研究行业调查报告范文
时间：2023-03-31 04:59:02
导语：如何才能写好一篇研究行业调查报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
关键词：商务英语专业；毕业论文；实践能力
教育部办公厅在2004年4月发出《关于加强普通高等学校毕业设计（论文）工作的通知》，通知中强调：毕业设计（论文）旨在培养大学生探索真理，强化社会意识，提高综合实践能力，是衡量教学水平，学生毕业与学位资格认证的重要依据。教育部在2009年的《普通高等学校本科教学工作水平评估方案》中再次明确要求本科毕业设计（论文）“选题要紧密结合生产和社会实际，难度工作量适当，体现专业综合训练要求”。从2010年起至今北京城市学院国际语言文化学部英语（国际商务）专业进行了相关的改革研究与实践。结合毕业设计管理与指导实践，作者对积累的一些经验和存在的问题进行总结。
一、高校商务英语专业（方向）毕业论文的现状
高校商务英语专业毕业论文选题学术气氛浓厚、重复率高。多集中于“商务谈判的技巧”、“商标的翻译策略”、“商务广告的语言特色”等，与商务实践密切相关的文章寥寥无几。学生在选题上还是侧重于文学和文化，没有充分体现出商务英语的专业方向性。多数的商务英语专业学生写作内容脱离实际，没有注重毕业论文的自身价值与实际意义。缺乏实证分析，不会运用所学的知识对实际问题进行研究，有的同学撰写的内容与将来所从事的商务活动毫无关系。大多数学生都是根据指导教师布置的论文题目独自搜索文献、分析整理资料、缺乏了团队协作、限制了思想火花的碰撞。如果毕业设计能够以团队的形式来完成撰写必将对学生的实践能力、团队协作能力、组织与沟通交流能力的提升起到非常大的帮助。
二、商务英语专业毕业论文改革探索与实践
1.毕业论文改革的形式和内容。
掌握商务文书的基本知识、写作方法、写作技能，能运用娴熟、得心应手地撰写各类商务文书是衡量现代商务工作者的素质、能力的重要标准。根据我校英语专业国际商务方向学生实际情况和商务文书撰写的难易程度，英语（国际商务）学生选择商务报告中的调查报告（SurveyReport）开展毕业论文改革。调查报告具体要求：调查报告由2人共同完成，学生需进行社会调查、访谈或其他调研方式。要求调查报告的字数不少于5000字英文，其中含1000字中文概要，调查问卷样卷和访谈提纲样卷为中英文对照版。
为了帮助学生更好地掌握商务文书的撰写规范，行文要求，专业安排了行业人士对调研报告的撰写进行了指导和培训。调查报告撰写的培训方案：调查报告撰写指导分为三部分：第一部分对调查报告的定义、结构、撰写过程进行宏观指导；第二部分主要讲解调查报告的研究方法、资料的收集与研究、问卷和访谈内容的设计；第三部分调查报告的选题和开题指导。
3.调查报告双导师指导的管理与监控。
毕业论文“双导师制”指导模式是依据北京城市学院办学目标和特色，结合商务英语专业学生特点，通过校内英语指导教师与来自其他学院跨学科或者行业的合作导师“双导师”联合指导，重点实施理论学习环节、调研环节、理论与实践整合环节等双导师式培养的毕业论文指导模式。选题环节。毕业论文的选题是做好毕业论文工作的首要环节，指导教师严格把好选题关是保证毕业论文质量的前提条件。校外合作导师提出若干个用人单位在实际工作操作中遇到的真实问题。毕业论文选题来自于实际工作过程中的问题，既体现了实际应用价值，又能很好地锻炼学生的实践能力。理论学习环节。为了让学生有更充裕的时间进入第七学期的学习和第八学期工作岗位的实习，我们将理论环节的学习提前到夏季小学期。由校内指导教师和行业合作导师进行联合讲解。学生在双导师的指导下，完成选题、开题报告准备等环节。调研实践环节。在夏季小学期结束后的暑期，学生要开展为期约4周的调研活动。在调研实习期间，由实习单位的校外指导教师，监督和指导学生的调研实习实践活动，补充学生理论学习的缺陷，提高学生商务实操能力。在这一环节，校内英语指导教师也需要及时与校外指导老师沟通，协助学生完成调研实践环节。理论与实践整合环节。学生在调研实践活动后，即完成问卷发放和访谈活动，回到学校进行调研报告的撰写。学生需要在这个环节听取校内英语指导教师和校外指导教师的指导建议，展开数据的统计分析，以及调研报告的撰写。双导师综合评定给出毕业设计的成绩。答辩环节。采用校内老师和行业人士联合组成答辩专家组，对调查报告中涉及的理论环节和实践环节进行全面系统的提问，双导师以及答辩专家组综合评定后给出每组同学毕业论文成绩。对于学生各项成绩的评定，第一指导教师占总成绩的60%，第二指导教师占40%。专业要求学生毕业设计完成情况严格进行前期、中期检查与考核。如果因为教师指导不力，学生没有圆满完成毕业设计，将追究校内导师的责任。对于毕业设计工作不认真、投入不够、完成质量差而又达不到专业培养目标的学生，学部将根据毕业设计要求的有关规定严肃处理。毕业论文“双导师制”指导模式强调了基础理论知识和专业实践知识的有机结合，弥补了高校英语教师缺乏商务实战经验的弊病。“双导师制”将显著增强学生的专业能力和社会适应能力，使得学生在进入企业后，能够更快地适应环境，从而直接进入工作状态。学生通过这种模式的训练，巩固发展了专业知识和技能，也为日后的就业打下扎实的基础。
4.调查报告的评审标准要适当调整。
毕业论文评价体系是引导毕业论文工作的杠杆和指挥棒。重点考察学生毕业论文的原创性、实效性，即毕业论文必须是学生经过努力研究真实做出来的，解决了实际工作中的某一个问题，比较真实地反映了学生的实际工作能力与水平。在评价程序上，整个撰写过程采用双导师（校内英语教师与行业专家）综合评定和指导，在评审的各个环节均采用英语教师和行业专家双评审制度。评分标准也相应地区别于传统的学术论文，例如在选题上要评定“选题是否具有较强的现实意义，符合实践性、科学性、创新性要求”；调查问卷的设计上要评定“调查问卷的结构、内容设计科学、合理，较为清楚地说明调查问卷的发放及回收情况”；数据综合分析能力上要评定“能够灵活运用多种形式的图表对调查问卷所得结果和数据进行恰当、科学、有效分析”；在调查报告整体质量上要评定“研究结果摘要部分：论述清晰；正文部分：理论运用正确，数据分析科学、合理，论述充分，结构严谨，条理清晰；结论与建议部分：结论正确，具有创新性，实用性。调查报告结果具有一定的参考、应用价值。全文专业术语使用准确。符号统一，编号齐全，书写规范，图表完备、整洁、正确”；毕业论文的答辩和评审标准都结合实际进行了适当的调整以保证评价的得体性和公平性。
三、政策建议
1.深化毕业论文以及配套商务英语教学改革。
商务英语专业应该以毕业论文改革为契机，不断深化商务英语教学改革，整合各种实践教学资源，使教学理论、人才培养模式与人才培养目标达成一致。在商务英语教学过程中，可以采取多种方式培养学生的商务实践能力和创新能力，例如不断加强校企合作力度；学校与企业和政府建立实践教学合作关系；请行业专家到学校授课或开办讲座；提倡英语教师带领学生到企业现场教学；鼓励英语社团组织承接社会项目；等等。
2.加强实践型教师队伍建设。
学校要通过各种途径增强教师实践意识和实践能力的培养，例如，鼓励教师带领学生参加社会课题研究、对专业教师进行实践教学培训等，并且纳入对教师的考核体系中；学校派青年教师到企事业单位、外企外贸公司挂职锻炼，以此来增进教师对社会的了解，要求教师在授课的过程中渗透实践内容，培养学生的实践能力和创新意识。学校也可以将具有创业经历和实践经验的各类人员融入到教师队伍里。通过上述措施，强化学校的实践人才培养特色，加快相关教学方法的改进与教学条件的改善步伐。
3.毕业论文的体裁和形式多样化。
毕业论文体裁可以多样化，充分体现学生的实践能力和专业特点，体裁不仅局限于传统的学术论文，而且可以将其拓展为商务实用文书的撰写和商务情景的模拟。前者包括标书的撰写、市场调查报告、广告策划、营销方案等，后者包括商务谈判、国际会展、商务洽谈、产品推荐会情景模拟等。毕业论文的各种体裁和形式均采用团队协作的模式，使学生能够各尽所长、发挥集体的智慧。
参考文献：
[2]教育部.教育部办公厅关于加强普通高等学校毕业论文（设计）工作的通知（教高厅[2004]14号）[R].
[3]李志生.建筑工程招投标实务与案例分析[M].北京：机械工业出版社，2011.
[4]刘晓辉，魏俊玲.浅谈经济全球化中商务英语人才的培养[J].中国商贸，2009，（15）.
[5]教育部.教育部办公厅关于加强普通高等学校毕业论文（设计）工作的通知（教高厅[2004]14号）[R].
篇2
在市场调查中，依调查资料来源及资料搜集方法来分，可为（1）文案市场调查（Desk reserach）及（2）实地市场调查（Fields reserach）两类。
文案市场调查，乃市场调查执行人员充分了解「企业实行市场调查目的之后，搜集「企业内部既有档案资料及「企业外部各种相关文书档案研究报告及公布报告资料，加以整理，衔接，调整及融会之后，以归纳或演绎等方法予以分析，进而提供「相关市场调查报告及市场行销建议，以供企业相关人士决策之参考信息。故一份出色文案市场调查执告，其效果将不亚于「实地调查之市场报告。
成功文案市场调查报告端赖市场调查人员的：
·「对所调查行业之市场行销有所认识及「掌握市场问题关键点能力
·「广泛搜集，整理及有效分析所需资料之能力
·「明确市场概念及「系统观念，得悉并披露信息中所隐含之意义及衍生之新机会。（以下简称文案调查）
· 「擅于表达事实之能力，包括口头表达及书面表达。
· 熟悉，耐心与细心于「资料内容分析（ Content Analysis ）。
「资料内容分析就是平日勤于收集各种相关资料并加以系统研究分析，以「归纳法及「演译法，得到各种有关结论。美国中情局曾利用此法收集德国各地报纸，研究德国纳粹情况。作者就是利用收集报纸的报导资料为整理出一份市场同业竞争资料，作为公司拟定竞争策略的主要参考资料。
文案调查之资料来源，可分为：
A 企业内部档案，诸如企业各项财务报告，销售记录，业务员访问报告，企业平日剪报，同业资料卷宗，照片及影片等等。此类资料之深入研究，将有助于市场行销问题之发掘和营业成果之衡量评估。
B 外部机构调查资料，诸如政府机构之统计调查报告；金融机构之金融相关资料；学术研究机构或民间机构发表之市场调查报告。
C 外部刊物及索引类资料，如工商名录，外贸协会之贸易机会等。
D 专业书籍及杂志 二、文案调查之功用
文案市场调查报告之制作，提供市场信息，以供企业：
·拟定未来市场行销策略参考。
·洞悉行销活动得失利弊及改进建议。
·市场发展趋势及市场新契机提示。
·为未来实地市场调查奠定基础。
1 明确指明实地调查应调查问题。
2 节省实地调查费用及时间。
3 协助鉴定实地市场调查资料之准确性。
文案市场调查虽然有上述之功用，但先天上却有下述之限制，有待调查者努力克服：
· 使用之资料均为静态且为第二手资料，故不能满足企业对市场现况之动态，提供必要之资训。
· 收集资料易有遗漏或力不从心之感。
· 仅能作叙述性之市场调查。 三、文案市场调查之作法
文案市场调查之作业程序：
· 确定市场调查之基本目的。
· 拟定详细市场调查计划及相关人员之训练与工作分配。
· 展开相关资料之搜集。
· 评估资料可用性及作必要资料之摘要。
· 各种不同资料间调整，衔接及融会贯通。
· 调查报告制作及提供。
兹将各阶段工作要点分述为下：
1 确定市场调查之基本目的及必要之调查内容。
在此一阶段主要工作，应是：
·「调查报告使用者与「调查执行者深入沟通之后，双方对于调查目的，旨意及内容涵盖范围，必须建立目标共识及共通语言，以避免日后调查结果不适用。
·明确地，适切地订立市场调查目的，必要时应限定调查范围，避免调查问题订立错误或失之笼统，导致调查方向失之精准或贸然投入之缺陷。
·在双方晤谈之时，市场调查人可能缺乏企业该行业之有关知识及相关之常识，为使调查目标圆满完成，应主动要求必要资料之提供及其它必要之协助。
·又调查者应自我要求，对应有之该行业基本常识，作必要之自我充实，方能做深入调查，以得到有内涵有价值之结果与报告。
· 市场调查员必要时，应主动要求对方指定业务连络人，以协助调查时突发事件之处理。
·提交调查报告之最后期限。
企业实施市场调查之目的，一般不外有下述几种：
(1) 市场环境及产业状况研究
·社会变动情况分析
·经济变化分析
·技术进展，导致市场机会或威胁之增加研究
(2) 市场研究
·市场潜在消费容量分析
·市场习性及特征调查
·市场竞争情况调查
·消费者购买行为研究
(3) 企业行销策略评估
·产品研究
·行销通路研究
·商品促销研究及广告研究
·产品定价研究
(4) 其它
·未来时间市场状况之预测
·产品可能新市场之探讨
·其它相关市场调查事项
上述各项调查可依企业情况之需要，逐项分别作深入调查研究与分析依企业之调查目的及调查范围大小及深入程度，以决定资料搜集方向。
·了解「市场调查性质，为「叙述性调查抑为「验证假设问题之调查？以确立调查方向及应使用之手法。在文案调查时，以「叙述性调查为主，对「验证假设之调查作用不大。
·自由发挥「自身想象力，以展开并记录调查工作相关思潮，进而过滤及排列静思结果，以系统捕捉「调查目的及「构成调查骨架
·市场调查人员宜将「调查框架及轮廓与其它相关人员交谈，借助他人客观地评价，以「确定自己概念正确并补充遗漏之项目。
2 拟定周详调查计划及相关人员之训练
·详列各种调查目标并排列优先级。
·详列各种可能使用之资料及其来源。
·详列各类协助调查人员及具备学识能力。
·预计使用时间及最后完成日期掌握。
为能适时完成调查任务，必须妥善排程。通常使用方法有二︰
a．甘特图
b．PERT流程图
·调查成本之估算与控制，避免无谓浪费。
·调查人员之训练及工作分配。
3 查明可资利用数据文件内容及其资料来源，积极主动展开资料搜集。
在此一阶段主要工作，应为：
·从各种可能供应资料来源之处所，依其索引寻找可供利用资料及档案
·数据文件之来源处所有：
a 企业内部档案
b 书局杂志及报社
c 图书馆
d 数据库，如政府及学术单位数据库，加值网络，工商数据库
·搜集资料之基本方法：
a 从「一般性相关资料收集，逐步延伸至「专门性资料收集
b 先求「相关资料数量充足再求「品质完美。
·必要时主动函索资料
函索资料应有态度：
a 营造良好企业形象
b 清楚说明需要资料缘由及资料类别
c 函索数量适可而止
6 调查报告制作
·将融合整理后之资料，以「归纳法及「演绎法之手法，活用已整理完善资料，依其资料脉络显示趋势及重要内容，作成「调查结论，「具体得失检讨及「放眼未来之前瞻性建议。
·结论依重要程度顺序排列。
·报告内容应力求简明且与题目有关，避免行话及不必要之修饰词汇。
·仔细核对全部有关数字及统计资料，务必准确。
·在作成结论之时，应注意之事：
1. 一切有关实际情况及调查资料是否考虑了？
2. 是否有相反之结论也足以说明调查之事实？
3. 结论是否符合一般情理？
4. 立场是否公正客观？是否前后一致？是否严谨﹑细腻？
·文案调查资料不可能会完整的，因此调查报告之结论不可苛求十全十美。
·在报告制作之时，切忌：
a 过份自信，失之夸张。
b 失之保守，结论显之无力。
c 报喜不报忧，失之乐观。
d 失之琐碎，只见树木不见树林。
e 使用难懂之文字与语言。
f 缺乏自我创见。
g 书写格式及内容潦草恶劣。
在文案调市场调查书面报告，其内容通常为：
1 题目：
市场调查题目，报告日期，为谁制作，撰写人。
2 调查目的：
简洁说明调查动机，调查要点及所要解答问题。
3 调查结论：
·对调查目的贡献。
·调查问题之解答。
·可行性建议提供。
·调大发现及因对之建议。
4附录
·资料来源
·使用之统计方法
为了表现调查者对调查内容之热诚与用心，要为「调查报告书穿上美丽的外衣，以增加调查报告之价值。
7 必要时，由市场调查主持人提出口头报告。
在口头报告之时，应有之作为：
·内容简洁扼要，抓住重点，有效地传达调查发现及建议。
·尽量使用浅显语言传达讯息，最好以行业通用语言。
·以热诚之表情转达思绪。
·运用活泼简洁的动态数据。
·热心讲解并澄清可能误解。
·鼓励质询，并作充分沟通。
8 市场调查主持人于报告递送之后，应继续作必要的接触，了解报告被采用的程度和采用后产生的实际成果﹔对报告内容或有不明白之处，做详细解说﹔从旁协助计划执行人员进行建议事项实行﹔如此，市场调查工作方告完成。 四、持续性进行文案市场调查
企业建立信息库（Data Base），平日有系统有目的勤于收集各类市场资料及档案，定期制作文案市场调查报告，以提供企业不少珍贵市场信息，以供决策者决策参考：
·企业在不同时期之业绩成效比较。
·企业在不同市场之业绩成效比较。
·市场变化之预警效果。
·企业在市场行销活动改进建议。
·提供市场可能之新契机。 五、文案市场调查适用范围
1 工业产品，以「资本财及「主要原料之厂家，它可利用「文案市场调查佐以「顾客购买动机调查之深入访问交互配合，可得精准结论。
2 高级特殊品，诸如高级汽车，高级音向之类市场行销调查。
3 国际贸易之出口企业对于进口地区之市场了解。
4 实地市场调查预备调查。
5 企业经常性市场调查。 六﹑文案市场调查之实例(略） 七﹑结语
企业经由丰富专业知识之市场调查人员精心策划，建立企业自身文案市场调查体系，以「耐心，「恒心，「细心及「主动创事精神，随时收集整理，分析各项市场信息，定期提供经营层相关市场行销报告，将是企业制定有效行销策略，改进市场营运得失及寻求市场新契机时不可或缺信息。
﹙1﹚ 资料内容是否适当？
a. 资料内容对所研究之市场调查是否适当？
b. 谁制作本资料？何时完成？为谁而作？
c. 如何摘取其有关资料内容？
d. 本资料是否支持本调查？原因何在？
﹙2﹚ 资料收集方法之检定，资料是否正确可用？
a. 资料制作人是否以公正立场制作本资料？
b. 资料是否经过适当编辑及分析？
篇3
在当今的世界汽车市场和汽车行业里，充满了各种各样的调查报告，其中有一种广为人知，那就是通常所说的“J.D.Power质量调查报告”。与这个报告相比，其创始人倒是鲜有人知。其实，J.D.Power就是其创始人名字J.D.Dave Power的一种简称，在他的家乡美国，人们常常称戴维为“质量先生”。
戴维大学毕业后，曾在汽车公司任过职。在工作中，戴维注意到，美国经理人习惯于让各种调查报告适应自己的需要，否则他们就要求反复调整调查报告直到最终结果与他们所期望的结果一致。而且，出资做调查的企业，往往并不针对研究报告所提出的问题进行认真的消化和改善。
戴维对这种态度很不认同。1966年，戴维创办了自己的公司，专业从事调查研究工作。
现在，我们看到的J.D.Power报告早已不再局限于汽车领域了它还覆盖了电讯、旅游、房产等行业。但是，戴维也承认，J.D.Power报告中最著名的还是一年一度的汽车质量、可靠性和消费者满意度调查报告。
为中国车市把脉
J.D.Power公司的调研信息对于发展中的中国汽车行业具有特别的价值。快速成长的中国市场正在经历着汽车制造商数量的历史性增长，这些制造商每年向顾客提供大量的新车。对于本土品牌和国际品牌来说，要适应日益加剧的竞争环境和了解新消费者间的细微差别都是一项挑战。
近日，J.D.Power亚太公司公布了2008年中国新车质量调研报告其中一汽丰田的两款主力车型表现优异，旗下的COROLLA EX花冠和CROWN皇冠分别在中型车和豪华车两个细分市场摘得桂冠。
2008中国新车质量调研报告主要关注新车购买者在购买新车后2-6个月内遇到的问题，报告把新车质量问题划归为两大类――设计质量和生产质量，并细分为类别：车身外观；驾车经历；配置、操控和仪表板；音响/娱乐/导航系统；座椅；空调系统(HVAC)；车身内装；发动机和变速系统。
戴维认为：“所谓‘质量’问题，其实包含了在汽车消费者整个体验过程中产生的一切问题。因此，我们在调查问卷上努力为汽车消费者提供一个包括所有容易被认知的故障名单，让消费者挑出他们认定的故障。为了使我们的调查更充分，我们还让消费者填写任意他们想到的而问卷中没有出现的汽车故障。我们的调查始终围绕消费者，并最终为消费者和生产者服务。”
一汽丰田实至名归
在评判标准方面，J.D.Power坚持独特直观，即综合新车质量的类别，以每百辆车所出现的问题数量来衡量，分数越低表明发生故障的频率越小，说明其质量也越高。
J.D.Power的新车质量调研报告显示，一汽丰田的CROWN皇冠以72分的成绩拉开了与其它同级别车型的距离，其表现远远优异于豪华车细分市场96分的平均成绩。COROLLA EX花冠则以89分在中级车细分市场崭露头角，该细分市场的平均分则高达218分。这一事实说明CROWN皇冠和COROLLA EX花冠在质量问题方面的数量远低于同级别车型，是真正的高质量车型。
在全世界范围内，TOYOTA品牌车型一直以高品质著称。在中国，一汽丰田的全系车型都拥有TOYOTA的优异设计品质和先进的制造工艺，享誉世界的TPS(Toyota Production Svstem)精益生产方式是高品质的重要保障。TPS倡导“品质的打造源于每道工序”，以世界先进的生产线和专业人员的精准配合，以及对每道工序的严苛把控，通过流程设计避免不合格产品流向下一道工序，带来超越自动化的放心品质。据悉，一汽丰田的每一部汽车都经过钢铁、涂装材料、部件等多项检查，处处贯彻“品质为先”的理念。
另外，本次J.D.Power新车质量调研报告显示，中国的新车车主最常抱怨的问题与发动机和变速系统有关，耗油量过高也是老生常谈的问题。采用双VVT-i发动机的CROWN皇冠和COROLLAEX花冠，不仅使燃油燃烧得很充分、有害气体的排放减少，而且还实现了在中低转速下的充沛扭矩输出和高转速下的卓越动力的输出。
据悉，优异的车辆品质和性能是很多消费者青睐于一汽丰田旗下车型的重要原因。到今年下半年，一汽丰田汽车销售有限公司在公司成立的短短五年时间里，累计销量已突破100万台，这样的发展速度在中国汽车行业处于领先地位。为了表达对广大消费者5年来的支持与厚爱，一汽丰田汽车销售有限公司特别针对四款主力车型CROWN皇冠、REIZ锐志、COROLLA卡罗拉和VIOS威驰分别推出特别纪念版车型。
篇4
IMO对人为因素调查的相关规定
1993年在IMO的海事安全委员会第62届会议上通过了针对疲劳作为事故原因之一的事故的调查导则:MSC/Circ.621。该导则指出对海事调查人员的正式培训应该包括针对疲劳识别的特殊培训，提出人为因素专家在特定事故调查中的重要性, 并列出了一系列能帮助调查人员收集与疲劳因素相关的事故信息的话题。
1999年的对A.849(20)的修正案IMO A.884(21)号决议是IMO目前关于海难中的人为因素调查的最重要的指导性文件，该导则提出了用于海事人为因素调查的系统方法和技术。其中指出了与海难事故有关的人为因素（或可能对人为因素产生影响的其他因素）共包括六个方面：个人因素，船上组织，工作和生活条件，船舶因素，岸上管理因素和对系统中人的外在影响因素及环境。
最新实施的于2010年生效的海安会强制性决议MSC.255(84)《海难调查规则》将海事安全调查的唯一目的定义为：“防止同类事故和事件的再次发生”，并规定海事安全调查报告应包括“对机械、人、组织等这些引起事故发生的因素的分析”。在作为指导性建议的第三部分16.5段中规则提到“海事安全调查不应仅仅辨识事故的直接原因还应包括整个责任链内存在的深层次原因”。
国外典型事故调查报告中对人为因素的分析
美国NTSB（国家交通安全局）对“M/V COSCO BUSAN”碰撞金门大桥事故的调查报告：2007年11月7日，香港籍集装箱货轮“M/V COSCO BUSAN”从旧金山港离泊准备开往韩国时，在大雾中碰撞了金门大桥的桥塔基座，造成船上53500加仑的燃油泄漏。这起污染事故给旧金山湾造成了严重的生态灾难，约26公里的海岸线受到污染，约50个种类的共2500只水鸟死亡，并使一个养殖场临时关闭。直接经济损失7000多万美元。
这是一起涉及人为因素较多的重大事故。从美国NTSB的调查报告来看，美国的海事调查人员从以下几个方面对事故当事人和各相关方进行了调查：当事船员和引航员，船上组织管理的情况，船上生活设施，船上重要航行设备的工作状况，公司安全管理，外部影响。
调查人员发现以下主要的事故原因：引航员有长期的药物使用史，药物已经影响到了他的感知能力，并造成了他在事故发生前的一连串错误；在开航前引航员与船长之间没有完成完整的信息交流、航行途中双方也没有维持有效的沟通；安全管理体系中强调，在开航前如遇大雾，应推迟离泊时间或降低航速，但船长既没有考虑延迟开航，也没有采用降低航速。值班船员没有阅读过体系的第10部分―《能见度受限时的航行程序》。公司提供给船上的安全管理体系文件为英语版本，而由于船上船员都是中国人，船上的工作语言为中文。这也是船员没有认真阅读体系文件的原因之一。
表1-NTSB对“M/V COSCO BUSAN”事故开展调查时所涉及的人为因素范围
表2-NTSB对“M/V COSCO BUSAN”事故中人为失误调查分析的深度
我国对人为因素进行调查分析的现状
中国海事局分别于2004年和2007年出版了《典型海上交通事故调查报告2003-2004》和《典型海上交通事故调查报告2004-2006》，这2本书中的30个调查报告除1个为丹麦海事调查部门制作外，其余均由我国海事调查人员完成。
以IMO A.884(21)号决议第2.3段有关人为因素的话题中所列的人为因素作为标准对这29个海事调查报告进行统计分析后，发现我国目前海事调查中对“违反避碰规则”、“货物系固不良”等人为失误的调查基本实现了全面覆盖，对深层人为失误的调查还存在很多问题：一是对人为失误前提条件的调查还出现空白状态，如：船员个人情绪、精神状态，船员的身体状况（药物、酒精的影响，疲劳等），船员之间的沟通交流、团队协作、娱乐放松的空间和机会等等。二是我国目前的海事调查报告中虽然对组织管理上的人为失误有所涉及，但仍有较多管理上的人为因素没有得到调查，如：船员工作的复杂程度，工作/休息时间安排是否合理，船员工作合同、船员工会和船东组织的影响等。三是调查报告中对发现的管理失误表述上过于笼统，多用一些诸如：“公司安全管理不到位”、“安全管理混乱”等语句，至于公司管理具体在那个环节上出现了问题，未能给出明确的调查结论。很少有海事调查报告可以提供完整准确的类似“驾驶员了望疏忽―--疲劳的影响―--不合理的工作/休息时间安排----船员配备不足（虽然满足最低配员标准）”的事件链来表明整个事故发生的前因后果。
建议
1、立法
建议对《海上交通安全法》、《海上交通事故调查处理条例》和《内河交通事故调查处理规定》等法律进行修改，以达到下述目的：
改变对海事调查目的的定义。变“查明原因，判明责任”为单一的“查明事故发生的原因，防止同类事故的再次发生”。这也是已经并入SOLAS公约第XI-1章，于2010年生效的海安会强制性决议MSC.255(84)《海难调查规则》对海事调查的明确定义。
提高对海事调查基础上的安全建议的重视程度。首先要在法律、法规中明确海事调查报告应包括合理的安全管理建议，其次要建立海事管理机构对各相关方履行安全建议的监督机制，可以借鉴英国的闭环监督机制，即定期公布各责任方对安全建议的履行情况，让公众参与到监督活动中来。
扩大海事调查的范围，提高事故调查人员工作的独立性。法律、法规中应明确指出海事调查人员有对包括船长、船员和船舶检验、船舶修造、引航、通航管理的部门工作人员的询问权利和提取证据的权利。在必要的时候，海事调查人员可以在充分调查的基础上对现存不合理的法律条文提出改进建议；海事调查工作人员在调查现场，提取证据以及后期的事故分析，撰写调查报告的过程中应不受任何单位和个人的干扰和引导。
及时公布事故调查报告。海事调查人员应在事故调查工作结束后及时公布调查报告，以便公众从中吸取事故教训，这也是MSC.255(84)《海难调查规则》的要求之一。考虑到某些事故隐患的迫切性，事故调查人员应得到授权，将严重事故隐患以安全建议的形式提早公布出来。
2、工作机制改革
为有利于对事故中人为因素的深入调查分析，并考虑到《海难调查规则》的强制性要求，建议在海事局内部区分对事故的安全调查和行政调查，由不同的工作部门开展上述两种调查，确定安全调查的唯一目的是查明事故原因，防止类似事故再次发生。另外，为提升海事调查的独立性和扩大海事调查的范围，建议安全调查部门在业务上直接由部海事局指导，或完全直属于部海事局。这样的机构设置便于事故调查人员对涉及地方政府部门乃至海事管理部门内部工作的事故开展公正、客观、全面的调查，深入分析事故背后的人为失误。
3、人员培训
建议在部海事局建立一个常设的海事调查培训部门，有计划地对一线海事调查人员轮流进行定期培训,或借鉴其他行业对人为因素的调查经验，如民航、核工业等。另外，按照IMO决议A.849(20)和MSC.255(84)我国要建立海事调查国际合作机制，通过走出去、请进来的方式，也可以促进我国海事调查中人为因素调查分析水平早日与国际接轨。
4、技术支持
改善调查人员装备：对于有些涉及当事人心里和生理能力的人为因素，如酒精、等，海事调查人员需要随身携带必要的初步检测设备，以便在第一时间提取相关证据。
与医疗单位、科研单位等开展合作：事故中的人为因素涉及面非常广阔，而且相互之间往往存在着复杂的关系。这就需要有的实验分析能力的支持，如药物影响的医学鉴定，疲劳原因的综合分析等，开展合作能充分利用其专业的人员、设备及服务网络，节省海事部门的资金投入；人为因素的调查和研究属于新兴科研领域，与科研单位开展合作不但能够随时跟踪国际上的研究动态，而且还能够开发我国自己的人为因素调查分析方法和工具。
5、开展示范性调查并对调查人员进行引导和奖励
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[3]第十二次全国国民阅读调查报告[EB/OL].，2016-04-28.
[8]杨扬.2013年湖北居民阅读指数报告出炉[EB/OL].，2016-05-26.
[10]中国新闻网.当当2014中国图书消费报告：全国阅读两极分化[EB/OL].，2016-05-26.
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GGII认为，受益于LED球泡灯产品质量越来越稳定，产品价格持续下降以及各企业渠道布局逐步完善等因素影响，未来中国LED球泡灯市场仍可保持快速发展趋势。
高工产研LED研究所(GGII)通过对国内几百家主要LED球泡灯企业的实地调查，结合对国内外LED球泡灯行业领军人物的面对面采访，收集了大量的第一手资料，为本报告的编写提供了坚实的基础依据。
在充分调查的基础上，GGII编制了《2015年中国LED球泡灯行业调研报告(第六版)》。本报告对中国LED球泡灯的发展特点、主要产品、市场规模、价格变动、投资机会及建议、市场发展趋势等进行了详细的研究和分析。高工产研LED研究所(GGII)希望通过切切实实地调查，深入研究分析，为企业、投资者、证券公司以及想了解LED球泡灯行业的人士，提供最准确最优参考价值的LED球泡灯行业数据及调查报告。
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关键词：邮储银行 小额贷款 商户联保 信用评级
中图分类号：F830.5 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2012）01-012-03
中国邮政储蓄银行的小额贷款业务自开办以来稳步发展，已经成为中国邮政储蓄银行的标志性产品和战略性业务，其具体贷款品种包括：商户联保贷款、商户保证贷款、农户联保贷款，以及农户保证贷款。其中，商户联保贷款是中国邮政储蓄银行向微小企业主发放的用于满足其生产资金需求的贷款，需要三户具备正常经营能力、经营手续齐全的微小企业主组成一个联保小组，相互担保贷款，最高贷款金额为每户10万元（部分地区为20万元）。本文介绍了小额贷款业务的基本情况以及商户联保贷款的业务流程；然后在此基础上指出了邮储银行商户联保贷款业务流程中存在的几个问题；最后针对这些问题提出了自己的对策建议。
一、小额贷款业务基本情况介绍
中国邮政储蓄银行“好借好还”小额贷款业务自2007年6月22日在河南新乡长垣县启动以来，定位于为微小经济体服务，并依托强大的资金优势和网络优势，业务快速发展并深入人心。截至2010年10月，小额贷款业务已覆盖全国所有地市和2100个县市及主要的乡镇，4500多个网点已开办这项业务；全国累计发放贷款近400万户、金额2300多亿元，平均每笔贷款约5.9万元；在县及县以下农村地区累计发放1500多亿元，占全部小额贷款累计发放金额的70%。
以中国邮政储蓄银行某分行为例，该分行于2008年3月8日正式成立并开办小额贷款业务，凭借其“多、快、好、省”的特点，各项小额贷款业务都得到了较好的发展。表1为截至2011年6月该分行小额贷款的品种结构分析，可以看出：商户联保贷款结余金额占比最高，为41.58%；商户保证贷款结余金额占16.71%；农户联保贷款结余金额占36.14%；农户保证贷款结余金额占比最低，为5.57%。另外，商户联保贷款资产质量最高，逾期率、不良率分别为3.12%和1.78%；农户保证贷款资产质量最差，逾期率、不良率分别为3.54%和1.92%；各类小额贷款的平均逾期率、不良率分别为3.32%和1.84%。
二、商户联保贷款业务流程
中国邮政储蓄银行商户联保贷款业务的办理流程可划分为：提出申请、实地调查、审查审批、签订合同、贷款发放，以及贷后检查。
1.提出申请。申请商户联保贷款需要提交的材料包括：借款人及其配偶的身份证原件与复印件、借款人及其配偶的户口薄原件与复印件、借款人结婚证原件与复印件、营业执照正副本原件与复印件、税务登记证正副本原件与复印件、特许经营许可证原件与复印件、经营场所产权证明或租赁合同(协议书)原件与复印件等。另外，客户在申请贷款时还要填写《中国邮政储蓄银行“好借好还”商户联保贷款额度申请表》以及《中国邮政储蓄银行“好借好还”商户联保小额贷款申请表》。
受理岗收到客户提交的申请表和相关申请材料后，要对申请人的主体资格及申请资料的完整性与规范性进行审核。其中，审核身份证原件是否符合规定、是否真实，按《小额贷款业务联网核查公民身份信息暂行规定》对身份信息进行联网核查。借款人、借款人配偶以及联保人的个人信用报告则通过中国人民银行的征信中心进行查询，并打印个人信用报告，标注客户的个人信用报告等级。
2.实地调查。贷款申请人的贷款申请资料通过资格审查后，信贷员就可以对其进行贷款调查。中国邮政储蓄银行小额贷款业务实行现场实地调查制度，信贷员必须到申请人的家庭和经营场所进行调查，收集申请人的基本信息、生产经营信息、贷款用途信息和影像信息等。在获取生产经营信息的过程中，要让客户提供尽可能完整的生产经营记录和凭证，包括财务报表、账本、单据、合同、银行账户交易明细(对于50%及以上的交易通过银行转账的客户)等。
实地调查完成后，信贷员就可以根据实地调查所获取的各类信息进行整理分析，完成《小额贷款客户及家庭经济情况调查表》(以下简称“调查报告”)和《商户信用评级表》。
3.审查审批。中国邮政储蓄银行实行审贷会成员决策机制，对于符合条件的贷款业务，最后都要提交审贷会进行审批。审贷会成员根据信贷员对贷款申请人的个人基本情况、贷款用途、生产经营情况、经营现金流量、还款能力和经营者个人信用情况等贷款调查情况及其他资料，独立作出各自的审批决策，只有当审贷会的所有成员一致批准通过时，贷款才可以审批通过。
4.签订合同。对经审批同意发放的贷款，信贷员就可以联系贷款申请人，告知其审批结果，请客户携带身份证件，按约定的时间和地点签署借款合同或协议、办理相关手续。信贷员在签约前，要根据贷款审批表和系统内的协议或合同编号填写联保小组协议(联保贷款)、贷款合同、手工借据。签署联保协议的时候，经办人员与联保小组成员还要合影存档。
5.贷款发放。借款合同签署以后，就可以进行系统借据生成及贷款发放操作。在正式发放前，要将手工借据信息与系统中的电子借据信息进行核对，核对无误后，在会计系统中进行贷款发放操作并打印放款单。放款单由记账岗签字并加盖名章后，一份留存备查，一份交给客户。放款操作完成后，记账岗在借据上记账员处签名，其中会计联记账员留存，业务联和客户联分别交给信贷员与借款人。记账员还需打印两份还款计划表，还款计划表经记账员与客户签字后，一份交客户妥善保管，作为其以后还款的依据；一份留存归档。
6.贷后检查。贷款发放后，管户信贷员还要对其负责的客户及时进行贷后跟踪检查，密切关注贷款的资产质量，发现问题及时向上级部门汇报，并采取有效的措施避免和减少贷款资金损失。贷后检查按照检查时间和目的的不同，分为贷后首期检查、常规检查和特别检查三种。完成贷后检查后均要在管理系统中录入报告，同时将纸质贷后检查报告归档。
另外，管户信贷员还要每日查看贷款台账，了解贷款逾期情况，在发生逾期后的一天内电话联系客户，询问逾期原因，并采取相应措施。
三、存在的问题
中国邮政储蓄银行在办理商户联保贷款业务的过程中，先要对客户的基本情况进行实地调查了解，然后根据调查情况完成商户调查报告以及信用评级表，最后由审贷会成员综合所有资料，进行决策认定。另外，贷款发放后的贷后检查也是防止贷款违约的重要步骤。因此，实地调查、商户调查报告、信用评级表、审贷会，以及贷后检查在整个业务流程中起着关键性的作用。
中国邮政储蓄银行商户联保贷款业务的这套操作流程，看起来很合理，也很完整，但是小额贷款仍然有3.32%和1.84%的逾期率和不良率。因此，这套业务流程的各个环节还存在一定的问题，在实际运用中并不是十分科学合理。
1.调查报告中的信息不对称模型未被充分运用。中国邮政储蓄银行个人信贷管理系统的商户调查报告主要分为六部分：第一部分为客户及家庭信息；第二部分为业务信息，又细分为业务信息概述、采购及销售信息、季节性分析、毛利率计算表；第三部分为财务信息，包括损益表、资产负债表、逻辑检验；第四部分为保证人及联保情况；第五部分为信息不对称模型；第六部分为结论及建议。
商户调查报告中的信息不对称模型，主要是根据客户及其他联保人的基本信息，包括婚姻状况、经营年限、居住年限、财产状况、信用记录、子女及其配偶等信息，由中国邮政储蓄银行个人信贷管理系统自动生成商户信息不对称模型，据此来初步判断客户的信用情况。
商户调查报告中的信息不对称模型的基本原理是：根据客户的基本信息在模型中描点，然后根据这些点进行连线，如果连线越平整，则该商户的贷款风险越小；反之，如果连线波折越大，则该商户的贷款风险就越大（模型图略）。
但在实际操作中，信贷员的工作仅仅是由个人信贷管理系统生成商户的信息不对称模型，而并不对其进行分析。尤其是参加联保的三户的基本信息在同一个模型中生成后，这三条连线之间有什么关系，以及根据这三条连线如何判断这三户联保贷款的风险，商户调查报告中并未显示。因此，商户调查报告中的信息不对称模型并没有被充分运用，其关键作用也没有体现出来。
2.信用评级表的评级指标不合理。信用评级表的主要作用是，根据表中的指标算出商户的信用得分，从而详细判断商户的信用情况。中国邮政储蓄银行根据信用得分把信用级别分为四类：90～100分为AAA级，80～89分为AA级，70～79分为A级，60～69分为BBB级，而且对不及格即BBB以下的客户不进行贷款审批。
中国邮政储蓄银行的信用评级表综合考虑了个人综合素质(15%)、偿债意愿(40%)、偿债能力(40%)，以及其他(5%)共四个方面的因素，并把偿债意愿和偿债能力的比重都设置为40%。但是，根据中国邮政储蓄银行商户联保贷款的数据，在实际情况中，90%的违约商户都是因为偿债能力不足而造成贷款违约的，其都有较强的偿债意愿。因此，在利用信用评级表计算信用得分时，应该弱化偿债意愿指标，而强化偿债能力指标。
另外，信用评级表中的有些指标并不需要设置在其中，它们并不能在很大程度上反映借款人的信用情况。例如，信用评级表中反映偿债意愿的指标包括：社会声望及荣誉、家庭责任感以及生活习惯等指标，但是借款人是否有较强的家庭责任感或者是否有不良嗜好，与借款人的偿债意愿并没有太大的联系，因此，这些指标都需要改进。
3.滥用宽限期。中国邮政储蓄银行小额贷款的还款方式分为三种：（1）等额本息还款法，是指贷款期限内每月以相等的金额偿还贷款本息；（2）阶段性等额本息还款法，是指贷款宽限期内只偿还贷款利息，超过宽限期后按照等额本息还款法偿还贷款；（3）一次性还本付息，是指到期一次性偿还贷款本息。在实际操作中，大部分的商户联保贷款都采取阶段性等额本息还款法，目前的年利率为14.4%。虽然宽限期可以减轻客户的还款压力，为银行增加贷款客户，但是如果滥用宽限期，就会增加银行的信贷风险。
宽限期主要是由信贷员根据客户的还款能力、经营业务的淡旺季以及贷款用途等信息来自己决定的，在调查报告中并没有专门的分析体系来具体分析，从而导致信贷员不区分新老客户、行业特点、贷款期限等实际情况而滥用宽限期。一般情况下，信贷员都会迁就客户而给予最高宽限期。这样，就会导致客户的资金回笼期大大短于贷款合同期，从而出现客户改变贷款用途、将贷款转借他人等严重损害银行利益的问题。
4.审贷会成员决策机制的局限性。中国邮政储蓄银行的审贷会是贷款审批的最后一个环节，也是最重要的一个环节。审贷会的审批流程为：（1）由管户信贷员对贷款调查情况进行陈述，主要包括贷款申请人个人基本情况、贷款用途、生产经营情况、经营现金流量、还款能力和经营者个人信用情况等内容，非管户信贷员进行补充；（2）审贷会成员根据调查报告，对客户贷款目的的合理性、影响客户还款能力和还款意愿，以及调查不完整或存在疑问的信息进行提问，由信贷员当面进行回答；（3）审贷会成员根据信贷员回答情况和贷款资料内容独立作出各自的审批决策，只有审贷会的所有成员一致批准通过，贷款方为审批通过；(4)审贷会审批通过后，由一级支行小额贷款业务主管在《小额贷款额度/贷款审批表》上就是否同意贷款、授信额度、授信有效期、贷款金额、用途、利率、期限、还款方式、担保条件、授信条件等事项签署审批意见，其他成员签字确认。
虽然贷款审批需要审贷会成员集体一致通过，但审贷会成员主要是根据信贷员的调查报告及其他资料来作出判断，并没有严格的参考标准，因此带有很大的自主性和随意性。
5.其他问题。实地调查是贷款申请人提交申请后的第一步工作，也是信贷员完成调查报告和信用评级表的前提，因此，实地调查在贷款业务整个流程中起着关键的不可替代的作用。但在实际操作中，实地调查还是存在一定的问题，尤其是在单人调查或者调查老客户时，常见的问题有：信贷员存在仅凭客户口述编制报告；信贷员只去客户经营场所，而不去其住所调查；信贷员不认真清点存货，仅凭客户口述和目测估算；等等。
同样，贷后检查也存在检查工作不到位等问题。中国邮政储蓄银行的贷后检查手段包括：电话访谈、见面访谈、实地检查、查询人行征信系统，以及监测贷款还款账户等。相当一部分的信贷员很少进行实地检查，只是简单的电话访谈；有的只做首期检查，而不做常规检查；有的干脆不做贷后检查，只是凭自己的主观意见填写贷后检查报告。如果信贷员能及时做好贷后检查工作，就可以尽早发现问题，然后采取有效措施避免和减少贷款资金损失。
四、对策建议
针对中国邮政储蓄银行商户联保贷款业务流程中存在的主要问题，提出以下几点对策建议。
1.充分运用信息不对称模型。中国邮政储蓄银行的商户调查报告并没有对商户的信息不对称模型进行分析，因此在电脑系统根据客户的个人基本信息生成信息不对称模型后，要分析其贷款风险情况，尤其是要交叉分析参加联保的三户的联保贷款的风险。另外，还可以考虑改进信息不对称模型，可以在该模型中加入一定的判别标准，如果三条连线的组合不符合规定，就不能通过审核。
用信息不对称模型来判断商户的贷款风险比较机械，也比较简单，因此，还可以在调查报告中引进其他的方法来判断贷款风险。比如决策树方法，可以事先制定一些规则，在根据客户的基本信息生成决策树后，直接运用这些规则来判断客户贷款的风险情况。
2.改进信用评级表。根据前面的分析，信用评级表应该加大偿债能力的比重，而减小偿债意愿的比重，同时还应该修改家庭责任感与生活习惯等指标，因此，可以在中国邮政储蓄银行现有的信用评级表的基础上，对其进行改进。图1是改进的一个信用评级框架，可以作为参考。
3.建立宽限期的分析体系。为了解决滥用宽限期而带来的种种问题，可以在调查报告中建立关于宽限期的分析体系。比如，可以运用账款回笼周期、存货变现周期等测算表格，对调查报告中的损益表进行补充，从而合理确定宽限期。另外，还可以在该分析体系中先对还款方式的选择进行分析，如果选择阶段性等额本息还款法，再对宽限期进行分析。这样，就可以有效避免信贷员迁就客户而滥用宽限期的问题的发生。
4.严把审批程序。虽然审贷会成员决策机制存在一定的缺陷与不足，但考虑到其在贷款业务流程中的重要作用，而且就中国邮政储蓄银行目前的信贷管理体系来说，还没有更好的决策机制来代替它，因此，只能从其自身来加强管理。中国邮政储蓄银行要严格落实审贷分离制度，严把审批程序；要提高审贷会成员的素质与要求；审贷会的成员要客观公正地对审批的贷款作出决策。
5.加强监督管理。实地调查与贷后检查中存在的问题，一方面要通过提高信贷员自身的素质来解决，另一方面要通过加强监督管理来避免。为了加强监督管理，可以从以下几个方面入手：(1)审查审批岗要充分发挥其审查审批作用，积极采取实地检查或电话回访等方式，严格监督信贷员的调查与检查工作，及时发现其违规操作，以避免或减少资金损失；(2)取消银行规定的“谁管户，谁检查”的原则，贷后检查工作可以由其他非管户信贷员来完成，从而相互监督；(3)建立合理高效的奖惩机制，对违规的信贷员要视情节予以处罚，严重违规者可以取消其信贷资格；而对按规定操作业务、表现优秀的信贷员，则要重奖。
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风险投资尽职调查报告 一、团队情况尽职调查
在vc投资中团队是最重要的，vc需要了解了团队成员的方方面面，包括团队成员的经历、学历、背景以及各位创始人的股份比例。
1、公司组织结构图;
2、董事会、管理团队、技术团队简介;
3、管理/技术人员变动情况;
4、企业劳动力统计。
二、业务情况尽职调查
业务的尽职调查是个广泛的主题，主要包括业务能否规模化、能否持久、企业内部治理，管理流程、业务量化的指标。
1、管理体制和内部控制体系;
2、对管理层及关键人员的激励机制;
3、是否与掌握关键技术及其它重要信息的人员签订竞业禁止协议;
4、是否与相关员工签订公司技术秘密和商业秘密的保密合同;
5、员工报酬结构。
三、市场情况尽职调查
创业者商业计划书中的那些关于市场的分析和预测，仅仅是参考。vc会独立地对市场进行尽职调查，vc的市场分析工作是由专业人士来做的，是中立的，通常也是保守的。
1、产品生命周期(成长期、稳定期或是衰退期)及其发展趋势;
2、目标产品市场规模与增长潜力分析(自然更换、系统升级、扩大应用等);
3、核心竞争力构成(技术、品牌、市场份额、销售网络、信息技术平台等);
4、企业的销售利润率和行业平均销售利润率;
5、主要客户构成及其在销售额中的比例。
四、技术情况尽职调查
1、核心技术名称、所有权人、来源方式、其他说明;
2、公司参与制订产品或技术的行业标准和质量检测标准情况;
3、公司已往的研究与开发成果，行业内技术权威对企业的技术情况的评价;
4、公司在技术开发方面的资金投入明细;
5、计划再投入的开发资金量及用途。
五、财务情况尽职调查
财务的尽职调查，可能要算是尽职调查中最重要的工作。它分为两大块:过去的财务数据和未来的财务预测。
1、企业财务报表(注册资金验资报告、往年经审计年报，最近一期月报);
2、分产品/地区销售、成本、利润情况;
3、企业享受的税收优惠说明和资质;
4、对造成财务报表发生重大变化影响因素的说明。
六、法务情况尽职调查
提供公司总部、子公司、控股公司、关联公司的营业执照、公司章程、董事会决议、员工合约、知识产权保护条款、商标备案、诉讼记录等等。
1、国内外与本企业相关的政治、法律环境;
2、影响企业的新法律法规和政策;
3、本企业签订的重大协议和有关合同;
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一、为什么要进行尽职调查
孙子曰，知己知彼，百战不殆。简单说，尽职调查缘于信息的不对称。尽职调查是所有非诉业务的基础，如果没有这个基础或基础不扎实，那么一切都只是空中楼阁。开句玩笑，比如红楼梦最后一回中，宝玉的新娘被红盖头遮起来，如果我们能穿越到大观园，帮宝玉做一个尽职调查，也许悲剧之中的悲剧就不会发生了吧。
二、法律尽职调查的主要类型
（一）公司并购中的尽职调查
公司并购，其实和我们日常生活中购物的本质是一样的。购买之前，我们都要首先全面了解购买物的特点，考察其价值。PE\VC中的尽职调查，从本质上可以归属于公司并购的尽职调查。在充满投资成功神话的今天，PE\VC有句很流行的话：当我买下一个公司时，先别恭喜我；当我卖掉它时再恭喜我吧。人们总是关注PE\VC的成功案例，却不知道，“一将成名万骨枯”，失败案例早已是血流成河。失败的价值就在于让人们意识到，欠缺一个合格的尽职调查，就是给投资埋下一枚定时炸弹。
公司并购中可能存在的各种陷阱――出资不实的陷阱、债务黑洞的陷阱、担保黑洞的陷阱、工资福利负担的陷阱、违法违规历史的陷阱、税务陷阱、环保陷阱等等。尽职调查的目的就在于全面了解企业的情况，为投资决策提供参考，更好的设计交易结构、交易协议条款等。
（二）证券业务中的尽职调查
在证券业务中，尽职调查是律师的法定职责。我国最早出现尽职调查这几个字眼的规范性文件是2001年3月1日证监会的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号-律师法律意见书和律师工作报告》；该规则第5条中规定：“律师在律师工作报告中应详尽、完整地阐述所履行尽职调查的情况，在法律意见书中所发表意见或结论的依据、进行有关核查验证的过程、所涉及的必要资料或文件”。
在2007年《律师事务所从事证券法律业务管理办法》时，中国证监会发言人称，“借助律师法律专业技能和特殊的职业信誉，赋予其市场‘守门人’角色，使其担当第一线的监督功能”。律师“守门人”的角色和“第一线的监督功能”正是通过律师在证券业务中核查和验证有关事实，并形成法律意见来实现的。
三、如何开展尽职调查
下面，我以公司并购中对目标企业的尽职调查为例，讨论一下开展尽职调查工作的方法。
（一）事不预则不立――开展尽职调查前的准备工作
1、了解收购方的收购目的和需求
多途径了解收购方的交易背景，收购目的、利益诉求，可以帮助律师在全面的尽职调查中做到重点突出，有的放矢。
2、熟悉目标企业所在的行业
对目标企业的行业走势、前景、业务模式等有了一定的了解，将有助于律师更好的发现问题和揭示风险。
3、准备尽职调查清单
在了解收购方的交易目的后，律师会基于交易背景、行业管控、目标企业的具体现状等划定出对目标企业尽职调查的范围，制订出符合实际操作的尽职调查清单。
（二）尽职调查的方法
1、书面审查
书面审查，即律师对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。面对目标企业提供的大量资料，律师需要以怀疑和审慎的眼光去看待这些资料。去伪存真、去粗取精，从资料中抓到核心。
2、面谈
面谈对象主要是目标公司负责生产经营、技术、财务、人力资源等方面的管理人员，面谈获得的资讯，可以获取书面材料所没有显示的信息。面谈中获取的信息不可全盘采信，仍须核实。面谈内容，要做成书面记录，要求管理人员签名。若管理人员不愿签名，则做好备注说明。
3、实地调查
纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。为了验证和核查事实，可以现场考察目标公司的主要经营场所、固定资产情况等。
4、查询和函证
对企业历史沿革的调查，我们就主要依靠在工商局查询的工商资料。对企业不动产和依不动产管理的动产，则主要依登记机关的记载。
5、计算
通过计算，可以识别出低劣的数据造假、失误等。
6、复核
基于勤勉尽责、风险控制的原则，尽职调查报告或法律意见书应经律师事务所讨论复核，并制作相关工作记录。
（三）制作尽职调查报告和法律意见书
这是律师在服务于收购方后提交的工作成果。制作出高质量的尽职调查报告和法律意见书，能直接取信于客户，并使客户认可律师服务的价值。
四、尽职调查工作的注意事项
（一）全面且重点突出
法律尽职调查内容包括目标公司的主体资格、资产、重大债权债务、公司治理、员工情况、税务、环境保护、诉讼、仲裁或行政处罚等方方面面的情况。针对处于不同发展期、不同行业的企业,法律尽职调查的重点也有所不同。鉴于篇幅限制，在此不展开说明。
（二）严谨审慎的分析、判断
经常有新律师将起草尽职调查报告等同与对文件资料的摘录，陷于盲目的摘抄文件工作，而将法律尽职调查的目的抛在脑后，忽略了这些文件中所隐含的法律问题。文件的摘录是必要的，更重要的是律师对文件的分析和判断；同时，做好法律研究。
（三）恪守保密义务，与目标公司良好互动
并购交易，既是利益博弈，又如恋人谈婚论嫁，关系敏感而脆弱。
因而，律师在尽职调查过程中必须注意自己的一言一行，保持良好、平和的心态，排除干扰，专注于调查，努力与目标公司维持良好的互动关系，推动尽职调查的顺利开展。
（四）资料收集与工作底稿的整理
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据了解，自2004年起，中央电视台《致富经》栏目组与清华大学中国创业研究中心便携手展开了中国百姓创业致富调查。该项目研究的主要目的是：了解中国百姓的创业状况，基于各种可以比较的行业来分析中国百姓创业活动（动机、行为、环境条件、政府政策等）的特征、创业方面的表现和活跃程度、创业环境的影响、创业能力和动因上的差异、创业和致富水平间的关系等。刚刚的2006～2007年度中国百姓创业致富调查报告，是此项调查的第三份研究报告，是在大量的问卷调查、网上调查基础上，同时整合相关领域的数据、资料分析而成的研究成果。它揭示了百姓创业致富的一些基本问题：创业致富需要什么样的素质？创业需要哪些准备？最影响创业的环境和能力要素是什么？不同行业的创业规律和资金门槛是什么？如何考察和选择适合自己的创业项目？不同时期、不同规模、不同行业的创业致富点在哪里？各省致富水平和满意度如何？男性和女性创业者的创富现状和差异程度？百姓如何成功走上创业致富路等。
此次调查在全国28个省、市、自治区进行，涉及华北、华东、中南、东北、西北和西南六大区域，调查对象皆为创业者本人。调查根据区域经济差异和各地创业的活跃程度，采取分群随机抽样的方式，利用结构式问卷、面对面访谈的方式进行，并由多道监督、复核程序确保问卷数据的科学性、准确性和有效性。
报告指出，基于生存需要而创业，仍然是当前中国创业的主导类型。调查显示，在所有可能推动人们创业的因素中，实现人生目标、希望致富和生存需要是排在前三位的主要推动因素。
统计数据表明，创业者在创业中具备的最大优势分别为熟悉行业运作（32.28%）、掌握关键技术（20.03%）、熟悉项目销售渠道（19.92%）。由此可见，创业者在其创业领域的知识积累和掌握独特资源，是其从事创业活动的核心优势所在。此外，创业者最看重的五大品格依次是：诚实守信、把握机会、创新求异思想、人际交往和勇于冒险。
根据统计分析的结果，报告选取了创业企业所属比重最大的前五个行业（批发零售业、工业加工业、农业加工业、餐饮业和信息服务业）作为考察对象，综合评价这五个行业的致富指数。数据显示，工业加工业和农业加工业的致富满意度指数高于全国平均水平，整体致富水平最高。据介绍，在经营状况这项指标上，农业加工业和工业加工业的总体评价较高，在企业销售、利润额、外部环境和政府支持上有显著的优势。
报告还指出，五大行业中最容易得到银行贷款的三大行业依次为工业加工业、批发零售业和农业加工业；最容易得到政府支持的三大行业为工业加工业、农业种植业和农业养殖业。调查结果也证明了，无论是银行还是政府，都是积极扶持传统工业和农业的。
