当代金融论文范文

导语：如何才能写好一篇当代金融论文，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

初次听到胡总书记的“八荣八耻”论述时，我就有一种说不出来的感觉，就仿佛久旱逢甘霖一般，因为它解决了一个困扰在我心头多年而又不知该如何去处理的难题。一直以来我都觉得，自从上世纪80年代初推出开放搞活理论以后，到现如今，在市场经济的推动下，我国的经济已经取得了飞跃的发展，国民生产总值有了大跨步的提高。

但是就在经济高速发展的同时，我国国民整体素质的提高幅度却远没有跟上经济发展的脚步，这也就造成了现今社会中出现的各种各样的不正常现象，例如：拜金主义、崇洋等等，严重地拖了经济发展的后腿。胡总书记提出的“八荣八耻”论述正确地把握了时代所产生的问题的症结，并提出了解决问题的方法，鲜明地区分了光荣和羞耻的界限，为全体公民树立正确的社会主义荣辱观，提供了极其重要的参考依据。

在“八荣八耻”中，我着重想谈一谈的就是“以热爱祖国为荣，以危害祖国为耻”这一条，因为如果说“八荣八耻”是正确的社会主义人生观、价值观、世界观、荣辱观的话，那么“以热爱祖国为荣，以危害祖国为耻”就是这个论述的总纲，所有的其它七条都是围绕着这条展开的，如果做不到这条，那其它的也不可能做的到。

不过，我现在想提出这么一个问题，在现今的社会究竟怎么做才叫热爱祖国呢？我们都知道，在古代“忠君爱国”是每一个人首先要牢记的观念；在时期，同仇敌忾，抗击日寇的侵略就是热爱祖国，但是在现今这个经济飞速发展的和平年代，什么才叫热爱祖国呢？从小学到大学，每一所学校都没有间断过对我们的爱国主义教育（－），一个个为祖国抛头颅、洒热血的英雄儿女被我们牢记于心，不断的激励着我们。不过毕竟英雄的时代已经离我们远去，这些教育（－）对我们并不具有太多的现实意义，无法明确的指引现今的年轻人，从而也造成了现今社会中的两种走极端的人，一种是以“愤青”为代表，他们极端的抵制日、美等国，是这些国家的东西就不让使。应该这是不对的，毕竟人家的技术要比我们先进，我们应该引进来，从而加以学习和利用。另一种则是以“哈韩、哈日”一族为代表，他们疯狂的追逐着这些国家的一切，连自己是哪国人都忘了，这些当然是更不可取。

其实在现今社会有很多行为都可以被称国，例如：做好本职工作是爱国；为国家多缴税，按时缴税就是爱国；甚至在植树节栽了一棵树，也可以算是热爱祖国的行为。总结起来，我觉得在现今时代的热爱祖国应该体现为：从每一件小事做起，通过自身的努力，为祖国争荣，不给祖国抹黑，为祖国的发展做贡献，争取早日使祖国腾飞，这是我们每一个国民都应该做到的。

事情说起来容易，但做起来并不容易。现在有很多人都认为学历高的人，素质也高，也就更知道爱国，但事实却并不是这样。我在这里给大家讲个真实的故事：我有一个同学现在在美国留学，他在一家邮局打工，他的老板叫大卫，是个人很好的小老头。来这个邮局的大多数人都认识他，有时候顾客的信忘记贴邮票，他都会自己出钱帮人家贴好寄走，是个乐于助人，并不执著于金钱的人。有一天早上上班的时候，邮局收到了一张明信片，是寄给以前住在大卫家的一个中国女孩的，但这个女孩去年十二月份的时候已经回中国了，不知道为什么最近突然有人寄这张卡片来。本来这类明信片只需要直接写上“人已不在”投回邮筒就好了，但大卫却突然生起气来，我同学感到很奇怪，问他怎么了？接着大卫就开始跟他义愤难平的讲了起来：

原来一年前这个女孩突然到邮局来，说想找工作。当时好像只有在邮局工作的另外一个中国女孩周惺在，于是周惺就跟大卫说有人来找工作。大卫以为这个女孩是周惺的朋友，于是二话没说就让她来上班了。工作了不久，女孩说想找房子住，因为要毕业了，想参加了毕业典礼再走，但是目前的房子合同到期了，几个月短期的房子又不好找，问可不可以住在大卫家里面。大卫家里正好有一间房子空着，于是就让这女孩住进来了。这个女孩看了房间以后，要求换床，换地毯……好像把大卫当房东看。大卫当时很困惑：为什么你开始要求住进来的时候把我当朋友看，一分钟后我马上就变成了你的房东，要帮你换这换那的。但大卫还是丢下工作马不停蹄的买了新地毯新床……不过讲好要收女孩的房租。但是更麻烦的事情却在后面。女孩住进来后，就不断对大卫指手划脚，而且一点也不顾及别人，凡事只图自己方便。举个例子说，女孩跟大卫说需要冰箱空间放东西，于是大卫帮她腾了空间出来。女孩却还质问大卫：为什么你要买这么多牛奶？！占了冰箱这么多地方？大卫心想：这是我的房子，我喜欢freshmilk，况且我还只买了两瓶……。大卫说，住在他家里的另一个中国女孩子周惺都说，对这个女孩子跟大卫和他妻子说话的方式难以置信。这还只是很多事情中的一件，后来大卫和他妻子终于受不了了，于是要求这个女孩离开。女孩说可以，但是需要时间找房子，大卫同意了。这之后没几天，估计是礼拜一或二，这个女孩跟大卫说希望提前预支自己的工资，因为一般大卫付工资是在每周的最后一天上班的时候付，也就是星期六。大卫就提前开了一张支票给她，当天下午她就把支票存入了自己的账户。接下来第二天，当大卫下班回家的时候，发现这个女孩的屋子已经人去楼空，留下一堆垃圾，而且没有付前面的房租。当大卫气急败坏的跑到银行想要阻止那张支票的时候，已经来不及了。

篇2

关键词:微观金融;金融经济学;教学改革

中图分类号:G4

文献标识码:A

文章编号:1672-3198(2010)21-0235-02

1 金融经济学的核心内容与课程建设情况

金融经济学产生于20世纪50年代,随后理论界开始不断地运用经济学理论研究金融学中的均衡与套利、单期风险配置以及跨期风险配置、最优投资组合、最优消费与投资、证券估值与定价等,逐渐形成并发展起来的一门崭新的经济学与金融学交叉性的学科。在20世纪50年代前,金融学作为经济学二级学科,其学科体系层次是单薄的,其内容主要是货币银行与经济的关系及其在经济运行中的作用,即我们现在所说的宏观金融学,其研究方法论与当时研究实质经济的方法论相同,以定性的思维推理和描述分析为主,数理与计量分析均以实质产品为研究对象,还未涉及到金融服务与产品,这与当时的经济和金融实践是相符的。以哈里马柯维茨的投资组合理论为标志,现代金融研究在内容上从宏观进入到微观,金融产品本身成为研究对象,方法也上引进了数理分析工具,此后金融学科层次内容和分析方法渐渐丰富发展起来,到20世纪90年代成为一门独立的学科,1990年诺贝尔经济学奖授予了三位金融经济学家,这表明金融经济学作为一门学科具有重要的地位。

金融经济学是现代金融的理论核心,主要研究微观经济主体(个人与公司)在不确定性条件下的金融决策行为及其结果,是一门分析金融市场均衡机制的具有较强理论性的金融学专业基础课。金融经济学中最重要的是无套利假设和一般经济均衡框架,所研究的中心问题是在不确定的金融市场环境下对金融资产定价,其核心理论包括资产定价基本定理,投资组合理论、资本资产定价模型(CAPM)、套利定价理论(APT)、期权定价理论、市场有效性理论、利率期限结构等都是这一框架中的组成部分。根据金融经济学的理论框架,其研究的核心内容是金融市场的均衡机制,除了研究传统的一般经济均衡框架(竞争均衡机制)外,金融经济学更注重研究无套利均衡机制,这是金融市场特有的均衡机制,因此《金融经济学》既包含一般均衡定价机制的内容,也包含金融市场的特殊均衡机制即无风险套利均衡机制的内容。由此,可以学习和研究金融市场资产定价的两种基本方法:均衡定价法和套利定价法。

金融经济学属于理论经济学,是微观金融的基础理论课,为其它相关课程提供分析方法、分析框架和分析工具,是对学生有关微观金融运行逻辑和方法的培训。鉴于金融经济学所涉及内容在微观金融中对金融市场均衡及资产定价研究的方法论、逻辑思维和基本模型的重要性,在金融市场、证券投资和金融工程等专业本科和研究生的课程体系中,目前国内外大学均将《金融经济学》作为研究生的一门重要的主干课程进行设置,国外如麻省理工学院斯隆管理学院、斯坦福大学商学院、宾夕法尼亚大学沃顿学院等非常重视此课程的教学。国内的一些重点大学如清华大学、北京大学、复旦大学、南开大学、中央财经大学、东北财经大学等也在本科和研究生的培养中引进《金融经济学》课程。目前,现代金融理论与实践发展已形成两条主线,一是针对实质经济运行,主要研究金融与经济增长和发展关系的宏观金融,另外就是针对虚拟经济以金融产品和金融投融资为研究对象的微观金融,这二者之间有很深的紧密关系,但二者的运行机制越来越呈现差异,因而研究的方法也越来越具有相对独立性。对宏观金融和微观金融运行机制的研究,需要在理论上确立二者的分析框架和分析方法,并对其加以比较,以深刻了解和把握现代金融经济的实际运行。这种对现代金融经济运行分析方法和分析框架的培训和教育,完全应该也可以在本科教育中就开始进行。因此,经过几年的努力和精心准备,《金融经济学》课程正式纳入北京林业大学金融学专业培养方案,作为金融本科学生的专业基础课。

2 金融经济学的教学效果与教学质量分析

北京林业大学于2009年在金融学本科正式开设《金融经济学》课程,经过一年的教学实践,《金融经济学》课程内容引起同学们较大的关注和兴趣。在这一年的课程教学实践中有诸多体会与感受:第一,《金融经济学》课程涉及很多金融定量分析模型的教学内容,如金融资产定价和金融风险识别与计量等,在教学方法上,除了课堂上的理论介绍外,在教学内容注重对学生解决实际问题的实证研究能力培养,这不仅是本课程应有的教学内容和教学方法,并且这样的教学内容和教学方法对传统金融学的教学内容和教学方法是一种有益的补充。可以使定性的思维和定量的分析有机统一,同时也使得数理思维方法与经济学、金融学的教学和研究有机结合起来,系统地可操作性地解决金融问题。第二,本科生阶段《金融经济学》涉及大量的数理和计量金融,同学们接受能力欠佳,其中原因之一就是此前缺少有关《金融经济学》基本方法和逻辑的训练和培养,在微观经济学中涉及的数学模型方面的知识较少,特别是部分文科学生数学基础较为薄弱,学习金融经济学时较为困难;第三,由于用很多时间讲授应在此前学习的内容,而占用了本科生本应该学习的更深入的金融经济学的内容;第四,现有课程体系中,微观金融方面仅开设了金融经济学和公司理财两门课程,金融工程、风险管理等微观课程尚未开设,金融经济学难以与其它微观课程形成良性互动,金融经济学作为基础课程的作用不能充分发挥,未能达到预期教学效果。

为全面分析教学中的问题,总结教学经验和评估教学效果,我们针对2007级金融专业70名本科生进行了教学情况问卷调查。通过问卷分析,我们了解这一课程对本科层次学生的教学信息包括学生的学习兴趣、对课程的接受能力、教师的教学水平等,以此评估整体的教学效果,具体情况如下:第一,学生普遍认为授课教师的学术水平与专业知识比较高,认为“较好”或“很好”的超过95%以上。第二,学生普遍认为教师授课方式较好。超过90%的学生认为教师在“明确的教学目标,并能够根据教学目标安排和组织教学”方面“较好”或“很好”;92%的学生认为教师在“与学生进行交流”方面“较好”或“很好”;96%的学生认为教师在根据教学情况,主动有效地调节课堂节奏方面“较好”或“很好”;第三,学生普遍认为授课教师的授课水平较高。94%的学生认为“较好”或“很好”;第四,学生普遍认为教师的教学手段较好;第五,学生普遍认为教师上课表现很好。96%的学生认为教师“在上课过程中是否情绪饱满,注意调动学生的情绪和情感”这方面“较好”或“很好”;98%的学生认为教师上课时的仪表和教学态度“较好”或“很好”;96%的学生认为教师在上课时"声音洪亮、口齿清楚"方面“较好”或“很好”;第六,学生对授课内容的理解一般。约有45%的学生认为能够很好理解所学内容,33%的学生认为能够较好理解,17%的学生认为只能一般理解,还有5%的学生认为理解不了;第七,学生肯定教师在课前准备和授课内容安排上所作的努力。96%的学生认为教师备课情况“较好”或“很好”;93%的学生认为在授课内容充实方面为“较好”或“很好”。

除了上述几方面以外,学生认为该课程知识量和信息量较多,希望能结合一定的实例进行深入讲解,对于涉及到数学模型的内容,希望能够有机房提供在电脑上模拟的机会,建议在大二下学期开设此课程,并希望能够加强微观经济学教学深度,尤其是在数学模型和理论框架方面,以此为金融经济学的学习奠定基础。同时同学们也充分肯定了该课程开设的必要性和重要作用,认为有利于更好地了解微观金融的知识体系和理论方法。

3 金融经济学课程的建设目标及主要任务

金融经济学本科课程的开设为研究生阶段金融学经济课程开设奠定了坚实的基础,通过开展此课程建设和研究,特别是在这一年的教学实践过程中,在教学上力求突破传统的教学模式,形成一套既规范合理又具有创新精神的教学内容及教学方法。在今后的几年中,《金融经济学》课程建设的主要目标和后续任务是:

第一,明确课程性质和定位,界定课程教学主要内容。如何更好地开设本科生的《金融经济学》,明确本科生《金融经济学》课程性质和定位。对这个问题我们需要进一步进行专门研究,以此确定本科生《金融经济学》的教学目的和指导思想,界定《金融经济学》的教学内容。鉴于本科阶段《金融经济学》教学的基础性,现阶段可以将本科课程内容定位于金融经济学基础理论介绍分析,重点突出本课程教学的目的性,增强学生学习的趣味性、操作性和感性认识,激发学生学习的主动性和创新性,拓展学习的深度与广度。

第二,做好教学自评和考核工作,改进教学方法和手段。每学期对课程进行自评,以便对教学情况进行全面总结分析,查找教学过程中的难点问题,对教学内容、方法和手段做出总结分析并不断改进,充分运用现代化教学手段来增加课堂教学信息量,使教学内容生动、形象,以提高教学效果。一是加大案例课程的比例,通过对各类典型案例的分析与讲解,可以加深学生对基础理论、专业理论的理解及理论与实践相结合的切身体会,有利于培养学生独立分析、应对、解决各种错综复杂问题的能力,同时也有利于任课教师提高参与业务实践的自觉性;二是增加专项问题研讨,在教学过程中增加学生的参与度,强化学生学习的自主性。课堂上可以采取教师引导与师生讨论、学生自问自答相结合的方式,课堂下教师以引出问题、提示思路、激发兴趣、指导查阅参考书目等为主要手段,强化学生学习的自主性和思辨性,增强教学的广度和深度。

第三,编写金融经济学课程教材,提高教学质量和效果。选择和使用高质量的教材是提高教学质量和实现培育目标的重要步骤,目前还没有适合本科层次使用的《金融经济学》教材。我们按照选用教材、自编讲义、编写教材的步骤完成该课程的教材建设。随着高校对微观金融教学的重视,《金融经济学》的国内版教材和引进教材很多,一些投资学和金融工程教材也有大量的内容与金融经济学相关,这些教材或多或少有些作为本科生教材不适合的地方,如编排体例没有照顾本科生教学的基本概念、基本问题和基本逻辑的分明和突出,对金融经济学的整体框架和分析方法的介绍不够等。因此,在未来教学过程中,需要对教材使用和课件教案使用情况做出分析,将有益的心得、经验和学生所提有价值的建议在编写教材中体现出来。总之,在选择和使用教材上我们应坚持教材编写内容与金融实践的变革同步,并具有超前性,注意不断更新,以保持教材的先进性。

第四,加强课程资源库建设力度,增加学习的广度和深度。由于金融经济学课程的理论性与复杂性,需要建立丰富的资源库供学生学习参考,比如讲义、课件PPT、案例库、习题库、论文素材库、名师讲解视频库等。通过对案例汇编成集,一方面可供教室上课讲解之用,另一方面也可以用于课堂讨论和学生自学,扩大知识面与实践能力;习题库里的习题内容丰富、形式多样、难度适中,可以作为教师检验教学成果、学生复习备考之用;论文素材库中的资料作为学生写论文和研究报告的参考,有助于增强学生的理论素养及写作能力。总之,课程资源库的建设,不但增加了学生学习的兴趣与学习积极性,同时也提高了学习的效率,扩大了知识的广度和深度,也为学生课外自学打下了坚实的基础。

参考文献

[1]Markowitz.The Opitimization of a Quadratic Function Subject to Linear Constraints[J].Nacal Research Logistics Quarterly,1956,(3):111-133.

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[论文摘要]实行全新的人力资源管理是农村信用社可持续发展之路

当前及今后很长一个时期，农村信用社将面临资金、管理、服务等多方面的激烈竞争，但竞争的核心问题还是人才的竞争。作为联系与服务于“三农”的农村信用社，要改变现有人才匮乏、年龄学历结构不对称的现状，就不得不转换传统的人事管理为科学的人力资源管理，实施可持续发展策略，不断加强员工队伍建设，全面实施“人才系统工程”。

1传统劳动人事管理带来的制约现状

1.1人才“断层”

集中表现为四点：一是年龄型断层，呈现出整体队伍“大龄化”的趋势，据笔者对辖内员工结构调查发现，35岁以内的员工占40％，36-45岁的占51％，46岁以上占9％；二是知识型断层，缺乏计算机、法律、金融、会计、外汇等专业人才，行社分设后，受上级主管部门“零增长”政策的约束，未能及时补充“新鲜血液”(基层社更甚)，而且有好多专业人才被上级主管部门借走。三是结构型断层，由于前几年实行的“一刀切”措施，出现基层社人员缺乏、城区社人员“扎堆”的现象，好多乡镇、分社电算化会计不员缺乏、外勤人员不够，致使电算化报表质量不好、效率不高，导致业务仅停留在单一、传统的存贷汇上；四是综合型断层，当前的改革时期，尤其缺乏具有高素质的复合型人才。受员工业务、知识、能力水平的限制，出现越来越多的关系型、守摊型、近亲型、简单操作型人才，而真正缺少开拓型、务实型、知识型、经营管理型的人才，已经越来越甚地影响的制约着信用社业务的发展。

1.2劳资改革“滞后”

农村信用社长期曲折的发展与变革，一是导致经营效益难以在短时间内有大的起色，基本长期处于亏损的地步，经营绩效改革进程慢，落实到基层一线的工资收入不高；--是信用社产权制度改革迟缓，导致劳资改革一直未提到日程上来。再加上上级主管部门的考核制约、费用管理，故多年未有大的变化，远远低于其它商业银行和专业银行。而且，在已经出现的“人员老化”中，出现“吃饭多、挣钱少”的负担困境。医改、房改、社会养老保障改革都很迟缓，多是自行提留、自行发放，大大加重了自身负担，即使有的地方已经开始改革，也是指那些经营效益好的信用社。

1.3后继管理资源库“血液沉降”

从发展的角度并按下延5年时间来看，人员老化已经成为信用信用社最大的难堪。多年来，农村信用社受宏观政策与管理环境影响，一直还未形成接收、培养、使用大学生资源的“血库”，未使之在有效的岗位上开始适应环境与锻炼能力，而且已经呈现“血液沉降”的趋势。仅靠“士兵士将”与“土制火药”已经不可能赶上兴业银行那样的效益与速度了，这形同“老牛拉破车”，只能体现出一种可贵的精神与能力。如何下好管理人才培育这步棋事关农村信用社发展的全局。

2培育当前农村信用社人力资源发展环境的思考

2.1建立能上能下的人事管理机制，解决人才“断层”现象

省联社应指导市、县联社建立“人才库”，增设年龄、学历、工龄、政团、能力、培训等几项人事年报分析表，充分掌握人才家底，并指导其进行合理使用人才，做好“引入”与“导出”工作。有目的地引进一些专业人才，有意识地导出一些不会干事、干不了事、不想干事的“家伙”。如果只管理业务指标。用新信息经济理论来讲，会产生信息不对称的现象(重业务管理轻人事管理)。在用人制度上必须坚持“能者上、平者让、庸者下”的原则，在人才的选拔上，做到唯才是举、量才录用。对有真才实学、有发展潜能的青年员工，要有目的地进行锻炼、压担子，创造前期发展与培养的目标，促其快速成长。对工作中卓有成效、贡献较大的业务骨干、技术尖子，要给予职称评聘、住房分配、工资晋级等方面的优先或者奖励，体现人才价值，建立尊知识才的用人环境。对于年龄、知识型断层，可以通过“引入”人才来解决；对于结构型断层，可以通过转岗、城乡互补、会计委派等来解决；对于综合型断层，可以通过培训、委托培养、代培、挂职锻炼、函授等来解决

2.2实行具有激励约束能力的劳资管理机制。

产生“鲶鱼效应”，激发人才潜能制度经济学认为，合作社这种团队生产难以产生较高的效率，因为团队生产中每个成员的报酬与其劳动贡献相关度较低，存在一种干好干坏差别不大的机制。这就使每个成员都有一种偷懒的动机。尽量使他人多付出劳动，而自己“搭便车”，由此带来道德风险问题。合作社多年来最终还未明晰产权，所以多年来受“搭便车”问题困扰，只能是低效率运转。可以说，从上级主管部门到信用社自身进行新一轮的劳资改革，已经成为信用合作经济提高运行效率的必选之路。用新的劳资管理机制作为一条有用的“鲶鱼”，来激活池中其他鱼的活力与潜能，建立公平合理的分配制度，健全完善一套科学的考核机制，应该是可行而必然的。

2.3以人为本，构筑没有围墙的人才资源库

加强人力资源管理，打通用人机制通道，改善队伍结构状况，构筑没有围墙的人力资源库，农村信用社必须做到：实行干部竞争制度，打造干部“上下通道”；实行双向选择，打通员工横向流动体制；实行聘用制度，疏通人员进出的渠道，走向市场，为人力资源保持“新鲜血液”。

2.4做好培训与后继教育，实现内部“挖潜”工作

一是注重全员素质的提高。有计划、有步骤地开展多层次、多形式的职业培训，特别是新知识、新业务、新技能的培训，大面积增强员工业务知识，提高农村信用社员工的业务知识。促进全员整体素质由低层次向中、高、综合层次转变。二是注重后继管理人才的培养。尤其做好对基层管理人才的选拔、培养、使用、锻炼，适当考虑经过基层一线锻炼并具有一定工作经验的大中专学生和在各个岗位贡献大、成绩突出的岗位标兵、技术能手和先进工作者。三是引入竞争机制，全面推行竞争、竞聘上岗，引进竞争机制，按照“减员增效”的原则，实行优化组合、竞争上岗，做到能者上、平者让、庸者下，不断锻造内力，增强经营与管理活力。

3实行全新的人力资源管理是农村信用社可持续发展之路

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（一）教学目标不明确

金融行业的迅速发展对金融人才提出了更高的要求，他们不仅需要全面掌握经济金融知识，还要能够熟练进行市场运作。因此，如何帮助学生构建扎实的理论知识体系，提高学生的创新能力和实践能力，实现学生知识、技能与经济社会的融合是金融学教学担负的主要任务。现阶段，国内高校的教学通常能够完成理论知识的传授，却忽视了对学生研究能力、实践技能的培养，导致金融学专业的学生走入岗位后，所学知识无处可用，业绩不理想，创新意识不强，无法满足金融行业的人才需求。

（二）学科建设不完善，课程设置不科学

近年来，为适应社会对金融人才的大量需求，开设金融专业的院校纷纷扩大招生规模并进行专业细分，实际上很多细分出来的新专业都是出于包装需要，在教学内容上与传统的金融学并没有显著差异。然而，专业过度细分反而打破了课程设置与教学内容的完整性与系统性。简单的细化与分割，导致学生的知识结构变窄，一些专业基础理论在很多课程中都有涉及，却都讲的不透。金融学学科内涵与外延的划定及学科体系的建设成为迫切需要解决的问题。目前，多数高校金融学专业的课程设置仍偏重宏观经济理论、货币银行学、国际金融学等核心课程，对数理分析、计算机技术应用重视不够，比如像经济数学、计算机编程、数据库等能够辅助学生进阶的课程并未广泛开设；而公司理财、证券投资、财务分析、金融工程、基金管理、资产定价等与时展联系紧密的课程也未能实现知识与应用的互动。此外，金融学教学对国内外金融发展的动态追踪仍是一个薄弱环节，教材陈旧、内容良莠不齐的问题依然存在。近年来，金融体系一直在发生着新的变化，新问题的出现为教学和研究提供了丰富的素材。比如，国际上新兴资本市场的崛起、金融危机的爆发、跨国并购、资产证券化等问题，以及国内的资本市场发展、汇率改革、人民币国际化、影子银行等问题，都具有较高的研究价值。如果在教学中不能跟随社会发展及时更新教学内容，学生的认知跟不上时代变化，如此的教学效果必然是不达标的。

（三）教学方法单调，对研究能力的培养重视不足

很多高校在教授金融专业课程时，仍以灌输式教学为主，在这种培养方法下，学生习惯了被动接受，为应对考试而强行记忆，主动学习的积极性不高。针对学生学术研究能力的培养，教学中常用的方法是布置课程论文，由学生个人完成或者以小组形式完成。撰写课程论文确实是锻炼学生研究能力的有效方法，但实际效果却参差不齐，难免流于形式。在学生独立撰写论文时，如果缺乏指导，且不存在严格的外部监督，学生可能会在网络上直接抄袭他人已有观点，这不仅起不到促进作用，反而滋长了不诚信的学术之风。而在以小组形式开展学术研究时，往往出现“搭便车”的现象，无法保证每个学生都得到训练，单纯的分工再拼凑也严重损害了研究的完整性。在教学改革中，高校也在积极尝试新型教学模式，如案例教学、课堂讨论、实验模拟等，然而从长期禁锢的思维向发散创新的思维转变仍需要多年的教学摸索，相应的配套措施也需逐步完善。

（四）教师队伍素质仍需提高

作为教学的主要参与者与引导者，教师队伍整体素质的提高是教学质量提高的关键因素。近年来，国内金融学博士培养的跟进与海归博士的引进为高校的教学队伍补充了一大批高学历人才，较大幅度地提高了教师整体素质。然而，高校教师队伍在学术研究、工作经历、教学经验等方面还存在着结构性问题，校内导师和校外导师的分工与协调也存在脱节。针对教师个人而言，不合理的职称评定制度还会对其教学任务与研究任务的分配造成负面影响。

二、学术研究在金融学教学中的作用

在金融学专业教学中强调对学生学术研究能力的培养，不仅有助于提高学生的综合素质，也有助于提高教师队伍的教学与科研能力。

（一）学术研究能够帮助学生更加准确地理解

所学知识，提高学生的多种能力主要表现在：1.提高学生对理论知识的理解、掌握和实际运用能力。学术研究活动改变了以教师为中心的教学方式。使学生成为主角，为他们提供足够的空间展示自己，可以激发其学习兴趣，提高主动性。在研究过程中，学生将理论知识用于分析现实问题，可以加深对知识的理解与掌握，大大缩小了教学与实际生活的距离。2.锻炼学生思维，提高分析问题、解决问题的能力。在研究过程中，学生既要留心观察经济社会运行，发现问题，又要大量地阅读与思考，从实例中归纳分析出一般性结论，检验已有理论的正确性。通过对金融市场已经发生的或将来可能发生的问题进行分析、讨论，可以启发学生的思路，提高学生分析和解决问题的能力。3.通过交流与讨论，提高学生的表达能力、沟通能力。国外课堂常采用的小组讨论方式，近年来也备受国内老师追捧。教师可以让学生自由结合成讨论小组，根据班级的规模，每组可由4～8人组成。挑选经济热点展开讨论，针对不同的观点展开进一步的探讨、辩论。学生通过小组讨论的方式参与问题的各个环节，教师可以通过适时引导、简单评论来参与学生的讨论与分析。这既可以促进师生之间的合作学习，也有助于学生之间互相启发、取长补短，同时学生的表达能力与沟通能力也得到提高。

（二）注重学术研究有利于提高教师的教学与科研水平

在引导学生进行学术研究时，教师需要关注专业领域的前沿发展，收集、更新、整理数据及案例，这就对教师的授课水平提出了高要求。要想讲好金融学的课程，与同学形成良好互动，要求教师不仅要有广博而丰富的专业知识，还要了解相关业务的实际操作，同时还要密切关注国内外金融市场的风云变幻和理论研究前沿。另外，在科研工作中积累的素材也可用于编写教学案例，实现教学与科研的相互配合、相互促进。可见，提高学术研究在教学内容中的比例，重视学术活动的开展，不仅能使教师积累教学经验，提高教学质量，而且可以提高教师的专业素养与研究能力。

三、在金融学教学中推动学术研究的途径

为了推进金融学专业研究型教学的开展，一方面，要转变教学观念，纠正师生“重应试轻学术”的观念，以现代教育思想为指导，深入开展学术思想的讨论与学习；另一方面，要营造良好的教学环境，完善硬件设施的现代化建设，精心设计教学方法，抓住课堂互动、课外实践和评价反馈几个主要环节，积极推进研究型教学进程。

（一）试验研究型课堂教学

与传统的单向传授课堂不同，所谓研究型课堂教学，是指以学生为主体，研究理论形成过程为主的教学方式。金融学作为一种社会科学，与现实联系紧密，很多理论都可以通过观察总结得出，或者放入现实社会进行验证。老师可以通过设计问题情境，引导学生探索理论知识的产生，还原经济学家们的思维活动，并鼓励学生质疑反思已有理论，发表独立见解。研究型的教学课堂有很多种实现方式，比如案例探讨，头脑风暴，问题情境，正反方辩论，小组讨论等，每种方法都有其各自的适用条件，可以根据具体教学内容进行选择。教师们通过掌握新型教育理念，就可以不拘于已有模式，根据课堂内容和学生特点，自主设计教学方案，借助多媒体和信息技术，开展研究型教学试验，提高教学质量。

（二）完善金融学学术研究方法

在传统金融学专业教学中，定性分析往往占主导地位，定量分析比重则十分有限。如果没有精确的数量分析，质的规范性就难以把握；但无视定性分析，单纯定量研究也会失去经济学意义。只有把两者有机地结合起来，才能得到更准确的结论，更好地揭示资金运作的内在规律。现代金融学的量化特征日益显现。定量分析主要有两种方式：一种是将理论模型化，即利用数学语言来表达某一理论的基本内容；另一种是实证研究定量化，即运用统计数据来验证理论的适用范围与正确性。近年来，西方国家的金融领域研究多数都是通过运用数学工具来研究。国内的量化分析仍处在起步阶段，可以在借鉴国外成熟模型的基础上结合我国实际情况进行研发，但同时也要防止过度强调数量分析而忽视了经济含义。

（三）推动教学手段的信息化进程

网络通讯、计算机网络、多媒体技术、虚拟现实技术等现代计算机技术的广泛使用极大地影响着教学模式，使得高等教育的空间得到进一步拓展。对于金融学专业教学而言，可以在教学中运用先进技术手段，如实验室教学、市场模拟等，激发学生学习兴趣，积累市场运作经验，达到事半功倍的教学效果。教学手段信息化不仅是对新技术与新资源的有效利用，最根本的是教学理念的变革。在信息化环境下，现代通讯手段实现了信息与知识的瞬时传递，彻底改变了信息获取、知识传递的路径，使得老师和学生能够及时获得市场动态。当代金融学专业的学生，不仅要熟练掌握理论知识，更为重要的是具备挖掘、运用、传播信息的意识和能力，可以运用科学方法从复杂的金融市场捕捉有效信息。

（四）鼓励研究型自主学习与创新

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自从1998年国家教育部批准设立本科财务管理专业以来,财务管理专业已经有了很大的发展。财务管理专业的培养目标是使学生了解国内外财务与金融理论与实践发展的历史、现状及其趋势，掌握财务学基本理论、专业知识和财务管理的基本技能，熟悉有关财政、金融和企业财务方面的法律、方针和政策，成为具有较深的财务学理论素养和现代金融意识并能运用先进技术手段进行业务操作的财务与金融方面的通用人才。财务管理属于软科学，财务管理研究的对象是主观世界，研究问题的答案往往不是唯一的。财务管理毕业实践论文教学环节的过程，包括到实习单位跟岗(或顶岗)、调研、选题、收集资料、确定研究思路、撰写论文。对学生来说除了要具备专业能力外，还要具备文字、语言能力、人际交往能力、团结协作能力。这实际是学生综合知识、综合技能、综合素质运用和发挥的过程，是对学生综合素质的锻炼和检验。财务管理的毕业论文的难点主要体现在以下几方面：

（一）毕业论文资料、素材获得难

毕业论文通常应利用毕业实习来获取相关的实践素材，毕业实习一般应在实际工作岗位进行。相对而言会计专业学生比较容易找到对口的实习岗位，学生可以到企业或事业单位的会计核算岗位实习会计业务，或者去会计师事务所实习审计业务，而财务管理属于企业较高层次的管理工作岗位，财务管理专业实习内容常常涉及企业的商业秘密(如需要了解企业的财务状况如投资、成本、利润、税金、价格等)，学生实习帮企业干活不多，却要给企业增加很多麻烦，所以企业一般不愿接纳，更不愿意提供有关资料数据。

（二）毕业论文写作主观性强，无一定之规

财务管理的毕业实习论文环节的特点是主观性强，论文写作无一定之规。由于有的实习单位实习内容不能事先确定，因此论文题目、论文素材、写作方法及内容的选择都需要通过学生在实习中了解企业情况后自行确定。整个毕业论文环节要求学生理论联系实际，充分发挥主观能动性，能针对企业实际情况提出问题、分析问题、解决问题。这是一个系统工程，不仅需要学生精通有关专业知识并对实习企业的生产经营、财务状况有深入的了解，还要涉及国家的方针政策、市场因素、技术经济因素等，需要有较强的综合分析能力及写作能力。这常常使得学生在毕业实习的一段较长时间内，以及论文写作初期均感到无从下手。因此财务管理专业毕业论文若要写好很不容易，但若写成假大空，则花不了多少时间和精力就可完成。

二、毕业设计论文质量下降的原因分析

（一）实习安排方面的原因

过去在计划经济条件下，企业与院校可以有同一系统的归属关系，对于学生的毕业实习企业比较愿意接纳。学生实习前，先由教师去企业了解情况确定题目，再由教师带学生去企业实习，能作到实习内容与论文题目内容相结合，有了问题也可及时解决。在现行市场经济条件下，企业已成为独立的经济实体。院校与企业无隶属关系，由于财务管理毕业论文环节具有实习调研等上述特点，企业一般不愿接纳学生实习。因此，有相当一部分学生的毕业实习单位只得由学生通过亲朋好友自行联系解决。实习时间安排在最后一学期开学后的前几周，多数学生由于事前对实习单位情况不了解，所以论文题目事前不能确定，只有通过实习一段时间了解情况后才能确定。实习结束后回学校进行论文写作时间大约十周，答辩时间一般为六月底。

上述实习安排在客观上会造成以下弊端：

1.毕业实习不能针对论文题目内容作到有的放矢。

学生自己联系实习单位会产生以下弊端：一是学生无经验，联系的实习单位不一定合适。有的实习了二、三周才发现实习单位不正规，原始资料、数据不足，再换单位已浪费了很多时间。由于实习收集不到论文所需的资料数据，写论文如同无米下锅，这是论文假大空的重要原因。二是老师没有跟班带队,有的学生在外地实习与教师相距遥远，不便于教师监督指导。

2.毕业实践论文环节在时间上不能得到充分保证。

在当前市场经济条件下，学生分配不再由学校分配而是要自主择业，供需双向选择。毕业实践论文环节在时间上不能得到充分保证有以下原因：

1.受考研的冲击：考研时间正值毕业论文实习前期，学生无暇顾及实习单位的安排；此外个别院校为了便于学生考研，允许学生缓考，缓考时间正值毕业论文实习期。

2.受就业的冲击：毕业实践论文写作时间正值学生就业找工作、面试时间。

3.受最后补考的冲击：给予大学四年中课程不合格学生的最后一次补考机会的时间也与毕业论文实习期重合。

4.其他原因：有的学生还要打工挣钱，或是为了偿还上学贷款、或是为了旅游。

由此可见，在市场经济条件下处于毕业时期的学生诸事缠身，难以将时间与精力全部投入到毕业实践、论文写作中去。上述市场经济对毕业实践论文教学环节带来的不利影响，是造成高校毕业论文质量下降的重要客观原因。

（二）管理上存在的问题

1.有些院校对毕业实践论文教学环节的认识和安排还停留在计划经济时代。对经济体制发生了根本变革形式下的毕业实践论文教学工作缺乏深入细致的研究，仍然沿袭原来的管理制度和管理办法，在遇到困难和阻碍的情况下更是缺乏对理论和实践的研究。有的院校对毕业实习论文教学环节的重视程度不够，缺乏对毕业设计论文工作的检查和评价标准，或者有标准不能认真贯彻执行和具体落实。管理部门人员短缺，管理经验不足，有的学校无相应的管理和指导机构(如不设校系两极答辩委员会等)。

2.对毕业设计论文工作要求不规范、不完整、不具体，对学生毕业设计论文结果无质和量的具体标准，尤其是不合格的下限不明确，采取能放就放的态度。

3.对青年指导教师缺乏业务培训工作，指导教师的指导资格认证和指导质量控制不严。一些青年教师未经培训就参加指导工作，由于缺乏指导经验和相关的知识，无法对学生实习调研、论文写作进行有效指导。

（三）教师方面的原因1.有的教师对论文指导不重视，责任心不强，精力没有放到指导上。对学生实习调研不过问，放任自流。还有的教师对学生的毕业论文一字不批，一字不改，有的论文题目存在明显问题。

2.指导教师数量短缺，有的一人指导多名学生。

3.指导教师水平有待提高。学生在论文中反映出的问题，有的追根寻源实际是教师的水平问题。

（四）学生存在的问题

1.投入到毕业实习论文写作上的时间与精力不够。其主观原因在于学生对毕业论文不重视，认为论文写的好坏都可以过关，其客观原因在于毕业实习论文写作在时间上受到就业、考研、补考等冲击。

2.写作能力欠缺。有的学生不懂什么是论文体裁，错字漫天飞、词不达义、语言表达能力差，综合分析能力不强。究其原因在于平时学校较重视对学生进行应试能力的培养而忽视写作训练。如平时的作业、考试客观题多，主观题少，更缺乏论文写作训练。有的学生在大学四年中从来没有接触过论文，到毕业时，一下要写一万多字的毕业论文，并且要求理论联系实际，能提出问题、分析问题、解决问题，难度确实不小。

三、提高财务管理专业毕业论文质量的措施

从近几年实际情况来看，财务管理专业的毕业实习论文教学环节确实受到多方面的不利影响和制约，但关键在于学校的管理水平和管理质量能否跟上，为此建议采取下列改进措施：

（一）实习安排上的改进

借鉴国外院校经验，平时应增强调研写作实践环节，为毕业实习论文写作提早做一些铺垫。

1.学生从进入大三专业课的学习后，可利用假期布置一周左右的小调查或小实习，开学提交调查报告或实习报告，以培养学生社会调研实践能力，为毕业实习调研提早做一些铺垫。

2.平时的作业、考试应有一定比例的主观题，在有的课程中应增加小论文的写作训练。以培养学生查阅文献资料及写作的能力，为毕业论文写作打下基础。

（二）教学管理上的改进

院校各级领导应提高对毕业实践论文教学环节重要性的认识，做好转轨变型工作，即将毕业实践论文教学环节由计划经济模式转变为市场经济模式。在深入细致研究市场经济条件下毕业实践论文教学环节的特点基础上，制定相应对策。建立一套完整的毕业实习论文管理制度和质量评价标准，并始终认真贯彻执行这些标准，实行校、系、教研室三级管理的措施，严把质量关。

（三）教师方面的改进

建立一支学术水平高、有责任感、敬业精神强、整体素质高的指导教师队伍是提高毕业实践论文质量的基本保证。

1.要重点加强对青年教师的培训，提高青年教师的业务素质，严把指导教师资格认定关。

2.对每位指导教师的指导工作量应有合理的限制，以讲师为准一般以不多于3人为宜，助教一般不得独立任指导教师，以保证指导质量。

3.加强指导教师的责任感，建立健全考核制度、严把论文质量关，教师对学生的指导应贯穿毕业实践论文教学环节的全过程：

（1）实习前教师要向学生布置实习、调研和写论文的大体步骤、方法、内容。使学生对实习、调研、论文有个大体了解。要使学生作到三个明确：

第一：明确毕业论文的目的与任务；

第二：明确毕业论文的总体思路和方式方法以及应该达到的要求；

第三：明确毕业论文的撰写要求及各项规范性要求。待学生实习一段时间确定论文题目后，再下达具体任务书。

（2）实习中教师要及时了解学生实习情况及时指导。

（3）学生论文写作阶段每周至少与学生见一面，发现问题及时解决。应保留修改学生论文的初稿，以便检查。

（4）建立竞争机制，毕业论文应有一定比例的不及格率。

（四）不拘形式，让学生真正从此环节收益

毕业实习的形式应多种多样，一是建立校外毕业实习基地，以保证学生毕业实习质量及有关资料、数据的获取。二是通过在校期间的模拟实践，以弥补学生难以接触实际工作中的财务管理问题。具体可以采取案例实践或ERP沙盘仿真实验。通过模拟实践，让学生扮演财务经理角色，对所出现的问题进行分析、判断，并提出解决问题的方案。

【参考文献】

[1]叶澜.《试论当代中国教育价值取向之偏差》.教育研究，1989，（8）.

[2]文辅相.《文化素质教育应确立全人教育理念》.高等教育研究，2002，（1）.

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论文摘要:金融全球化是经济全球化的重要组成部分，是人类社会经济发展的必然趋势。金融全球化与中国是一种良性互动关系，但它对中国的经济主权提出了严峻的挑战。中国政府必须在对外开放中采取有效措施切实有效地维护中国的经济主权。

在当代，中国作为实行全方位对外开放的发展中大国既受惠于经济全球化及其重要组成部分金融全球化提供的重大机遇，又面对着它们提出的主权方面的严峻挑战。如何在金融全球化日益加快的进程中积极而审慎地对待金融全球化、切实有效地维护国家的经济主权，是中国政府必须审慎考虑的重大问题。

一、 金融全球化及其表现

金融全球化可从不同的角度来阐释。它既可以指金融资本或金融服务在全球范围内的自由流动和配置，也可指现代金融制度在全球的扩展，使世界各国金融政策趋同化，还可以指金融风险意识和金融全球监管共识的达成。金融全球化主要的含义应当是指金融资本或金融服务在全球范围内的自由流动和配置，从而使各国经济与金融的相互依存关系日益紧密的一种客观历史趋势。

金融全球化主要表现为:一是金融自由化。20世纪8年代以后发达国家纷纷进行金融改革、放松金融管制，掀起了金融自由化的浪潮。金融自由化为金融全球化提供了制度条件。二是金融市场全球化。全球金融电子网络的形成，证券交易所或证券交易系统的联合或合并，全球性、地区性的金融中心和大批离岸金融市场所构成的覆盖全球的金融市场运作体系，标志着全球统一的 “24小时”全球金融市场的形成，实现了金融交易的全球化。三是金融创新和金融资产的膨胀化。从 20世纪60年代起，各国金融机构先后掀起了金融创新浪潮，随后生出了令人眼花缭乱的金融衍生工具，金融资产迅速增长，不断扩张，全球经济虚拟化。四是国际金融证券化。它包括资产证券化和融资证券化。据不完全统计，仅1996年到 1998年上半年，亚洲市场上通过公开方式发行资产证券达 30多亿美元。从融资方式来看，20世纪 80年代以后国际债券的地位逐年上升，1985年国际债券在国际筹资总额中所占比重首次超过国际信贷，占国际筹资总额的58.9%。五是国际金融资本规模膨胀，全球经济频繁波动。

1990年以来，国际金融资本规模急剧扩张，无论从总量上还是速度上已经远远脱离了世界贸易和世界总产出等实物经济指标的增长，由于金融市场的内生波动性和全球金融资本无限供给，自由流动，导致金融市场剧烈波动，金融资产价格的暴涨暴跌更为频繁。六是金融监管国际化。随着金融自由化的发展，国际金融资本巨额流动于各个金融市场，特别是短期投机资本的追逐投机，潜在的金融风险随时都会发达。墨西哥、东南亚、俄罗斯、巴西的金融危机使得世界各国都认识到金融风险的巨大破坏作用，金融安全成为世界各国经济安全首要关注的问题，金融监管的国际协调越来越受到重视。20世纪80年代以来，“巴塞尔协议”、“清迈协议”等的签署，各个层次上的国际银行监督合作的空前发展，等等，所有这些都使世界各国的金融监管更趋国际化。

二、金融全球化对我国经济主权的挑战

在金融全球化迅猛发展的背景下，中国的金融对外开放不是迫于“胡萝 b加大棒”压力下的开放，而是出于发展经济的自发选择。实行金融开放并逐渐融入国际金融体系的进程给中国带来了很大的经济利益，中国与国际金融的互动是一种良性互动。

但是，金融全球化对中国经济主权也提出了严峻的挑战。主要表现为:第一，发达国家主导的当今国际金融体系缺乏事实上的公正、合理性，对中国等广大发展中国家的经济主权具有危害性。发达国家操纵着国际金融市场规则的制订权和主要国际金融机构的主导权，国际金融机构的各种规则制度，基本上是发达国家长期实行的金融管理规则的翻版。虽然规则建立后一视同仁，机会均等，但这种表面上的平等掩盖了实际上的不平等。在现实中，中国等广大发展中国家因为对这一套规则一无所知势必屡屡违规操作而受到惩罚，同时为了获得金融全球化带来的好处而被迫主动对金融管理权限作出某些让步，西方发达国家仍处于 “金融霸权”地位。第二，金融全球化在一定程度上导致有形的主权让渡和无形的主权销蚀将对中国的经济主权产生深刻的影响。亚洲金融风暴期间，国际货币基金组织在向一些国家提供援助时，不仅规定要监督援助资金的使用，而且还要求受援国改变经济政策，进一步开放市场。这就对一个国家主权构成严重干涉和破坏。一旦中国经济发展出现问题而求助于国际组织，国际组织干涉中国经济主权亦不可避免。无形的主要销蚀主要表现为金融全球化在不同程度上削弱了国家主权的行使。短期资本的不规则涌入和涌出，国际金融投机者在市场上的作乱，将会引发我国货币汇率波动和资本市场的震荡，在一定程度上将限制中国的利率主权，使现行的人民币汇率制度面临冲击的风险。第三，金融危机的多米诺骨牌效应对我国经济主权的挑战。金融危机主要是通过一体化的金融市场上投资者的从众行为、资产组合选择行为、资产相关操作以及预期心理等复合渠道在国家间传递的。金融市场的跨市场 “羊群效应”和 “交叉感染”EI益显着。金融资本市场的全球统一性，使民族国家依靠传统的领土主权来保护一国的经济利益和安全成为不可能。中国之所以在东南亚金融危机中受损失较小，根本原因在于中国国内市场的广阔和中国经济健康、持续、稳定的发展，同时也与中国整个市场开放程度较低分不开。第四，金融全球化放大了中国金融体系的脆弱性和缺陷，引发信用危机的风险增大，给我国金融监管当局的能力提出了严峻的挑战。在我国，目前的金融风险从自身来讲主要来自两个方面:一方面是国有银行不良资产比例高，承受市场风险的能力、竞争力较差;另一方面是我国的金融市场发育程度低，金融改革几近于零，法制建设落后，没有健全的风险控制机制，自我保护能力较差。随着开放的进一步深入，在外资大规模流入、在高竞争、名品牌战略面前，中国金融体系的脆弱性和缺陷因行政手段的掩盖的终结而被放大，极可能引发国内金融界的信用危机，也对我国金融监管当局的监管能力提出了严峻的考验。

三、金融全球化视域下国家经济主权的维护

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内容摘要:行为金融学用行为分析方法探讨和解决金融问题,本文研究了行为金融理论中的过度自信行为,具体分析了个体投资者、公司管理层、机构投资者的过度自信行为,并探讨了相应对策。

关键词:行为金融理论 投资 过度自信行为

过度自信行为已经被越来越多的学者所关注,而且很多研究都证明了其存在于个体投资者、机构投资者和公司管理层之中,在我国更是凸显,股市投资者的集体非理性、企业的过度投资或者投资不足等问题一直存在,本文试图从行为金融理论视角探讨过度自信行为及其产生的负面影响。

行为金融理论概述

Markowitz、Sharpe、Fama、Merton等人的研究使现代金融理论得到了迅速发展,并且他们的研究成果构成了经典金融理论的核心,后来随着金融发展和人们对于金融市场上股利之谜、股价溢价之谜等现象的研究,传统的有效市场假设、资本资产定价模型受到严峻挑战。20世纪80年代行为金融学兴起,它是运用心理学、行为学、社会学等的研究成果与研究方式来分析金融活动中人们决策行为的一门新兴的交叉学科。目前来看是当代金融理论中最具生命力的一个新的分支。它的主要贡献在于将行为分析方法应用于探讨和解决金融问题。1951年,Burrell将心理学和金融结合起来研究,标志着金融的新领域─行为金融领域出现。Slovice在1969年和1972年发表两篇关于从行为学角度分析投资过程的论文,为行为金融的发表奠定了理论基础。上世纪80年代中期以后,行为金融理论研究逐渐兴起,期望理论得到认可,研究了股票价格的异常波动、股市中的“羊群效应”等一系列问题。上世纪90年代以来,行为金融理论得到迅速发展,Shefrin和Statman于1994年建立了行为资产定价模型,并且有不少学者提出了对行为金融理论有意义的观点,例如,HSEE(2000)认为行为金融是将行为科学、心理学和认知科学上的研究成果运用到金融市场中产生的学科,它基于心理学实验结果提出投资者决策时的心理特征假设,在此基础上研究投资者的实际投资决策行为。

总体来看,行为金融的理论基础,主要有以下几种分析范式:期望理论(prospect theory)、套利限制(limits of arbitrage)、行为资产定价模型(BAPM)以及其他关于人类决策行为的理论。其中期望理论又可以包含以下一些颇具信服力的论断:决策参考点(reference point)决定行为者对风险的态度、损失规避(loss aversion)、非贝叶斯法则的预期、框架效应(framing)。

过度自信行为分析

行为金融理论中最重要的心理偏差是过度自信,Gervais, Heaton 和 Odean (2002)将过度自信定义为, 认为自己知识的准确性比事实程度更高的一种信念, 即对自己的信息赋予的权重大于事实上的权重。过度自信是人类一个相当普遍的心理现象,一些研究表明人们总是认为自己能相对准确地判断某些领域一些具有不确定性的信息,并且对此深信不疑。大量研究也表明证券市场中投资者的心理存在着过度自信,并且过度自信心理会在投资行为中有所体现。一般说来,个体投资者、公司管理层、机构投资者均存在过度自信心理。

(一)个体投资者过度自信行为分析

在中国证券市场上,个人投资者过度自信表现为:归因偏差即很容易将股市投资的成功归于自己的正确判断,而把失败归因于客观条件的变化。在归因偏差的引导下,投资者坚信他们掌握了必要进行投机易的信息,所以经常在不确定的未来价格情况下出现非理性的投资,而且在不知不觉中强化了自己过度自信心理。如2004-2007 年在股指一路上扬的大好形势下,据历史数据显示:2004-2006年沪深两市全年的月平均新增开户数一路飙升,其中个人账户占沪深两市账户总数的90%以上。另外,行为金融学认为投资者会过分相信自己能获得高于平均水平的投资回报率,导致大量盲目交易。具体表现为“换手率”,在股市处于牛市时,市场行情异常火爆,一个交易者成功的次数或许会大大超过他的预期,呈现出过度自信的特征,交易频率大幅度增加。同时个体投资者的过度自信使其容易低估风险,倾向于持有高风险资产组合。

(二)公司管理层过度自信行为分析

过度自信心理在公司管理层中更具有普遍性,已有很多研究表明管理层非理的普遍性。管理者非理性是高管人员中普遍存在的一种行为倾向。管理层的过度自信表现在投资决策中的投资不足和投资过度,自信的管理者往往会对证券有认识上的偏差,一般会认为有效的市场低估了企业的风险证券,会偏爱企业内部资金使得投资不足;在投资预算中,过度自信使他们坚信高的投资回报,投资时又会高估投资项目的价值和产生的现金流,容易投资一些净现金流为负的项目,出现过度投资。在企业的并购活动中,管理者的过度自信往往会表现为坚信并购活动会产生协同效应,高估并购收益,盲目并购活动极易产生。如果并购失败,往往还会有一种“事后诸葛亮”的心理,认为很可能会是这样的结果,来加强自己的自信。管理层这种过度自信的直接后果就是损害股东利益。

(三)机构投资者过度自信行为分析

机构投资者在股票市场价格决定中起着非常重要的作用,尤其在我国股市中,可以从机构投资者的心理偏好中看出“金融市场异常现象”的一些原因。因为在中国股票市场这样一个不成熟资本市场上,机构投资者的过度自信心理偏好比较突出和显著。同时,也存在“归因偏差”。当股票价格处于上涨阶段时,机构投资者会把持有股票的账面收益率的增加归结为投资决策的正确,偏好过度自信的心理;当股票价格处于下跌阶段时,机构投资者又过分相信自己掌握的信息,低估股价进一步下跌的信息的精确性,往往在股票市场反弹时抛售。机构投资者的这种过度自信心理在其投资决策过程中产生了重要影响,也使中国股票市场会出现用金融理论无法解释的“异常现象”―暴涨暴跌、高换手率等。陈其安、唐雅蓓、张力公(2009)用实证研究也表明股票市场交易量随着机构投资者过度自信程度的提高而提高;当机构投资者过高估计其所掌握信息的精确性时,其期望收益将随着其过度自信程度的提高而减少。

综上所述,过度自信对个体投资者、公司管理层、机构投资者的决策行为都有很大影响,并且产生了一些不良的经济后果。鉴于此,对于个体投资者应该重视投资者的非理性心理对股市的影响,加强对投资者的教育,增强他们的风险意识,促使他们的投资理念日趋理性。对于公司管理层,应该完善公司的治理结构,通过合理化的制度来约束管理层的过度自信行为,进而减少股东的损失。对于机构投资者,更多的是强化政府监管,完善股市相关制度,降低信息获取成本来减弱机构投资者过度自信心理偏好的负面影响。

参考文献:

1.兰垠.公司行为金融学:管理者的非理性─一个综述[J].世界经济情况,2007(3)

2.Shefrin,H. and Statman, M Behavioral Capital Asset Pricing Theory[J]. Journal of Financial and Quantitative Analysis,1994(3)

3.Graham, J. and Harvey, C.The theory and practice of corporate finance: evidence from the field. Journal of Financial Economics, 2001(60)

4.田娟娟,尚慧.基于行为金融理论的行为投资策略分析[J].现代经济,2008(6)

5.陈其安,唐雅蓓,张力公.机构投资者过度自信对中国股票市场的影响机制[J].系统工程,2009(7)

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论文关键词:商业银行;创新;动因; 对策

论文摘要:金融创新作为金融领域各种要素的重新优化组合和各种资源的重新配置，已成为目前金融业核心竞争力的重要组成部分。随着中国金融业的逐步开放、人民币的国际化、以及国际金融市场风险全球化，我国商业银行金融创新势在必行。本文通过对我国商业银行金融创新的动因的分析，并结合我国商业银行的实际情况，对我国商业银行目前的金融创新问题提出了一系列的对策与建议。

金融创新自上个世纪60年代以来一直受到全球银行业的大力追捧，并逐步发展成为各银行集团核心竞争力的一个重要组成部分，尤其是商业银行。他们通过对金融制度、金融产品、交易方式、金融组织、金融市场等的创新和变革，以重新优化组合金融领域各种要素，同时实现各种资源的重新配置，金融创新亦已成为金融体系促进实体经济运行的“引擎”。我国商业银行不仅需要面对国内外激烈的市场竞争，在国际化过程中同时还要应对国际金融全球化的巨大风险，所以深入分析我国商业银行金融创新的动因，结合我国商业银行目前金融创新的现状，找到金融创新的突破口就显得尤为重要。

一、金融创新的动因分析

当代金融创新起源于20世纪50年代末和60年代初，到80年代形成，到了90年代，金融创新理论基本上形成了体系，并成为金融研究的一个重要领域。其中具有代表性的观点认为:金融创新从微观角度来看主要集中在金融市场格局的创新及其定价机制方面;而宏观角度来看，则主要集中在金融创新对金融制度的影响。而金融创新目前的研究主要包括:动因理论、运行(传导)机制、经济效应分析三个方面。其中商业银行金融创新的动因分析则主要包括以下三个方面:

(一)根本动因:追逐利润

如果金融机构没有逐利的动机，那么商业银行就可能进行金融创新。例如:我国在计划经济体制时期，银行设立的目的是为经济发展筹集和分配资金，所有的资金运用都是按照行政命令的方式制定和执行，充其量就是政府的出纳，丝毫没有按照市场的需求来合理配置资金。在计划经济向市场经济转轨时期时，由于其还不是真正意义上独立的经济实体，还带有部分计划经济的色彩，金融创新的欲望也不足。但是，随着经济体制改革和金融体制改革的深化，特别是入世5年保护期的结束，金融机构的活动空间越来越大，利益性的经营模式也逐步成为银行金融业发展决策重要目标。

(二)规避金融管制

无论在哪个国家，金融业一般要较其他行业受到更为严格的管理，当政府的金融管制妨碍了金融业务活动和金融业的进一步发展，造成金融机构利润下降和经营困难时，金融机构为了自身的生存和发展，就会千方百计地通过金融创新，绕过金融管理当局的法规限制，努力把约束以及由此造成的损失减少到最低限度，以便赢得竞争优势。比如:具代表性的金融创新产品有欧洲美元(1958，国际银行机构)、欧洲债券(1959，国际银行机构)、平行贷款(1959，国际银行机构)、自动转账(1961，英国)和混合账户(60年代末，英国)。这些金融创新都能够较好解释该时期商业银行与市场拓展相关联的金融产品创新和商业银行的“逆境创新”、快速增长的财富对金融资产创新需求所引致的金融创新、以及金融市场管制措施越多的国家往往更容易成为金融创新的集中地等现象。

(三)转嫁风险和高科技的应用

具有代表性的是70年代布雷顿森林体系完全崩溃与两次石油危机所促成的为防范和转嫁风险的金融创新。其中电子计算机技术进步以及在金融行业迅速推广也构成该时期的背景的一部分。这个时期金融创新的主要目的是为了转嫁市场风险，具有代表性的金融产品创新有浮动利率票据(1970，国际银行机构)、联邦住宅抵押贷款(1970，美国)、外汇期货(1972，美国)、外汇远期(1973，国际银行机构)、浮动利率债券(1974，美国)和利率期货(1975，美国)等。20世纪70年代的通货膨胀和汇率、利率反复无常的波动，使投资回报率具有很大的不确定性，从而激励各商业银行不断创造出能够降低利率风险的新的金融工具。

另外一个重要的动因就是高科技的应用。尤其是现代通讯技术和计算机技术在金融业中得到广泛的应用，并引发金融领域内一场改变历史的“技术革命”，使得以往无法实现的交融服务得以实现，并大幅度降低了成本费用，使得金融机构提高了扩张区域性业务的功能。这也是一个推动金融创新的重要因素。

(四)金融自由化

上个世纪80年代，由于世界性的债务危机的爆发，西欧各国普遍放松金融管制，金融自由化显着增强。此阶段金融创新产品大多以银行表外业务的形式出现，具有代表性的金融创新产品有货币互换(1980，美国)、利率互换(1981，美国)、票据发行便利(1981，美国)、期权交易(1982，美国)、期货交易(1982，美国)、可变期限债券(1985，美国)、汽车贷款证券化(1985，美国)等。由于金融管制部门对商业银行存贷款利率的限制，迫使商业银行在资产负债业务以外寻找新的利润增长点，使得这一时期的银行表外业务得到空前创新和发展。同时各国对商业银行的准备金提出了相应要求，使得银行采用诸如贷款出售(证券化)、备用信用证、互换交易等表外业务形式将资产转移至表外，以减轻资本充足性的压力并获得较高收入。

二、我国商业银行金融创新中存在的问题

(一)金融品种单一

消费信贷、网上银行、租赁、个人理财业务等只是少量开办，仍处于初级的探索阶段，投资银行、商业银行、国际金融和衍生金融工具业务等方面，尚有可观的发展空间。现阶段，我国商业银行新业务的发展规模仍然较小，在银行的整体业务规模中占的比重仍然较低。从整体情况来看，中国的银行整体规模还十分小。

(二)金融创新数量扩张快、质量低

由于金融创新主体素质不高，创新的内容显得比较肤浅。同时我国金融创新的科技含量较小，深度不够。我国金融所依托的硬件设施和软件技术还很落后与西方国家的银行业务电脑化、专业化、经营管理的信息化还相距甚远。而且，我国网络技术水平整体上还比较落后，也限制了我国金融创新水平的提高。

(三)业务创新不均衡

资产业务是指运用货币资本来获得利润的业务，主要由部分组成，即现金资产、放款、证券投资和其他资产。从金融创新的动因来看，我国金融创新的动因有所偏差，金融机构创新的微观动机则偏向于在无序竞争中抢占市场份额，出现了许多不计成本甚至负效益的金融创新。中间业务主要是指那些银行不需动用或较少动用自己的资金仅以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项提供各类金融服务并收取服务费和佣金的业务它具有风险低、盈利高、服务性强等特征。近年来，中间业务是一个发展很快的业务，其发展速度已大大超过了传统业务。与国外商业银行相比我国银行经营的中间业务主要是汇兑、结算等业务。

(四)金融创新环境约束

一方面，作为经营主体来看，在很大的程度上，我国的金融体系仍存在一定程度的垄断，四大国有银行无论在机构数量、从业人员以及资产负债规模等方面都占有垄断地位，这种行业的垄断，不利于金融创新。另外，金融管制仍相当严格，过多的金融管制抑制了金融创新。

另一方面，作为商业银行金融产品的消费主体来看，社会公众是商业银行最大的客户群。目前的情况是:我国城乡居民储蓄意识强但消费意识、投资理财意识较弱通过商业银行这个中介来投资理财、消费的意识淡薄。目前全国城乡居民储蓄存款达万亿元民间手持资金约万亿元。但长期以来国人根深蒂固的消费观念使得消费信贷、个人理财等业务至今仍不能像西方那样成为银行收入的主要来源之一。社会公众金融意识淡薄不仅影响了商业银行的业务创新也助长了银行业务经营的惰性从而没有也不可能向消费者提供全面、优质、高效的零售业务。

三、商业银行金融创新的对策

(一)立足市场及客户

金融创新是增强自身实力，提高自身竞争力的重要举措，因此每一项金融品种的创新，都要与客户紧密联系起来，同时需与追求经营效益最大化结合起来。这就从客观上要求我们在创新时，既要考虑实际情况，又要符合市场需求和消费者的需要。

(二)坚持原创和高起点

在确定金融创新主攻方向时，商业银行应选择技术原创型创新为突破口。其依据是:第一，技术原创型创新代表着当今国际潮流，以此为突破口，可以发挥我国商业银行的后发优势，保持技术上的高起点。第二，在我国还存在比较严格的金融管制的情况下，技术原创型创新受金融管制的程度相对较小，因此比较切实可行。

(三)加强创新科技含量

随着信息网络技术的发展，金融创新的范围进一步扩大，金融创新的进程进一步加快。提高金融产品的科技含量，延伸金融的服务触角，是商业银行提高核心竞争力的关键。

(四)平衡业务间创新比重

加大存款业务创新。首要的任务是进行存款产品和业务手段的创新，要大力发展个人银行、企业银行和网上银行，推出高品位、多功能的金融产品，为客户提供方便快捷的全方位服务，稳定现有的客户群。一是要提高汇兑、结算业务的服务效率，保住已有的市场份额。二是要迅速增加业务的服务种类，扩展业务范围。三是要大力发展租赁业务，根据实际情况开展回租租赁、经营租赁、杠杆租赁业务等。四是要积极开展各种咨询业务，利用专业优势和不断发展的信息网络对企业和个人开展有关资产管理、负债管理、风险控制、投资组合设计和家庭理财等多种咨询服务。

参考文献

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【关键词】税制改革 生活服务业 营改增

一、什么是“营改增”

2011年，经国务院批准，财政部、国家税务总局联合下发营业税改增值税试点方案。从2012年1月1日起，在上海交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。至此，货物劳务税收制度的改革拉开序幕。自2012年8月1日起至年底，国务院将扩大营改增试点至10省市，北京或9月启动。截止2013年8月1日，"营改增"范围已推广到全国试行。国务院总理12月4日主持召开国务院常务会议，决定从2014年1月1日起，将铁路运输和邮政服务业纳入营业税改征增值税试点，至此交通运输业已全部纳入营改增范围。自2014年6月1日起，将电信业纳入营业税改征增值税试点范围。自2016年5月1日起，中国将全面实施“营改增”，营业税将退出历史舞台，增值税制度将更加规范。这是自1994年分税制改革以来，财税体制的又一次深刻变革。

二、生活服务业“营改增”的好处

1、“营改增”有利于降税负和促进服务业发展

1993年底中国全面改革工商税制，实行分税制，《增值税暂行条例》，于1994年实施增值税，征税范围为货物、修理修配劳务和进口。与此同时，服务业征收营业税，形成货物、服务业适用不同税种、不同计税方式的局面。增值税、营业税并存阻碍了货物、服务业的融合与分工，表现为货物供应商购买的服务无法抵扣增值税进项税，服务业需要对销售额全额征营业税，造成重复征税。经过不断试点、扩围，增值税逐步覆盖到交通运输、邮政、电信及部分现代服务业，2016年5月1日将全面实施营业税改增值税试点，营业税将退出历史舞台。

2、生活服务业具有减税明显的作用

生活服务业主要包括餐饮、住宿、医疗、养老、教育、娱乐等行业。营业税体制下，税率为5%、5～20%（娱乐业），增值税条件下改为6%，可抵扣的项目大量增加；小规模纳税人适用3%的简易征收，相当于从5%下降了40%。对生活服务业影响较大的规定有：

（1）年应税销售额标准为500万元（含）以下的纳税人为小规模纳税人，按3%简易征收，税率大幅降低，生活服务业中大量存在小规模纳税人，减税明显。

（2）大量减免税规定：托儿所、幼儿园、养老、殡葬、婚姻介绍、教育、医疗等领域均有涉及。

三、生活服务业纳税人“营改增”后的变化

1.一般纳税人和小规模纳税人在税收待遇上的不同：

（1）一般纳税人发生应税行为可以自行开具增值税专用发票，而小规模纳税人不能自行开具，购买方索取专用发票的，小规模纳税人只能到主管税务机关申请代开专用发票。

（2）一般纳税人购进货物或劳务可以凭取得的增值税专用发票以及其他扣税凭证按规定抵扣税款，而小规模纳税人不享有税款抵扣权。

（3）征税办法不同。一般纳税人适用一般价税方法计税，小规模纳税人适用简易计税方法计税。

2.生活服务业“营改增”后对纳税人的变化

（1）小规模纳税人

由于小规模纳税人在"营改增"后实行的是3%的征收率，与之前的营业税税率5%相比有了很大的下降，所以对于小规模纳税人而言，减税效果会非常明显，从而对大部分的生活服务业的企业来说，均能达到减税的效果。

（2）一般纳税人

对于增值税一般纳税人而言，则需要考虑进项税额的抵扣情况。现在我们举例进行比较。比如拿100元的营业额来说，不考虑其他税费，应缴纳营业税5元（100×5%），“营改增”后，对增值税一般纳税人而言，如没有进项税额抵扣，则应缴纳增值税5.66元[100/（1+6%）×6%]，当进项税额为0.66元时，此时应缴纳增值税5元（5.66-0.66），因此进项税额应达到销项税额的11.66%（也就是0.66/5.66）以上时，才能达到减税的效果，所以“营改增”后，对于增值税一般纳税人而言，要着重关注进项税额的抵扣情况。

四、推行生活服务业“营改增”税收制度，企业的做法

1.注意对纳税人身份的选择

对纳税人身份的选择存在一定的纳税筹划空间。根据规定，生活服务业的企业，年销售额在500万元以上（含500万元）的应认定为增值税一般纳税人，而年销售额在500万元以下的，如果会计核算健全，也可以登记为增值税一般纳税人。这是对生活服务业企业一般纳税人与小规模纳税人认定的条件。

对比了条件，我们再结合税率或征收率考虑。目前生活服务业适用的税率为6%，征收率为3%.对小规模纳税人来说，3%的征收率相对原营业税5%的税率来说，税负是有明显的下降，但小规模纳税人无法抵扣增值税进项税额，也不得自行开具增值税专用发票，即使到税务机关代开，也只能按照3%的征收率开具专票，影响企业的发展与扩张。而对于增值税一般纳税人而言，取得的增值税专用发票进项税额可以抵扣，但销售适用的税率为6%，如果可抵扣的进项税额比较少的话，税负相对较重。

2.注重增值税发票的管理

“营改增”之前，生活服务业企业直接按照营业额纳税，可能不注重发票的管理，但是在“营改增”后，采购中企业应重新制定相应的采购合同模板，重新约定合同条款内容，尽可能的取得增值税专用发票、农产品收购发票或销售发票等抵扣凭证，降低企业整体税负。另外，财务部门在取得增值税专用发票后，应在税法规定期限内根据企业的实际需要进行认证抵扣。

五、结论

我国面临的“营改增”税制改革，实质上也是市场经济发展的产物，我国紧跟时代潮流，不断探索适合自己国情的税收体制，加强和完善其中的不足之处，作为当代大学生，尤其是作为税收学专业的学生，我们不仅要学好基本的税收知识，我们还应该更深层次的了解税制体制，为我国的长期的税制改革做出自己应有的贡献。

参考文献：

[1]陈安艺罡.现代服务业“营改增”问题研究[J].时代金融，2015（36）：228+232.

[2]杨海燕.“营改增”对我国服务贸易的影响及对策[J].国际商务财会，2015（12）：52-54.

[3]徐子皓.试论营业税改增值税对企业税收的影响[J].学理论，2013（14）.

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论文关键词：新型合作医疗 医保制度 问题 对策

论文摘要：文章主要以当前农村医疗的发展状况为出发点，提出新型合作医疗背景下农村医保制度存在的缺陷，并对建立健全农村医保制度的有效对策进行分析与阐述。

自我国2003年提出新型农村合作医疗制度以来，在政府部门的领导与作用下，加大建设试点力度。经过新农合制度的运转，缓解了农村的就医压力，但是农村医保制度仍存在缺陷亟待解决。

一、农村医保制度存在的缺陷

（一）农村参保意识差

在新型合作医疗体系下，政府发挥组织、支持、引导作用，提倡农民自愿参加与集体筹资相结合的方式，主要以“大病统筹”为主，构建农村医疗的互助共济体系。但是农村医保并不像社会保险一样明确规定投保时间，对农民的连续投保没有限制，农民没有参保意识。虽然以自愿参加为原则，但是政府却每年下发参合任务，乡干部以行政手段干预农户参加，但是由于大多数农民的参保意识差，为了完成任务，只好由乡村垫付参保费用，而农民也只有在生病时才会核报，否则只好由乡村承担全部费用。另外，由于农村医保的限制条件较多，看病时需指定医院，对农民十分不便，弱化了农民的投保动机。

（二）医疗保障模式过于单一

近年来，随着农村经济收入与生活水平的提高，很多农民已不再满足于过去“掏小钱、保小病”的简单合作医疗模式，这种“温饱式”的合作医疗已经失去了对农民的吸引力。而对于由于突发、大额的患病风险而给家庭带来的经济损失，又很难得到医疗保障与医疗救治。这种情况与农民的看病需要严重不符，弱化了农村医保制度对农民的保障力度，并在一定程度上制约了农村医疗保障事业的发展。另外，随着人们对健康需求及医疗水平要求的不断提高，合作医疗提供的低水平服务也不再受用。

（三）缺乏法律法规的有效保障

在市场经济条件下，我国新型合作医疗保障制度尚处于初级探索阶段，保障制度仍有待进一步完善，而由于理论欠缺和实践经验的不足，因此国家保障法律尚未形成，造成农村医保制度的建设与落实不能得到法律后盾的有力保障。而由于法律配合的欠缺，造成一些农民不认可医保制度，由于怕承担经济风险，因此不愿意加入到医保中，增加了农村社会保障普及工作的难度。

二、建立健全农村医保制度

（一）充分发挥政府职能

以当前新型合作医疗的发展来看，需要我国政府建立长期、稳定的农村医保政策，以法律法规形式明确提出各级财政部门应负担的比例，落实政府责任，并将农村医保的覆盖率情况，纳入地方政府考核指标中，加大政府对农村医保的支持力度。一是各级政府将新型合作医疗的资金与社会医疗救助资金整合，共同设立“农村医疗保险基金”，并结合上半年农民的人均纯收入状况，制定负担比例，实现长效性增长机制，减少农民的缴费负担。二是促进医保制度的严格落实，惠及当地所有农民，以政府监督职能，督促当地的个体雇主或者企业缴纳职工医保，并将劳务输出人员纳入当地医保制度中，确保所有企业尽到社会责任。三是加大新型合作医疗的宣传力度，只有让农民群众认识到医保的重要性、优惠性，才能真正得到他们的支持与拥护，促进农民积极参与。因此，各级政府可通过下发文件、广播、报纸、电视、宣传栏等多种方式向农民介绍参加医保的好处，让农民认识到自己的权利和义务，了解相关医保费用筹集、医药费使用和报销等内容，提高健康风险防范意识，提高参保自觉性。

（二）实现多元化医疗保障体系

由于我国农村地区的经济发展不平衡，而统一的合作医疗保障模式无法满足不同群体的需要。因此，农村医保制度的建立与完善，必须加快构建政府、农民共同参与的多元化农村医疗保障体系，以满足不同农村发展情况对农村医疗服务的不同需要：在经济欠发达地区，加快推广并宣传新型合作医疗保险制度，这主要由于在落后的农村地区，人均收入与治疗支出能力普遍偏低，而实现“广覆盖、低水平”的初级合作医疗，是满足农民就医的根本保障；在中等发达农村地区，重点推广“大病医疗保险”制度，因为在中等发达地区的农民，具备少量的医疗支付能力，但是“大病致贫”现象仍存在，这将是医疗改革的重点；在东部沿海等发达农村地区，基本建立完备的农村社会保障体系。因此，接下来应全力构建新型合作医疗的各项制度与服务网络，由于经济条件良好，当地农民提高了对商业保险的认识与需求，通过制度的完善，可满足不同层次的医保需要。

（三）建立健全农村医保的法律法规体系

社会保障制度是我国通过立法实现的一项强制性制度，其具体落实必须有完备的法律法规保驾护航。近年来，虽然我国新型合作医疗取得了一定进步，但是农村医保中尚缺乏有效的法律体系保障。因此，加快法律法规建设势在必行：一是建立与农村社保基金相关的监督法律。社会保障资金作为农民看病的根本保障，任何单位及个人不得私自挪用，做到专款专用。二是由国家统一制定《农村合作医疗法》，提出农村医保制度的具体落实方法。另外，应该认识到，除了提出基本的立法之外，强化执法力度才是实现农村医保法制建设的根本，否则有章不循、有法不依，将失去立法的真正意义。因此，只有加大法律的落实力度，才能让法律成为保证农民合法权益的有力武器。

参考文献：

1、牛妍.以构建农村医保制度推进“新农村建设”[J].内蒙古农业科技，2006(4).

2、许海虹，姜岩.发达国家农村医保制度对我国新型农村合作医疗制度的启示[J].吉林省教育学院学报，2010(11).

3、顾昕.当代中国农村医疗体制的改革与发展趋向[J].河北学刊，2009(3).