语言理论论文范文

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关键词：大学英语教学二语与外语克拉申理论习得与学得

现阶段英语教学涉及面很广，反映在外语学习或教学上就存在着许多看法和观点。由于语言的习得是一个复杂的心理过程，语言习得的机制对于我们显得既异常又熟悉，同时又是那么陌生。因此，作为一名英语教学工作者，本人一直希望能探索一条适合国人学习英语的捷径，但又始终有不尽人意之处。究其原因现阶段的英语教学，就自然会出现不同的着重点。本文就英语教学现阶段的语言“习得”和“学得”展开一些探讨。

一、现阶段英语教学是外语教学

现阶段的英语教学究竟是二语还是外语，我们就不得不提到二者的差异问题。目前大家对此的看法比较一致(Stern，1999：16)。“二语”常常指两种情况：第一，任何一门晚于母语而被习得的语言；第二，从掌握语言水平的角度看，指的是一个人所讲的‘弱式’语言和“次要”语言。所以“二语”指的是在本国内，人们学习并使用的某个非自己母语的语言；第二语言一般指在本国与母语有着同等地位的一种通用语。“外语”指本国语言以外的语言，自己国家以外的某个言语社区所讲的、非自己母语的语言。因此，英语在我国不是第二语言，而是外语。在我国环境里进行的不是第二语言习得而是外语学习。或者说，中国的英语教学至少在目前仍属外语教学。

二、语言“习得”和“学得”理论

“习得”和“学得”是外语教学理论研究中的两个重要概念。20世纪80年代初Krashen提出的第二语言习得监控模式，是目前大家引用最多且建树最大的第二语言习得模式。大家引用“习得”和“学得”时，其内在含义大多是按照Krashen对两术语的界定标准。但是由于Krashen的理论由五部分组成，人们对其理论或假说往往也有侧重，对其理论有不同的叫法。“习得”指学习者在自然语言环境中，无意识地将隐性知识内化。他认为，在习得的过程中，学习者不注意话语的形式，只注意他们所要表达或理解的意义。“习得”是一个下意识的过程。“学得”是指(通常是在正式的教室环境中)有意识的学习语言规则的过程。这种学习是系统的、正规的。学习者通过教师的讲解或自己对语法书的阅读而了解到一些语法规则，并且能感悟和谈论这些规则。有意识学得的知识只能起到“监察”作用，即在说或写的前后监察言语输出是否合乎语法。他认为，只有潜意识“习得”的知识(隐性知识)才能使言语的输入和输出达到自动化，即能自然地运用语言；在使用第二语言时，“习得”看上去要比“学得”更重要。而“学得”的显性规则(语法知识)的作用不大。也就是说，一个已经习得语言的人在交际时，他可以对书本上的语法知识一无所知，但却能毫无障碍地进行交际。

因为我们如果用Krashen的观点，那么我们也应该知道其他相应的条件背景，做到前后一致，不歪曲别人，不能给别人的术语增添一些你自己强加的内容。但这并不是说，别人的理论和学说就不能进一步的发展。学术讨论必须有一个前提，你所用的术语是你自己创造的？还是引用他人的？如果使用某个术语时，加入了新的内容，就应该有所说明，或改换一种称呼。三、讨论与启发

根据以上的讨论，我们就我国国情下大学生对英语学得和习得过程的理解谈以下几点。

1.Krashen的习得或学得理论是在美国的教育环境中产生的

应该吸收其中的合理且能适合中国特色的外语教育的那部分，不能照搬照抄。但也不能用中国的标准对其理论狂轰乱炸。比如，不少学者对Krashen的习得／学得区分学持批评态度，称他的这一区分缺乏科学依据。但如果我们按照Krashen思路理解其思想的话，我们就会发现有很多值得我们借鉴的地方。如“语言习得过程和儿童习得L1和L2时的过程相似”(Krashen，1981：1)；“正式的学习环境对书面测试最好……有的研究显示非正式环境对促进真实语言的使用有优势，对习得有用。”这一点我相信有不少人都有体会。但Krashen还说，“正式环境既对习得又对学得有促进的潜势”等(Krashen，1981：6)。那么我们的问题是，如何促进那种潜势？如何解决外语习得中的“僵化现象”或“高原现象”？这些都是我国外语教学中值得进一步研究的问题。

2．Krashen语言习得经验迁移到外语教学活动中，改良大学英语教学的模式

(1)树立以人为本的教育思想，形成以任务为基础的教学模式。尽管母语已足以帮他们解决在一般社会活动中所谓遇到的种种困难。但随着社会活动空间的扩大，异族文化的交流，学生有学习第二语言或外语的需要。由此，我们外语教学的目的应该是帮助学生掌握运用外语做事的能力。

(2)建立愉快的学习环境。在课堂上，教师在言语、表情。姿态等方面都应表现出关怀、欣赏、肯定、鼓励学生，帮助他们树立学习信心，减少学习压力，建立平等的师生关系。

(3)模拟真实的语言情景。由于客观条件的限制，基础阶段的外语学习往往远离现实生活，难以创造真实的生活情景。但在课堂教学活动中，并不是没有真实性情景可依。一切与教学活动有关的因素都是体现真实情景的语料库。可是，这个“语境库”毕竟有极大的局限性。教师必须在“真实性”，与“无真实性”之间作出选择，模拟真实程度不一的情况情景，这样在很大程度上弥补上述“语境库”的局限性，形成多层次情景。

(4)运用综合的信息源和媒体。传统的教学模式往往是单一媒体传递单源信息，结果学生难以提高各种语用能力，获得真正的语言能力。随着现代教育技术的发展，各种语言软件的开发，我们完全有条件为学生创立一个多媒体，多信息源的教学体系，使学生在仿真的语言习得环境中学习外语。

(5)提高语言的接触频率。外语学习同母语习得一样是一种实践性很强的活动，它不但需要真实程度很高的活动空间，也需要一定量的活动时间。从某种角度来说，外语学习活动经历三个阶段：理解语言材料(信息输入)；丰富语言认知结构(知识积累)；运用语言实践(加工输出)。外语教学的成功与否是以前两阶段为基础，以学生语用能力的形成或提高为标准。所以，在课堂教学中，我们要保证信息输入的密度、语言操练的密度、实践活动的密度。

本文从“学得”和“习得”两个方面探讨了外语教学的中心应放在学生如何学方面，教师的“教”也要以学生如何学为基础，充分利用学生的自身优势，提高语言刺激质量，避免语言僵化。我国的英语教学不是Krashen式的二语习得，中国没有二语习得的环境。所以，我国的外语教学不能完全照搬外国的第二语言习得／学得理论，而应该在借鉴的基础上逐步摸索一条适合我国特点的大学英语教学路子和习得模式。

参考文献：

[1]Hawkins，R.SecondLanguageSyntax：agenerativeintroduction[M].Blackwell.

[2]Skehan，P.ACognitiveApproachtoLanguageLearning[M].OUP，1998.

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作为一名语文教师，必须对祖国的语言文字满腔热情满腔爱。不一往情深，就钻不进去，就不能体会其中的奥妙，就不可能获得真知。学生学语文，也是同样的道理。著名科学家爱因斯坦说：“只有‘热爱’才是最好的老师。”鲁迅先生也说过：“无论爱什么，──饭、异性、国、民族、人生等等，──只有纠缠如毒蛇，执著如怨鬼，二六时中，没有已时者有望。”学生对祖国的语言文字产生浓厚的感情，就能孜孜矻矻，深入其中，寻求知识宝藏，就能刻苦地进行训练，正确地使用。怎样激发他们热爱的感情呢？

抓住汉语的特殊性和内在规律性进行教学，引导学生认识它的悠久历史，懂得它源远流长，激发自豪感。结合课文的讲谈分析、结合学生听、读、说、写的训练，传授语言、文字、语法、修辞等汉语基础知识，分析祖国语言文字的优美、生动，激发热爱的感情。比如辨别字的形、音、义，不能只机械地、呆板地就某个字论某个字，要讲出汉字的特征。让学生理解汉字就是由横、竖、撇、点、捺、提、钩等七种基本笔画组合而成，不管是笔画少的，少到两画，如力、乃、又，还是笔画多的，多到二十几画，如蠢、羸、攥，都饱含线的艺术，各个部件组合得紧凑、有韵味，形体匀称，给人以图画美的感觉。汉字的一字多音、一字多义反映了这个工具表情达意的准确度和精细性，启发学生饶有兴味地进行辨别、探讨。让学生知道汉字是世界上最古老的文字之一，根据史前文物资料推测，大约已有六千年左右的历史。汉语字词的丰富、语言的优美、同义词近义词区别的细微，在世界上是罕见的，远非其他国家所能比拟，教学时可适当采用比较的方法与英语、日语、德语等有关词语比较，比出汉语的丰富多彩，比出中华民族文化的深厚，激发学生对中华民族、对祖国语言文字的热爱。

引导学生赏析优秀文学作品，培养他们热爱祖国语言文字、热爱祖国文学的感情。在德国，杰出的诗人、文学家歌德写了《少年维特之烦恼》、诗剧《浮士德》，在统一德意志语言，使德国文学进入世界文学之林方面作出了显著的贡献，可那时已是十八世纪未，十九世纪初。而我们伟大祖国很早就出现了《诗经》、《左传》、《楚辞》、《史记》等伟大作品，那都是公元前的事。至于公元后的文学作品，真是多如天上的灿烂群星，李白、杜甫、曹雪芹、鲁迅、郭沫若、茅盾等伟大作家的作品更是在世界上闪射着夺目的光辉。带领学生学习古往今来运用祖国语言文字写成的佳作，犹如身入胜境，在无数瑰丽璀璨的珠宝中观赏遨游，美不胜收。让学生体会祖国语言文字的优美和表现力，哪怕是一首小诗小词，也有无穷的趣味。如张志和的《渔歌子》：“西塞山前白鹭飞，桃花流水鳜鱼肥。青箬笠，绿蓑衣，斜风细雨不须归。”仅仅二十七字，绘出了栉风沐雨恬然垂钓的图景。人物、山水、草虫和谐地融合在一起，色彩班谰，生意盎然，用诗词表现画的形象、画的意境的技巧令人惊叹！又如把杜甫的《春望》和《闻官军收河南河北》两首律诗放在一起教，启发学生从诗中的忧与喜来领会语言文字巨大的表现力。写国破之忧愁，笔笔忧，句句愁，花鸟草木皆添愁；写收复失地之喜，一个“狂”字，感情横溢，思绪腾飞。“即从巴峡穿巫峡，便下襄阳向洛阳”，一联诗句，四个地名，佐之以“从”、“向”、“穿”、“下”等介词与动词，把归程的路线、飞越的神思、急切回归的心情、喜出望外的感情等等表达得淋漓尽致，发挥了很强的感染力。语言文字的奥妙无穷，有时奔腾如滔滔江水，鲁迅的《“友邦惊诧”论》中“好个‘友邦人士’！日本帝国主义的兵队强占了辽吉，炮轰机关，他们不惊诧；阻断铁路，追炸客车，捕禁官吏，枪毙人民，他们不惊诧；中国统治下的连年内战，空前水灾，卖儿救穷，砍头示众，秘密杀戮，电刑逼供，他们也不惊诧。在学生的请愿中有一点纷扰，他们就惊诧了……”就是运用语言文字倾泻感情的典范，语句短促，历数罪状，犹如短枪，犹如匕首，锋利无比，发挥了强烈的战斗作用；有时洗炼如矿出金，质美意深，如《一件小事》中“而且他对于我，渐渐的又几乎变成一种威压，甚而至于要榨出皮袍下面藏着的‘小’来”的“榨”字就经过洗炼之功，把车夫形象的高大、“我”内心的感动与觉醒刻画得入木三分，字虽一个，但有千钧之力。语言的奥妙远不止上述说的这些，颠倒词序，增减字数，正话反说，褒词贬用，虚实搭配，含蓄豪放，绮丽雄浑等等均大有琢磨推敲的天地；至于音韵的和谐、语调的铿锵、节奏的明愉等等可诉之于学生的听觉，引导学生在朗读、背诵之中体会语言的优美生动，培养和激发他们对祖国语言文字真挚热爱的感情。

在教学中激发学生热爱祖国语言文字的感情，其意义绝不局限在语言文字的本身，而是输送给学生多种营养，滋润他们健康成长。爱国主义、革命传统、民族的自信心、自豪感等都可渗透于语言文字的教学之中，给学生的思想情操以熏陶感染。

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随着科技的不断进步，计算机技术的快速普及和发展，传统编程教学表现出了其自身明显的劣势，笔者通过阅读大量资料，并结合自身实践，将传统编程教学中存在的几点问题总结如下：

①语法学习过程较长从我国当前各高校计算机编程语言的教学来看，基本上都选择了计算机编程C语言、C++、C#、或java等，从这些编程语言的比较来看，其中相对要容易学习和掌握，而C语言、C++相对要比较难掌握，它们属于强类型编程语言，语法比较复杂，其中会存在较多的语法陷阱，导致学生将很多的时间浪费在纠错上，学生在进行学习时，需要用较长的时间来修正代码中的错误和漏洞，这带来的直接影响就是不利于学生编程思想的形成，最终导致只会使用一些编程工具，但是却不能在未来更好的进行编程工作。C#在面向对象编程语言中，即使是比较优异的一种，但是使用C#进行编程，需要计算机具备较高的配置，如果学校机房设备等比较落后，或者是学校硬件建设资金不足，那么进行设备更新，采用高配置的计算机是比较困难的，而且，C#仅支持windows平台，这就在很大程度上阻碍了部分不能在windows环境下学习的学生使用这一语言。

②受高校授课制度的影响编程语言的学习通常需要一段较长的、连续性的时间，而一般高校的授课时间都是固定的，每节课程的时间需要统一安排，排课老师需要考虑不同课程之间的授课冲突问题，所以一般情况下无法实现编程教学的集中授课，而只是同其他课程一样进行分节学习，这种授课模式对于编程教学来讲，其弊端就是难以让学生形成连贯性思维，通常会造成尽管这节课的内容在课堂上已经全部掌握，但是等到隔几天再进行下节课的授课时，却全部都已经忘记的现象，导致编程教学效果较差。客观来讲，编程课程实际上是一门比较枯燥的课程，不容易让学生全身心的投入和激发他们的兴趣。

③不利于学生的自主学习编程语言（如C语言、C++等）是比较难掌握的一门语言，一般需要教师对其进行入门教育。但是，在实际的教学中教师也仅仅是“抛砖引玉”的作用，教师将其基本要领教授于学生之后，还需要学生对其进行深入的研究与实践。然而，这些编程语言自身的学习难度在很大程度上决定了学生进行自主学习的难度，尤其是对于非计算机专业的学生。比如C语言的学习，就需要学习者首先具备较好的计算机功底，要详细的了解并理解堆栈、内存、指针、数组等概念，掌握代码的书写要求，对于很多计算机专业基础知识不扎实的学生，及非计算机专业学生来讲，代码就好比是天书，无法正常的判断代码错误原因，最终导致学习失败，最终放弃对编程语言的学习。

2Python编程语言在计算机理论教学中的作用

与C语言、C++、java等编程语言相比，Python语言表现出了其明显的优势，笔者接下来从以下三方面进行具体的分析。

①学习难度最小化首先，Python的代码书写规则与计算机算法中的“伪代码”非常相似，GuidovanRossum最初在开发这一语言时，参考了ABC语言的特性，使其最终设计出的语言书写规则与日常英语十分相似，在很大程度上增加了这一语言的易用性，即使是非计算机专业的学生，只要认真研究就可以迅速掌握，大大节约了教学资源。Python可以支持unicode字符集，因此就解决了ascii字符集的字节存储空间问题。uniocde字符在其它语言中一般需要进行比较复杂的转换，而python具有强大的序列（各类定长数组、动态数组、字符串等），从而较容易的实现了在同一个序列中放置不同数据类型的数据，以此省略了较复杂的组合变量声明和处理。还有就是Python自身的IDLE既可以在windows平台上使用，又可以在UNIX上得到较好支持。学生只需对python进行入门学习，便可以快速的进行代码书写。

②提高学生学习动力Python编程语言具备对学生的计算机功底要求较低，因此扩大了其使用人群，尽管是计算理论知识基础薄弱的非本专业学生也能够较快的掌握这一编程语言，并能够树立较强的编程思维，在很大程度上提高了学生的学习动力，我国有不少的编程爱好者，他们一般都没有接受过系统的计算机理论的学习，而Python的易用性恰恰解决了他们理论知识薄弱的问题，面向用户的设计和偏重程序逻辑的编码方式，让更多的编程爱好者树立较强的编程思路。③强大的类库使编程更简易Python有强大的各种类库的支撑，具备较多的免费编程资源，更容易进行布置，因此减小了开发难度，加快了开发速度。另外，由于Python是开源的，为了能够更加方便的进行工作，可以自行扩展Python的库，构建具备自身特色的类库。

3结论

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关键词：非语言因素；体态语言；播音主持。

人的交流方式分为语言交流和非语言交流，人们普遍认为语言交流是信息沟通中最重要的因素，对信息传递起着主要作用。对播音主持工作者来说，语言交流是通过各种传媒工具向受众传达信息最常用、最基本、最直接的一种手段，而非语言因素是通过各种无声的体态语言将主持人内心的想法和感受向外表达的手段，它传达着比语言交流丰富得多的内涵，可以弥补语言交流的缺陷，帮助人们加深对彼此的理解，领会对方的真是意图，防止误会和歧义的发生。同时，播音主持工作者处于社会的大环境中，他们的非语言交流方式受社会普遍规律的支配，要利用好非语言因素，就要使用社会大众约定俗成、普遍认可的各种方式，认真提炼，力图准确、生动地表达要求，为语言交流起配合、修饰的作用。

通常，人们使用非语言交流的具体情况有所不同，文化层次高、修养较好的人，借助语言交流较多，能清楚地用有声语言表达自己；而文化层次低、修养不够的人，不能较好地利用有声语言，只能更多地发挥非语言手段的辅助作用。作为播音主持工作者，既不能过多地使用非语言手段，指手画脚，让人眼花缭乱，又不能使用地过少，单一地运用语言手段。恰如其分地运用非语言手段，能更充分地传情达意，乱用或不恰当地使用都会影响节目的质量和主持人在大众心目中的形象。理想的非语言交流方式，是自身能发出明确易懂的非语言信息，并结合对方发出的非语言信息作出正确的判断，并予以调整和回应。

那么，非语言交流的手段有哪些呢？

（一）体势

有一句话是这么说的，"精神应该通过姿势和四肢的运动来表现"。人的体势有很多种，用来表达不同的思想感情和态度。而当播音主持工作者把体势作为一种非语言交流的手段时，他们的一举一动，都体现了他们的态度，表达特定的内涵。比如身体后倾，表示漫不经心、若无其事；侧转身去，表示不屑一顾、心不在焉；拍案而去，表示怒不可遏。应该注意：

第一，主持人要保持体势的放松，在与重要人物交谈时，也要克服拘束、紧张的情绪。在与人谈话时，尽量保持身体的前倾，以表示对对方的热情和尊重，提高对方谈话的兴趣和沟通的欲望。第二，主持人在对方进入、离开谈话场所时，要站起身来，以表示谦恭有礼。第三，体势的运用要符合主持人自己的气质特点和性格特征，开朗乐观的主持人可以使用幅度大的体势，并且数量上也可稍多些，优雅文静的主持人可用一些象征性的体势，力求简而精，动作幅度小。主持人也可以通过电视等途径学习其他人的体势，并在实践中练习，寻找自己在体势方面的不当之处，这样时间长了就能加以掌握，使之成为自己实现传播服务的手段之一。

（二）表情

人的面部表情十分丰富，是表达感情的重要手段之一。内心的喜怒哀乐、惊恐悲伤都可以通过面部肌肉有意或无意运动呈现出来，如眼神游离、表情局促、鼻翼扇动等面部表情可以看出焦虑情绪。恰当的面部表情，可以表达自己的乐观、豁达、自信的思想状态和高尚的道德情操，平时通过掌握一些技巧，有意识的增强气质方面的锻炼，提高心理承受力和自我调控能力，就能借助面部表情灵活地为有声语言服务。播音主持工作者要在日常生活中多注意观察，特别是在人群比较集中的地方，观察人们表现出来的殷切、快乐、焦虑、急躁、愤怒以及其他一些情绪，并注意应用于自身实践。

人们从外界收到刺激，在会表情上迅速作出反应。在面部表情的表达中，嘴巴和眉毛传达的信息量最大，这就决定了微笑的重要性。微笑的内涵非常丰富，不仅表示快乐，还可传达友好、欢迎、欣赏、鼓励、赞同等信息。对播音主持工作者来说，他们的性格不同，有的开朗爱笑，有的矜持保守；对于节目而言，有的严肃正式，有的轻松活泼，因此，主持人对于微笑的把握要掌握好分寸，以切合节目内容和符合自身个性为原则，既不能过于严肃也不可笑得过于勉强，女主持人尤其要掌握好这门技巧。（三）副语言

副语言作为非语言交流的工具之一，包括声调、语速、重音、节奏、停顿等，它有助于表达人的心理状态和态度，是人们内在气质和思想的外在表现，会影响他人对自身思维能力、人格特点、思想修养、心理状态的评价。人除了原本的声音外，经过后天的学习和培养，会形成一种经过修饰的声音。要在不同的场合使用不同的声音，学会调控自己的声音。播音主持工作者尤其要在声音的控制上下功夫，塑造一个符合自己的声音型形象。

对于声调而言，不同声调传递的信息有很大差异。一般说来，温和轻柔的声调最容易被大家接受，它显示友好和真诚；阴阳怪气的声调，显示古怪刁钻、冷嘲热讽；深沉缓慢的语调，显示同情和伤感；高亢颤抖的声调，显示兴奋和激动；带浓重鼻音的语调，显示傲慢和鄙视；轻忽上扬的声调，显示冷漠和不屑。主持人要掌握声调的适中，不能过高或过低，保持声音的浑厚和节奏，应避免：音调过高，给人以不稳重和年轻气盛的感觉；音调过低，给人以难以捉摸的印象；语速过快，让人难以深入理解，达不到沟通的目的；语速过于缓慢，会显得压抑和死板；呼吸声音过大，给人粗俗的感觉；尖锐刺耳，会给人以厌恶之感；语调呆板，声音沙哑，会降低说服力和吸引力。

（四）目光

"眼睛是心灵的窗户"，人的眼神正是反应了人的内心状态。生活中人人都会与他人进行目光交流，可对主持人来说，这种沟通在一定意义上具有职业色彩。主持人应采用社交性的较亲切的目光，并与副语言和面部表情相互配合来加强沟通。首先，要积极主动地注视对方，尽可能多得进行信息交流，但避免长时间盯着对方，造成对方的心理压力。其次，对方注视主持人时，主持人要积极予以回应，保持与对方的目光接触。至于目光接触的长短和次数，要依情况而定，遇到比较敏感的话题时，就要减少目光接触，缓和尴尬情绪。再次，目光注视时不一定要盯住对方的眼睛，可以停留在鼻尖、嘴、眉间、头部侧方，以减轻目光长时间接触的压力，形成轻松、自然的沟通气氛。这些目光沟通技巧的获得，不仅要对眼睛传情表意的作用有正确的理性认识，而且要有意识的做适当的练习和实践。

播音主持工作者的非语言交流能力的养成，既包括先天素质，也包括后天的培养和训练。不同的主持人，在先天或后天上的能力都有所差别。先天的条件无法改变，只能通过后天的培养来提高，在已有知识和固有气质的基础上，积极、刻苦地学习和锻炼，日积月累，持之以恒，时间久了就会有所获益。

参考文献：

[1]张颂：《播音创作基础》，北京广播学院出版社，2004年7月。

[2]张颂：《中国播音学》，北京广播学院出版社，1994年10月。

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基于以上的理解，我在平时的数学教学中，采用多种方式，突出语言文字教学，提高课堂教学的效益。

一、提供感性形象，理解文字概念

人类的认知活动是有一定过程的，正如列宁所说，是“从生动的直观到抽象的思维，从抽象的思维到实践。”学生认识和掌握概念通常是“感知、理解、巩固、应用”的过程。感知是掌握概念的开始，书本上往往是以文字形式描述的概念较为抽象，学生难以理解。这就需要教师为学生提供具体的感性形象，架起“生动的直观”到“抽象的思维”的桥梁，促使他们全面正确地理解概念的内涵和外延。

例如讲解“三角形”的概念，学生缺乏生活经验，不理解“围成”的含义，我除了从正面让他们观察不同形状、大小的三角形外，又提供了反面的感性形象：

附图{图}

图（1）还有一个缺口，没有全“围”起来；图（2）围的方法不对，三条线段没有首尾相连；图（3）三条线段没有“围”起来，都有缺口。通过对比，帮助学生理解了三角形的概念。

二、呈现描述载体，总结定律、法则

新教材注重学生获取知识的思维过程，重视发挥主体在学习中的积极性、主动性和创造性。教育家第斯多惠有句名言：“一个坏的教师是奉送真理，一个好的教师是教人发现真理。”心理学家鲁宾斯坦也指出：“任何思维，不论是多么抽象和多么理论的，都是从分析经验材料开始……”教师可以放手让学生自己去发现规律、总结法则，在这过程中提供丰富具体的物质载体，作为学生分析、综合、比较、抽象、概括的例证。

例如教学“乘法结合律”时，通过以下三个等式：

（5×4）×2＝5×（4×2）

（15×4）×10＝15×（4×10）

（125×8）×5＝125×（8×5）

引导学生发现算式的特点：（1）都是三个数相乘；（2）左边算式是先把前两个数相乘再同第三个数相乘；右边算式是先把后两个数相乘，再同第一个数相乘；（3）乘积相等。把这三个特点稍加组织和整理，就是书上的“乘法结合律”。若是忽视了学生自己发现的过程，不但体会不到学习的乐趣，死记这个结论也会事倍功半。

同样，在归纳法则的过程中，呈现描述载体也是必需的。在归纳计算法则时，师生可以共同回忆例题的计算过程，在头脑里形成清晰的印象。计算时，第一步算什么？第二步怎么做？第三步再怎么办？……有了具体的实例和实践过程作描述的载体，学生往往能水到渠成地总结法则。学生抽象概括水平较低的时候，进行上位学习时要重视下位材料的提供，这也是教师主导作用的体现。

三、开展复述训练，理清思维过程

大纲指出：要“逐步培养学生能够有条理有根据地进行思考，比较完整地叙述思考过程。”教师要重视学生的复述练习，紧密结合教材，巧妙加以指点，帮助学生把思维内部的无声语言转化为有声语言，化“意会”为“言传”。

815711

例如：计算─×［─＋（─－─）÷─］。完成后要求学生复述：

9161642

这道题有小括号、中括号、加减乘除四种运算，应该先算小括号里的

711

─－─，得到的差再除以─，第三步算中括号中的加法，得出的和去乘

1642

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─。这样把计算时审题分析的过程梳理了一遍，能培养学生的思维能力

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，提高计算正确率，无形中增强了学生对文字题的分析能力，一石三鸟，何乐不为？

四、生成正确的语感，发掘题意的内涵

语感是“对语言文字的正确、敏锐、丰富的感受力，是由语言文字而引起的复杂的心理活动和认知活动的过程”。语文教学非常强调阅读中的语感，数学学科的一些文字题、应用题的文字叙述也同样需要学生生成正确的语感，通过对语言文字的直觉感受，达到对语言文字和题意的领悟与把握。

例如，这样一道应用题：“发电厂现在每天烧煤13.2吨，比原来节约1.2吨，现在烧300天的煤原来只能烧多少天？”有些学生不假思索地列式：300÷（13.2＋1.2）。显然这些学生“读”的功夫不到家，没有正确的语感，从而曲解题意。题目中的“300”是现在烧煤的天数，应把“烧300天的煤”作为一个完整的词组，列式是13.2×300÷（13.2＋1.2）。

数学语言的语感包含着积极的思维活动，是思维活动经验的结晶。语感的生成不是一朝一夕的事情，平时教师就要在阅读中加以点拨、分析，提高学生对数学语言的感受力。

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【关键词】盈余管理经济收益观信息观契约磨擦沟通磨擦实证研究

在学术界，盈余管理(earningsmanagement)是一个有20年历史的研究话题。什么是盈余管理?盈余管理产生的条件和动机有哪些?盈余管理研究包括哪些内容?盈余管理研究的方法有什么特点?盈余管理研究的未来发展方向在哪儿?所有这些都是我们在研究盈余管理时必须弄清楚的基本理论问题。

一、盈余管理的“经济收益观”与“信息观”

在会计学术界，盈余管理早期一般被理解为旨在有目的地干预对外财务报告过程，以获取某些私人利益的“披露管理”(disclosuremanagement)。对于这个定义，以下几点需要引起我们特别的注意：

1.把盈余管理限定在对外报告领域，而把管理会计报告以及那些意在影响或改变公认会计原则的活动(如游说财务会计准则委员会)等排除在其讨论之外。这样考虑的主要原因可能有两个：一是便于讨论。如果将盈余管理仅限于对外报告领域，在现行的公认会计原则和应计制下讨论“干预”问题，则可以把对盈余管理的研究简化许多。二是在1990年以前，会计理论界对盈余管理的研究以对外财务报告为主。尽管当时人们就注意到报酬方案(compensationschemes)和部门经理的私人信息是激励对内部管理会计报告进行操纵的潜在因素，但很可能是由于资料难得，这一领域的研究成果比较少见。那一阶段比较多见的研究成果是盈余管理的技术，应计制下的会计政策、会计选择与股票回报的关系等。难怪戴维森等人在其所著的《会计：商业语言》中，专辟一节讨论“会计戏法”(accountingmagic)问题，并给盈余管理下了一个更加具体而狭义的定义：在公认会计原则限制的范围内，为了把报告盈利调整到满意水平而采取有计划行动步骤的过程。

2.在这个定义中，提出了盈余管理的主要目的是获取某些私人利益(privategain)。这里所说的获取某些私人利益是与对外财务报告过程的中立性运作(neutraloperation)相对立的。因为，现代财务报告的核心思想之一就是中立性原则以及由此而来的财务报告的不偏不倚。盈余管理实质上是背离了中立性原则，由此造成对外财务报告有所偏重、有所倚靠。盈余管理的出发点在局部利益、部分利益或某些人的利益，它无疑会损害公众利益。

3.在定义盈余管理时，并没有倚赖某一特定的盈利概念，而是基于会计数据作为是信息的观点进行讨论的。在这个定义中，盈余管理在会计系统内，经理可以透过在公认会计原则范围内的会计方法选择和将某些给定的方法用特别的方式加以运用(如改变折旧资产的服务年限)来控制盈利。但事实上，盈余管理可以存在于对外披露过程的任何一个环节，也可以采用多种多样的形式。例如，融资决策、投资或生产决策(如研发费和广告费投放百分比的确定、生产线的增减、收购另一家公司)等都会影响企业某一期间的盈利。这些因素对盈余管理的影响可看成是“实际的”盈余管理。

传统上，人们认为盈余管理是与经济收益(有时也叫真实收益)有关的一个概念。在经济收益观(economicincomeperspective)下，有一些数据(譬如经济收益)被盈余管理故意地歪曲了。经济收益之所以会被歪曲而成为会计的报告收益，除了盈余管理外，另一个影响因素是应计制会计和公认会计原则。应计制会计和公认会计原则也将导致会计数据与真实收益有偏差。当然，经济收益只有在一定的条件下才能有意义地加以定义，在现实的报告系统中是见不到的。一般说来，经济收益是看不见的。即使如此，在经济收益观下，人们还是要把看不见的真实收益作为衡量偏差的基准。

我们认为以信息观(informationperspective)来看待盈余管理更有意义。在信息观下，盈利仅仅是许多用作决策和判断的信号中的一个。信息观意味着会计数据的重要属性是其“信息含量”(informationcontent)这一统计特性。盈余管理的信息观还假定公司经理拥有私人信息。在一套既定的委托契约下，公司经理不仅可以就会计程序作出选择，而且还可以据此程序作出不同的估计。但在信息观下，人们并不需要作为真实价值的盈利概念，与真实收益基准有关的计量偏差问题也不复存在。数据的真实价值在经济收益观下至关重要，但在信息现下则不再是第一位的属性了。

随着人们对盈余管理认识和研究的深入，特别是同时从经济收益观和信息观两个角度来看待盈余管理，盈余管理应当有一个更加全面和准确的概念。根据以上分析，我们认为：盈余管理是企业管理当局为了误导其他会计信息使用者对企业经营业绩的理解或影响那些基于会计数据的契约的结果，在编报财务报告和“构造”交易事项以改变财务报告时作出判断和会计选择的过程。

二、盈余管理的基本特征

对盈余管理基本特征的研究有助于把握盈余管理研究的内容和框架。根据前面的讨论，盈余管理的基本特性包括：

1.从一个足够长的时段(最长也就是企业的整个生命期)来看，盈余管理并不增加或减少企业实际的盈利，但会改变企业实际盈利在不同的会计期间的反映和分布。换句话说，盈余管理影响的是会计数据尤其是会计中的报告盈利，而不是企业的实际盈利。会计方法的选择、会计方法的运用和会计估计的变动、会计方法的运用时点、交易事项发生时点的控制都是典型的盈余管理手段。

2.盈余管理必然会同时涉及经济收益和会计数据的信号作用问题。这里所说的经济收益与上段提到的企业实际盈利并没有实质上的差别。尽管人们并不知道企业究竟有多大的经济收益，但盈余管理最终还是离不开经济收益这一基准。更何况在盈余管理研究中，人们已开始寻找某些指标如现金流量等并试图在某种意义和程度上来反映经济收益。应当注意到，无论是盈余管理在企业的实践还是盈余管理的理论研究都非常关心会计数据的信息含量和信号作用。盈余管理所瞄准的方向正是会计数据的信息含量和信号作用。关于盈余管理的“经济收益观”与“信息观”的地位和重要性，在不同的国家由于证券市场的发达和完善程度差异较大而表现出不同的特点。发达证券市场环境下的盈余管理，人们考虑会计数据的信息含量和信号作用就会多一些，其“信息观”的重要地位也更加明显些；相反，欠发达证券市场环境下的盈余管理，人们则容易拘泥于会计报告收益与经济收益或其它法规决定的收益之间的偏差，其“经济收益观”的地位相应地更为突出。

3.盈余管理的主体是企业管理当局。从现有的研究文献不难发现，在盈余管理的每一幕“戏剧”中唱主角的无非是公司的经理、部门经理和董事会。无论是

会计方法的选择、会计方法的运用和会计估计的变动、会计方法的运用时点，还是交易事项发生时点的控制，最终的决定权都在他们手中。当然会计人员也加入其中，但应看作是配角。在这里，可以明确企业管理当局对盈余管理应当承担的责任。

4.盈余管理的客体主要是公认会计原则、会计方法和会计估计。此外，时间特别是时点的选择也是盈余管理的对象之一。在研究盈余管理时，我们必须同时具有时间和空间的观念。公认会计原则。会计方法和会计估计等属于盈余管理的空间因素；会计方法的运用时点和交易事项发生时点的控制则可看作是盈余管理的时间因素。需要加以说明的是，盈余管理最终的对象还是会计数据本身。人们所说的盈余管理，最终也就是在会计数据上作文章。

5.盈余管理的目的既明确又非常复杂。所谓明确是指盈余管理的主要目的在于获取私人利益，这点是可以充分加以肯定的。盈余管理是与公众利益、中立性原则相矛盾的。我们也应注意到，盈余管理的目的又非常复杂。

谁是盈余管理的受益者?这里的情况比较复杂。上面提到盈余管理的主体是企业管理当局，盈余管理照顾的私人利益较多的情形是企业管理当局的利益，如经理的分红、认股权以及晋升机会等。在许多新闻报道和研究文献中，我们常常看到的盈余管理的受害者一般都是股东、低层的雇员，甚至包括政府。例如，丹斯基(J.Demski)的研究表明人可以通过盈余管理来传达其拥有的高超管理技能，而实际上这些人可能并不具备会计报告盈利中所代表的管理技能。阿亚等人(Arya，A.，Glover，J.，S.Sunder)则发现盈余管理限制了委托人解雇人的倾向，还可以减少委托人对于人正常工作的干预。即使是企业管理当局的利益，对每一个盈余管理的参与者来说也不是利益均沾的。当然，盈余管理有时也照顾某些股东的利益。

盈余管理的利益表现形式也十分复杂。有的是直接的经济利益如经理人员分红的增加，有的是间接的利益如职位晋升、股价飙升，会计数据的信号作用也常常表现在这里。有的是立竿见影的，有的则要潜伏很长的时期。

正是由于盈余管理的目的既明确又非常复杂，因此大众传播媒介普遍认为，盈余管理是件坏事，它们还比较喜欢采用盈利操纵(earningsmanipulation)的概念；而机会主义的管理者则认为盈余管理是一个中性的概念，会计学术界的许多研究也持这种观点。

三、“契约磨擦”与“沟通磨擦”

在现实社会里，可以见到许多盈余管理的激励因素，有的属管理激励，有的是政治成本激励或其它激励。在管理激励中，既有分红和晋升的诱惑，又有被解除职位的压力。在政治成本激励中，有许多针对政府管制而进行的盈余管理。此外，盈余管理还可被用作是资劳双方讨价还价的工具。在某些特定的条件下，盈余管理也很有吸引力。正因为如此，才有所谓以股利为基础的盈余管理、以节税为目的的盈余管理、困境企业的盈余管理、运用盈余管理进行风险管理、公司首次公开募股(IPO)时的盈余管理等等。盈余管理也有许多阻碍的因素。注册会计师审计、证券交易监管机构的监管、税务稽查和股东大会等都在一定程度上阻碍和限制了盈余管理的泛滥。但上述限制因素往往也受到成本效益原则的限制，因此从整体而言，盈余管理的激励因素要比阻碍因素强势得多。在世界各国，几乎每天都能听到公司上调或调低盈利，虚报营业收益的故事。例如，美国在线公司为开发潜在客户群，免费给客户赠送磁碟，之后将所有发生的费用资本化；而微软公司则被指控通过递延确认实际所得收入来下调盈利。在这方面，我国也有数不尽的例子，会计“打假”始终效果不明显，说明大家还是不怕，盈余管理还是有很多激励因素的。

在现代会计报告系统中，留有许多盈余管理的机会。公认会计原则还存在不少局限性。美国证券交易委员会主席雷维特(A.Levitt)1998年就曾在纽约大学法律与商学中心发表过题为“数字游戏”(numbergames)的演讲，猛烈批评某些低质量的会计准则。应计制会计中的预计、摊销等都很容易被利用作盈余管理。同时，不确定的经济交易和会计事项也越来越多，对这些不确定经济交易和会计事项的正确判断也越来越困难。

在现代公司治理结构中也为管理当局进行盈余管理提供了一些条件。例如，现行的委托人与人之间的契约，股东会、董事长与经理之间相互关系的制度规范仍存在许多不完善的地方，盈余管理乘虚而入也就见怪不怪了。

通过深入的分析研究，一些会计学家进一步得出了盈余管理产生的两个基本条件：一个是契约磨擦(contractingfrictions)；另一个是沟通磨擦(communicationfrictions)。如果委托人与人之间没有契约磨擦，他们之间的沟通也完全透明的，委托人可以掌握并使用充分信息，盈余管理也就不可能发生。

在委托关系的模型中，人们常常事先设定一套管理契约和报告规则。事实上，无论是管理契约还是报告规则都面临随着经济和企业情况变化而变化的压力。但是，由于管理契约和报告规则通常被看作是固定的、僵化的(即使有变化也还是跟不上经济和企业情况变化的步伐)，会与现实的需要产生矛盾，因此盈余管理便应运而生。在这里，盈余管理常被用来解决由于管理契约和报告规则与现实情形发生磨擦所引起的问题，而管理契约和报告规则就成为盈余管理问题存在的内生变量。

仅仅用契约磨擦是无法完全解释盈余管理的产生与存在的。人们之所以无法消除盈余管理，是因为信息不对称(asymmetricinformation)。最典型的是经理知道的东西，包括股东在内的其他人并不一定知道。信息不对称阻碍了信息交流和沟通，经理也就不可能把他所掌握的全部私人信息传递出去。当然，有一些信息传播是被法律禁止的。正是有了沟通磨擦，企业管理当局才会在盈余管理中大有作为。

需要说明，契约安排的修正并不能完全消除沟通磨擦。但是，如果经理把所有的私人信息都传递出去，并且又不会增加成本，可以预期，契约的安排将朝着有利于鼓励真实地披露信息的方向发展。由此可见，沟通磨擦比契约磨擦对于理解盈余管理生存的条件还更有意义。

通过分析和研究以上解释盈余管理生存的两个基本条件，可以初步得出以下结论：

1.盈余管理是现代会计理论研究中的一个重要课题，但盈余管理本身并不完全是一个会计问题。无论从其生存条件还是从其主体看，盈余管理涉及一系列的管理，甚至经济问题。委托人与人契约的确立、修正和实施，信息不对称都是经济学和管理学中的重要研究内容，也是经济管理面临的棘手问题。

2.盈余管理的存在有其特定的背景和条件。在现代市场经济中，可以预见人们不可能完全解决契约磨擦和沟通磨擦的问题。尤其是在信息交流方面，人永远都会拥有一部分私人信息，这些信息永远都不可能被委托人或其他会计信息使用者完全知晓。因为，法律不允许这样做，成本效益原则也不赞成这样做，技术上也还存在问题。因此，盈余管理将会继续存在下去，透过法律、规则和人力是不可能把它完全消除的，除非市场经济也不再存在了。

3.既然在市场经济环境中，无法透过法律、规则和人力去消除盈余管理问题，那么我们就应当对盈余管理的客观存在有一个科学的观念和正确的认识，用平静的心态对待它。既不能让它放任自流，也不可能完全杜绝。社会要达成这种共识，投资者等委托人以及会计信息的其他使用者也要有这种认识。从社会的角度讲，政府和有关社会团体有责任营造良好的市场环境，特别是有效的资本市场和证券市场，制定和完善规范会计报告的相关法律、制度和公认会计原则，加强外部监管。从企业的角度看，有关方面(如投资者、经营管理者等)要尽可能签订完善的契约、合同，人要树立正确的商业伦理道德，依法经营、道德管理。此外，委托人以及会计信息的其他使用者还有必要掌握识别盈余管理的知识和技能，能根据其特定的决策需要对会计数据或报告盈利作出适当的调整。

四、盈余管理实证研究及其深远影响

在盈余管理研究的大量文献中，可以将它们粗略地分成三大类。一是收益平滑。对收益平滑的研究着重于降低不同时期盈利的起伏，主要目的是方便未来盈利的预测并减小市场风险。二是基于契约观点(contractingview)的盈余管理。研究发现，有的契约是以会计数据为基础的，而另外一些则与会计信息有着隐含的联系。其中，前者即显现契约(explicitcontracts)，有管理报酬计划、债务协议、税收和管制等。在研究中，一般都发现了上述契约影响盈余管理的支持证据。与会计数据间接有关的契约还包括劳资合同、人竞争和主管的变动、审计合约、对外募股、公司治理制度等。与第一类契约相比，这些契约与盈余管理的关系则要复杂得多。三是计量方法问题。

学术界对盈余管理的研究大都采用实证研究的方法。在盈余管理的实证研究中要解决的主要问题包括两个大的方面：

一方面，将盈利区分为操纵过的和没有操纵过的部分。一般说来，公司的报告盈利由现金流量和对现金流量的会计调整两部分组成，后者称之为应计部分(accruals)。总体应计部分可进一步拆分为非主观应计部分(nondiscretionaryaccruals)和主观应计部分(discretionaryaccruals)。在这里要说明一下非主观应计部分和主观应计部分两个概念。其中，非主观应计部分秉承了创造应计会计的原本目的，即提高会计信息的质量使之能够更加准确地反映企业在特定时点的财务状况和特定时期的财务成果。因此，非主观应计部分是在尊重客观经济现实的前提下，对由于现金收付时点与交易事项发生时点不一致这一时差所产生的影响进行调整。这种调整是相对客观的，强调的是尊重客观经济现实，是在公认会计原则的约束范围内完成的。与非主观应计部分相对应，主观应计部分则是企业基于特定私人利益目的，在某一或某些特定时期通过对经济交易的刻意安排和财务报告的刻意调整创造出符合其需要的报告盈利。这种调整可以利用公认会计原则的弹性在公认会计原则约束范围内完成，但也可能超出公认会计原则的框架。在对盈余管理的实证研究中，有四种主要模型以及以它们为基础的改进或衍生模型被较为广泛的采用以度量主观应计?糠帧U馑闹帜P头直鹗窍＠P?Healymodel)、迪安龙模型(DeAngelomodel)、琼斯模型(Jonesmodel)和行业模型(industrymodel)。这四种模型的核心均在于对非主观应计部分的假设或处理上。在希利模型和迪安戈模型中，非主观应计部分从总体上看被假定为在各个考察期间保持不变，进而借由对比总体应计部分来判断样本在特定期间是否存在主观应计部分。琼斯模型和行业模型则释放了非主观应计部分在各个考察期间保持不变的假定，借助较长的时间序列或大容量的行业配对样本，运用多元线性回归等统计工具计量非主观应计部分，是较为复杂但更精确的计量模型。

另一方面，对盈余管理的种种情形进行解释。例如，有的被解释为管理激励引起的盈余管理。在管理激励引起的盈余管理中，又有多种具体的解释，如报酬契约、人竞争和债务契约等。有的被解释为政治成本激励引起的盈余管理。在政治成本激励引起的盈余管理中，也存在多种多样的具体情况，如院外游说、政府管制，甚至劳资谈判。此外，还有其它一些特殊的解释，如以股利为基础的盈余管理。以节税为目的的盈余管理、困境企业的盈余管理、运用盈余管理进行风险管理、IPO过程的盈余管理等等。

在过去的20年间，有一大批盈余管理的实证研究成果发表。盈余管理的实证研究不仅对会计实务和公认会计原则的制订产生了深远的影响，而且还大大地促进了现代会计理论及其研究方法的发展。其意义主要有：

1.盈余管理的实证研究加深了人们对应计制会计的认识，对现金流量表的推广应用起到了极大的作用。“现金为王”(cashisking)的观念在工商管理界非常普遍。现金流量表和“现金为王”的观念为什么会在80年代末期开始流行开来，自然有其特定的社会经济背景，但也与盈余管理的实证研究密切相关。因为，通过研究发现了大量的人为地操纵盈利的行为，会计数据成为数字游戏。通过研究还发现了操纵盈利的行为主要是来自企业管理当局对应计制会计的局限性的过分利用，钻了很多应计制会计的空子。在这些研究的基础上，人们将现金收付制发展成现金流量基础(cashbasis)。

2.盈余管理的实证研究加速了公认会计原则的完善和发展，尤其是表现在增加对外财务报告的透明度方面。前面谈到，沟通磨擦是盈余管理生存的重要条件之一。为什么会有沟通磨擦，原因在于信息不对称，人知道的很多信息，委托人可能知之甚少。要改善这个问题，增加对外财务报告的透明度是必不可少的。近年来，各国公认会计原则和国际会计准则的修订、新准则的立项和制订都是朝着这一方向发展的。

3.盈余管理的实证研究不仅自身成为现代会计理论研究的重要组成部分，而且还大大促进了现代会计理论及其研究方法的发展。据《会计与经济学杂志》(JournalofAccountingandEconomics)1997年所做的一项统计，发表在该杂志上有关“契约”话题的论文1979-1986、1987-1991、1992-1996年间总共分别为28、25和49篇，占该杂志同期总数的35%、29%和48%。在这些有关契约话题的论文中，直接采用实证方法研究管理报酬(managementcompensation)契约的就分别有11、4和12篇。由此可见，盈余管理实证研究本身就在现代会计理论研究中占有重要的地位。盈余管理的实证研究也促进了会计与资本市场、审计、盈利预测、行为会计以及所得税会计等领域的研究。盈余管理的实证研究还对公司治理结构的完善、组织行为与控制、绩效评估与报酬计划、证券市场监管等一系列理论与实务问题的解决提供了重要的依据。

会计学术界对盈余管理的研究已取得了很大的进展，但也还存在不少问题。其中最为主要的问题是：各种各样的盈余管理实证研究的结果迄今还有非常大的差别。主要原因有：盈余管理实证研究中采用了不够严密的方法将盈利划分为操纵过的和没有操纵的部分；对盈余管理的大多数实证研究都只限于某一时期或某一项目；对盈余管理的解释太狭义；人隐瞒其操纵盈利的手法，不利于收集盈余管理实证研究所需的数据；委托人自愿让人隐瞒信息；盈余管理很可能是由两个或多个因素导致的，目前大多数的实证研究只着重于一个因素，研究结果当然不够理想。可以预期，未来的盈余管理研究不仅要进一步解决以上问题，而且还要特别注意研究盈余管理对股价和资源配置的影响。

主要参考文献

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篇7

关键词：学术伦理；交互主体性；学术共识

中图分类号：G640 文献标识码：A 文章编号：1002-4107（2017）06-0065-02

交互主体性理论有利于学术共同体内部成员学术共识的达成，交互主体性孕育的学术伦理实践的践行能够有效预防学术腐败的生成。学术共识使学术共同体得以形成，学术共同体依靠共同的学术共识来维持学术共同体的生存。学术共同体对理论认识的承认，即需达成学术共识。学术共识具有相对独立性。理论工作者不应该盲目跟随学术共识，要有自身独立自主的判断能力和辨别能力。主体间性的交往实践主旨在于重建生活世界的交往理性。交互主体性理论强调交往实践过程中，交往主体之间的共识达成，而且共识的达成出于自愿的原则，共识达成的交往行为本身就是一种相互理解行为。

一、 交互主体性理论的学术伦理支点

（一）交互主体性理论的内涵

交互主体性理论是克服技术理性弊端，通过主体与主题之间在交往实践过程中的有效沟通，来克服异化，进而建立起主体与社会、主体与客观、主体与主观之间的有效交流，交往理性是技术理性批判的重要维度，主体间性的交往实践主旨在于重建生活世界的交往理性。交互主体性理论强调交往实践过程中，交往主体之间的共识达成，而且共R的达成出于自愿的原则，共识达成的交往行为本身就是一种相互理解行为。

（二）交互主体性理论的提出

交互主体性理论是为了解决当代人类不断征服自然界，而造成的自身困境，如水资源匮乏、雾霾等生存困境，而提出的克服主体欲望无限膨胀的哲学理论。交互主体性理论又称之为交往理性理论，是主体之间在确立人类自身生活世界过程中，对自然界、人类社会等的态度和观点的一致性的取得。交往理性不是对人类生活于其中的世界的占有和控制，而是确立人类自身主观世界与人类生活于其中的客观世界的一致性，即重构生活世界的合理性。交互主体性理论强调主体之间为共识的达成需要广泛的交往空间。当代人类社会的弊端在于把自身建立在钢筋水泥的房子里，减少与外界接触的机会，对自然界和人类社会更多采取剥削、掠夺的态度，人类不断沉醉于自身的科学技术水平的节节攀升，忽略了一点认识，那就是人类不是自然界的中心，更不是宇宙的主宰，人类从匍匐在上帝脚下的可怜被造物开始人类自身觉醒的路上渐行渐远，最终人类把自身成功的塑造成砍掉人类自身的牵绊，把自己束缚于钢筋水泥的建筑物之中，无法去理解和解读世界，更无法建构人类生活于其中的合理的生活世界。人类借助于发达、便捷的科技和通信手段，而忽视人与人之间真正的交往和沟通，人类把自己囚禁与钢筋水泥的孤岛之上，切断人与自然界、人与社会之间的真正交流和沟通，而交互主体性理论的主旨在于重构主体之间的交往实践，拓展主体之间交往的空间，冲破交往实践的藩篱，进而重建人类生活世界的开放性，重构人类生活世界的持续性和生存性。

二、学术共识是交互主体性的学术伦理的实践体现

学术共同体就是人们通常意义上所认为的同行，同行在科学理论评价过程中的作用是毋庸置疑的。同行评议是学术理论获得社会认可的首要前提性的社会活动。学术共同体内部同行评议存在人为因素，就会存在人为因素的影响。学术共同体内部的同行评议有自己的管理体制，如论文评价等，与此同时，学术共同体的学术专业性越来越强。

（一）学术共同体

学术共同体对理论认识的承认。以学术派别为依托的学术共同体，不断推进理论创新，但同时，不同派别的理论观点之争，也会阻碍学术共同体内部学术共识的达成。学术共同体内部都遵循自身的学术伦理，即自己的学术伦理规范。学术共同体就是人们所认为的同行，同行评议在学术活动过程中起到重要作用。学术共同体内部的不同学派，在学术进步过程中起到了不可限量的作用。

（二）学派

学派是学术共同体的现实表现形式。学派是学术共同体在学术活动中的科研合作，学派在学术共同体中，是学术活动的展开形式，在学术共同体内部学派遵守共同的研究方法，学术共同体成员有着共同的研究习惯，不同学派之间存在竞争，学者之间用学派结合在一起，有着共同的学术倾向，不同学派之间存在竞争，维护学术自由。

（三）学术活动

学术活动是一种创造性的活动，是学者创造性思维的显现。而创造性思维不可能是闭门造车，而是来自于学术共同体成员的思维碰撞。即使学术共同体成员遵循共同的方法论和规范，并不意味着学术共同体成员思想处处保持一致，也会出现各种分歧，学术讨论就显得尤为重要。学术讨论能够激发学术共同体成员潜在的思维火花，促进新的学术活动实现质的飞跃。当然，科学认识活动在西方经历了黑暗的中世纪之后，摆脱了对神学和意识形态的依附，取得了独立的存在形态，实现了学术自由。学术自由为学者阐明自己的理论认识提供了生存的学术空间，尽管，任何一个新的学说的诞生都不是一帆风顺的，都是需要艰苦卓绝的抗争的，但是毕竟保证了自由的学术论争的氛围，承认了不同学派之间的存在和竞争，体现了学术认识活动的社会进步性。

（四）学术成果的发表

学术成果的发表是学术活动争取社会承认的重要步骤。任何学术活动要想获得社会承认，就都要发表，为同行和社会所了解。如果学术成果不发表，就无法被同行所了解，更谈不上社会承认。但并不是所有有见地和创新的学术成果都会得到发表，常常会受到社会因素的制约和影响。

总之，学术理论不在于必须被证实，而在于学术理论本身的理论魅力和理论潜力，不能被证实的学术理论依然具有顽强的生命力，成为学术共同体掀起的新的学术革命。学术共同体在确认学术的实际活动，对学术的确认是需要同行来评议的，即需达成共识。学派是学术共同体的理论组织表现形式。学派是学术共同体精诚合作的思想指导，在面对外部质疑时强有力的精神支柱，是学术共同体活动的积极组织形式。学术成果的发表是学术活动争取社会承认的重要步骤。

三、交互主w性伦理是解决学术腐败问题的学术伦理基础

学术伦理是从伦理学的角度研究预防学术腐败问题，而且是解决学术腐败的问题的关键点。学术不可否认是学术共同体的成员研究成果，而且是学术共同体的特殊劳动成果，是推动社会不断进步的不竭动力和源泉。由此不难推断出，学术伦理不仅是个人学术成果创作过程中的个人主体学识与德行的个体伦理，还应包括学术共同体成员的个人主体学识与德性的共同体伦理，同时更是学术共同体成员所应具备的职业伦理。要想从源头上预防学术腐败问题更应该切实加强学术伦理问题的构建，学术伦理问题是学术腐败问题研究的理论基础。前苏联的教训给我们的启示是，只有实行学术自由才能真正推动学术的进步。没有人能够保证对学术成果的评价是准确无误的，权威性的评审制度已经不能适应现代学术的发展，允许各种学术观点自由争论，创造宽松的学术氛围，才会真正促进学术活动的进步。

学术理论不在于必须被证实，而在于学术理论本身的理论魅力和理论潜力，不能被证实的学术理论依然具有顽强的生命力，成为学术共同体掀起的新的学术革命。学术共同体在确认学术的实际活动，对学术的确认是需要同行来评议的，即需达成共识。学派是学术共同体的理论组织表现形式。学派是学术共同体精诚合作的思想指导，在面对外部质疑时强有力的精神支柱，是学术共同体活动的积极组织形式。学术成果的发表是学术活动争取社会承认的重要步骤。理论界主体性哲学向主体间性哲学转向研究为学术伦理问题提供了理论支撑，同时，交互主体性伦理是学术伦理的理论基础，学术伦理的有效构建能够促进学术腐败问题的良性解决。

理论界主体性哲学向主体间性哲学转向研究学术伦理问题提供了理论支撑，同时，交互主体性伦理是学术伦理的理论基础，学术伦理的有效构建能够促进学术腐败问题的良性循环。而交互主体性理论强调主体之间相互表达的真诚性和语言表述的确定性，交互主体性理论强调主体之间在表述生活世界过程中的表述的真诚性，表达的真实性，而这恰恰是学术伦理表达的真实性是同出一辙的。学术理论要求学术共同体或者个人能够如实描述生活世界，对生活世界的表达出自自身的真诚性，语言描述的确定性，基于此基础上形成的学术伦理实践即是交互主体性伦理实践，是交往理性在生活世界的现实表述，更是主体之间的共识，而这也正是学术共同体成员所应遵循的学术伦理。

参考文献：

[1][德]尤尔根・哈贝马斯；曹卫东译.交往行为理论[M].上海人民出版社，2004：21.

[2]任平.交往实践的哲学[M].昆明：云南人民出版社，2003：6.

[3]俞吾金，陈学明.国外哲学流派新编[M].北京：复旦大学出版社，2002：32.

篇8

论文摘要:将建构主义学习理论引入数学课堂教学，打破传统的教学方法，培养学生终舟学习的能力。

当今世界教育已发生深刻变化，以培养学习能力、非智力品质、全面性和专业性知识学习与教育相结合为目的的教学模式已成为教学改革的必然趋势，建构主义学习理论应运而生。建构主义学习理论产生于20世纪90年代，它不同于早期的行为主义学习理论和认识主义学习理论。它认为世界是客观存在的，由于每个人的知识、经验和信念不同，每个人对世界都有自己独特的理解，学习不应看成是对教师所授知识的被动接受，而是一个以学生已有的知识和经验为基础的、社会的建构过程。因此，它更关心教学环境的设计，注重学生自主地学习。笔者也发现，教师尽管在课堂上讲解得头头是道，学生对此却充耳不闻;教师在课堂上分析过的数学习题，学生在作业或测试中仍然是谬误百出;教师尽管很强调数学的重大意义，学生却仍然认为数学是毫无意义的符号游戏。要想让学生真正接受知识，需要他们自己把新的学习内容正确地纳人已有的认知结构中，使其成为整个知识结构的有机组成部分。把建构主义引人数学课堂教学是改传统的“提出概念一解释概念一举例说明”的教学过程为“发现问题一解决问题一归纳提高”的新的教学过程，从而使学生真正掌握提出问题、分析问题、解决间题的方式和规律，培养其终身学习的能力。

笔者在我校五年制临床医学专业运用建构主义学习理论进行数学教学，取得了较好的效果，现报告如下。

1对象与方法

1.1对东

我校2003级五年制大专临床医学5个班，随机抽出2班(102人)作为实验班，2个班(101人)为对照班。2组学生共203人，男女生比例、年龄、所开课时数、基础成绩、身心健康、智商等方面均无显著性差异。

1.2方挂

对照班按照常规教学方法教学，即复习、预习、教授新课，侧重于客观地“教”。实验班采用建构主义学习理论授课，其基本学习观是:学习自主性、学习情景性、学习社会性，侧重于学生自主地“学”。

1.2.1创设惰景《引导自学.发现问坷》讲课的前5一10分钟，笔者不再采取传统的方式授课，而是先告诉学生本节课所要学习内容的容量(从第几页到第几页)，让学生自学，归纳知识，发现问题，存疑。

1.2.2问趣定向(启发讨论.研究间翅)利用8，10分钟时间，让学生把自我归纳的本节内容的知识点进行问题式分析，使其深人到课本内容的学习中去，相互分析、讨论，使学生真正领会本节所学内容的知识点，真正能够自己归类，从而培养其自学能力。

1.2.3多问求解(归纳探究.解决问题)利用分钟时间，对学生讨论的问题进行归纳、总结，给出合理化的课业讲授，使学生比较出自己与教师在归纳知识点、提出问题方面有何区别，对本节知识的认识怎样才更合理、更清楚，从而避免了“填鸭式”的书本知识讲授方法，发挥了学生学习的主动性。1.2.4突破创新(运用结论.升华间题)利用10一巧分钟时间，解析书中的例题(可略讲)，因为解决了本节课内容讲授与学生掌握的矛盾，使学生学习起来也比较轻松。本节课的主要内容通过学生自己归纳，教师的归类整理，学生已基本掌握，然后再把所学知识加以引导，运用到例题的解析上，则学生掌握得更好。这时，笔者可再根据学生的实际接受能力，引申生活中与之相关的实际例题、典型例题，并引导其参阅课外阅读资料，使学生的知识面拓宽到书本知识之外，丰富其学习的知识内容，完成其对所学知识的社会性建构。

评价方法:(1)问卷调查。调查表由笔者设计，内容为10个项目，每项回答方式为肯定或否定，在期末课程结束后发放，当天回收。发放问卷102份，回收98份，有效问卷98份，有效率为100%。(2)理论考试。在实验班和对照班同时进行考试.比较2个班的考试成绩。

2结果

2.1实脸堆毋住对建钧直氏毋习趁格敬毋16砰价(见表1)

2.2格考试成竣比撅

实验班平均成绩(83.50t10.30)分，对照班(72.75f10.20)分，2组比较，‘二6.22,PN.0l，有极显著性差异，实验班考试成绩明显高于对照班。

3讨论

(1)建构主义学习理论应用于数学教学，把时间让给学生，把空间还给学生，把机会留给学生，把权利交给学生，把学生视为学习中真正的主人，把学生在认知过程中的认知活动视为教学活动的主体，让学生充分发挥自己的智慧，主动地获取知识，从而发展他们的智能。学生通过自我学习后，再经过教师的系统引导、重点精讲和课堂讨论等，真正成为了课堂舞台的主角。表中1,2,s项实验班评分均明显优于对照班(均Fm.01)。

(2)建构主义学习理论的数学教学过程，围绕着引导问题进行，突出了目标导向作用，学生学习方向明确，学生为解决问题需归纳、整理所学知识，通过解决问题可激发学生的探索精神，提高学生的学习能力，培养他们的独立思考能力。表中9,10项实验班评分均明显优于对照班(均P<0.01)。

(3)建构主义学习理论的数学教学，使学生主动参与教学，发表见解并激烈讨论，学生学会和掌握了一定的学习技巧，提高了应变能力、语言表达能力、解决问题的能力和发散思维能力，使学生在情景教学中完成了知识的系统建构。表中3,4,6项实验班评分均明显优于对照班(均P<0.01)。

篇9

论文关键词：关中方言特征词

 

一、关中方言的范围

“关中”是一个笼统的概念，其具体的范围历史上大致有三种说法：

第一、徐广说，见于《史记·项羽本纪》“关中阻山河四塞，地饶肥，可都以霸”，《集解》引徐广曰：“东函谷，南武关，西散关，北萧关。”函谷关，在今河南省灵宝东北王垛村，战国秦置。武关在今陕西丹凤县东南，战国秦置，公元前207年刘邦由此关入秦。散关在今陕西宝鸡西南大散岭上，当秦岭咽喉，扼川陕交通孔道，为古代军事必争之地。萧关在宁夏固原县东南，为关内通往塞北的交通要冲。

第二、潘岳说，见于所著《关中记》“东自函谷，西至陇关。”陇关，在今陕西陇县西陇山东坡上。

第三、胡三省说，见于《资治通鉴》（秦二世皇帝二年）“西有陇关，东有函谷，南有武关，北有临晋关，西南有散关。”临晋关，在今陕西大荔县城东黄河西岸，战国魏置。它扼蒲津渡口语文教学论文，历代倚为秦晋间重险，历史上出兵河东河内均从此关，渡蒲津，达蒲州。

三种说法，均以函谷关为东界，但西、南、北则有异。不过，他们界定的关中范围和今天的关中盆地范围大致相当。关中方言片包括整个关中盆地，但又不完全等同于关中盆地，其范围大小与古代的“关中”相当。由此可见，关中方言片除了渭河平原以外，南面包括陕南商洛和安康两地区的部分县市；西面包括豫西陕县、灵宝、卢氏等地和晋西南汾河谷地数十县；北面包括陕北南部的五个县；西面包括宁夏固原地区东南、甘肃平凉和庆阳地区。

二、关中方言中的特征词

从历时的角度来看，关中方言的特征词大致可以分为三类，传承词、创新词、变异词

（一）、传承词

即从古代汉语中直接继承的词，在现代汉语普通话里已经不再使用，但是在关中方言中仍然使用。

乡党：关中人把乡里乡亲称之为“乡党”，外地人一般不这么叫。其实乡党这个词很古老，《论语》说孔子：“于乡党，恂恂如也，似不能言者。”恂恂，恭顺貌。这句是说孔子在乡亲们面前似乎谦恭得连话也不会说。《论语》还说，孔子送给他的管家原思小米九百，原思不受，孔子就劝他收下，可以送给他的“乡党邻里”（与尔邻里乡党）。乡和党实际上都是古代地方行政单位的名称。五家为邻，二十五家为里，一万二千五百家为乡，五百家为党。乡党连称，表现的是词义的转化和演变。

瞀乱：这是关中方言反映心绪的一个词。很形象，属于外物干扰时的一种十分无主而且彷徨不安的心态，情绪烦躁，六神无主，坐立不安，无所适从。这个主要是用来反映人的心绪的词，关中人用的十分广泛。强人所难，办不能办之事，人心就瞀乱。你手头的事情正忙，事多头绪乱，丈二的和尚一时摸不着头脑，这时心情就有几分瞀乱。其实，瞀乱作为一个词已经很久了。屈原在《楚辞》中有诗句说：“中瞀乱兮迷惑”，这就是表达自己心绪的紊乱，精神上的无出路。

木讷:讷，《说文》的解释是“言难也，从言从内”，在关中方言里指一个人行动迟缓，不利索、不干脆，慢半拍，跟不上趟，都是木讷。“木”本是感觉迟钝，“讷”是寡言少语。孔子在《论语》中说：“刚毅木讷近仁”。

咥：音同蝶，吃的意思。关中人说吃，有时不说“吃”，而说“咥”，“咥饱了”“咥美了”，这个词有时也转化为打的意思语文教学论文，“不讲理，把咥一顿”，也就是打一顿的意思，而且比打的意义还要蛮横要狠。把吃说成咥，也比吃要痛快、爽、干脆。“咥”有时候也有“干”的意思。比如说“咥了个大活”，意思是干了一件大事，有了大的收获。“咥”字的起源，可以追溯到上古，《易经》里面的爻词说：“覆尾虎，不咥人，亨。”意思是踩了老虎尾巴，但老虎却不吃人！这显然是个吉卦！这个“咥”字，用在老虎身上，可见其吃得凶狠，吃得勇猛，吃得痛快淋漓。这个词历经汉唐而不衰，至今仍然活跃在关中人的口头上。

僚：关中人有时把“好”叫“僚”。“这事办得僚！”“这话说得僚”。 说僚的时候，关中人一般都充满赞赏的口气，满意的心态，情感的亲切，声音响亮。比说好的语气情感都要随和得多，近乎得多，当然也轻快得多。“僚”这个词其实很古老。《诗经·陈风》中的《月出》：“月出皎兮，佼人僚兮，舒窈纠兮。劳心悄兮。”大意是说月光的皎洁明亮，美人你美啊，苗条的身子，轻盈的体态，在月光下徜徉。一个“僚”字，包含了赞美之意很多，“僚”不能简单理解为“好”，还有乐意被人接受的意思。①

（二）、创新词

在长期的社会生活中，各个方言区根据交际需要而创造的方言词汇。也有的是词与词的重新组合而组成的新词。②

招祸：这两个字，在方言中都发阳平的音。“招”即“招致”的意思，“祸”是“灾祸”“祸害”的意思，有句古语叫“求虚名而招实祸”。与这个词的意思比较接近的一个词语是“挨挫”，“挨”有“遭受”的意思，比如现代汉语中有“挨骂”“挨批评”，“挫”有“失败”“不顺”的意思，现代汉语里有“挫折”“受挫”，“挨”与“受”的意思相近，“挨挫”是靠语素的组合而成的词。例如在《王老九诗选·王保京》“抽了天花难结颗，我看他娃要挨挫”。

啊哒：哪里。“我亲叔哩我能不哭?三年了，啊哒想起啊哒哭，眼泪都哭干了！”（贾平凹《高老庄》）。啊，叹词；哒，象声词，同“嗒”，赶家畜时发出的声音。汉语普通话里没有啊和哒的组合，它们也是语素的重新组合而构成的词。

谝：也是一个方言词。其意思是指聚在一起说闲话的活动，如同北京人的“侃大山”，四川人的“摆龙门阵”，东北人的“唠嗑”。关中人聚在一起说闲话叫“谝闲传”，比如“胡谝”，则指人说的不真实不可靠不能令人信服。

得是：意思是“是不是”语文教学论文，这两个字组合起来功能相当于一个词组“是不是”。一般用于表询问，“玉青爹被笑红了脸，粗着脖子上的老筋喊道：‘笑啥呢，得是吃了喜娃奶？’”（许遐志《黄土旱塬·耕耘》）。“娘在厨房里拿着擀面杖敲案板，叫道：‘膝下，贼东西又回来啦得是？怎么啦？’”（贾平凹《高老庄》）。“杨远明说：‘你说过你要杀李兆连全家的话，得是？’”（杨争光《棺材铺》）。

端直：直直地、直接地，“子路端直到庆家去”(贾平凹《高老庄》）。端，《说文》解释为“直也”，可见“端直”是由两个字义相同的字构成的关中方言特征词。

（三）、变异词

古代词语的意义或用法发生了较大的变化的方言词。其中最能体现这类词特点的便是“心疼”这个词。用关中语言读出来，长得漂亮让人怜爱，给人以心理上造成莫大的感动的一种俊俏的模样。关中人把长得楚楚动人的姣好的女性说成“长得心疼”。“心疼”在现代汉语词典里，有两个意思，一是指疼爱，比如“老太太最心疼孙子”；第二个意思是舍不得、惋惜，比如：“瓷瓶摔破了，老太太心疼极了”，“心疼钱”。这个词的意义，不是来源于对容貌的描述，而是来源于人的心理对容貌的一种心理感受；不是直接地实指，而是曲折地表达。主要是把人姣好的面貌的心理感受作充分的表达，特指为那种面貌那一类人。看到美好的、姣好的让人怜爱的模样，人的心理可能会泛起平时根本不可能有的心理波澜，爱而呵护，爱而怜惜，爱而惆怅等等，这种心理感受的长期积淀，就很特殊地称为人们对美好的容貌美好的模样的特殊的心理体验，也成为对人的容貌描述的代名词。

瓷：在关中方言里有痴呆、发呆的意思，也有坚实硬实的意思。“子路说：‘我有那些钱还不如办别的事哩！’噎得西夏瓷了半会儿。”（贾平凹《高老庄》）。“她正在得意非凡，谁知刘聪一拍桌子站起来，说，你行了，我看雷瓶儿比你美。西霞当时瓷在那里，刘聪出了门她才回过神来”（张虹《雷瓶儿》）。“待铜烟锅装得瓷实不松不紧正好时，他稳稳地抽出来，叼在嘴上。”（许遐志《山情》），“瓷实”即指“坚实、硬实”，“第二天，愚编辑被派去起牛圈，圈地被牛踏得很瓷实，照准一点，连挖几蹶，然后用劲提镢把,才撬起一大块圈土。”（许遐志《过河·吃饭·进门》）。瓷，用高岭土等烧制成的材料，质硬而脆，发白或发黄，比陶质细致。

瘪：在普通话里是“物体表面凹下去，不饱满”的意思。在关中方言里有“蹦跳”的意思。“沈主任铁青着脸，命保丁五花大绑将苟双才同九疤女人捆扎在一起，这样一走一瘪地向着山门口走来。”（赵熙《狼狈·第35章》）

三、研究关中方言特征词的意义

首先，可以正确的认识关中方言，区别于其他的方言。方言除了语音特征之外，也应该研究方言的词汇上的特征，方言间的语音与词汇的特征语文教学论文，它们的演变可以是不同步的。所以只用一种标准，对不同的方言很难达到科学的认识。特征词是批量的，不是一个两个，它们在本区内大体一致，对外来讲又与众不同。这些特征词应该在口语的基本词里找，因为越是口语，越是基本词，如果有差异，就越是重要。很多特征词都有很强的派生能力，滋生出一大堆方言词。因此，研究关中方言特征词，可以更好的区分关中方言和其他方言。

其次，研究关中方言特征词，可以更好地为音韵学服务。音韵学是研究方言的语音现状和演变的阶梯，方言是口口相传的活化石，而关中地区有相当长的时间是中国古代社会都城的所在地，所以关中方言可以提供语音史的各种例证。过去的语言已经消失了，由于语言变化的不平衡性，有些历史上曾经发生的音变，在现代关中方言中仍然存在，我们可以利用在方言中可以观察得到的变化，来推测和解释历史上已经完成的变化。

最后，研究关中方言特征词，有它的社会学价值。语言是一种社会现象，它随着社会的产生而产生，随着社会发展而发展。因此，研究语言就要研究人类社会，反之，要研究人类社会也必须研究语言。语言中的词汇对社会生活、社会变化的反应最为敏感，它能把社会的风俗、习惯、观念、人民的生活、交往等曲折的反映出来。关中地区长时间作为中国古代社会的中心，其方言中的特征词能够反映出当时社会的情况，对当代的社会学、民俗学等有宝贵的价值。

参考文献：

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[6]刑向东.西北方言与民俗研究论丛[C].中国社会科学出版社,2004.

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EnglewoodCliffs,1988,p.5.）等等，这种管理观越来越成为管理界的共识。有人甚至指出，如果说泰罗的科学管理、梅约的行为科学是管理科学发展史上的两个里程碑，那么，管理伦理学就是管理科学发展史上的第三个里程碑（注：张文贤等：《管理伦理学》，复旦大学出版社，1995年，第3页。）。面对当今社会的历史巨变，面对21世纪经济和社会发展的要求，管理伦理既显示了伦理学亘古常新的生命活力，又预示着当代管理科学发展的新动向。科学揭示管理和伦理之间的关系及管理伦理的本质，对于完善人类的科学管理之道，充分发挥“管理也是生产力”的功能，具有重要意义。

一、管理伦理的研究进展与问题的提出

国内外理论界真正关注管理与伦理之间的联系，并将管理的伦理问题在“管理伦理”的名称下加以专门研究，是最近二三十年的事情。管理伦理问题最初围绕企业的社会责任进行广泛研究，“利润先于伦理”还是“伦理先于利润”，企业是否具有道德地位是研究的中心问题。随着研究的发展，进而扩展到企业同有关的环境、社会，包括经济制度和政府经济政策方面的伦理问题研究。通过20多年的发展，管理伦理的研究进展大致表现为以下五个方面：

其一，普遍意识到管理伦理的重要作用、地位和意义，注意管理的价值转向和意义的寻求。由于现代社会是高度组织化的社会，管理早已超越企业范围而具有广泛的社会意义，因此现代管理不应停留在传统的组织技术方面，而应着重研究反映现代人性的人文价值，批判传统管理学中的实证主义哲学观，建构组织系统的价值模式和考察现代人的行为价值逻辑，管理应力图“寻求使管理获得一种价值行动的意义”，以使现代管理规范化（注：这里的“规范”一词，不是指传统管理所规定的团体或组织的规章制度，而是指管理组织所应遵循的社会伦理规范。在西方学术界，“规范”一词是与“实证”相对应的概念。“规范化”同“伦理化”的意义相近。）、伦理化和哲学化；贝尔认为，管理学家努力追求的东西，“既是一种‘人性’，一种‘道德哲学’，一种‘精神科学’，又是一种‘严谨的科学’”（注：丹尼尔·贝尔：《经济理论的危机》，上海译文出版社，1985年，第29页。）。

其二，研究的主要问题基本上分属于三个层面：一是微观层面，主要探讨企业中单个人之间，即雇主和雇员、管理者或被管理者、同事、投资者、供应商和消费者这些单个人之间的伦理关系问题；二是中观层面，主要研究各种管理组织之间，即各种经济性组织如公司、厂家、贸易联盟、消费者组织、行业学会、工会等组织之间的伦理关系问题；三是宏观层面，主要研究社会或制度层次包括经济制度和经济条件的形态如经济秩序、经济政策、金融政策、社会政策、国际商务活动以及国际商务关系等方面的伦理问题和伦理责任。在这三个层面上，单个的人和管理组织都被认为是道德行为者，被假定有或多或少的决策自由度，这种自由中自然包含相应的道德责任和义务，其中尤其强调组织行为的伦理指向和伦理影响所具有的意义。

其三，在研究具体管理行为的伦理问题时，不同区域形成不同的特色和认识。一般而言，美国人更接近于强调决策和行为的自由以及相应的责任，而有一种忽视限制的倾向；德国人十分注重对管理伦理基本问题的探讨，如公司伦理的合理概念、公司战略的伦理取向、企业伦理可靠的哲学基础等；日本人则十分注重企业行为伦理的民族性和实用性，把符合日本传统的伦理价值观念如忠诚、仁义等融进企业的经营管理活动中，使企业内部员工之间以及企业与外部之间形成较为融洽的关系。

其四，通过对管理与伦理的整合研究，形成了一系列新的管理理念，给管理思想带来了深刻变革。劳伦斯·米勒认为，有八种基本价值观能为具有竞争力的新企业文化打下基础，这八种基本价值观是目标原则、共识原则、一体原则、卓越原则、成效原则、实证原则、亲密原则、正直原则（注：劳伦斯·米勒：《美国企业精神——未来企业经营的原则》，中国友谊出版公司，1985年，第6-9页。）；肯尼斯·布兰查德认为目的(Purpose)、自豪(Pride)、耐心(Patience)、专一(Persistence)、洞察力(Perspective)是管理的“道德力量5Ps”，也是个人成功的要素（注：乔·L.皮尔斯、约翰·W.纽斯特朗：《管理宝典》，东北财经大学出版社，1998年，第193-195页。）。从管理方式上看，已形成一系列管理与伦理结合的管理方式，如从追求利润最大化到通过合乎法律和伦理的方式，提供具有国际竞争力、能增进社会福利的产品和服务；从以所有者为中心到注重利益相关者；从手段人到目的人；从遵守法律到法律和道德并重；从注重目标、战略、结构、制度到强调企业价值观；从他律到自律；从对立到兼得；从玩弄技巧到注重管理道德修养等（注：周祖城：《管理与伦理结合：管理思想的深刻变革》，载《南开学报》1999年第3期。），使管理方式发展到一个新阶段。

其五，非常注重管理伦理的可操作性，把伦理融合到日常管理之中。主要表现在：(1)制定企业伦理守则。到20世纪90年代中期，《幸福》(Fortune)杂志排名前500家的企业中90%以上有成文的伦理守则，用来规范员工的行为（注：JohnH.Jackson,BusinessandSocietyToday.PacificGrove:WestPublishing

Co.1997,p.126.）；(2)设置专门机构。美国约有五分之三，欧洲约有一半的大企业设有专门的企业伦理机构，负责企业有关的伦理工作（注：TheUncommonGood,TheEconomist.August19th,1995,p.57.）；(3)设置伦理主管。美国制造业和服务业前1000家企业中，20%聘有伦理主管，主要任务是训练员工遵守正确的行为准则，并处理员工对可能发生的不正当经营行为提出的质疑（注：一泓：《伦理主管——美国企业管理新趋势》，载《中外管理》1994年第4期。）；(4)伦理培训。至20世纪90年代中期，有30%至40%的美国企业进行了某种形式的伦理培训（注：L.A.Berger,TrainAllEmployeestoSolveEthicalDilemmas.Life-HealthlnsuranceEdition,March,1995,p.70.）。

然而，管理伦理的研究也存在明显不足，即没有从根本上回答管理与伦理结合的“何以可能”问题。一般而言，管理伦理的研究面临三个层面的问题：第一个层面是管理与伦理的结合“何以必要”。它要说明的是管理与伦理之所以结合的事实描述和事实依据；第二个层面是管理与伦理结合的“何以可能”问题。管理与伦理的“何以结合”所提供的事实描述和事实依据，并不能说明管理与伦理之所以结合的内在依据和深层学理。伦理学上有一种观点认为，从“事实”无法推导出“价值”，从“是什么”无法推导出“应如何”，即“应该”与“是”具有“不可通约性”（注：休谟：《人性论》，商务印书馆，1980年，第509-510页。）。姑且不论“应该”与“是”之间能否通约，但对伦理学家的一般要求是：“不仅应该说明人们怎样去行动，而且应该说明他们应该怎样去行动”（注：万俊人：《现代西方伦理学史》（上），北京大学出版社，1990年，第229页。）。管理不仅是一个事实判断，同时也具有丰富的价值内涵。揭示管理的“价值判断”性质以及管理的“应该”指向，是管理伦理的应有之义；第三个层面是管理和伦理“如何结合”。这是一种对管理和伦理结合所作的实证式研究，强调管理伦理的技术性或工具性（注：对管理伦理的研究，必然涉及管理学和伦理学，对两者的不同偏好决定了对管理伦理研究的两种致思方向：其一是在管理中关注伦理，这是一种“管理的伦理论”，是目前国内外管理伦理研究中的主要致思方向。这种研究取向多为管理伦理提供“一种察看现象的系统化观点，一组彼此关联的构念或概念、定义及命题的集合”，因而目前有关管理伦理的论述多是管理学的体系，伦理学的范畴和命题；其二是从伦理的视角关注管理，这是一种“伦理的管理论”，这种研究取向期望伦理学能为管理提供目标、方向和方法，期望把伦理精神转化为一种管理理念和管理规范，在管琨理论、管理实践、管理行为中体现人性之律与伦理要求。与此相联系，伦理知识、方法和手段被作为一种重要的管理方式而运用。这两种致思方向都没有超脱“管理”与“伦理”结合的工具性研究层面。），其实质是“意指一种察看方式，一种关于世界的见解，一种将我们生活中互不相干的事件以一种有意义的方式加以统整的工具”（注：WilliamFoster,ParadigmsandPromises:NewApproachestoEducational

Administration.1968,p.12.）。以往的研究主要侧重于管理伦理的技术性或工具性描述，即对管理与伦理“如何结合”的研究，而对管理与伦理“为何结合”以及结合的“何以可能”，缺乏应有的关注，正如美国学者威利斯·哈曼所说：“我们唯一严重的危机主要是工业社会意义上的危机。我们在解决‘如何’一类的问题方面相当成功”，“但与此同时，我们对‘为什么’这种具有意义的问题，越来越变得糊涂起来，越来越多的人意识到谁也不明白什么是值得做的。我们的发展越来越快，但我们却迷失了方向。”（注：威利斯·哈曼：《未来启示录》，上海译文出版社，1988年，第193页。）

由于没有在理论上科学地回答管理与伦理结合的“何以可能”问题，因此，无论是管理与伦理的结合被视为管理组织通过与社会建立契约而获得合法性，抑或是从现代社会与经济活动具有内在联系的“社会整合论”观点来寻求管理伦理的内在依据，认为管理活动不仅具有建立于利润最大化之上的内部逻辑，而且属于社会活动的一部分，受道德要求的控制，都主要是从经济模式推导出管理伦理，而不是从管理活动的内在要求来探讨问题。而管理与伦理结合的理论前提——管理与伦理结合的“何以可能”问题，是研究管理伦理必须解决的一个基础性理论问题。因此，科学地回答管理与伦理结合的“何以可能”问题，对于深入研究管理伦理具有十分重要的意义。

二、管理的道德性及其意义

要探究管理伦理问题，论证管理伦理的合理性和必要性，首先在思想方法上需要破除一个障碍，那就是“理论—应用”的思维模式和方法模式。伦理与管理的结合，并不像有的人所理解的那样，是一种"1+1=2"的机械凑合，更不是把现行占统治地位或主流的伦理学理论看作是一种“既成的”、先于管理活动的存在，一种具有普遍性、绝对性的原则应用于管理活动和管理系统领域的结果。美国经济学家格贝尔就经济伦理的研究区分了两种不同的经济伦理学模式：一种即所谓的应用模式，“这种应用模式所带来的危险首先在于论证是外加的并有悖于经济的，正如波普克(W.Popke)所说，一种‘对经济毫无所知的伦理主义’会对经济提出无法满足的要求”；另一种模式是所谓的“平等—协作”模式，即从两门科学价值相等出发，认为经济学和伦理学作为两门相互独立的学科并非互不相关，也不是一个支配另一个的关系，而是一定意义上的相互依存，以解决经济学领域中单靠经济学所不能解决的问题。“这里不需要存在一种原先无价值的经济范畴，然后让伦理学经过外部修正而将经济理性纳入经济领域，而是从经济本身的结构和内涵上直接推导出经济伦理学”（注：格贝尔：《经济伦理学》，《现代外国哲学社会科学文摘》1993年第6期。）。格贝尔的分析也完全可以应用到管理伦理问题的研究中。它提醒我们，研究管理伦理问题不能忽视管理本身的结构与内涵。管理与伦理之所以能够结合，关键不在于伦理学能够为管理学提供什么，或者相反，而是由于“管理”与“伦理”具有可通约性——管理本身内在地具有伦理性质。也就是说，管理与伦理之所以能够结合，在于管理本身具有道德性。人类社会从一开始就交织着管理问题，人类的实践活动一方面遵循客观规律，按照客体尺度去把握世界和改造世界；另一方面，人又是一种目的性存在，人的任何一种实践活动均是在需要和目的的驱使下亦即价值判断的驱使下把主体尺度运用于对象世界，使自在之物转化为为我之物，使自然世界向属人世界转变。一部人类文明史，在一定意义上就是一部人类的管理史，即人类从“最初动物式的本能的劳动”到“专属人的劳动”，不断摆脱单纯的偶然性和任意性（注：参见《马克思恩格斯全集》第25卷（人民出版社，1974年）第894页。），不断实现自身价值和追求“应然”状态，从必然走向自由的历史。正是人类管理活动的实践本质属性决定了管理本身必然具有道德性，决定着管理是人类的一种对客观规律与主观价值的整合活动。遵循客观规律是管理得以运作的科学基础，而体现人的价值追求则是管理的主体尺度的内在要求。同时，管理活动本身也可以作为一种伦理演化现象来研究，考察分析管理活动在其运作过程中所体现出来的或本身所蕴涵的伦理性质和伦理特性。在这一层面，管理的道德性表现为管理的外在道德和内在道德两个方面（下文另论）。管理伦理就是管理的内在道德和管理的外在道德这样两个方面双向互动的有机统一。

揭示管理伦理是管理的内在道德和管理的外在道德这样两个方面双向互动的有机统一，具有重大的方法论意义。首先，它确立了管理与伦理结合“何以可能”的理论前提。管理的道德性可以从根本上确立管理与伦理是相互体现的内在统一原则，两者具有内在同质性和相容性，这就决定了伦理与管理的结合并不是外在的强加，而是作为管理的内在要素而起作用的。当然，管理与伦理的同质性并不排斥两者的相异性，两者各有特点，不可相互代替。其次，为实现伦理在管理活动中的支撑作用找到了客观根据。既然管理在其运作过程中本身就具有伦理性质和伦理特征，我们就可以有意识地培植和规范与这些伦理性质、伦理特征相对应的管理伦理观，以发挥伦理道德在管理中的重要作用。

三、管理的外在道德

管理的外在道德，一般有三种情况：

一是人类的管理活动和管理系统总是体现一般的社会伦理原则和道德要求。一定的管理活动和管理系统总是蕴涵着相应的社会道德观念和伦理原则，管理须以合道德性为基础。经济学家诺斯在《经济史中的结构与变迁》一书中曾把一定的伦理道德当作制定规则的规则；富勒则指出，一个真正的制度包含着自己的道德性，即外在道德或实体自然法，一旦国家所施行的制度没能蕴涵道德性质，就会导致一个根本不宜称为制度的东西（注：李龙主编《西方法学名著提要》，江西人民出版社，1999年，第534页。）；马克思在比较市场经济和自然经济体制时认为，市场经济蕴涵着“自由”、“平等”、“所有权”和“边沁（利己主义）”等伦理特征（注：参阅马克思《资本论》第1卷（人民出版社，1975年）。）。在管理活动和管理系统中，管理者总是按照自己认同所形成的文化传统、道德信念、伦理原则来对资源进行配置，使资源配置格局朝着理想的状态发生变化，使资源使用产生最大效益。

二是人类的管理活动和管理系统总是受制于对人性的认识和普遍的社会价值观念。从表面上看，管理活动似乎更多的是从客体的角度去研究各种资源的优化配置，以求得管理效益的最大化。事实上，管理活动均出自管理行为主体，在本质上是一种从主体出发，以人作为价值尺度“去设计、调配、决定和开展”的管理活动，使其有利于人和人的发展。管理活动对资源效益的追求，归根到底也是为了促使人的完善和发展。这是一切人类活动的最终归宿。所以人的发展和完善也就构成管理活动的终极价值目标。然而，在实际管理活动中，管理总是表现为一定的发展过程，它总是同人类在一定时期对人性的认识程度和一定的社会价值观念的认同相统一。人类对人性的认识程度和一定的社会价值观念总是制导管理活动的主要外在因素。

三是人们和社会总是要对一定的管理行为做出伦理评判，对管理行为在伦理意义上做出肯定或否定的判断，从而把管理行为区分为善的或恶的，有利的或有害的，正义的或非正义的，合理的或不合理的等，通过对管理行为的伦理赞许或谴责来干预管理活动，使管理活动符合评价主体的伦理道德取向、伦理追求和伦理期待等，即符合评价主体认为的“应该如此”的伦理需要，从而促进管理活动的不断进步和不断完善。

管理活动作为人的主体性活动，在本质上是对人的管理。管理目标的选择、决策的依据、管理关系的设置，以及管理方式的确定，都离不开人的价值选择与道德选择。人们总是从一种具体的社会文化背景和道德背景出发来做出判断，对某种管理行为的价值合理性或道德合理性做出裁定。管理的外在道德就是从这种价值判定中产生出来的，它是一种使管理行为和管理活动合理化的价值系统。这一价值系统是一个民族的文化理性结构的组成部分，同时又随着社会经济秩序和社会文化价值观念的变迁而不断地重构，“管理人员将受他们所处的文化环境的影响，而他们分配和利用资源的方式亦将随着人们对经济、社会、政治机构和道德准则的看法的改变而发生改变。”“我们对人、管理和组织的思想，是根据整个历史中各种不同的文化道德准则和制度的变化而向前发展的。”（注：雷恩：《管理思想的演变》，中国社会科学出版社，2000年，第8、12-13页。）管理的外在道德深刻地体现着管理的这一性质。

四、管理的内在道德结构与价值

管理的内在道德是维持管理系统并使之取得效益最优化所不可或缺的内在要素，对管理活动发生着根本的作用。

（一）管理关系体现了内在伦理关系与外在道德环境的统一

众所周知，管理作为人类一种特殊的实践活动，起源于人类社会成员劳动的集体性、组织性和社会活动过程中相互交往的必要性，其任务正如马克思所指出的，是协调个人的活动，并执行生产总体的运动所产生的各种一般职能，从而使组织有一个良好的结构，把各种活动引向共同的目标。组织是管理的“载体”，协调是管理的本质。对一个组织而言，管理就是要在其职责范围内协调组织内外部的各种关系，既包括对管理活动过程中人和物、物和物、人和人多种因素的合理配置与适时调整，也包括对组织成员行为的协调一致和对组织系统各成员之间关系的调整处理，还包括正确处理组织与环境（自然、社会、政府、其他组织等）之间的复杂关系，维护二者的动态平衡，以期达到组织所追求的经济效益和社会效益。

管理关系的实质是伦理关系，管理活动的关键在于协调管理的伦理关系。

首先，从组织的内部管理看，管理组织犹如一台机器，其内部有着特殊的机理和运行机制，依靠一定的组织制度和规范来进行，各个“零部件”只有按照一定的规范和准则去行动，才能保证整个组织系统稳定、有效地运转。但是，组织的各种制度和规范不应该仅仅是技术性的，同时也应当是人文性、伦理性的。例如，管理必须对劳动时间、岗位、劳动定额指标等有具体规定，必要时还要实施岗位责任制度和经济奖惩、行政制裁，这些属于技术性、权力性的管理非常必要，但却经常同组织成员的个人需要、个性发展发生矛盾。纯粹的技术性、权力性的管理即使能强制规定组织成员的操作行为，在一定的范围内提高工效和激发其内在的物质冲动，却很难端正他们的工作态度，发挥人的主动性、积极性，也不可能保证人们勤奋工作的持久性，更谈不上激发他们的创造性和智慧潜力。正是在这种意义上，现代管理理论认识到，组织活动要想取得最佳成效，就应该实施符合人性的、能发展人个性的、激发员工工作热情的管理模式，尽可能地满足组织成员对尊重、友谊、信任、理解、支持、感情等精神上的需要，正确处理组织成员之间、管理者与被管理者之间、组织与成员之间的关系问题。这是组织内部管理活动过程中所蕴涵的管理伦理问题。因此，就管理活动的内部关系而言，管理伦理就需要研究这样几个方面：一是管理关系中的管理者制度和规范；二是管理关系中的被管理者制度和规范；三是管理者与被管理者之间的相互关系及其制度和规范。

其次，从管理组织的外部环境看，一方面管理组织是独立自主的经济实体或利益主体，不仅有正当合法的权利和利益追求，它所追求的目标还必须满足人类社会全面进步和人类自身全面发展的要求，否则就失去了自身应该具有的社会价值，失去了存在的理由和意义；另一方面，组织自身的生存和发展离不开社会，必须依赖于国家和社会所提供的条件，例如物质资源、人力资源、文化资源，以及良好的社会环境、自然环境、投资环境等，一个公正的、法制的、稳定的社会是组织生存和发展的必要条件。任何一个生产组织和管理组织在追求自身利益的同时，必须重视社会利益，对社会负责。此外，一个生产组织能否有效地防止环境污染和合理地使用资源，能否遵纪守法，照章纳税；在同其他组织的竞争中能否相互协作、文明竞争，所有这些，都体现着丰富的伦理内容。因此，就管理活动的外部关系而言，管理伦理又需要对以下三个方面进行研究：一是管理组织对社会、对公众、对政府的关系及其制度和规范；二是管理与自然之间的关系及其制度和规范；三是管理组织与管理组织之间的相互关系及其制度和规范。这也意味着管理的内在道德与外在道德具有不可分割性，它们互相制约、互相规范，统一协调，从而达到最优化目标。

（二）管理的交互主体性是管理内在道德的出发点

如上所述，管理伦理以协调管理活动中的各种伦理关系为核心。作为管理主体的人或组织与作为管理客体的被管理对象之间的伦理关系，是一个多因素、多层次的复杂结构体系。必须全面、正确地把握管理伦理关系的实质，才能正确地规范管理活动。

在现代社会生活中，人总是属于一定的管理系统。现代管理实践中的主客体关系在一个确定的管理系统中已经从以往的“管理者被管理者”的单向主体性转为“管理者被管理者”的交互主体性。美国的一些学者指出，现代管理人员经常处于一些固有的“两难处境”，他们面临着管理价值选择的五大困境：第一个困境是把个人的自身利益与组织的集体利益结合起来。个人利益往往是和组织利益相矛盾的；第二个困境是既要控制，同时又需要主动性；这样，管理人员必须履行适当的、特定的任务和职责，而他们同时又必须坚持发挥个人的主动性；第三个困境是既要执行不顾个人的规则和程序，又要照顾个人需求之间的难处，规则与程序的存在是为了减少凭个人好恶行事而增进集体的利益，但同时每个人都有他们各自特殊的需要，而这些需要常常由于要执行规则与程序而不能得到满足；第四个困境是必须平衡个人要求和集体准则时产生的矛盾。组织是由各种共同工作的人组成的，这些组合对每个个人有很大影响，它往往与个人的需要和愿望相抵触；第五个困境是既要执行组织的规范，又要改变这些规范，既要支持现状的某些部分，同时又得试图改变现状的某些其他部分（注：参见刘光明《商业伦理学》（人民出版社，1994年）第195-196页。）。以上五个困境涉及的事实上都是关于管理者与被管理者之间的交互主体性问题。

另一方面，从管理组织的外部关系来说，社会、公众、政府、顾客和其他管理组织，亦是平等的、独立自主的、自由的“主体”，与它们之间的关系所体现的是追求“自我”利益的自主主体和平等主体的交互关系。现代管理绝不能只顾追求自我利益而毫不考虑其他“主体”的利益，或者是采用对其他“主体”的利益进行否定的方式满足自我利益，即通过要挟、征服、利用、威逼甚至陷害对方来夺取利益，或者以坑蒙拐骗等手段来获取对方财钱。管理的交互主体性要求把对方看作是与自己有着同样主体性、同样“人格”而予以尊重，从而相互承认、互相协作的主体。管理的这种交互主体性被赋予了前所未有的伦理意义。由于现代管理的普遍性、全面性以及无所不在的影响力，这种在尊重对方权利基础上，在交互主体性意义上建构的管理秩序、理性秩序，就是社会公共生活的秩序，或者说至少是社会公共生活秩序的一个基本层面。

在管理活动中，人性价值是管理的最高体现。管理的交互主体性是体现人性价值的客观表现形式，它表现各种管理活动主体之间的内在共同性，从普遍人性的层面概括出管理活动和管理伦理关系在形式、内容和规则方面的超个体的、稳定的特点。这些特点是相互作用着的管理主体必须遵循的，它们使主体之间达到高度一致。管理的交互主体性作为一种调节原则和规范所体现的主体之间的一致性就表现为管理伦理的必然性。马克思指出，“人的本质并不是单个人所固有的抽象物。在其现实性上，它是一切社会关系的总和”（注：《马克思恩格斯选集》第1卷，人民出版社，1972年，第18页。），而“社会关系的含义是指许多个人的合作”（注：《马克思恩格斯选集》第1卷，第34页。）。而作为自主的、平等的主体的“合作”需要是管理的人性价值的重要表现。

管理的交互主体性表现一种公共理性，它存在于主体间相互作用的关系中，而不以相互作用着的主体的意志为转移。就管理活动的内部关系而言，管理的交互主体性所表现的主要是管理集体主体中的个体之间相互联系的活动形式和内容中最一般的东西，它表征一定的管理集体主体中的个体和群体与管理集体主体之间相互交换其活动、产品、工具和交流、传递其能力、观念、情感、意志等以达到理解、协调、合作、一致的相互作用。管理交互主体性的这种共性和普遍性表现为：第一，它形成于主体的共同活动且运行于主体间，是一种管理活动中的合理性和交互主体间的普遍有效性，因而是社会性的而非自然性的；另一方面，它又超越于任何个体主体且独立于任何个别的意识、意志，因而又是共性的并具有客观性。第二，它作为管理活动的产物又以前提条件、社会存在的形式反馈于管理活动本身，因而具有某种先在性；同时，它又在进一步的活动中不断充实、调整、修正、进化，其先验效力也需要论证，故不具有传统管理理论所理解的那种超出社会历史的抽象性、绝对性和对管理活动的外在性。第三，它具有系统论意义上的整体性质：管理的交互主体性作为结构和关系，它是整体的普遍制约性和主体的自主性的对立统一，作为一种调节原则和规范，具有一定的模糊性和宽泛性，特别是内部外部有着种种互补关系。我们亦可以把这种主体间的普遍有效性和客观有效性称为协同性，它以竞争、合作、选择、整合等作用形式调节着主体交互间的活动和关系，并制约着人们对管理活动的提问方式和答案的可接受标准。

管理的交互主体性所蕴涵的社会性和管理活动一起，构成了管理内在道德的客观根源和根据。正是在管理的交互主体的前提下，主体交相作用、共同活动，以共同体的眼光来反思和批判管理活动的目的、行为和过程与自身的需要、期望和行为，并相互渗透，从而形成普遍有效的管理价值系统和评价规范。因此，管理交互主体间的相互承认和普遍性态度是管理内在道德的基本前提。

（三）管理内在道德的运作机制

管理的交互主体性要求管理活动将伦理规定和道德要求作为一种扩展意义上的管理程序，形成调整管理行为的规则体系。从制度的意义上讲，管理的内在道德也就是管理者或管理组织从制度方面解决管理活动领域或管理系统中的伦理道德问题，表现为人们制定、完善并执行各种符合管理内在要求的管理规则，或者说制定具体的管理制度。

雷恩认为，人类的管理根源于“自然资源普遍稀少和敌对的自然环境”与人类需求的矛盾。由于资源是稀缺的，不可能无限制地满足人的需求，人们从而形成管理组织，行使管理职能以便有效地获得、分配和利用人类的努力和自然资源来实现某个目标（注：《管理思想的演变》，第9页。）。管理一方面需要有效地调节人与“自然资源稀少”之间的矛盾和冲突，从而产生了人与自然之间的伦理关系和伦理问题；另一方面需要调节人与人之间在“自然资源稀少”利用上和利益上的矛盾与冲突，从而产生了人与人之间的伦理关系或伦理问题。换言之，管理就在于有效地去调节和解决人与自然之间的伦理关系和伦理问题，以及在人与人之间的生产劳动关系、利益分配关系基础上产生的伦理关系和伦理问题，去促成现有资源和人类努力的最优化配置和最大效益。因此，人类的管理行为总是与管理效益的谋取和目标的实现相联系的，而管理效益的谋取和目标的实现又总是与人类的伦理关系和伦理问题相联系。由此可见，管理的一个核心问题就是管理对于效益的谋取方式和谋取行为的伦理问题。