跨国公司经营论文范文

导语：如何才能写好一篇跨国公司经营论文，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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根据跨国公司理论，本土化经营战略可以细分为六部分。这六个部分都会影响到跨国公司的经营效果。第一，员工的本土化，人力资源管理是企业管理的基础内容，这是本土化经营的根本点。第二，生产的本土化，主要指当地生产场地或者生产线的建造。第三，品牌的本土化，必须拥有企业自有的目的国的品牌经营融合方式，这是快速融入当地市场的最直接办法。第四，营销的本土化，这是从产品销售渠道的角度考虑，也是跨国公司可以成功的最重要因素，同时是最容易被忽略的；第五，研发的本土化，这是发展到成熟阶段后的企业战略选择之一。第六，资本的本土化，不仅可以解决经营活动最重要的资金问题，也是实现全方面跨国经营的长远计划。我们可以从以下四个方面理解跨国企业为什么必须实施本土化经营。

1.市场需求原因。为满足不同消费群体的诉求，提高市场占有率是企业生产活动的终极目标。跨国企业会在全球寻找新兴市场，出于高效率的要求和经营利益驱动，多数企业的受众群体有着独特需求，必须有本土化改造。

2.成本因素。寻求成本最小化，降低综合性生产成本。成本最低化是所有企业永远的追求。理性的经济实体在目的国开展生产经营业务时，最先考虑的就是成本。最初跨国公司的原始产生驱动就是降低成本。但是发展到现代，成本最低化并不是牺牲质量的代名词，一体化发展已经成为现代跨国企业的首选。

3.赢得当地政府的支持。使得经营更为顺利，取得当地政府的支持必须为当地经济做出贡献，这就要具有正面的企业形象和良好的企业知名度。就业、地方生产总值、外资利用率等都是政府绩效的考核目标。

4.更好的融入目的国的民族文化。许多跨国公司经营失败的主要原因就是没有更好的融入目的国的民族文化。尽管当今世界一体化趋势明显，但是民族文化的唯一性和抵触性也是不可估量的。

二、跨国公司企业文化构建原则及途径分析

堪称企业灵魂的企业文化，对员工的影响深刻而潜移默化。一旦形成，员工所共有的价值观的传播继承能量是十分惊人的。即使因为各种原因离开了原来的企业，原来企业文化的烙印都会伴随很久甚至一直存在于员工的职业生涯中。换一份工作，最先要适应的便是企业文化。跨国公司的企业文化多强调以人为本和创新为先。构建科学的企业管理体制基本入手点就是搭建人力资源管理系统。跨国公司本土化经营中最根本的员工的本土化与企业文化息息相关。作为企业文化的支撑载体和实施者，员工的价值观，职业生涯规划，个人发展追求都是企业文化构建的重要内容。综合考虑跨国公司的生产经营特点、母公司的管理体系、目的国的文化历史背景，以实现员工个人价值观和公司价值观互相结合为目的，我们在构建跨国公司企业文化可以把握以下几个原则。

1.达到企业员工文化的融合，即企业浅层文化。为了企业的发展，营造健康积极向上的工作和生活环境，首先意识并认可来自不同国家和地区的员工在个人价值观、生活习惯、风俗、行为方式等方面存在着客观的差异，加强彼此之间的了解，学习不同民族的文化背景和地区发展历史都有助于互相的认可。

2.重点是企业管理体系方面的本土化融合，即企业中层文化，这是最重要的方面。企业管理必须强调以人为本。体制健全，规章合理，方法科学，注重方法的创新性，充分利用各种现代科学技术，尤其互联网技术。

3.高级阶段是公司经营战略的本土化融合，即企业深层文化，这是最终的目的。

4.形成全新的本土企业文化。我们可以直观地看出企业文化包含三个层次的内容。全新的跨国公司企业文化要求这三个层次的内容都实现本土化。物质文化层是最基本的要求。即使不同区域或者国家的生活水平和消费层次有所差别，一个成功的跨国企业应当建立相应的转化机制，实现相对平衡。精神文化层是跨国企业本土化融合的终极任务和目标。具体来说，建造跨国公司企业文化体系不妨从以下几个方面着手。

（1）直接沟通，善于沟通，可以使组织内部的凝聚力增强。同传统企业、事业单位、国企不同，跨国公司没有严格的内部等级制度，而是以经理总负责，团队协同合作为主，彼此之间的沟通更为顺畅和全面。从企业管理方面考虑是以内部的沟通为主。跨国企业必须有专门负责内部信息传达的部门。在自上而下的信息传达中，从专业角度出发，结合每个部门和岗位的特点，选择适当有效的传递方式和反馈形式。信息传递过程中的疏漏和误解是需要克服的重要问题，确保信息传达的完整性和准确性是关键。第三方培训和咨询机构的引入也是完善企业沟通流程的重要手段。

（2）营造信任氛围。以创造力和实际工作能力为重，并非看中工作年限。跨国企业的经理层普遍年轻化，良好的工作激励机制和完全授权授信是实现项目成功的关键。增加员工的认同感，提升企业员工的凝聚力。管理层和团队成员的理念必须同一化，工作目标的一致，价值观的和谐，是企业进步的有利基础。

（3）鼓励员工在工作场所的个性化。这种个性化不是肆无忌惮，而是通过营造舒适的工作环境，用来提高员工工作积极性和工作效率。跨国企业员工的创造力和进取精神是企业文化的特色之一。

（4）完善的培训机制和职业生涯规划指导。在跨国企业里，员工的培训机会是多样化的，不仅体现在次数多，更重要的是会根据员工个人工作岗位、表现和未来提升的可能，有针对性地开展各种培训学习。

（5）团队精神。协同奋战，强调个性，重视彼此之间的互补，已达到整体的最大化机能发挥，这是最有效的企业工作方式。

三、结论和建议

通过以上分析，本土化战略下的跨国公司企业文化构建最重要的环节就是员工的本土化。所以企业文化的构建也最应该重视员工。在企业文化保持过程中，必须注意以下几点。

1.时刻保持企业的核心价值观。主导方向必须科学，符合本土化经营的各项原则和要求。企业的核心价值观是企业文化的根本。产品定位，管理体制，员工观念，与企业的核心价值观都要保持本质的统一。在沟通方面，横向沟通和纵向信息传递相结合，面临经营问题和其他社会事件时，跨国企业往往都可以快速有效地做出反应。通过企业内部媒介的传达，例如，路演，内部论坛，企业内刊等，建立起上下统一，横向协调的企业内部沟通机制。

2.全面实施创新战略。企业创新涵盖了企业的方方面面，主要包括技术创新，管理创新和观念创新。企业文化的构建和完善不仅体现在管理制度的创新，更重要的是要全面发动企业各个部门的参与。一方面是管理人员要有体制创新，另外一方面，提高员工工作中创新的积极性。一个良好的企业文化里，全体员工会乐观积极对待工作，由此又会提升企业文化层次。

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关键词：跨国公司；本土化；中国；策略

目前，中国已经成为各大跨国公司进行海外投资的必选之地，众多外资企业在中国进行投资充分说明了中国市场的巨大潜力。外资企业在进入中国市场最开始的时期，由于不了解中国市场的特殊性而付出了昂贵的代价，之后，外资企业便开始纷纷将“本土化”视为应对中国市场特殊性的法宝或者说是对策。

不同的外企对本土化的理解也不同，因此选择的本土化策略也不同。总的来说，跨国公司需要从以下几个方面来实施本土化策略：

一、生产本土化

跨国公司在中国的生产本土化实质上包括了整个供应链的各个环节：可分为采购本土化和生产制造本土化。

（1）采购本土化

采购本土化是指跨国公司的海外子公司从事生产经营活动时，在当地国采购原材料和零部件的活动。该跨国公司海外子公司在东道国的采购比例越高，说明其采购方面的当地化比率越高。提高在东道国原材料和零部件的当地采购比例，可以大幅降低跨国公司的生产成本，增强经营效率。

（2）生产制造本土化

跨国公司早在中国改革开放初期就已经开始了生产本土化进程，中国加入WTO以后，引发了跨国公司在中国投资的又一轮热潮。这些跨国公司的到来，雇佣中国的员工，使用中国生产的装备，基本上完成了生产本土化的过程。

二、产品本土化

中国的消费者需要什么样的产品？这个问题是值得每个外企深思的问题。为此外企需要了解他们在中国的目标消费者的特点、偏好、需求等。

跨国公司在充分理解本土文化特征、消费心理和情感需求的基础上，以保持强势国际品牌形象的原有特色为前提，把洋品牌做“土”，采取亲情营销，以克服消费文化的隔阂，拉近与消费者的距离，赢得消费者的认可。

三、人力资源本土化

经济学中把创造社会财富的一切要素统称资源（人力资源、物力资源、财力资源、信息资源等），而人力资源是所有资源中的第一资源。它具有流动性、时效性、再生性和社会性的特点。

企业的跨国经营，实质上是一种跨文化经营，它体现在企业必须能够引导、协调和组织具有不同文化背景、不同价值观念的多元员工，使多元的人在企业内部能够聚合成一种创造价值的力量。这种跨国企业内聚力的实现不仅需要有共同的企业文化平台，而且依赖于企业在共同文化平台基础上全面整合内部员工关系。

人才本土化战略的实施首先有助于减少因文化差异所造成的经营管理上的矛盾和低效率；其次，利用当地相对低廉的人力资源，有利于降低人工成本；再次，人才本土化增强了跨国公司在东道国的信任感，不仅提高了企业的国际化形象，而且有助于保持经营管理人员的相对稳定。

四、营销本土化

营销本土化其目的和宗旨是满足本地顾客需求，培养顾客忠诚度。跨国公司跨国经营的过程也是一个满足跨国文化顾客需求的过程，文化始终是跨国公司进入一个新市场时最难以捉摸的问题。尤其是在市场、销售、人力资源等领域，传统文化与习惯的影响根深蒂固。因此，充分调查和研究本地消费者的特点，并根据这种需求推出对应的产品，制定符合当地购买力的价格，同时根据当地文化风格和消费者偏好进行促销和宣传，是对跨国经营销的最基本要求。

五、研发本土化

随着技术密集型跨国公司在中国投资的不断升温，跨国公司在中国建立研究开发中心已成为引人注目的新亮点。跨国公司在中国市场竞争的加剧，引发了研发本土化的竞争，为了巩固其市场领导者的地位，跨国公司把研发活动定位于满足中国市场的特定需求，从而实现对市场变化的快速反应。研发中心是企业的核心部分，将企业核心本土化，有针对性地开发技术产品，无疑是在为它们大规模地进军本地市场研制强有力的进攻武器。

六、企业文化本土化

企业文化本土化的过程是公司原有文化与东道国当地文化相互融合，将文化差异最小化的过程。

首先要进行文化差别识别，通过各种workshop活动，使来自不同文化的员工加强沟通，增加认同感，从而增强了来自不同文化背景员工之间的凝聚力。其次，就是组织一系列的跨文化培训活动，旨在有效地打破每个人心中的文化障碍和角色束缚，更好地找出不同文化的共同之处。最后，在此基础上，根据环境要求和战略需要，建立起共同的企业文化，最终实现文化的融合。同时，我认为在企业文化本土化实施的过程中，要保留原公司的核心价值体系与观念，在此基础上结合公司所在地的文化环境，创造新的企业文化。

小结：跨国公司通过资本运作的方式进入中国，首先实施的是生产本土化和人力资源本土化，然后是营销和研发的本土化，企业文化的本土化是本土化诸多要素中最顶级的活动，它需要整合前面所有的要素。当然，它们之间没有明显的时间界限，存在交叉进行、相会推动的情况。其中，人力资源的本土化是本土化战略的核心，所有本土化管理思想的贯彻都离不了人。另外跨国公司所处的行业不同，本土化战略有不同的方法和着重点。成功实施本土化战略的跨国公司总是与我国经济的发展和行业发展步伐一致，当宏观经济形式、国家政策、行业发展出现重大变革时，它们也会及时的对本土化战略做出调整。

参考文献：

[1]郭毅.跨国公司本土化战略[J].合作经济与科技，2006.

[2]谭军华.我国跨国公司本土化经营战略研究[D].哈尔滨工业大学硕士论文，2007.

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随着科技的进步和生产社会化程度的提高，国际分工和经济全球化的进一步加强，跨国公司在全球迅速发展起来，并成为国际直接投资的主体，继而在世界经济活动中扮演着越来越重要的角色。在全球化的进程中，跨国公司通过调整企业结构和决策，来不断适应新环境下的市场规则。论文百事通

二、跨国公司的定义

跨国公司是指依赖雄厚的资本、先进的技术及完善的管理体制，通过对外直接投资在其他国家和地区设立子公司，从事国际化生产、销售活动的大型企业。

三、全球战略概念

全球战略本身是一个历史发展和演变的过程，可以有多种战略模式。按企业经营国际化程度划分有本国中心战略、多中心战略、地区中心战略和全球中心战略4种类型；按国际经营一体化程度区分：为独立子公司战略、简单一体化战略和综合一体化战略3种类型。跨国公司全球战略，从本质意义上来理解，是以全球的长期目标为基础，在全球范围内，协调统一企业的内外资源，合理安排企业的投资、生产、销售、服务等一系列的技术开发活动，让有限的资源能在有限的时间内能有效地运用。跨国公司的全球战略，从某种意义上来说，它否定了原有的大而全、小而全的国际性生产模式，通过对各项资源的跨国界配置、管理与协调来实现采购一体化、生产一体化、研发一体化、营销一体化、财务一体化，生产专业化，并将资源的协同效应充分发挥，将企业的国际竞争力与抗风险能力发挥到最强，最大化。

四、跨国公司在华投资的现状分析

跨国公司在华投资，是指跨国公司在华进行的以R&D为目的的投资行为。经分析发现，目前跨国公司在华R&D投资主要具有以下特点：

1、发展速度快，但规模较小。从1994北邮－北电R&D中心开始，跨国公司在华设立R&D机构逐年增多，增加速度明显加快。但由于跨国公司在华投资尚处于初级阶段，R&D机构的规模普遍较小。

2、行业分布分散，其中以信息行业为主目前，跨国公司在华R&D机构涉及计算机、软件、通讯、化工、汽车、生物制药等领域，其中，计算机、软件、通讯等信息行业是跨国公司在华R&D投资最多的行业，占总比例的一半以上。

3、投资方式多样，但主要以独资方式为主一般说来，跨国公司在华设立R&D机构的形式主要有三种：一是在华独资设立R&D机构；二是在合资企业内设立R&D机构；三是与我国的大学或者科研机构合作设立R&D机构。从目前跨国公司在华R&D投资的情况来看，跨国公司更趋向于以独资的方式设立R&D机构，其原因主要是基于价值取向和技术控制两个方面的考虑。新晨

五、跨国公司在华经营投资的主因

笔者认为跨国公司海外R&D投资的原因主要源于以下六点因素的综合考虑：

1、市场因素。立足于迅速扩大的现实市场。面对迅速扩大的现实市场，跨国公司纷纷选择在华设立R&D机构，一是希望能够利用已有的科技成果和技术条件，实现科技成果的本土化，支撑其在华的生产和销售；二是希望通过R&D投资，直接了解我国市场需求的新趋势，从而有针对性地研究和开发相关产品，以支持其产品的先进性和在技术行业的垄断地位，占领更多的市场份额。

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摘要：在全球化的背景下，跨国公司在中国的政治、经济和社会生活中扮演着越来越重要的角色，中国成为跨国公司全球战略中的重要区域。探讨在华跨国公司的社会责任弱化问题及其原因，并提出一些相关的意见和建议。

关键词：在华跨国公司；社会责任；弱化；原因；治理

1跨国公司的社会责任

所谓社会责任，就是企业在创造利润，对股东利益负责的同时，主动承担对员工、消费者、环境和社区的责任。

从企业发展的历史来看，社会责任不是企业与生俱来的使命，企业的存在是为了获取经济利益，实现利润的最大化，这也是诺贝尔经济学奖得主米尔顿?弗里德曼坚持认为在自由公平的竞争条件下实现利润最大化就是企业最主要社会责任的原因。但是随着时代的发展，公司作为一个组织，不再是只对股东负责的独立实体，其存在是在整个社会系统之中的，它还应对建立和维持它们的更大的社会负责。企业如果拒绝承担社会责任，则同样会被社会所拒绝，所以说作为一个企业，承担必要的社会责任是不可避免的。跨国公司的社会责任可从一下两个方面来认识：

(1)从宏观上看，跨国公司是负责任的经济全球化的责无旁贷者。跨国公司作为能够有效整合全球资源的组织形式，在世界经济活动中的作用不断增强，跨国公司在世界总产值、国际贸易总额和国际直接投资等全球重要经济指标中所占的比重持续增加。

(2)从微观上看，跨国公司利益实现机制改变。跨国公司为保证其现实效益，不能仅仅考虑自身的因素，而必须考虑利益相关方的诉求。跨国公司率先重视企业社会责任正是适应这种利益实现机制的改变。

2在华跨国公司弱化社会责任的原因

2.1从跨国公司本身来看

(1)跨国公司全球化经营的特点和作为企业为了获取经济利益，实现利润的最大化的本质，促使跨国公司甘冒牺牲社会责任的风险。

在全球化经营过程中，跨国公司积极承担社会责任在短期内通常由于其滞后效应又很难看到付出社会责任成本后所带来的直接收益。因此，虽然一些跨国公司明明知道忽视社会责任可能会带来的信誉影响，但是面对实际成本压力或者说企业追逐利润的本质，使得企业仍然可能会做出违背企业社会责任的经营行为。另外，跨国公司为了实现其规模经营效益，需要不断扩张，以至于有些跨国公司可能拥有成千上万的分支机构和子公司，这样一个庞大的系统同时也可能出现监控失败，在信息不对称情况下，跨国公司的子公司可能会出于自身经营目标的完成而采取违背企业社会责任的做法。

(2)跨国公司的管理者也存在认识水平和道德水平的差异。

一些管理者缺乏长远的眼光，不能看到承担社会责任给企业带来的长远利益。还有部分跨国公司的管理者对包括中国在内的经济发展和人民教育水平相对落后的发展中国家存在歧视心理，这些跨国公司在原材料选取，产品使用及服务等问题上往往采取双重标准，即优质产品销往欧美等发达国家，较低劣的产品销往中国等发展中国家。

2.2从我国来看

(1)中国相关法律制度不完善，与国际标准存在差异，市场监管体系不成熟，执法不严，违法处罚力度不够。

中国对于公司承担社会责任的法律法规零散，法律条款具有政策性和指导性，缺乏实践性和可操作性。新《公司法》第5条明确了公司必须承担社会责任，但这只是个原则性条款。这些分散性的法律法规在规范和监督跨国公司认真履行社会责任方而仍存在缺陷，不能真正起到应有的作用。此外，相应的法律执行和监督不力，违法而没有得到严惩，犯法得到的收益远大于违法成本，对于跨国公司没有约束作用。

(2)跨国公司在华缺乏利益相关者的利益制衡也是导致一些跨国公司弱化社会责任的重要原因。

在西方国家，除了健全的法治环境以外，还有许多企业的利益相关者对企业的经营行为发挥着制约作用，如众多的机构投资者、行业协会、劳工组织、环保组织。消费者权益保护组织、人权组织等。而在我国，企业社会责任机制尚未成熟，民问团体、行业协会的力量很小，作用很有限}而消费者对跨国公司触犯道德和法律的行为也往往是以单打独斗的方式加以抵制，而根本淡不上对跨国公司的利益制衡与责任监督。

(3)中国社会大环境与跨国公司在中国屡禁不止的弱化社会责任有密切的联系。

中国政府为吸引外资发展经济，对在华跨国公司实行的超国民待遇，跨国公司在屡屡出现违法问题，和个别地方政府对跨国公司的认识和优待有关。其次，中国经营环境造就了跨国公司本土化的经营策略，某些跨国公司效仿国内企业对政府采取特殊沟通的方式，有些跨国公司甚至已经形成一整套成熟的适应中国市场的本土化经营策略。再者，中国消费者盲目崇拜名牌和国外品牌情况突出。

3完善在华跨国企业社会责任的建议

在华跨国公司弱化社会责任会对我国的经济发展和社会的各方面带来不利的影响，因此必须采取措施强化跨国公司的社会责任，促使跨国公司积极履行其应承担的社会责任，从政府到民间努力营造一种公平守法、重视企业社会责任的环境至关重要，以下是针对在华跨国公司社会责任的治理提出的几点建议：

(1)制定和完善相关法律，加强执法力度，约束在华跨国公司的社会责任行为。

加强监督、环保、劳动等方面的立法，法律规定应尽量详细，可操作，并逐步与国际接轨，从而尽可能地将社会责任范畴的内容纳入到法律之中。要完善《劳动法》、《工会法》、《环境保护法》等法律、法规，健全和完善各专业技术领域的相关法规，这是加强对包括跨国公司在内的各类企业的行为监管，督促他们主动承担社会责任的基础。

另外加大对损害社会利益行为的处罚力度，将成为实现跨国企业社会责任的最后逆屏障和最有效的防线。因此，可以在立法上设计较重的法律责任，通过提高跨国公司因违背应尽社会责任而应承担的违法成本，来预防或减少违法行为的发生。

(2)建立适合我国国情的跨国企业社会责任标准。

目前跨国公司的企业社会责任标准绝大部分是基于发达国家的法律框架和社会期望建立起来的，与中国的社会、经济、政治、文化、法律等制度因索存在着较大的冲突，因此从制度层而来看，首先要在建立认同的正式制度，由国家权威机构出面，与跨国公司及利益相关者团体协商，在遵循中国现有各项法规、标准基础上，参考主要国际社会责任内容，制定跨国公司在华社会责任标准和行为准则。

(3)加强政府引导，完善国家社会责任激励机制。

企业社会责任行为虽多属自愿，但政府的积极引导对于促进跨国公司履行社会责任行为发挥重要作用，世界各国政府对于公司的社会责任行为都不是旁观者，政府在强化社会责任实施机制方面可开展许多工作，对于违背社会责任标准行为进行道德劝导，及时纠错和惩罚不道德行为。完整的法律机制，应该包括约束与激励两方面。建议由政府推出系列优惠措施，包括荣誉激励、政策激励、政府采购优先等，鼓励跨国公司在华采取积极措施承担社会责任。当然，这些激励措施不应超出法定的范围和标准。

(4)加强宣传，建立健全社会监督机制和披露机制，鼓励民间组织和社会公众对在华跨国公司社会责任行为进行监督。

切实保证对有关法律法规的执行，加强对跨国公司生产经营行为的监控，及时纠错和惩罚不道德行为；为此，应加大法律宣传，提高公民的法律意识；特别应该加强对与跨国公司生产经营有关的各审批机构、合作机构、执法机构行为的监管，严惩各种腐败、违法的和不道德的行为。监管部门须建立投诉系统，畅通举报渠道，定期公布包括跨国公司在内的所有企业违背企业社会责任的黑名单。

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关键词跨国银行对外直接投资理论分析

关于银行业进行对外直接投资的动因及其理论渊源的研究，西方学者大都借鉴跨国公司的对外直接投资理论进行分析。由于跨国银行是以提供金融服务为经营对象的特殊的金融服务性企业，所以对跨国银行发展动因的理论分析，又不同于一般的跨国企业。

1比较利益理论———产业组织理论的延伸

对跨国银行理论的研究是在跨国公司理论的基础上进行的，1960年，史蒂文·海默在他的博士论文中开创性地将传统的产业组织理论应用于对跨国公司对外直接投资的分析。产业组织理论是以同一商品市场的企业关系为研究对象，以产业内的最佳资源分配为目标，研究产业内企业规模以及企业之间竞争与垄断关系的应用经济理论。

美国芝加哥大学商学院的罗伯特·阿利伯教授在产业组织理论的基础上研究跨国银行对外发展的比较优势。阿利伯得出的结论是：在给定的市场上，银行的效率和银行的数量是反向关系的，即银行在集中率高﹙数量少﹚的国家比集中率低﹙数量多﹚的国家有更高的收益，也就是说在银行集中率越高的国家，银行的存贷利息差越大，其银行体系的效率越高，未来的成长潜力越大。在银行高度集中的国家，银行的规模往往很大，相对较小的国内市场限制了这些银行的发展，只有走向国际市场，才能实现其规模经济效益。

美国经济学家赫伯特·格鲁贝尔在产业组织理论的基础上提出了跨国银行功能的三分类理论，这个理论回答了跨国银行在与东道国的竞争中如何获取比较优势。格鲁贝尔将跨国银行分为跨国零售型、跨国服务型和跨国批发型三种类型，每种类型都有相应的比较优势。跨国银行会根据自身的优势实行不同的发展战略，以便发挥优势，避免趋同，寻找自己的利润增长点。格鲁贝尔的三分类理论为跨国银行理论研究提供了一个新思路。

2内部化理论———交易费用理论的延伸

1937年科斯在其著名论文《企业的性质》中首次提出了“交易费用”的概念。内部化理论是科斯交易费用理论在跨国公司对外投资战略中的一种应用，最初由巴克莱和卡森提出。卡森在《跨国银行演变的理论透视》一书中，用“内部化理论”来解释跨国银行形成和发展的原因。他认为，由于金融市场的不完善及处于国际财务保密等一些特殊金融服务的需要，有些金融业务很难与别国银行合作展开，而跨国银行通过遍布全球的分支机构的灵活性，可以降低金融交易的成本和风险。

内部化理论的两个假设前提是企业利润最大化和不完全市场，强调市场的不完全性如何使企业将垄断优势保留在企业内部,并通过企业内部使用而取得优势的过程。当这一过程超越国界便会形成跨国企业。内部化理论认为,中间产品市场上的不完全竞争,是导致企业内部化的根本原因。这些中间产品,不只是半成品、原材料,更为重要的是专利、专有技术、商标、商誉、管理技能和市场信息等知识产品。由于中间产品市场的不完全,企业在进行知识产品的外部交易时,存在着泄密的危险和定价的困难,企业为了克服这些障碍需要付出高昂的交易费用,所以外部市场对于中间产品的交易既是昂贵的,又是低效的。企业不得不以内部交易机制来取代外部市场,将知识产品的配置和使用置于统一的所有权之下,并在对外直投资中加以利用,从而降低交易费用,使企业的技术投资获得充分的报偿。

跨国银行不仅向客户提供最终产品,而且还进行研究开发、培训员工、形成独具特色的服务技术和管理技能等,并利用转移价格通过跨国银行网络销售这些中间产品。由于信息不对称,这些中间产品很难定价,因而存在不完全外部市场,因此传统自由贸易的赫克塞尔———俄林模型(以下简称H-O模型)不再适用。为了克服外部市场不完全性,跨国银行通过组织内部市场以降低交易费用,此时H-O模型中的国家特有优势变为企业特有优势,正是这种优势激发了银行服务的跨国界延伸,因而内部化的前提条件是不完全市场。由于市场不完全,银行在让渡其中间产品时难以保障自身的权益,也不能通过市场来配置其资源,保证银行效益最大化。通过形成中间产品的内部市场,银行可保留对中间产品的控制权,防止中间产品的扩散以免失去这种优势,所以中间产品的内部市场化尤为重要。中间产品优势是银行的公共产品,通过离岸扩张这种优势可被充分利用。20世纪60年代美国银行向欧洲市场发展可以很好地说明内部化理论，60年代初期，欧洲美元市场形成，欧洲市场宽松的监管环境及较高的获利水平吸引了大量美国银行向欧洲市场投资，1963年，美国政府实行利息平衡税、自愿对外贷款计划等条例限制美国银行对国外客户贷款以防资本外留。美国银行为了逃避这些管制，纷纷在国外设立分支机构，特别是在伦敦从事欧洲市场业务。跨国银行从事欧洲业务的机理有:由于跨国银行在国际贸易和投资中的地位,它们能内部化对某种货币的优势；由于跨国银行仅与大客户打交道,它们提供的产品具有优势,因而跨国经营可以在比较低的固定成本下内部化这种比较优势；跨国银行通过跨国界经营以逃避国内监管趋严引起不断增加的经营成本并将其内部化。

银行实行市场内部化的目的是消除市场缺陷,目标是获得内部化本身的收益,但市场的内部化也会增加其它成本,银行此时必须承担分配和定价成本,所以市场内部化也并不是没有成本的。银行市场内部化的进程取决于其对内部化收益与成本比较的结果,内部化最好的结果是边际成本等于边际收益。

3国际生产折衷理论———对跨国公司各种理论的折衷

国际生产折衷理论是由英国著名经济学家邓宁提出的。1977年,英国里丁大学教授约翰·邓宁发表著名论文《贸易,经济活动的区位和跨国企业:折衷理论探索》,提出了国际生产折衷理论。邓宁认为：早期理论都只是对跨国公司行为作了部分的解释,不能成为跨国公司的一般理论。他强调,对外直接投资、对外贸易以及向国外生产者发放许可证往往是同一企业面临的不同选择,不应将三者割裂开来。应该建立一种综合性的理论,以系统说明跨国公司对外投资的动因和条件。他把自己的理论称为折衷理论,其意图是要集百家之长,熔众说于一炉,建立跨国公司的一般理论。

邓宁认为，一国企业﹙包括跨国银行﹚之所以能跨国经营，关键在于拥有：所有权优势。主要表现为企业所拥有的某些无形资产，特别是专利、专用技术和其他知识产权；内部化优势。这是指拥有无形资产所有权优势的企业，通过扩大自己的组织和经营活动，将这些优势的使用内部化的能力；区位优势。这是指特定国家或地区存在阻碍出口的因素而不得不选择直接投资，或者使直接投资比出口更有利的各种因素。区位优势是造成对外直接投资的充分条件，当一个企业同时具备前两种优势，并能确认获得特定国家或地区的区位优势时，对外投资常常是企业不可避免的选择。邓宁对这三种优势的分析见表1。

根据邓宁的国际生产折衷理论分析框架,我们可以从不同的角度分析各种因素对银行业对外直接投资区位选择的影响见表2。

4总结

以上各种理论各有侧重，但总体上遵循这样的机理：当银行境外业务比境内业务存在超额利润，即收入更高或成本更低时，银行境外投资就更有利可图，实现净收益的最大化，从而产生国际化经营的动机。可以用一个模型来分析此结论。

模型假定：①银行和厂商一样，是具有有限理性的“经济人”。②金融市场由境内市场和境外市场两部分组成。③银行占有有限的生产要素。④金融市场为非完全竞争市场，包含以下几点：a.要素流动限制，要素报酬国家间差别化；b.金融产业流动限制，金融产品价格国家间差别化。c.各国税负、技术水平、风险系数不一致，且不同市场均存在信息成本。d.有些国家存在金融管制，产品价格（如利率）并非市场出清。

银行在国内、国外要素投入的过程为：

MRi＝αIim﹢bi；MRj＝βIjn﹢bj；

s.t.m﹤0,n﹤0,TR＝Ri﹢Rj,I＝Ii﹢Ij

其中，MR为边际收益，I为投资量，TR为总收益，R为收益，i为境内，j为境外，则:

maxTR＝dTR∕dIi＝0,推出MRi＝MRj

由于是非自由竞争市场，m≠n,bi≠bj,α≠β,则:

MRi＝MRj推出αIim﹢bi＝βIjn﹢bj

当βIjn﹤αIim﹢bi－bj时，Ij＞Ii

即此时银行在境外业务的收益比境内业务的收益大（收入更高或成本更低），这时银行境外投资的收益最大，产生跨国经营的动机。无论是用哪一种理论来说明跨国银行的国际投资，最终都是在当境外投资存在超额利润即境外收益比境内收益大进行国际投资的。

参考文献

1薛求知,杨飞.跨国银行管理「M．上海：复旦大学出版社,2002

2马之騆．国际银行学概论「M．上海：复旦大学出版社,2001

3卢现祥.西方新制度经济学「M．北京：中国发展出版社,2003

4吴先明.现代跨国公司理论的发展「J．经济评论，2000（1）

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论文关键词：跨国公司；非正常撤资；负面影响；对策

1 跨国公司非正常撤资概述和特征分析

1.1 非正常撤资的内涵

“非正常撤资”，是指外国投资者（包括外国公司、企业等经济组织）在没有清算债务以及申报破产的情况下，未经过法定撤资程序，承担相应法律义务的基础上而突然撤出中国境内，相关媒体报道称之为“外资逃逸”。由于外商企业的非正常撤资倒闭，会造成一个地区经济增长放缓，当地产业链条的断裂，其留下的不良债务、贷款及拖欠的工人工资急需处理，严重的会导致一些社会问题。

1.2 跨国公司在华非正常撤资的特征分析

（1）从时间来看，撤离时间集中，突发案例较多。外资减撤往往在短时期内发生。截至到2007年共有206家企业非法撤离青岛，2007年非法撤离的韩资企业达到87家，占撤离企业总数的42.2%。山东省2007年至少有103家韩资企业撤离。根据最高人民法院最新统计数据显示，国际、国内宏观经济环境变化所引发的矛盾和纠纷在司法领域已经明显反映出来，从2008年2月到2009年2月，我国最高人民法院受理外资撤资外逃等案件比去年同期上升了19.6%。

（2）从行业和规模来看，多为劳动密集型的中小型企业。从撤资企业的经营类型和规模来看，撤资企业以小规模独资企业居多，企业投资金额很小，投资规模集中在30万美元到50万美元之间，属于典型的中小型企业，涉及撤资行业以劳动密集型的传统制造行业居多。而对于韩资企业具有竞争优势的产业来说，如电子制造产业，则未发现有撤资的情况。

（3）从国别和地区来看，多为韩资和我国港澳台资企业。由于地缘关系，山东半岛地区吸引了大量日资和韩资企业，而珠江三角洲地区则集聚了大量我国港澳台企业。在此次外资撤离中，韩资企业和我国港澳台企业撤资倒闭的现象最多。

2 跨国公司在华非正常撤资原因分析

跨国公司是在一个不断变化的世界中经营的，必须根据形势不断进行调整，以求生存和发展并实现其经营目标。当子公司面临不利条件而经营不善时，如果撤出障碍较低，那么跨国公司就可能选择撤资，以提高整个公司的生产经营效益。

（1）国际金融与经济危机的直接影响。

从全球范围看，全球性金融危机从发达国家蔓延到发展中国家，并不断深化，全球实体经济受挫，出现了前所未有的经济下滑，全球经济由流动性过剩变为流动性不足。在金融危机的影响下，我国经济也出现波折，由于我国的外贸依存度比较高，全球经济萧条使我国出口严重受挫，加工贸易企业的订单大量减少，在这些加工贸易企业中很多都是来华投资的外商企业，出口订单的减少势必造成企业生产规模缩小，部分企业由于自身实力弱小，抗风险能力差，在危机下被迫倒闭和破产，于是还不上债务，不想承担责任的企业“被迫”逃离中国。

（2）政策的调整导致生产成本增加。

东道国的优惠政策是吸引跨国公司直接投资非常重要的因素，一旦相应外资政策发生了变动，影响到企业的利益，就可能发生撤资。2008年我国开始实施“两税合一”政策，取消了外资企业享受的优惠税率。两税并轨将外资企业置于与国内企业同一个竞争水平上，极大地压缩了外企的利润空间，这成为外资撤离的一个原因。另一方面，针对我国贸易顺差增长较快和“两高一资”行业的限制，我国出台了一系列贸易政策，如出口退税率调整、进口关税及限制加工贸易名单等，这对于主要以出口贸易为主的在华韩资和港澳台企业来说，无异于雪上加霜。

（3）企业自身内部经营与管理不善。

非正常撤离的外商企业基本是中小型企业，企业自身规模小，经济实力弱，融资能力低，抗风险能力差，经营管理粗放，很多企业投资中国都是看好中国巨大的市场机会，我国廉价的劳动力资源和优惠投资税收政策成为吸引部分外企来华投资的主导因素，这往往使得投资带有投机性质，只注重浅层次和暂时的投资收益，而不策划长期的投资战略，企业本土化水平低。在投资环境变化的时期，自然难以适应，最终导致企业倒闭或迁走。

3 跨国公司在华非正常撤资对我国的影响

从已有的资料来看，绝大多数的国际撤资事件发生在发达国家对发展中国家的投资活动中。但是国际撤资对发展中国家的就业、资金的获得、技术和管理的引进与提高乃至政治稳定等诸方面所产生的负面影响，总体上要大于正面影响，尤其是发生跨国公司非正常撤资时表现更为明显。

（1）对就业的影响。

外商企业在我国投资设厂，除了吸纳我国劳动力以外，相关行业的发展也会间接增加就业，缓解了我国目前就业压力。外资企业在我国进行生产经营活动，会增加对我国金融业、保险业、交通信息业等的产品、服务的需求，从而增加我国的就业机会，那么，撤资也会减少这些行业的就业机会。若撤资达到一定规模，我国的就业状况就会严重恶化，失业率迅速上升，对国家经济、政治将产生很大压力。

（2）对国际贸易出口的影响。

目前我国贸易顺差主要集中在加工贸易领域，加工贸易出口额已占我国外贸出口总值的半数以上。而外商投资企业占加工贸易的八成以上，是加工贸易的主导力量，引进外资对加工贸易具有较强的带动能力。如果外资企业发生撤离，由此导致的加工贸易出口减少将对我国总体出口产生很大的压力。

（3）对当地经济的影响。

在我国地区经济的发展中，外资企业发挥了巨大的作用，招商引资政策的实行，吸引了大批外资进入，为当地创造了大量的出口、税收收入。外资的进入能够给当地带来技术进步和资本运营效率的提高，同时提高了当地对外资的依赖度，外资集中度高的地区面临外资撤离的风险也越高，一旦外资撤离其遭受的损失也越大。

4 跨国公司在华非正常撤资现象的对策

面对日益严重的外资非正常撤离现象，给我国外资引进和监管机制敲响了警钟，有关方面应提高引进外资的质量，加强对外资的监管力度，完善相关法律，才能从根本上遏制外资恶意撤逃。

（1）健全清退机制，优化投资环境。

优化投资环境值得我国政府高度重视，完善市场进入与退出机制势在必行。而清退机制急需完善，企业失去了竞争力，应该尽早完成破产手续。这样的企业，留下对于地方经济也没有益处。外资企业破产，对于当地的就业等肯定会有影响，但是地方政府应尽力理解，并提高效率，尽快帮助企业完成清算。对于有意撤离的企业，也应该有些支持政策出台。帮助外资企业正常清理债务，承担“有限责任”，使其能从失败经营中脱身。清退机制的完善，可以避免部分企业在撤资时选择“逃跑”的方式。

（2）加强引资后续服务工作的跟进。

在中国有些地方经常出现引资的同时，又丢掉了一些已经投资的大项目。根源在于，只重视前期招商的环节，忽视了后续服务工作的跟进，最终导致不断增加新项目，但已投资项目没有服务保障而流产。要彻底扭转地方政府招商观念，把“招商引资”变“招商选资”，选择性地引进技术含量和扩散程度高、对我国产业成长有促进作用的外资。这样一来，就可以通过“选资”而防范撤资。并把预防和打击外资非法撤离列入考核范围，从而充分调动地方政府的主观能动性。

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中国企业的国际化进程是伴随着改革开放而逐步发展起来的。改革开放初，一些国有外贸企业在海外经营进出口贸易，上世纪80年代中期以后，生产性投资比重有所提高。进入90年代后，跨国经营主体进一步多样化。目前，除了大中型国有企业，民营企业也表现出很强的生命力，境外投资额增长很快。截至2006年底，我国累计对外直接投资(非金融类)为733.3亿美元，建立境外中资企业超过1万家，投资分布在全球168个国家和地区。仅2006年对外直接投资就达161.3亿美元，同比增长31.6％。从事跨国经营的企业已达3万多家，对外承包工程企业1800多家，对外劳务合作企业600多家。从2001年开始的5年间，我国对外直接投资年均增长66％，对外承包工程年均增长25％，对外劳务合作年均增长11％。据不完全统计，目前境外中资企业(非金融类)的总资产已超过2000亿美元，年销售收入超过1500亿美元，年实现利润177亿美元。另据德意志银行2006年的一份研究报告预计，在未来5年我国对外直接投资的年均增长率可能超过20％，并将在2011年达到600亿美元，成为亚洲地区最大的对外投资国，中国的跨国公司群体已经出现。

跨国公司通常以一个国家为基地设立母公司，同时又在其他一个或多个国家设立不同的实体，接受母公司的管理、控制和指挥，从事各种经营活动，这样一种富有高度组织性的巨型企业客观上需要有高度严密科学的管理。发达国家跨国经营具有雄厚的物力、财力、人力等优势，在资金、技术运用上积累了上百年的经验，具有熟练的、规范的、科学的管理技术。而我国境外企业是在计划经济体制下形成和发展起来的，缺乏应有的经营自利，难以对不断变化的国际形势做出灵活的反映，制约了企业跨国经营的进一步发展。而且多为国内母公司的附属公司，在单一目标市场各自为战，分散经营，缺乏组建战略联盟的意识；管理人员的选派被视为照顾或福利，综合素质差，缺乏企业家才能。因此，我国境外投资企业数目虽然可观，却少有真正意义上的具有影响力的跨国公司。

对于现代跨国企业来说，资产总额、销售收入、市场份额、资本市场市值等规模的大小是挤身于世界级企业的显著标志，美国《财富》杂志评选出的世界500强的主要依据是对公司营业收入的规模进行排名。进入美国《商业周刊》的1000家企业，则要根据各企业在股市的市值大小进行排名：企业规模意味着经营实力和市场竞争地位和影响力，若达不到相当的规模，就无从谈及世界级的企业。大是企业参与国际竞争的基础，但大而不强，意味着效率低下，同样缺乏竞争力，做强是发展的关键。做大可以通过政府手段加以解决，做强则需要企业内在的实力。因此，大企业应瞄准世界著名跨国公司找差距，定战略，在企业国际化战略上下工夫，提高竞争实力。我国联想、海尔企业国际化战略上的成功，说明我国部分企业已经具备了一定的条件，具备冲击世界级企业的潜能。论文

二、我国跨国公司发展面临的主要问题

尽管我国企业在跨国经营方面取得了很大的成绩，但与世界级跨国公司相比仍有较大差距。据不完全统计，我国的海外企业中盈利的占55％，收支平衡的占28％，亏损企业占17％。这说明中国的跨国公司还处于发展中国家企业国际化的初级阶段。具体表现在：

首先，海外投资规模不大，战略优势不明显。据商务部副部长魏建国透露，我国对外直接投资额仅占全球FDI的0.5％，对外承包工程合同额仅占国际工程发包额的2.1％，在外劳务人数仅占国际劳务市场的1.5％，“走出去”的规模仍然偏小。投资项目仍以中小型为主，单个项目的平均投资额虽然已经由2002年的281万美元增加到2004年的448万美元，但与发达国家海外平均投资额约600万美元、大型跨国公司平均投资约6000万美元的规模相比，差距仍然很大，因此我国的跨国投资整体水平偏低，规模不大资本不足，尚未形成明显的战略优势，影响了我国企业在境外的扩张和国际市场的竞争力，是制约我国企业跨国经营进一步发展的重要因素。

其次，海外投资结构不尽合理。中国海外投资，在行业结构上，贸易型投资企业比重偏高，制造业投资企业比重才刚刚过半，在地区结构上，投资遍及五大洲168个国家和地区，虽然投资的区域比较广泛，但对外投资的46.8％集中在港澳地区，其次是北美，占13.7％。从整个海外投资布局来看，对发展中国家和地区的投资明显偏少，影响了中国对外投资市场的进一步拓展，市场布局上的战略意图、战略层次有待进一步凸显；投资方式虽然已经由“绿地投资”向跨国并购等方式扩展，但经营方式仍比较单一，作为跨国经营中资本运营的重要手段——并购，实施的频率和效果有待进一步提高。根据《2001年世界投资报告》公布的数据，2000年全球外国直接投资总额达到6870亿美元，其中跨国并购投资达4410亿美元，所占比重高达63.6％。但目前我国海外直接投资中新建方式约占78％，而以收购、兼并方式建立的企业仅占22％左右。

第三，海外投资技术水平有待进一步提高。世界跨国公司的渗透和发展，在很大程度上依靠高科技产品和资本、知识、技术密集型产品。一些高技术产业，比如航天航空、微电子、生物工程等，在现代跨国公司中逐步成为支柱产业。而我国企业在科技方面比较落后，许多企业没有技术优势，更没有形成核心技术。因此，尽管我国的跨国经营投资范围广、涉及行业多，“十五”期间也陆续建设了一批境外研发中心、工业产业集聚区，对外承包工程也向EPC总承包、BOT等更高层次发展，大项目逐渐增多，技术含量逐渐提高，但以贸易性企业及资源开发和加工企业为主的初级格局尚未有根本改观。中国最大海外投资企业的主要投资都集中于资源开发和制造加工业，如中国冶金进出口公司投资1.12亿美元与澳大利亚合资建立恰那铁矿，首钢总公司斥资1.2亿美元收购秘鲁铁矿，中国国际信托投资公司通过中信加拿大公司与加拿大鲍乐公司、巴瑟斯特公司联手收购了塞尔加纸浆厂等，这些都表明资源开发业仍是我国海外直接投资的重点；我国对外直接投资产业结构层次和转换速度都明显滞后于发达国家。目前我国对外直接投资业分布为：资源开发(林业、矿业、渔业)、加工制造、交通运输、建筑承包、医疗保健、旅游服务等领域。由于我国对外直接投资主要集中在资源开发业和初级加工制造业，大约处于由第一阶段向第二阶段转换的过渡时期，因而尚未形成直接投资的产业体系。

第四，海外投资宏观管理体制滞后。我国企业的跨国经营管理体制严重滞后，部门分割，各自为政，缺乏统一且透明的政策。由于宏观管理的无章、无序，造成资本投入失控，加之财务制度、经营管理的不规范，造成了海外企业国有资产的大量流失；海外企业监管制度不健全，造成了内部风险管理的失控；海外投资立法工作显得滞后和单薄，尤其是海外保险与保证制度，在许多方面甚至还是空白；海外投资在体制上仍然带有浓厚的部门和地方所有的行政隶属关系的色彩。国内跨国集团的上级主管部门(部门或地方政府)对企业的经营决策仍保持高度控制。当前我国企业跨国经营的最大体制仍然是政企没有完全分开，政府对企业投融资、进出口贸易等一系列市场活动采取审批制，过细的产权和人事管理，在部门与地区利益的驱动下对企业的联合、重组、收购、兼并，进行行政干预等，凡此种种，严重影响跨国企业的健康发展。

造成这些问题的原因固然是多方面的，但最重要的首先是缺乏全球化的理念和国际化的思维，以及缺少跨国经营和管理人才。从某种程度上讲，国际化人才是我国跨国企业最稀缺的资源。

三、发展我国跨国公司的对策思考

1．制定明确的国际化经营战略。战略管理是企业战略策划、制定、实施和控制的过程。我国跨国企业要在复杂多变的国际环境中求得生存和发展，必须对自己的行为进行通盘谋划，合理确定企业战略目标，科学制定战略方案，并加强企业战略的控制。由于不同国家的公司参与全球市场的程度不同，跨国经营一般分为三个层次产品出口，即公司跨越国家边界销售自己的产品或服务：多国经营，即公司在一个以上的国家市场中开展经营活动，每个市场一般被看作是独立的，总部会实施一定程度的控制并对各地经营活动施加影响；全球经营，即公司从整体上选择和利用全球市场机会，在全球范围内组织资源，以实现获得全球竞争优势的目的。采用全球市场战略的对外直接投资一般出现在如美欧日等广泛国际化经营的企业，而我国的跨国公司由于国际化经营的历史较短，全球化战略的程度较低，大多处于由多国经营阶段或向全球经营转型的过程当中，因此实施海外经营时应选择目标更为明确的多国市场战略。随着企业竞争能力的不断提升和海外经营参与程度的不断深入，逐步过渡到全球市场战略。

2．培育跨国企业的核心竞争力。国际竞争力是指一国企业在一定的外部经济环境下，成功地进行国际生产与经营活动的能力。与发达国家企业相比，我国企业的竞争力存在较大差距。要在充满风险的国际舞台上竞争，求得生存并不断壮大发展，就必须努力提升自己的核心竞争力，尤其是企业的研发能力，这是取得海外经营成功的关键。一个企业没有自主知识产权，没有知名品牌，没有独特的研发技术就谈不上核心竞争力，也不可能具有国际竞争力。发达国家跨国公司的研发投资都在5～10％之间，强者高达20～30％，巴斯夫一家的研发人员就超过1万人。目前，世界跨国公司的研发机构又频频进入我国，这对我国的自主研发既是机遇又是挑战。因此，加强企业的研发体系建设对于形成具有国际竞争力的跨国公司显得尤为紧迫。

3．采用渐进式海外发展模式。我国跨国企业一方面人力资源匮乏，缺乏对海外市场的深入了解，另一方面资金实力不足、规模小、抵御风险能力差，因此应采用渐进式海外发展模式，即从国内市场——海外市场一产品直接出口——海外代表处——相邻海外分公司——相邻海外子公司——海外建厂——扩大海外市场区域——全球市场。渐进模式是一种从地理和经营方式上逐步演变、循序进入的扩张方式，以提高跨国经营成功率。渐进发展模式有利于不同资源、文化、综合能力的融合、培养与吸收，逐步增强跨国企业实力，从周边国家扩张到欧美发达国家，并最终走向全球。

4．加强跨国经营企业的现代化管理。我国跨国企业的当务之急是必须按照国际市场需求，树立现代化的管理思想，尽快转换企业经营机制，强化企业的质量管理，加强企业的营销管理，重视信息管理。我国企业在跨国经营过程中遇到反倾销、反补贴以及企业蒙受的种种损失，主要是源于不熟悉国际惯例，不能按国际通行的规则开展经营活动，因此企业必须严格遵照国际惯例和规则行事，按国际规范、惯例加强海外分支机构及跨国经营活动的管理。

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关键词：中外合资企业；独资化；不良动机；不良手段

一、引言

加入WTO以来，中国企业越来越更多地参与到全球经济当中。大量的企业开始走出国门，也有大量的外资企业进入到中国市场。外资企业的加入可以为中国企业注入新的活力，但同时，外资企业的进入也使中国企业面临更加激烈的市场竞争，“以市场换技术”的危害加重。近年来中国企业与外国企业合资之后非但没有能够实现绩效改善，反而被外资吞并。本论文针对中国企业合资中频频出现的这种现象进行研究，以期为中国企业找到思路。

二、合资向独资演变文献综述

（一）国外研究综述

国外学者就合资问题进行了大量的研究。国外学者海默（S.H.Hymer，1960）认为，跨国公司在东道国创办合资企业并不是其目的所在，其最终目的在于创办独资企业，保持垄断优势。内部化理论则认为，国际中间产品市场的不完全性会给经营活动带来障碍，从而导致跨国公司的对外直接投资。但合资企业是不稳定的短暂契约，一旦跨国公司熟悉了东道国市场，它们必然会建立独资子公司（A.M.Rugman，1981）。Park &Lee（2001）的研究表明，如果出口型跨国公司对东道国的资源依赖性不强，公司大多数会选择独资经营。

（二）国内研究综述

国内学者也就合资问题进行了研究。李维安认为，外方与中国企业合资后，为追求全球经营战略收益最大化，开始强调控制权，通过增资扩股，将合资企业

转变成外资企业控股的合资企业甚至是外资独资企业（李维安，2003）。何金旗等（2006）认为，在中外合资企业中，外方越来越多地采取“独资化”运动来争夺企业控制权，中国企业不能仅着重于股权控制，要防范外方多种手段相结合的控制方法。卢昌崇（2003）认为跨国公司与中国企业进行合资的根本目的在于攫取收益权。在合资企业中控股的多少并不重要，重要的在于是否取得控制权，因为控制权决定了收益的大小。

在前人研究以及对大量案例进行分析的基础上，本文对外方在合资过程中的不良动机和特定手段进行了总结：

一、外方合资不良动机

外方与中方合资并非仅为了进入中国市场，还有很多隐藏的不良动机：

1.降低并购成本。外资企业之所以不采用直接并购或者是直接独资的方式进入中国市场，是因为直接并购或独资进入的方式不仅要付出高昂的成本而且还面临巨大的风险。外资企业首先通过不良手段使合资企业出现非正常亏损，接着便以低廉的价格实现并购，节约了成本，避免了风险，而中国企业则成为了合资过程中的牺牲品。

2.保持垄断优势。随着全球经济一体化的发展，企业之间的竞争加剧。为了保持在行业内的垄断优势，许多公司开始跨国发展，开拓国际市场。但跨国发展的同时也意味着培养了更多潜在的竞争对手。因此，当合资企业发展到一定时期后，外方便开始采取不良手段，使合资企业出现大规模不可逆转的亏损，直至最后合资企业被外方并购。用这种办法既可以使跨国公司快速进入中国市场，又能够使其继续保持在行业内的垄断地位。

3.独占合资企业收益。仅仅与中国企业进行简单的合资，跨国公司并不能攫取全部的收益。因此，当顺利进入中国市场、渡过最艰难的时刻之后，外方开始采取不良手段对合资企业进行操作，使合资公司出现大规模亏损，随即将其并购，意图正真全面掌控合资企业，将合资企业变为其全资子公司或者独资公司。

二、外方独资化不良操作手段

外方通常采用以下操作手段实现合资企业的独资化，达到吞并合资企业的目的：

1.对合资公司的日常经营进行操控。在合资成功后，外方在合资公司的日常经营上会采取不良操控手段。包括在高管结构安排上，外方占据总经理席位，掌握经营的实际控制权；对合资公司限制销售区域，合资公司不仅不能打开国际市场反而被抢占了原有市场；冻结中方原有品牌，推出合资公司的新创品牌，合资后中方的品牌被丢失；对利润进行转移，将合资公司的利润通过“高进低出”的方法转移到境外子公司，将合资公司的盈利用于大量开拓海外市场，同时收取高昂的技术服务费和技术购买费，逐渐掏空合资公司。

2.利用中方无力补缺的时机增资扩股。在合资之初中方以土地厂房等固定资产入股，外方则直接投资现金，并约定业务扩大时增资扩股。但往往却因为前期中方亏损太多，导致在实际需要增资时中方拿不出足够的同比例的资金，也没有更多的固定资产可以投入，导致合资企业最终被外方并购。此时，合资企业的控制权完全被外方攫取。同样此时外方享有绝大部分的利润也是理所当然，因此也享受了绝对的收益权。

3.牢牢掌握控制权。合资初期，外方通过谈判的方式取得合资企业经营权，达到对合资企业的控制。合资后，外方通过增资扩股取得大部分股权后，更是将控制权完全掌握在了自己的手中。从合资初期开始，合资企业的控制权便牢牢地掌握在了外方的手中，为其对合资企业进行操控提供了便利，这也是阴谋亏损的隐患。

三、建议

通过对大量案例分析，可以发现，在与外方合资过程当中，大量中方企业在整个合资过程中处于被动的地位，合资企业则轻易地被外方操控，合资企业的走向基本按照外方的设计来进行。中方企业之所以轻易掉入外方陷阱之中，是因为中方企业没有充分认识到风险的存在。因此，需要加强中方企业对外方不良动机的防范。 避免更多的中国企业沦为牺牲品，成为跨国企业进入中国市场的“垫脚石。（作者单位：湘潭大学商学院）

参考文献：

[1]Brandenburger， Adam M&Nalebuff， Barry. Co-opetition：A Revolution Mindset That Combines Competition and Cooperation[M].The Game Theory Strategy That's Changing theGameof Business .1996

[2]李维安，李宝权.跨国公司在华独资倾向成因分析：基于股权结构战略的视角[J].管理世界，2003（1）

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论文关键词：跨国公司,通信行业,模式,投资成本

一、跨国公司在华R&D的现状

二十世纪八十年代以来，全球化进程加速，国际竞争越来越激烈，跨国公司从原本强烈的传统的国内指向型战略，转变为着眼于世界范围的发展策略。在整个产品生产链上，研发-生产-销售，跨国公司意识到，要想开辟新的市场，在市场份额上争取更大份额，从而取得更多利润，研发的投资越来越重要。同时也注意到全球范围内，人才，科技实力与科研基础设施的比较优势，开始在海外投资研究与开发部门，促使了跨国公司的研发活动日益趋向全球化的发展方向。

2010年3月16日，商务部新闻发言人姚坚介绍说，近年来，跨国公司在华研发投入不断加大，而且外商投资研发中心的基础型、创新型本地化研究所占比重有所上升，越来越多的跨国公司将在华设立的研发中心作为其亚太区研发总部，甚至升级为全球技术研发中心。据统计，2008年外商投资企业占我国大中型工业企业R&D经费支出的比重，由2002年的19.7%上升至27.2%（年均增长21.2%），拥有的发明专利数占全国的29%，新产品的开发经费、销售收入和出口额分别占全国的31%、41%和60%。

近日，2010年全球五百强企业排名出炉。这一排名是按市值顺序排列，对全球最大公司进行的一次年度“快照”。其中，通信设备制造行业，有五家跨国公司，三星电子、高通、诺基亚、爱立信及摩托罗拉进入五百强。

2010年全球五百强企业排名（数据来自2010年美国《财富》杂志）

二、跨国公司在华经营投资R&D的动机

跨国公司对海外设立R&D机构，一般从“双赢”原则出发，因为只有此种模式，设立的机构才能得以可持续发展，才能取得最佳的经济效益。一般来说，跨国公司对海外的R&D投资主要有以下投资动机：降低成本，充分利用自然资源，充分利用研发资源与良好的R&D环境并建立全球研究与开发网络，获取先进的技术，占领海外市场，实现跨国公司投资与发展的全球战略部署等。

跨国公司来华投资R&D动机可归纳为以下四点：

1、利用中国廉价的优秀的高科技科研人才，大大降低人力成本支出。

2、实现研究与开发的国际化、当地化，针对中国市场确定研究与开发课题

3、确立在中国的知识产权、知识领域的垄断地位

4、实现跨国公司对中国投资、产业化经营的部署

可以判断出，跨国公司之所以能够在中国保持其长远的投资并不断扩大，这也与中国本身的条件及跨国公司自身的经营战略是分不开的。因为中国由始以来，都是一个泱泱大国，拥有960万千米土地与13亿人口；特别是自从改革开放以来，中国政局不断完善与稳定，经济实力又大大增强，人民的生活水平快速提高，消费意识不断增强等，这一系列的大小因素使中国成为了世界上一个拥有巨大潜力的大市场。中国市场的高速成长与巨大潜力便也吸引了众多跨国公司纷纷来我国进行投资。另外，跨国公司对我国投资的增加，同时也是出于其全球战略性的考虑，更重要的是将中国完全纳入全球经济的生产体系，通过充分发掘中国市场的全球性价值来实现跨国公司全球竞争和战略目标。

三、跨国公司在华R&D现有的投资模式分析

前文描述了跨国公司在华投资R&D的动机，主要是为了降低研发成本，满足跨国公司全球化经营战略的需要，增强产品适应当地市场的能力。目前，世界知名跨国公司在华R&D投资主要有三种形式：第一种形式是独资研究中心或技术开发中心。第二种形式是在具体业务部门或合资企业内部设立研发部门。第三种形式是与中国的大学、科研机构合作成立研究中心。第二第三种投资形式可合称为合资模式，即可概括为两大投资模式：合资R&D和独资R&D。

一般来说，技术密集型行业具有较强的研发创新主动性，需要不断地研发创新才能使企业保证竞争优势，从而在市场上占有较大的份额。本章节通过以通信设备制造行业为背景，对两大跨国巨头爱立信的独资模式R&D和北电网络合资模式R&D为案例进行分析。之所以选择这两家公司作为分析对象，是因为爱立信及北电网络在独资，合资模式上都极具代表性，以及爱立信收购北电网络案，转合资为独资。在接下来都会对其进行分析。

（一）外资独资在华R&D的模式

在华设立独立R&D机构的一般为大型跨国公司。作为跨国公司在华R&D投资的高级形式，独立R&D机构一方面是跨国公司R&D网络的一个重要组成部分，接受跨国公司总部的直接管理；另一方面，作为在华的一个分支机构，独立的R&D机构在华的运作又受跨国公司在华投资性公司的扶持。因此，与其它形式的R&D投资只注重开发适应中国市场需求的应用型技术不同，独立R&D机构的R&D活动不只是与跨国公司在华生产活动紧密相连，仅服务于开发中国市场的需要，而是关注R&D投资的各种类型，甚至注重基础性的研究。即从事超前性技术研究工作，进行知识储备，直接服务于跨国公司的全球战略目标。

(二)中外合资在华R&D的模式

中外合资在华设立R&D是指在合资企业或业务部门内部设立R&D机构，从事技术的研究和开发。

跨国公司在合资企业内部的技术研究与开发通常经过两个阶段:一是将国外成熟技术或产品根据中国市场需求的特点进行技术改进,从事适合于中国市场需求的具体产品的研究和开发。二是在国外提供的设备、技术基础上研究开发新产品，满足国际市场的需求。这主要是与中国企业合作开发适合中国市场的新产品。中国部分企业已经具备了一定的技术自主创新能力，跨国公司为开拓中国市场需要合作伙伴。于是跨国公司与中国企业在技术上面的合作也逐步必起。

（三）中国加入WTO对外资投资不同模式成本的影响

2001年11月11日，中国正式加入世界贸易组织，中国政府对外资的政策变化，对很多领域的投资限制放宽甚至取消，强烈刺激了中国进口的需求，减少了外商出口的成本。我国对外开放程度越来越高，使中国完全融入国际经济中，外资对在华投资的信心大增。并且国内经济持续高速增长，市场容量迅速膨胀。外资看到了中国市场的巨大潜力，进一步吸引在华投资R&D。

本文关注的通讯设备制造行业，亦收中国加入WTO深刻影响。首先，设备销售的必须要有技术转让这个限制的解除，让外资公司在中国的投资方式具备了十分充足的灵活性；再有电信设备进口关税的取消，大大缩减了设备进口的成本。这必然促使外资公司重新考虑其在华投资的方式，将投资向研发倾斜从而触发独资化。

四、跨国公司在华R&D投资模式的成本分析

研发的投资占一家企业的总投资份额是巨大的,企业为了创新,开发新产品投入到市场中,必须得投资建立及运营研发中心。姚战琪(2001)在《跨国公司研发投资的经济学分析》一文中对跨国公司对研发投资的成本巨大而导致的危害进行了简要分析。可见，研发成本的控制对跨国公司的利润尤其重要，与如何选择R&D的投资模式密切相关。

因此企业必须控制研发成本，从而增加企业利润。外企在华开设研发中心，其主要目的是追求相对于当地国更低的成本。有以下几方面原因：争夺大量低成本的高素质劳动力资源，降低研发成本；中国的投资环境与关税也与外企投资R&D的成本息息相关，随着中国改革开放与加入WTO,在中国的投资环境有了很大改善，在某些领域明显放松了限制，大大降低了税收。所以，在不同时期不同阶段，不同模式由此引起的研发成本也是不一样的；贴近市场，快速响应市场需求，争夺市场占用率；这点表面上的市场相关的目的，实质上也是出于成本考虑；假设不在华设立研发中心，可能出现的结果是企业需要更长的时间才能理解中国的市场需求，继而导致产品开发周期变长，从而增加研发费用。所以说，研发贴近市场，归根到底是为了降低成本。另外，在贴近市场的研发行为中，研发中心的成熟度也在很大程度上影响研发的质量并在产品维护过程中反映为成本。

基于以上分析，影响跨国公司在华设立研发中心的成本因素有四个：

（一）固定人力及设施开销

在中国，企业在人力及设施的成本主要由以下几部分构成

l固定资产按年提取折旧费

l雇员的薪金

l设备的修理维护费用

l场地，水电等与人员设备数量成线性正比的费用

在所列四项成本中，主要是场地费用和雇员的薪金由于我国是新兴市场国家，高素质的劳动力成本明显低于国外发达资本注意国家；其余两项与发达资本主义国家无太大差别。

以2009年为例，薪资在全国排名前列的北京IT从业人员平均年薪为81312元人民币，同年，美国华盛顿IT从业人员平均年薪8.9万美元，美国加州硅谷技术人员平均年薪更高达9.6万美元。即使对一个只有1000人以下的中小心研发机构，人力薪资上的成本国内外差异巨大。

根据高力国际发表的环球写字楼市场2009年中期报告，北京写字楼租金是260.92元人民币/月/平方米，纽约写字楼租金为575.9美元/月/平方米（53.5美元/年/平方英尺）。对比之下，国内外成本差异也是十分巨大。中国在这方面无疑具有优势。

（二）由于中国投资环境、税收引起的固定成本

在改革开放之初，我国通信设备行业基本上处于跨国公司垄断市场的局面。出于对国内厂商的保护与扶持，国家对外资在销售及税收方面做出一定程度的限制。外资通讯设备制造商为取得向中国销售设备的许可证以及快速获得客户关系，必须在国内合资设立研发中心。企业所得税方面，外国通讯设备制造商在投资国内后，享有特殊优惠的待遇，即减按15%的税率征收企业所得税。在加入WTO，外资获得的税收优惠逐步回归25%的正常水平，但随之而来设备销售的限制被解除，并且产品进口关税从13.5%下降为零，彻底试外资在中国的经营环境发生根本转变，从之前的享受税收优惠但承受高关税和贸易壁垒，到后来的不享受优惠但获得和本土企业平等竞争的机会。

这样就带来一个转变，前期依赖合资方获取市场资源的需求，随着经营年限的增长以及营商环境的成熟，此项需求已经不再明显，随着这种模式税收优势的丧失，必然引发外资对是否继续合资，是撤资还是转变为独资的考虑。

（三）产品开发周期

现代通讯设备制造过程，即需求收集、需求定义、功能定义、总体概要设计、详细设计、测设以及这些过程，无不集中着大量人员及资源。

研发的每一天都是金钱的堆砌。在需求被定义到产品，也是市场被竞争对手挤占的机会逐步增大的过程，所以，研发周期越长，其产生的机会成本就越大。

长期以来，各大通讯设备制造商无不致力于缩短产品开发周期，已期在竞争中获得成本优势。例如，北电CDMA部门（后被爱立信收购并持续经营），从2001年时1.5年一个主要版本，发展到2006年1年一个主要版本，再到2009年，将主要版本分解为4个较小版本，每季度一个新版本。此项演进，使得北电CDMA部门即使在互联网泡沫爆破时期，仍然得以为北电补贴数以亿美元计的利润，并且在爱立信收购北电CDMA部门后第一年就盈利超过爱立信用于收购的投入。缩短研发周期，快速响应客户需求，是提高产品竞争力的必由之路。

（四）研发中心能力成熟度

一个产品在后，所付的研发成本投入并不是就此终结，尤其在通讯设备制造行业，研发团队往往还要负责产品给用户后的维护工作，同样需要付出大量人力及设备成本。一般说来如果某产品版本开发周期是n年，则此产品从到生命周期终结，要持续2n年，该产品在2n年内的维护成本就和起缺陷率成正比。而某一产品的缺陷率，主要决定性因素是开发该产品时的质量控制体系，但是即使这个体系再严密，如果其中的执行人的研发能力及对流程的执行度不成熟，这个体系也不能完全发挥出应有的作用。

例如，广东北电研发中心，2005年刚从北美北电研发中心接手基站软件开发时，虽然用的质量控制体系与北美无异，但是每千行代码缺陷率是每千行代码0.34缺陷，明显弱于北美的每千行代码0.07缺陷；经历几年的发展，还是在同一质量控制体系下，在2009年每千行代码缺陷率达到了每千行代码0.09缺陷。这充分说明了作为质量控制系统关键构成部分的人员素质的成熟，是需要时间，需要积累的，其成熟度与其运作这个质量控制体系的时间成正比。

另外，研发中心的成熟度也与其独立在开发流程中的独立程度有关。如果一个研发中心掌握了端到端的研发话语权，并且拥有相应关键技术岗位，则产品质量会比依赖于母公司提供关键技术力量的研发中心要高。

五、合资与独资投资模式成本比较

投资模式的成本模型可如下设计：

设研发成本为C，固定人力及设施开销为L，由于投资环境、税收引起的固定成本为T,开发周期为i，能力成熟度为m，则总体成本为

C=L+T+f1(i)+f2(m)

f1为开发周期长短转换成本，i越大则f1越大

f2为开发能力成熟度转换成本,m越大则f2越小。

假设外资企业在华投资R&D,影响其模式选择的因素有且只有四个：L,T,i和m。

国外独资，国内合资，国内独资，由于营商环境，人民生活水平不一，可以预期各项成本也不一致，用1~5作评价，三者之间比较如下（注：所用数字仅作同项目不同模式之比较，表示他们之间的大小关系，不反映具体真实数据）

模式

L

T(入世前)

T’（入世后）

I

m

1国外研发中心

5

7

5

2国内合资

2

3

2

3

1

3国内独资

3

6

2

2

3

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篇10

随着全球经济与文化的联系日益深入，为了在激烈的市场竞争中取得竞争优势和主动权，越来越多的企业走出国门，在全球范围内寻求资源的有效配置，与此同时，中西方文化差异给企业人力资源管理提出了新的课题。企业的人力资源管理在很大程度上受到一个国家文化，包括价值观念、思维方式和社会习俗的影响与制约。论文百事通文化影响着企业的招聘方式、晋升、绩效评估方法等一系列人力资源管理政策。例如，在跨国公司设计薪酬时，要考虑不同国家的不同看法。中国人把加工资同公共效益挂钩而外方则与物价指数、通货膨胀等因素相联系。同样，在提拔干部时，中国人重视政治素质资历和人际关系，而外方则量才而行。因此，跨国公司的人力资源需以企业为整体，以管理者对本土文化和当地文化的熟悉程度，对当地文化的适应力、融合力为条件选拔。

中西方文化差异对于企业的人力资源管理来说是把双刃剑，由于文化差异导致的管理理念和交往上的差异，使企业制定人力资源管理战略的难度增大。实践证明，由于不同文化背景的人因价值取向和行为方式的不同而产生的文化摩擦，是跨国公司经营与管理失败并使其全球战略的实施陷入困境的根本原因之一。传统人力资源管理中，成员有共同的价值观，管理环境单一，在跨国企业中，成员有不同的文化背景，管理组织难度较大。但中西方文化差异也使人力资源管理职能更加多样化，并且促使人力资源管理的实现方式发生变化，提高了人力资源管理在企业中的地位。

二、文化差异在人力资源管理应用中的建议

1.整合企业文化，加强沟通，建立共同价值观念

不同的国家具有不同的文化价值观念，并视之为正统，他们都各自按照自己的思维和观念办事，给企业的人力资源管理带来了很大的困难。因此，人力资源管理者要找到不同文化的结合点，吸收双方文化的精髓，发挥其共性和个性的优势，取长补短，从而采取强有力的措施，有步骤地建立起具有本企业特色的，又能适应环境的新型企业文化，逐步建立起共同的价值观。并通过组织各种活动等方式，加强员工之间的交流与合作，使其充分了解对方的文化背景、价值观念等，增进跨国员工之间以及员工对企业的认同，使员工的个人文化能够真正融入到企业文化，将自己的思想和行为同公司的宗旨和业务结合起来，从而充分发挥中西方文化差异在人力资源管理中的价值。

2.积极进行跨文化沟通与培训

跨国企业应采取多种手段加强文化沟通，如企业内确定一种利于沟通的通用语言；多使用任务单、备忘录、检测表等形式简洁、快速、准确地传递信息；收集员工的合理意见，做到使员工畅所欲言；组织中西研讨会，加强交流。同时人力资源管理者要加强跨文化培训。所谓跨文化培训，就是指在具有多种文化背景的组织、群体内所进行的旨在消除或降低各种文化差异所引起的各种障碍、文化冲突的培训活动。跨文化培训的目的是通过使员工了解各国不同的文化，学会尊重各自的文化，提高员工对不同文化的敏感度以及在国际环境中的工作能力，减少由于跨文化沟通不当带来的失误和在日常工作中由于文化差异引起的文化冲突。跨文化培训被许多跨国公司认为是减少文化冲突、实现有效跨文化管理的主要手段之一。主要内容有对文化的认识、文化的敏感性训练、语言学习、跨文化沟通及冲突的处理、文化的适应性训练、地区环境模拟等。

3.管理本土化策略

跨国公司人力资源管理本土化指跨国公司的海外子公司无论是管理者还是普通员工，一般都在东道国招聘、选拔及任用。实质是跨国公司将生产、营销、管理、人事等经营诸方面全方位融入东道国经济中的过程，也是在承担着东道国公民责任，并将企业文化融入和根植于当地文化的过程。使用本地人可以消除由文化背景和语言上的差距引发的种种误解，并且可以利用他们在当地良好的人际关系，迅速打开市场，提高企业竞争力；有利于跨国企业降低海外派遣人员和跨国经营的高昂费用；缩小子公司当地与母公司所在地之间的差异水平；并能选用最适合该岗位的职员。还有利于东道国经济安全、增加就业机会、管理变革、加速与国际接轨。因此，应积极推动当地人才的培养和录用。新晨

三、结语

总之，人力资源管理者对跨国公司人员进行管理时，应在充分了解本企业文化和国外文化的基础上，深入、系统、全面地研究企业中的中西方文化对人力资源管理的影响，使不同的文化达到最佳的结合，发挥其最大优势。企业只有建构起自己的跨文化管理战略，有效实现企业的中西方文化差异的管理，才能增加其在跨国经营中成功的可能性，增强竞争力。

参考文献：

[1]宋妍:浅析企业人力资源的跨文化管理.科技情报开发与经济,2007年第3期

[2]刘晶晶:论企业人力资源的跨文化管理.工商管理,2007年第5期

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