保险硕士论文范文

导语：如何才能写好一篇保险硕士论文，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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参考文献：

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首先要了解规则，知己知彼，知网学位为整篇上传，格式对检测结果可能会造成影响，需要将最终交稿格式提交检测，将影响降到最小，此影响为几十字的小段可能检测不出。

方法上可以按照以下几点：

（一）首先要先自查一遍，知道哪些地方是抄的或者报告中的标红位置。自查方法有很多，比较严格的学校通常会建议你用知网查，毕竟是官方系统。知网如果和你学校有合作的话，那么学校一般会有途径推荐。这个自行选择吧，查知网的就比较贵，博士论文一次将近400元。市面上也有paperpass那些，便宜很多，但是为了保险嘛，只能多花钱了。一般建议先查一次，改完再查一次。

（二）具体改。知网博士论文给你标出来的红字你就把它全改了，首先要知道要领，不是随便改点近义词就行了，而是整个句子打碎，句式啊，用词啊，都换掉。知网还是很智能的，你改一点点没用。所以我最建议的，最保险的方法就是，红字全删了，重写。听到这里先别跪，不是要你重新原创，而是复述，复述OK？换一种表达方式。删干净了，才保险。语文好的人是不在话下的。如果你论文字数本就很多了，那些不影响逻辑的描述，你甚至可以直接删掉。毕竟你答辩都过了不是？具体技巧见下：

1、如果原句文学性比较强的，就用白话叙述。e.g.“一日之计在于晨” 改成 “一天最好的时候是早上”。都不要说“早晨”，完全避开每一个字，才最保险。

2、段落里同类型句子，例如描述xx有多种性质的，多种性质顺序调换无伤大雅的，那就在改完的基础上把顺序也改了。

3、插入句子打碎这段。在大概改了这段后，插入一些描述性句子。e.g.现在的IT项目，设计阶段大部分采用BS架构，得益于记住，插入的东西就不要再抄啦。

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[关键词]镁合金；差厚板；轻量化

中图分类号：U463.82 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）40-0043-01

1 车身轻量化的目的及途径

城市化进程的加快，能源变得越来越短缺、环境污染越来越严重，节能减排成为关乎国计民生的重要事件。无论是传统汽车，还是新兴的新能源汽车都十分注重车身轻量化设计，以达到节能环保的目的。

大量研究数据显示，约75%的油耗与整车的质量相关，车身重量减少10%，燃油量减少6%～8%，车辆废气排放量减少也会显著；就新能源汽车而言，车身减重，续航能力将极大提高。

车身轻量化主要包括三个方面：结构轻量化设计、轻量化材料应用、先进制造工艺。结构轻量化设计是基于车身承载性能在概念设计阶段进行尺寸、外形优化，在车身性能数据分析阶段对进行拓扑优化及多学科优化；轻量化材料应用，用低密度轻质材料，广泛研究应用的材料有：高强度钢板、铝合金、镁合金、工程塑料等，优化材质，提高轻量化程度；先进制造技术，如液压成型、激光焊接等[1]。

2 镁合金

镁在我国储量丰富，密度低，强度高。与钢、铝合金相比较，比刚度高、电磁屏蔽性佳、减震及散热性好等特点。据新材料产业“十二五”发展规划，到2015年，高强镁合金板材、型材和压铸技术将取得新的进步，生产能力达到15万吨。

据美国能源部的数据，镁合金在轻量化材料中，减重效果达到30%～70%，仅次于碳纤复合材料。镁合金将成为汽车工业必须采用的材料，在欧洲和北美汽车的用量更是以每年15%左右的速度增长[2]。

国内对镁合金的研究较为深入，据国家专利局数据，2004年镁合金行业相关专利公开数量为105项，2012年为789项，并且保持直线增长趋势，其中对镁基合金、制造、热处理及加工的研究最多。

长安汽车研究院的刘波等人对某轿车车身前端采用镁合金材料改进结构进行轻量化设计，实验得到应力应变曲线及本构关系，并结合有限元对原车身和镁合金车身的刚度、模态和碰撞进行计算对比，结果显示后者减少车身零件的数目及加工工序，使原结构质量降低一半。重庆大学王清在其硕士论文中探讨了直通道线性剪切工艺，改善AZ31镁合金拉压不对称性[3]。泛亚汽车技术中心的吴迪等人探究了镁合金车身覆盖件的工艺，指出镁合金耐腐蚀性差、金属基体易、成本高等技术难点有待进一步攻克。

除此之外，各大汽车厂商也积极研发镁合金。欧洲正在研制和使用的镁合金汽车零部件有60多种，大众汽车用镁合金代替车身的车门防撞杆、车顶横梁、前后保险杠等。通用汽车全球首台“镁合金专用立式挤压铸造机”安装调试完毕，并试制首批工艺验证零部件；重庆科学院成功开发国内首台镁合金专用轧制设备，在镁合金轧制技术上取得了新的突破[4]。

3 差厚板

在激光拼焊板之后，具有表面质量好、强度高、成本低、轻量化程度高的差厚板出现。重量上，差厚板是等厚度板的80%，是激光拼焊板的60%，减重效果较明显。

HaugerA在博士论文里探讨了柔性轧制控制技术以及差厚板的制备工艺，还对差厚板的截面形状进行了分类[5]。KoppR等人提出了一种新的轧制工艺，研究指出：这种板料的应用范围包括具有适应载荷和优化载荷要求的不同厚度结构[6]。

同济大学杜继涛等探讨了差厚板在车身制造及轻量化中的应用，并将模糊重心理论应用于差厚板的工艺方案和轧制过程中进行研究[7]。东北大学刘相华团队对差厚板的成形性能、回弹稳健、轧制力学模型、轧制速度等进行了研究[8-9]。江苏大学姜银方等人探讨了压边力对差厚板U形件、方盒件的影响，通过数值模拟和正交优化方法优化了差厚板的成形参数，并分别对差厚板梁的回弹进行数值模拟[10]。

差厚板应用于连接件、加强件、框、梁等各种车身零部件上。东北大学与上海和达汽车配件公司、上汽集团合作，完成了长863mm，管外径为70mm，最薄处为1mm的差厚板管材[11]。

4 镁合金差厚板应用是一种趋势

根据汽车行业通用车身轻量化评价经验，依据评价公式如下：

L=M/（K・A）

其中：L―车身轻量化系数；M―白车身质量；K―车身扭转刚度；A―轴距与轮距乘积。

该指标指出车身轻量化系数越小，轻量化水平越高，进行车身轻量化研发的同时，需对车身安全指标、强度刚度等进行设定。

材料方面，高强度钢板的用量已达到50%以上。铝合金在车身的用量逐年增加：2014年欧洲需求量为316千吨，北美为204千吨，中国为48千吨，预计到2020年，欧洲的需求量将增加至685千吨，增加117%，北美为1312千吨，增加543%，中国为264千吨、增加450%，它们在车身轻量化中的应用已相对成熟。低密度镁合金是当今车身轻量化中最适宜的材料，而作为镁储量、原镁生产和出口的我国更应该积极投身于镁合金的开发应用之中，单纯依靠原材料出口永远在世界科技之林中占不了一席之地。

从轧制方法来看，差厚板是先进制造技术中较成熟的轧制技术，将差厚板的轧制技术应用于镁合金板材中，代替原有的普通钢材、高强度钢板及铝合金材料，必将是一种趋势。

参考文献

[1] 范子杰，桂良进，苏瑞意. 汽车轻量化技术的研究与进展[J]. 汽车安全与节能学报.2014（05）：02-04.

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[11] 刘相华，高琼，苏晨等人.变厚度轧制理论与应用的新进展[J].轧钢.2012，06（29）.

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1地铁工程劳务分包发生经济纠纷的原因

1.1劳务分包方不具备劳务分包资质

在地铁工程建设前，地铁工程建设方会根据工程量和施工安排寻找合作的施工单位，与具有劳务分包资质的单位进行合作。但个别情况下，部分企业没有劳务分包资质，伪造资质与工程建设方签订合同，进行劳务分包。地铁工程耗资巨大，诸多劳务分包方力争参与建设的机会，为了获取企业的最大利益，往往铤而走险。这样无资质的企业通常存在人员杂乱，用工不规范的现象。一旦签订了劳务分包合同，施工单位还可能再进行转包等，这样对工程建设的质量很难保证，会影响地铁工程的建设质量和效率。在用工上的不规范也容易引发经济纠纷，甚至引发冲突。

1.2法律意识淡薄

劳务分包过程中没有签订劳务分包合同或劳务分包合同不合理，双方利益关系没有约定明确。地铁工程建设方与施工方进行劳务分包谈判时，由于进行谈判或劳务分包业务的管理人员缺乏法律观念，在业务处理上缺乏经验，没有意识到劳务分包合同的重要性。没有签订劳务分包合同或签订了简易的劳务分包合同，在合同中对工程建设的进度、安全规定、建设要求、劳务工人的薪酬核算等等问题缺乏必要的沟通，在合同内没有明确规定，这将导致合作双方的利益受到损害。一方面地铁工程建设方的工程建设质量和进度难以保证，另一方面劳务分包的工人的薪酬待遇、工作条件等难以保障，容易引起经济纠纷。

1.3地铁工程建设过程中的不可控因素的存在引发合同纠纷

地铁工程建设耗时较长，且工程建设还会受当地地理因素的影响。在建设期间可能会出现自然灾害、工程事故等等，这些因素在施工前期无法预判，任何风险的发生都可能会影响到地铁工程建设。这些不可控因素一旦发生，地铁工程建设进度将会受到影响，无法按原签订合同完成，那么在这样的情况下引发的合同争议该如何处理，造成的经济损失谁来承担，这些都涉及劳务分包合同管理上的法律问题。

1.4劳务分包工人流动性较大，增加了工程施工风险，难以有效监管

劳务分包工人由劳务分包公司管理，人员混杂，来自各地，其技术水平也难以保证。在施工期间，由于工程难度、工程周期、薪酬待遇、施工环境等都会对工人产生一定的影响，劳务工人有可能出现中途离开的情况，进而影响工程建设。在劳务分包过程中也是常见现象，对于劳务分包工人的监管上难度较大。

2.如何避免地铁工程劳务分包合同管理常见的法律问题

2.1在地铁工程建设前要按照规定签订劳务分包合同

地铁工程建设周期长，与施工单位合作较多，在劳务分包操作上必须严谨、仔细。在工程建设前必须按照相关规定与施工单位签订劳务分包合同。通过合同的签订，规范地铁工程的建造要求，处理好与合作方的关系，以合同的方式明确地铁工程建设方与施工方的责任和义务，尤其要规定好劳务分包过程中的各个环节，最大限度地保障劳务分包的顺利进行，从而促进地铁工程建设顺利完成。地铁工程建设方要设立法务部门或要求法务人员参与到劳务分包合同的签订的全过程，针对法律相关规定，严格项目进行的各个环节，确保工程建设方与施工方间的劳务分包事宜的规范性、完整性。

2.2严格审批劳务分包企业的资质，抬高合作门槛

地铁工程的建设关系着国计民生，是利国利民的大举措，因此工程建设管理人员要意识到工程建设的重要性。在选择合作的施工单位时，要严格把控施工企业的准入门槛，核实企业是否具有劳务分包的资质，服务质量、人员多少、人力成本、盈利状况等都要进行了解，选择与优质企业进行合作。地铁工程建设方必须派专人对施工方进行实地考察，查看是否符合合作的要求，对于不具备劳务分包资质的企业坚决不合作。通过招投标的方式择进行对比、分析，优选合作单位，提高施工质量和效率，同时也是对地铁工程建设的保障。

2.3严格执行地铁工程前期的招投标工作

在地铁工程项目建设前期的招投标项目中，从制定招标计划书、招标信息、发标、开标、评标、定标等诸多环节，通过公开招标，寻找最佳投资方，促使招投标过程更规范化、标准化，形成良好的市场竞争环境。对发起招标的企业和参与竞标的企业都严格要求，本着规范建筑市场秩序，维护市场有序竞争的原则，仔细审核企业的招标文书、竞标企业的投标资质等，对不符合要求的企业坚决不允许参与招投标活动。工程建设方要严格按照招投标工程的程序进行，根据招投标的招标原则，邀请三家以上具有劳务分包资质的公司竞价投标，更多的竞标方的参与才能更大程度的保障招标的公平、公正。招投标管理程序有利于优中选优，保障工程建设质量。不单是招标过程中竞价的高低，还要对企业进行各个方面综合考察，在对招标各方进行充分调研和研究后，综合评比，选择最合适的合作方。完善采购招投标管理程序，通过现场招投标活动，本着公平、公正的原则，合理、客观评估，加强对活动现场的监督，提高活动的透明度。

2.4提高劳务分包合同的规范性、准确性、全面性，最大程度保障合作双方的利益

地铁工程建设方首先要选择具有高水平的施工人员队伍，同时也要肩负起对劳务工人合理的工作待遇。同时为了避免未来可能发生的风险，合作双方必须以合同的形式进行责任、义务的约定。地铁工程建设方与施工方要根据工程建设的需求对劳务分包过程中的工人的薪酬待遇、工作环境、工人技术、工程工序、质量标准等诸多条款认真协商，仔细研究后拟定一份较为全面、规范的劳务分包合同，双方在确认无误后进行签订。合同签订的过程要经过层层把关，经由相关部门审核批准，尽可能减少合同漏洞。通过劳务分包合同进一步明确各自的责任和义务，有效减少合同风险，保障工程的顺利进行。

2.5增强合作各方的法律意识，在劳务分包操作上认真遵守法律规定

我国支持建设工程中劳务分包形式，但法律较为宽泛，由于现实中问题纷繁复杂，地铁工程建设单位与劳务分包企业间的责任划分、权责归属涉及经济法、民法、劳动法、合同法等多方面法律问题，甚至有些条款在权益的确定、法律规范的执行方面较为模糊。因此加强相关法律的学习，根据法律规定细化合同约定，增强法律的可行性，执行性。在进行劳务分包谈判和合同签订上，合作双方要提交具有法律效力的相关证件、资料，手续齐全，双方签订劳务分包合同并备份归档，留存察看。

2.6加强对劳务分包单位施工过程的监督

要加强对劳务分包单位的监督，在施工过程中，要严格把控工程建设质量。对于分包合同中的建设工期、工程施工顺序、材料标准、工程质量、施工安全等都要进行监督和管理，将劳务分包方施工状况定期汇报。严格督促施工方按照工程进度进行施工，将施工进度与工程计划表及时比对，要在工程建设期间建立良好的工程进度反馈机制，确保信息交流顺畅，确保工程在预期时间内完工。对于在施工过程中不合理的施工现象和不符合工序要求的施工行为及时叫停，督促施工方及时整改。同时监督施工方在后期施工过程中是否有转包行为。部分劳务分包企业在施工过程中会有转包行为，这种情况下不但工程建设方的工程质量难以有保障，劳务工人的合法权益也将受到侵害，拖欠农民工工资，多方债务问题时有发生。因此加强对劳务分包单位的监督具有重要意义。

2.7通过投保的方式进行风险转移

在地铁工程建设前，可以根据工程的建设状况进行投保，通过投保的方式进行风险转移，降低企业经济损失。目前，工程险有建筑工程保险、安装工程保险，后新增科技工程保险。根据工程项目保险种类和行业的不同，保险进行细分，有工程质量保险、工程保证保险、职业责任险、建筑安装一切险、安全生产保险、建设工程相关保险等等。地铁工程建设期间，存在劳务分包的问题，可能会面临一定的合作风险，在用人、施工、质量、自然灾害等等诸多方面，一旦出现风险，将对地铁工程的建设造成经济损害，甚至耽误工期。为了减少损失，更好地进行工程建设，地铁工程建设前期，建设方可以提前进行风险评估和预测，进行一定的工程保险的投资，通过转移风险来减少工程在劳务分包管理过程中可能出现的损失。比如工程保证险，保证险是劳务分包方需要根据工程建设方的要求，由保险人担保自己的信用，即便劳务分包方不能履行义务，也将有保险人向工程施工方履约赔偿。工程质量保障险也是工程进行的一项很好的保障，工程质量保障险为工程建设方提供地铁工程建设中，劳务分包方在期间内履行工程质量缺陷修复义务的保险，当工程施工方不能履行合约修复义务时，保险公司将向工程施工方代偿，这极大地保护了地铁施工方的利益。此外，地铁工程也可就可能发生的自然灾害进行巨灾保险的投保，降低意外灾害带来的经济损失。总之，在工程开始前，进行合理的保险投资是一种较为妥当的降低风险的方式。

劳务分包形式在一定程度上为地铁工程建设方带来了便利，同时也存在一定的问题。签订劳务分包合同，合作双方增强法律意识，完善合同管理，促进工程建设有序进行，减少劳务纠纷，保障双方利益。同时加强对劳务分包企业监督，督促施工方认真履行职责，保障地铁工程建设的顺利完工。

【法律硕士论文参考文献】

[1]段培鹤.施工企业劳务分包管理中存在的问题及对策研究[J].建筑经济，2009（7）：47-50.

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3月3日，经过三个月漫长的赛期，2011-2012全国女排联赛终于尘埃落定。郎平执教的广东恒大女排在总决赛第二场主场3:2险胜上海女排，以总成绩2:0战胜对手，组队三年后首度加冕联赛冠军。

海州子点评：昔日“铁榔头”终于弥补了自己没有联赛冠军的遗憾，让自己执教的广东恒大成为联赛新霸主--祝福郎平！

闫涵：突破

3月4日凌晨，2011-2012赛季国际滑联花样滑冰世青赛完美收官：在当日进行的男单比赛中，中国小将闫涵表现出色，以总分222.45分加冕冠军，实现历史性突破--因为这是中国队获得的首枚世青赛男单金牌。

海州子点评：可喜可贺!

刘：被打假

3月1日上午，包括知名学者在内的156人就打假人士方舟子之妻刘硕士论文涉嫌抄袭事件，发出一封致中国社会科学院研究生院的公开信，督促社科院认真核查此事，“给公众一个明确的交代”。

海州子点评：接受记者采访时，方舟子说那些联名的人里面有许多是被自己打过假的，“都是和我有仇的”--一个名不见经传的研究生论文被诸多专家、学者联名打假，此事个中蹊跷，令人深思……

赵文卓：被解约

日前，《特殊身份》剧组发声明称，因赵文卓与剧组整体创作理念不合，双方决定终止合作。《特殊身份》的主演包括甄子丹、赵文卓、张涵予和景甜，这也是甄子丹与赵文卓的首次合作。虽然赵文卓发声明回应称，解约的决定由剧组单方面做出，他本人及其经纪公司并未同意，但双方的终止合作已成事实。

海州子点评：想看甄子丹与赵文卓这两位动作明星PK的观众要失望了。

关国亮：被判刑

3月1日上午，被媒体称为“中国保险第一大案”的新华人寿前董事长关国亮涉嫌侵占、挪用巨资案在北京市二中院落判。法院经审理认定，指控关国亮侵占罪证据不足，罪名不成立；指控其挪用三笔资金中有两笔证据不足，最终认定挪用资金额为2亿元。据此，法院以挪用资金罪，判处关国亮有期徒刑6年。

海州子点评：从当初风光无限的保险业巨头到今日的阶下囚，其间其实只隔着一层窗户纸的距离--世上又有几人能从这一不无残酷的事实里，得到一份人生的启示呢？

威廉・狄龙：被“冤狱”

3月1日，美国佛罗里达州议会参议院通过议案，批准向受冤入狱27年的威廉・狄龙赔偿135万美元。

议案获众议院通过后，狄龙说：“这是一段漫长历程。钱不能完全补偿我的经历，但总算有所帮助……（当局）终于说：‘我们就你遭受的一切致歉。’”

狄龙现年52岁，牵扯1981年佛罗里达州布雷瓦德县一起谋杀案。陪审团没有采信他案发时不在现场的证词，认定对他的一级谋杀罪名指控成立。法庭判他终身监禁。狄龙多次上诉，遭驳回。2007年，在援助可能受冤入狱者团体“清白计划”帮助下，法官下令对一件T恤衫作脱氧核糖核酸（DNA）遗传物质检测。结果显示，衣服不属于狄龙，属另一名男性，衣服上的血迹与受害者DNA相符。狄龙2008年11月获释。

海州子点评：狄龙是不幸的，受冤入狱27年；狄龙又是幸运的--如果没有那件T恤衫作DNA检测，他或是只能老死狱中了。

立川明日香：被“议员”

日前，日本玉县新座市议员选举结果出炉，26岁的美女候选人立川明日香以亮丽的外形成功出线，一夜间成为全日本的话题人物，新座市也因这位“美女议员”而声名大噪。

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关键词：商品房预售;不公平交易;低效竞争;预售资金管理

一、商品房预售的概况及价值

所谓商品房预售制度，是指房地产开发企业将正在建设中的房屋预先出售给承购人，由承购人支付定金或房价款的制度。

我国的商品房预售制度是从20世纪90年代初开始逐步建立的。1994年7月施行《中华人民共和国城市房地产管理法》。这部全面规范城市房地产开发的法律借鉴了香港的房地产开发模式，正式确立了商品房预售制度。此后国务院《城市房地产开发经营管理条例》、建设部《城市商品房预售管理办法》、《城市房地产转让管理规定》、以及新近颁布施行的《物权法》等，均对这一制度作了相应具体的规定[1]。十多年的发展表明，这项制度对培育我国房地产市场、推动房地产业的发展起到了重要的历史性作用。国家统计局的资料显示：“2004年房地产开发资金共筹措17 168.8亿元，定金和预收款达到7 395.3亿元，比上年增长44.4%，占房地产开发资金的43.1%，成为房地产开发的第一大资金来源。”我国房地产业仰仗预售这一扶持性政策，迅速完成了资本原始积累，同时由于预售使得房地产商便于融资，降低成本，预售房价格明显低于现房，也使得“望房兴叹”的购房者获得了实惠，在买卖双方的共同青睐下，商品房预售制度在国内不断发展。然而，商品房预售制度在实施过程中也产生了大量的道德风险和市场风险。

二、我国商品房预售制度的问题和成因分析

我国商品房预售制度自确定以来，其固然刺激了商品房交易市场，但同时也产生了许多严重的问题，这一现象直接导致央行房地产金融分析小组在其对外公布《2004年中国房地产金融报告》中强调：“很多市场风险和交易问题都源于商品房新房的预售制度，目前经营良好的房地产商已经积累了一定的实力，可以建议取消现行的房屋预售制度，改期房销售为现房销售。”虽然建设部旋即表态，不会废除商品房预售制度，但是，这一报告至少指出，预售制度产生的问题，已然引起了高层的重视，同时也在学界引起了广泛的讨论。

笔者以为，目前而言，我国商品房预售所导致的风险问题主要在以下几个方面：

其一，存在着交易不公平现象，开发商将在建商品房的风险转移给了社会和银行。如果说开发商从预售制度中获得的利益与其所承担风险和付出成本的收益相当，购房者与开发商各取所需，那么预售制度显然是一件两全其美的事情。但是，根据我国现行的预售机制，当住房还处在建设过程中，购房者就已经支付了全部的房价款，并承担了未来全部的风险。在这种不健全的预售制度下，开发商不仅能低成本使用银行资金、无息占用购房者的预缴款以及承建商的垫款，而且也不须承担房屋存货成本，施工建设风险和资金成本被过渡转嫁给购房者，同时借助抵押贷款、按揭、流动资金贷款，开发商把开发项目庞大的债务负担最终都落在银行身上，使商品房的开发风险几乎全部转嫁给了银行。更为严重的是，当建成的现房与协议、广告和口头承诺出现差异时，往往是处于弱势的购房者被迫接受不符合需求的住房或者承担毁约的责任[2]。

笔者以为，出现这类问题的根本症结在于：我国的预售制度由于缺乏一套健全的风险分担的法律制度[3]，使得开发能够轻而易举地转嫁风险，而购房者和银行又缺乏保障自身利益的法律依据。

同时，融资渠道单一，真正能够给予房产企业长远、可持续支撑的房产证券、债券等融资方式，则被认为资金成本过高而为开发商所放弃，也是产生该现象的另一个重要的原因。

其二，现行的预售制度容易造成不平等竞争和低效率竞争。期房销售制度相对降低了房地产业的门槛，开发商的实力、品牌、技术、战略都不十分重要，只要具备联系地方政府和商业银行权势人物的能力，能够获得廉价土地资源和低成本的银行贷款，往往就意味着项目的成功。这导致房地产业聚集着大量的中小房地产商，一些极差的房地产公司也生存得很好，而那些真正具有实力、品牌、技术、管理的企业的竞争优势并不明显。也即我国的房地产业不但没有形成优胜劣汰的机制，反而造成了特殊落后的企业经营模式，大量低质开发商充斥于房地产市场。

笔者以为其根源在于市场竞争机制的不合理，我国国有土地使用权出让采取挂牌交易制度，没有市场化。房产进入市场由政府职能部门通过行政许可进行资源分配，由此导致开发商不惜以各种手段购买土地，然后通过预售制度卖期房，提前回笼资金，把高房价抛给购房者，因此我国房地产业呈现不平等竞争和低效率竞争态势。

同时我国监管体制的缺乏也助长了这种情况的发生，由于对未建成房屋销售行政许可的书面审查在房地产会计、审计信用机制尚未建立的条件下几乎没有发挥应有的把关作用。并且政府主管部门在预售过程中对预售合同的强制登记、预售广告的监管、资金的监管都是行政静态的、事后的管理，缺乏动态的、事前的防范，也没有引入金融监管、房产律师监管等市场条件下行之有效的监管手段。[1]再者，缺乏严格的准入和退出制度，导致房地产市场上鱼龙混杂，大量缺乏必备条件的开发商依然能够参与市场竞争，并分得可观利益。

三、完善我国商品房预售制度之具体对策

针对我国商品房预售制度存在的各种问题，笔者从以下几个方面进行思考，提出完善我国商品房预售制度的一些看法：

第一，设立商品房预售制度风险担保基金，平衡交易各方的风险。所谓商品房预售制度风险担保基金是一种基金筹集模式，即通过风险担保基金的筹集与积累，把预售制度中的各种风险合理均衡地分散到各负担主体的制度模式。如上文所分析，在现存的预售中风险的分配极其不合理，因此，政府应设立房屋预售制度的风险担保基金，如存款保险制度一样，凡是参加房屋预售制度的房地产开发商都应参加这个基金，即按营业额缴付，一旦出现问题，就由这个风险基金来承担责任。通过这一机制，可以把整个房屋预售制度的风险分散给消费者、银行及房地产开发商一起来承担，有效地平衡各方风险，促进交易公平。

第二，完善预售房款监管。具体而言：首先改变我国目前房地产市场主流的预收款收存方式—即由开发商统一收取，并在一定时间内存入监管账户[4]。而改成由购房人亲自将购房款存入监管账户的方式。同时，严格规范预收款的使用，开发商除了可提取规定比例的备用金外，监管账户内的资金只能用于楼盘建设，开发商因工程建设需要用款，应实行房地产行政主管机关审批制度，监管银行只能根据法定审批将款转入施工单位账户。此举能有效避免开发商挪用预收款以及携款潜逃等行为，既发挥了预售制度对于开发商的融资作用，又保障了购房者的资金安全。对此，我国广东省作过相应的尝试，并取得了不错的效果，其经验值得在全国范围内推广[5]。

转贴于

第三，加强监管力度，设立预售商品房单项建设资金审核机制。预售制度的一个重要价值在于相对降低门槛，便于开发商融资，如果我们设立过高的准入门槛，则显然与该制度背道而驰，然而如上文所分析，目前我国的预售制度导致了大量的低质中小企业充斥市场，严重损害行业环境和社会利益，对此，笔者的建议是设立预售商品房单项建设资金审核机制，对房地产企业实行实时监控，开发商在进行任何一个预售商品房项目时，必须向房地产主管部门申报企业目前的状况，包括开发商的资质、开发商近期的资产负债表、现有流动资金量、在预售商品房开发过程中将要出现的到期债务额以及正在进行并将在商品房开发过程中完成的其他项目等，并提供相应的证明，经房地产部门审批后方可进行商品房开发，避免开发商在其他项目资金周转不灵时，以预售商品房为手段，筹集买房人的资金，却用以弥补其他项目上的流动资金，[6]同时此举也能够避免低质的小企业“空手套白狼”，能够有效的将不合格企业清除出市场。

四、结语

商品房预售制度对于我国的房地产业发展有着重要意义，经过近二十年的发展，已经己经成为房地产市场的一项基本制度，但是，同任何新生事物相类似，预售制度也带来了许多严重的问题，以至于有呼声要求废除该制度。

笔者以为，我国商品房预售制度固然问题重重，但其价值更是不容忽视的，不可轻言废除，针对其产生的问题，应当从制度层面加以完善，通过建立起有效的风险分担机制，加强对预售资金的监管，规定严格的商品房预售市场准入和退出机制，加大信息披露力度等手段，以保障商品房预售中预购人等主体的合法权益，消除我国预售制度目前存在的各种问题，真正有效的发挥预售制度的作用。 参考文献

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[14] 何红锋著.房地产开发企业资质管理的现状、问题及对策

篇8

关键词:农村;新型;养老保险

一、我国老龄化问题概述

作为人口大国,老龄人口在我国人口比重占有相当比重。统计报告指出,我国在1999年已进入老龄化社会,截止2000年,我国60岁以上的人口已经达到1.3亿,占全国总人口10%。预计21世纪中期,我国老年人口将达到4.37亿,占届时全国总人口的20%。作为农业大国,我国在人口老龄化问题上,呈现出与发达国家城市老龄化水平高于农村相反的特点,我国农村老龄问题尤为突出。根据人口普查数据,截止2009年,我国农村老年人口为8557万人,占全国老年总人口的65.82%。因此,设立合理的农村养老保障制度,解决我国农村老龄人口养老保障问题成为解决我国人口老龄化的核心问题。

二、我国传统农村养老保障制度分析

根据养老经济支持的不同来源,我国传统的农村养老保障制度可以分为自我供养,家庭供养和社区供养三种模式。作为我国传统的养老模式,家庭供养仍是农村养老的主要模式;社区供养及自我供养,因经济来源的不稳定性,在农村养老模式中占较小比重。

(一)自我供养

即老年人依靠自己的劳动获得收入(主要是以土地为保障)以供养自己。以这种供养模式养老的老年人,除了物质上的需求得以满足之外,同时从自己创造的价值中获取一定的精神需求。另外,也为社会创造了新的资源,由消费人口转化为了生产力,具有不可比拟的优越性。

这种供养模式普遍存在于低龄、健康的老人群体,且具备谋生所需的必要物质条件,如土地、生产技能、积蓄等。所以,这种养老模式不具普遍性。

(二)家庭供养

家庭供养是我国传统观念中普遍认可的养老模式,即以血缘、婚姻或抚养关系为纽带,以家庭为单位,由家庭中可从事生产的人口(通常情况下,即子女)赡养老人,这也是我国最常见的一种供养模式。老人除了在物质层面得以保障外,在精神层面也得到传统观念所看重的“老有所养”和“天伦之乐”的满足。

受计划生育政策的影响,“4-2-1”逐渐成为农村家庭的主要结构,子女面临着双方家庭四位老人和一个孩子的供养压力,家庭供养模式开始面对越来越多的挑战。尤其在农村,子女对老人的抚养能力的缺失,逐渐成为越来越突出的社会问题。同时,由于传统的以土地为依仗的生活模式开始变化,越来越多的农村劳力离开土地,外出务工,家中老人的照顾和供养逐渐失去保障。因此,家庭供养模式在当今中国社会形态下,受到越来越多的质疑和挑战。

(三)社区供养

社区供养即集体供养,其供养主体是地方性社区或集体,在实施中主要表现为两种形式:一是农村社区(集体)养老辅助保障制度:该制度主要运用于1949年到1955年,基于我国农村互助合作社的集体生产模式,将以家庭为单位的供养责任部分转移到了以合作集体为单位的供养方式,对家庭养老模式起了辅助作用。随着我国社会发展,农村经济改革导致了集体经济模式的瓦解,该制度也失去了立足的基础而逐渐消逝;二是“五保”老人供养制度:即由国家和集体保障农村的“三无”老人/残疾人(无人赡养,无经济来源,无劳动能力)衣、食、住、医、葬这五项基本需求的制度。2006年由国务院颁布的《农村五保供养工作条例》指出:农村五保资金由地方人民政府财政预算拨出;地方有集体经营收益的,可从中安排资金用以补助和改善农村五保对象的生活。

值得关注的是,社区供养制度存在两个主要问题;一是社区供养制度很大程度上受地方财政制约。地方性经济差异导致了不同地区社区供养能力的强弱;二是五保供养制度的供养对象主要集中在“五保”人群,而不能覆盖其他有需求的农村老年人群。另外,我国现行的社区供养制度,更多是经济层面的供养,而忽略了对老年人生活照料和精神满足的保障。

三、新型农村养老保险制度

随着农村经济的飞速发展、经济形态的巨变,探索和发展新型农村养老保险制度,是经济和社会发展的客观要求。与传统农村养老保障制度相比,新型农村养老保险制度具有以下特点:

一是新型农村养老保险制度中,作为社会保障的责任主体,政府将给予大力的支持。不同于传统农村养老保障制度中“个人缴费为主,集体补助为辅,国家给予政策支持”的筹资模式,新制度实行“个人缴费,集体补助,政府补贴相结合”的筹资结构,可以有效提高农民的参与积极性。

二是新制度参照城镇职工养老保险办法,实施社会统筹与个人账户相结合的制度模式,基础养老金和个人账户相结合的待遇方式。以本地区上年度农民人均纯收入设立缴费基数,在此基础上设置不同的缴费比例,由参保人员根据自身承受能力自行选择。此外,对基金账户的管理进行规范,纳入财政统一管理。

三是新制度与城镇社会养老保险制度保持了基本一致,通过调整缴费基数,可以基本实现城乡养老保险制度的衔接。

综上所述,新型农村养老保险制度立足于“惠民”,以国家、政府为责任主体,针对我国农村养老保障问题提供可行性对策。该制度的推广必将有利于农民收入的增加,提高其生活水平,刺激消费,扩大内需;同时,有助于缩减城乡差异,减低社会矛盾,体现社会公平性,有助于构建和谐社会。

四、新型农村养老保险制度实践中的挑战

新型农村养老保险制度在投入实践的过程中,也面临着不少的挑战。2009年9月1日,国务院颁发《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》以前,我国所推行的新型农村养老保险制度的主要依据是基于1992年《县级农村社会养老保险基本方案》修订而成的《农村社会养老保险基本方案》,远远落后于现实中农村经济发展的实际情况,导致个地方在实施新型农村养老保险制度的过程中无法可依,无据可行。

由于制度的缺陷和政策支持的滞缓,农村养老保险工作面临了一系列的问题。

(一)农村保险水平偏低

根据《农村社会养老保险基本方案》,农民缴费标准为2-20元/月,共设10档。执行过程中,农民多选择按最低档2元/月缴纳。则10年后每月领取养老保险金额为4.7元,15年后为每月领取9.9元。所获金额难以解决养老问题。

(二)政府补贴实施情况差

根据《县级农村社会养老保险基本方案》所规定的筹资原则,农村养老保险应当由个人,集体,政府三方共同承担。然而在实施过程中,集体补助和国家补贴并没有真正得以保障和实施。

(三)保值增值实现难

为控制农村养老保险基金的投资风险,根据现行政策规定,县级农村社会养老保险机构在专业银行设立农村养老保险基金专户,专账专管,专款专用。养老保险费只能用于购买国家财政发行的高利率债券,不得进行其他的直接投资。如此单一的投资渠道很难实现农村养老保险基金的保值增值。

(四)组织机构建设滞后

第一,现有工作人员不足,办事效率不高,业务能力不够满足逐渐发展的农村养老保险制度管理工作的需求;第二,基础办公设施不齐全,包括自动化办公设备的缺失及各类表、单、账、卡、册的文件管理系统不完善。

五、发展和完善新型农村养老保险制度的几点建议

新型农村养老保险制度,是一项应对我国农村地区日益严峻的老龄化话题的主要社会保障体系,是一项利国利民的社会工程,对于建设可持续发展的社会主义经济和繁荣和谐的人文社会具有巨大的推动作用。发展和完善新型农村养老保险制度,主要取决于以下几点主要因素:

(一)加强政府的主体作用

养老保障是一种政府行为和社会保障政策,必定离不开国家和政府的政策支持和引导。作为责任主体,开展和推动养老保障,以确保国民生活和利益的基本保障,是政府不可替代的责任和义务,政府在养老保障制度的实现和发展过程中,具有不可替代的主导作用:

1.政策引导:政府需制定相应的政策用以保障新型农村养老保险制度的完善和实施;

2.制度建设:政府需结合我国经济发展状况,合理的安排中央/地方等不同层面的经济职责作用,结合现有的养老保障措施,推动和完善适合我国国情的新型农村养老保险制度;

3.法律保障:政府需为新型农村养老保险制度提供完善合理的法律依据,明确责任主体的责任和义务,帮助规范该制度的实施和管理;

4.经济支持:在我国农村经济发展普遍薄弱的前提下,政府的财政支持是确保新型农村养老保险制度开展实施的重要经济来源;

5.舆论宣传:通过政府的舆论影响,从精神建设层面宣扬养老意识,引导人民的敬老、养老的正确价值观。

(二)完善养老保险资金筹集管理措施

除前述政府财政支持,新型农村养老保险制度需在政府的政策辅助下,结合多种渠道筹措养老保险资金。同时,健全和完善农村养老保险组织机构,引入第三方先进管理模式,加强监管机制,切实保障筹措来的农村养老资金的管理运营并提高其保值增值作用。

(三)提高养老保障意识

通过各层面的传媒宣传,提高农村人口的养老保障意识,从而提高其参加养老保险的积极性和主动性。同时,通过对新型农村养老保险制度的宣传,使农民明确认识到该制度的必要性和保障意义。

参考文献:

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[3]郑功成.社会保障学-理念、制度、实践与思辨[M].北京:商务印书馆,2000.

篇9

关键词：区域性；农业保险；发展路径

中图分类号：F840.66文献标识码：A

1中国区域农业保险发展的必要性

1.1农业生产的弱质性分析

随着近年来，我国农业生产的基础条件、投入程度和科技水平的不断改善，国内农产品产量始终保持着世界前位。加之20世纪80年代初期生态农业、外部能源的投入，将现代科学与传统农业生产相结合的热潮，也推动了国内特色生态农业系统的建立，各区域凭借各具特色的农业资源进行产业化生产，以此提高市场竞争力。

尽管如此，但在我国种植业仍旧是农业的主体，而种植业又最易受到自然条件的影响，这便造成了国内农业生产对自然条件的强依赖性。即便是将传统农业生产技术完全取缔，也依旧难以打破“靠天吃饭”的束缚，再加上农业生产易受到动植物生长周期的制约以及农业生产对市场信号的反应滞后性。其竞争力明显偏弱于其它产业。而正是由于农业生产的弱质性，也决定了对农业进行合理保护是各国发展农业生产的必然选择。

1.2区域农业保险发展的必要性

自建国以来，我国农业总产值持续增长，从1979年的1117.60亿元一直到如今的51497.37亿元，在35a中上涨了40多倍（如图1所示），对GDP的贡献率高达4.9%。因此，无论从其对国内生产总值增长的拉动力方面还是从其对经济增长的贡献率上来看，农业依然是我国国民经济的基础产业，亦是促进国民经济发展的不竭动力，更是促进农民收入增加、甚至是解决“三农”问题的关键所在。尤其在如今国际分工越来越细的市场环境下，更加凸显了其在国民经济中的基础地位。

然而值得我们关注的是，随着市场经济的进一步发展，农业问题也逐渐成为继就业压力、经济增长“三高一低”等制约我国经济增长的根本性原因之一[1]。诸如产业化水平落后、市场竞争力较低、人均土地资源严重不足，以及农业生产的高不确定性等等，这些因素无疑都给推进我国农业现代化进程增添了阻力。再加上面对着来自自然环境、产品市场、生产技术等诸多风险因素的制约。因此，客观上亟需加强对其风险的管理是农业发展过程中最迫切的选择。

图11979～2013年中国农业总产值情况图

农业保险是市场经济国家对农业生产风险管理的通行做法，同时亦是我国现阶段扶持农业发展过程中的重要方式之一。但就目前我国国情而言，区域间特殊的自然地理环境、资源禀赋、社会经济发展程度以及教育文化程度等差异的普遍存在，就使得我国在完善农业保险体系的同时，更需要将农业生产过程中的区域特性以及各地农业保险实行的基础情况都考虑进来，以区域性农业保险发展路径的差异化选择来解决我国区域间农业保险发展的不平衡问题[2]。

2中国农业保险发展的现状及存在问题

2.1全国农业保险总体情况分析

在经历了20a的保险业停办的经验教训，国内保险业从1980年开始便进入了一个全面恢复和发展的时期，此时海外保险机构与保险业务也相继逐步开始拓展。随着1993年改革开放进程的进一步加深，《关于金融体制改革的决定》以及保险法的颁布实行，我国保险业整体再次步入了一个崭新的发展时期。在这个过程中，无论从保费收入增长速度、保险保障服务领域还是从分散社会风险所带来的社会效益方面，都取得了很大成效。而其中农业保险业务的成长更是国内保险系统重建过程中最浓墨重彩的一笔。

2.1.1保费收入增长迅速

据统计从1985～2012年间，在这不到30a的时间里，我国农业保险保费收入经历了一个快速增长时期，农业保险承保量基本上是呈每年递增的趋势。根据国家统计局官方统计，自2007年以来，保费收入累计已超过600亿元人民币，年均增速达到85%，而仅就2013年1a农业保险保费收入就已达到306.7亿元，占这一年财产险保费收入6481.16亿元的4.73%。而相较于呈下降趋势的赔付率，足可以看出我国农业风险管理在分散风险方面起到一定的效果。

2.1.2农业保险服务领域不断增多

截止到目前，我国农业保险覆盖的险种已经比较广泛了，从最初了种养两业，再到现在的渔业保险、经济作物保险、农机具保险以及森林保险等等，农业保险服务的领域在不断的增加[3]。加之，农业保险对于稳定国内农业生产、维护城乡和谐等方面都有着极其深远的影响，因此深入发展农险保险、扩大农业险种的覆盖面和承保范围也是近期国内经济建设的主要趋势。同时，例如像继续推进牧区保险、设施农业保险、农房保险以及农村综合保险等涉农保险也将会成为提升国内农业保险服务能力的重要支撑[4]。

2.1.3有效分散农业风险

为了稳定我国农业生产的局面，国务院从1982年开始恢复了国内中断23a的农业保险业务，因此1982年既是我国农业保险经营恢复的一年，也是对农业产业风险管理、分散转折的一年。在1982～1993年这10a里，国内农业保险开始有了突飞猛进的发展，保费收入骤增，在分散风险方面也卓有成效[5]。尤其从近几年国内东、中、西部地区农业保险保费收入总额与农业保险承保品种的覆盖范围上来看尤为明显。例如像广东省、河南省保险公司在2012年，汇聚同质风险的数量、承保金额都有所上升，保险保费收入增长均在120%以上，而且承保覆盖区域也不断扩大，像山东省2012年农业保险开办地区也由初期的55个县（市）扩大到现在的100个县以上，充分发挥了对区域农业风险的集合分散功能。

2.2中国农业保险亟需直面的问题

虽然从2007年国内实施农业保险保费补贴政策以来，中央财政已经累计拨付农业保险保费补贴资金262.1亿元，而且在农业保险投入方面逐年递增，年均增长45.8%。同时，在其它农业基础设施方面也投入了大量的资金，使得农业基础设施长期薄弱的局面也得到了较大的改善。尽管如此，但我国农业依旧面临着巨大的风险和挑战。纵观中国农业保险发展历史我们可以看出，赔付率过高、农业保险有效需求不足、各地区农业保险发展程度存在巨大差异性，是我国农险发展过程中仍亟需正视的三大基本问题。

2.2.1赔付率过高

由于农业生产高风险性的特点导致农业保险自身难以产生经济效益，尤其相对于第2、第3产业来说，农业生产周期较长，受自然制约较多，加之我国幅员辽阔，自然灾害频发。1982～2004年，全国的农业保险保费收入累计共80.98亿元，而赔款支出共计70.65亿元，平均赔付率高达87.24%；再到2008～2012年，全国的农业保险费收入累计达到了600亿元，但与此相对应的高赔款支出仍居高不下，累计至2012年底共有400亿元。在保费收入增加的同时，也承受着过高的赔付率[6]。

2.2.2农业保险有效需求不足

从经济学角度来看，农业保险的有效需求是指在一定的时期内，在各种可能的价格上，农民愿意并且能够购买的农险产品的数量。从这一点上来看，致使一国农业保险有效需求不足的因素有很多，而就目前我国农业保险发展的程度来看，偏低的农民收入水平与农业保险的强外部性以及农业补贴政策的低效，无疑是造成这一问题的最直接动因。

2.2.2.1就目前来看，国内农民的主要收入来源构成大致可以分为4个维度：依靠传统农业生产，（其中包括粮食作物、经济作物的种植和家畜养殖收入），基本工资（即打工收入）、个体经营、其他收入（含政府补贴）。实际上，从上述其主要收入来源上来看，国内农民收入来源已经初步实现多元化，就以农村居民家庭总收入指标来看，已达到1990年总收入11倍[7]。尽管如此，但由于在3次产业中，农业生产依旧处于弱势地位，再加上农村资源的长期匮乏。因此我国农民人均纯收入依然很低，截止到2012年，其平均每人纯收入仅7916元。这与过高的农业保险保费形成了强烈的对比。

2.2.2.2就国内农业保险发展的情况上来看，1985～1994年是国内农险保费收入快速增长的10a，而在之后的1995～1999年保费收入增长速度开始放缓，甚至还出现了回落，直到2000年以后，国内农险的保费收入又出现了快速增长的趋势。可见，总体来看，国内农业保险是经历了一段波动式的发展过程。而造成这一现象的动因是由于其具有强外部性。农业保险的强外部性是源于农业保险的准公共产品属性，因此它便具有这种明显的利益外溢的特征。即经营农业保险的主体和农户投保的行为均可以使其他人和社会获得收益，而受益者却并非完全承担全部的花费或代价。也正是由于私人利益与社会利益长期无法对等，农险市场慢慢出现价格歪曲，农民投保的个人预期收益下降，导致其对农险的需求也随之减少，而此时如果农业保险生产经营者提供足量的保险，则保险企业必然要承担亏损，结果又将导致供给不足。

2.2.2.3国家为农险提供保险补贴是政策性农业保险的基本特征之一，也是各国政府对本国农业保险普遍实行的扶持方式[8]。因此，从最初2004年的仅在试点地区实行，为参加种养业保险的农户给予一定的保费补贴；到2006年的，通过龙头企业资助农户积极参加农业保险；再到已经将农业保险保费补贴列为财政预算科目，通过这10a农业保险补贴历程的回顾，可以看出我国已经逐渐将农业保险补贴作为扶持农业发展的一项重要措施[9]。

但随着中央财政对农业保险保费范围、补贴品种的不断扩大，而相应取得的效果去依旧不佳。这要归因于，依靠加大财政补贴的方式是很难刺激农户的自愿参保行为，而且还会加强农业保险市场的道德风险与逆向选择。结果造成，财政补贴实行初期，虽然可以在短期增加农户的参保率，扩大保费收入，但从长期上来看，却无法持续维持保费收入增长，反而会出现下滑的趋势。尽管近年来国家加紧对农业保险的政策补贴，从保费收入水平上看，亦是逐年增长，但按全国2.3亿农户计算，农户人均投保费仍不足150元。

2.2.3各区域农业保险发展差异性大

农业保险是一项高风险、高成本、高赔付业务。因此各地各级政府对当地农业保险给予了大力扶持，也取得了不错的效果。但从近2a的保险市场的区域格局上来看，东部地区依旧是国内保险业发展的主力军，该地区实现的保费收入可以占到全国保费收入的58%作用，而中部地区的8个区域保险市场和西部地区的12个保险市场所实现的保险收入仅能占到全国份额的23%和19%。而且到了2012年，东部地区保费收入不断增长，共实现原保险费8955亿元，同比上升0.47%，在农业保险发展方面也不乏亮点，以广东省为例仅2012年1a农业保险保费增长了130.9%。而中、西部农业市场增速却放缓，在农业保险运行模式上也没有实质性的突破，以湖北省为例，整体来看农业保险规模较小，险种也主要是集中在耕牛保险、养鱼保险、烟草种植、蔬菜种植等险种。保险责任主要是自然灾害和病虫害方面。虽然国家从2008年开始，正式启动了政策性农业保险，通过引入政府推动、市场运作、保险公司自办等相互配合的经营模式，但由于贯彻“微利”原则，依旧很难改变全省农业保险承保范围狭窄的问题。这同时也体现出了国内各区域农业保险发展程度的差异性[10]。

3区域性农业保险发展路径的依赖

就世界各国农业保险发展的经验来看，各国均有适合自己国内经济发展水平与各区域特色的发展模式，都各不相同。那么，由于我国幅员辽阔、资源禀赋各异、各区域间生产力水平存在巨大差异的特殊性所致，因此，在促进农业保险发展的过程中，利用区域间农业生产的技术差异和资源特色来为不同区域的农业保险确定差异化发展路线是我国必然的选择。

3.1区域补贴标准的差异化决策

农业风险的多样性是我国实行区域农业保险的必要条件，自然灾害、市场风险、社会风险以及技术风险等，无论是哪种风险因素都存在为农业生产者和经营者带来损失的可能性。然而就目前我国农业补贴政策来看，国内农业补贴主要集中在一些粮食作物、经济作物和吉林、四川、江苏等重点的经济区域。虽然政府对农业保险补贴力度不断地加深，农业保险补贴覆盖面也不断的扩大，但依然没有走出补贴范围狭窄，补贴方式单一的局面。

同时，由于我国正处于经济转轨和社会转型的特殊时期。各种来自体制外、国内和国际的风险因素广泛聚类，再加上农业风险的强关联性，所以仅将单一、各类诸如旱灾、冰雹等险种纳入到保障体系中，在短期内是很难彻底改变农业生产者和经营者在生产、销售、消费等各个环节所遇到的潜在风险。因此，根据目前农业保险补贴的范围过于狭窄的特点，应根据不同经济区域的自然禀赋的劣势、自然环境特征、现阶段区域经济发展程度以及当地农民收入情况来决定补贴的范围和补贴的比例。

3.2区域农业保险发展模式的差异化设计

农业保险发展模式的区域化设计构想目的在于体现国内各区域农业保险的发展水平和发展能力上。从目前我国东、中、西部农业保险发展程度上来看，明显呈现出东部与东北地区相对发达，而中部与西部地区相对落后的现象。再加上各区域经济发展程度、人均收入水平都各不相同，因此，农业保险发展模式也必须存在差异性，需要根据东、中、西部地区农业保险不同的发展困境来选择其各自的发展重心与经营模式。

具体来说，由于中西部地区人均参保率比较低，所以其区域农业保险发展的重心应该放在扩大农民参保率和农险产品的保障范围上，同时通过“以险养险”的方式，扩大该区域农业保险在财产保险业务中的比例。在厘定保险费上，要充分考虑该区域消费层次与结构，根据可保风险的风险程度和损失率来设计本区域保险费率。而对于农业保险发展程度与经济水平较好的东部和东北部区域，由于人均投保率已较高，所以应将发展重心放在提高“偿付能力”上。因此，在经营的过程中，东部和东北部区域应该提高商业性的保险比例。同时在销售模式上，也应通过借助保险人与经纪公司等中介的力量，在传统销售的基础上，加大电话销售、网络销售等新型销售方式的比重，依靠不断深化农业保险市场的专业化分工来扩大和稳定农业保险在该区域的市场份额，为农户提供更多、更能满足该区域农民需求的风险管理服务。

参考文献

[1]解淑贞.安丘市农业保险发展对策分析[D][硕士论文].北京：中国农业科学院，2010.

[2]张友祥.区域农业保险形成机理及发展模式研究[D][博士论文].长春：东北师范大学，2008.

[3]王承.中国沿海地区农业保险政策研究[D][博士论文].青岛：中国海洋大学，2011.

[4]陈敏.浅析完善云南省政策性农业保险的对策[J].时代金融，2013（08）：71-72.

[5]张友祥.区域农业保险形成机理及发展模式研究[D][博士论文].长春：东北师范大学，2008.

[6]曲哲.农险立法提速[J].农经，2012（05）：50-53.

[7]高彦彬.中国农业保险经营模式研究[D][博士论文].陕西：西北农林科技大学，2006.

[8]王艳玲，欧阳令南.我国农业保险财政补贴的研究[J].安徽农业科学，2008，36（07）：2946-2947.

篇10

【关键词】旅游企业 融资渠道 多元化

一、当前探讨旅游企业融资渠道的必要性

（一）部分小旅游企业生存发展的现实必要性

部分小旅游企业生存发展的现状是：第一，核心竞争力不强。旅游企业大多只是提供相同的旅游住宿、旅游等服务，同质化竞争多，没有独有特色，从而不能形成自身的核心竞争力。第二，欠缺诚信意识。一些旅行社、旅游饭店、农家乐等没有诚信意识，贪图蝇头小利，不能做到诚信、规范经营。第三，没有品牌建设理念。众多旅游企业品牌建设理念认识上存在“做品牌可有可无”、“做品牌耗时费力”等错误认识。第四，经营管理手段跟不上发展。许多旅游企业还停留在过去的粗放式经营，缺少现代精细化管理与决策。而要摆脱上述任一困境，都需要拓展融资渠道以提供资金支持。

（二）警惕部分中大型旅游企业资金链断裂

从2008年9月份开始，美国次贷危机升级，由此引发的“金融海啸”逐渐波及全球，当前我国股市、房市持续低迷，部分外贸出口企业破产，经济增长面临考验，全球金融危机不断扩散升级等多重经济因素的叠加效应下，旅游企业经营遭遇了前所未有的困难局面。由于目前我国大部分旅游企业国际化水平相对较低，受国际金融资本的影响较小，因此此次金融危机对旅游企业的融资活动影响有限，但部分的旅游企业会受到一定程度的冲击，尤其是金融危机将导致大型旅游项目的融资难度加大，打乱了部分旅游企业的融资节奏。

（三）利用危机机遇窗口，推进行业整合

当前的暂时不景气和金融危机的影响，是旅游企业优胜劣汰的重要机遇，也是金融机构深入参与旅游业投资，获取战略资源的绝好机会。目前国内有四万多家各类旅游企业，但集团化率和集中度还较低。最近几年，旅游企业的整合力度加大，在数量上已开始呈现出从分散经营到集中化的趋势，不断有大型旅游集团诞生。经济危机的爆发将为有实力的旅游企业提供难得的并购整合良机，改变行业内部发展格局，促进行业内部重新洗牌。这部分有实力的旅游企业探索到新的融资渠道，就一定能利用危机机遇窗口，抓住行业整合的先机。

二、旅游企业融资渠道的现状

（一）旅游企业融资渠道选择狭窄

近年来，不断加剧的通货膨胀及不断上涨的运营成本成为旅游企业共同面临的系统性风险。旅游企业普遍感到融资无门。主要困惑在于：第一，非资源经营性旅游企业多为中小企业，固定资产少，可用于抵押贷款的财产少，无法达到银行贷款的条件。第二，资源经营性旅游企业难以将资源资本化，当前金融机构不能将旅游资源价值作为申请贷款抵押的标的。第三，政企未分，产权不明的旅游企业无法通过股份制改造直接融资；第四，企业身份不明确的旅游企业如农家乐，金融机构当前没有相应农家乐担保、贷款的具体政策。

（二）旅游企业融资保障体系不健全

近年来，国家和地方政府部门制定和出台了一些发展旅游企业的政策文件，推动了旅游企业的蓬勃发展。但与之配套的政策支持体系和服务体系还不够健全。旅游企业发展所必需的融资担保、信用服务、人才培训、信息网络、法律政策服务体系等还很不健全，在一定程度上制约了旅游企业的进一步发展。

三、旅游企业融资渠道现状的成因

（一）政策环境有待改善

首先，旅游融资具有高敏感性。旅游受政治动荡、军事冲突、自然灾害、流行病、金融危机与经济危机等的影响非常大，这也需要政府在政策上予以扶持。其次，旅游融资的外部约束性，主要是法律和保护两方面的约束，由于大部分旅游资源是国家所有，纳入了法律保护，很多重要的旅游资源不能进入市场流通，形成旅游资本化的障碍。另外生态和文物保护等客观上也造成了很多限制。

（二）融资缺乏统一规划

由于旅游的产业链长，投资领域多，涉及的旅游项目的复杂性和差异性很大，这带给了旅游业不可限量的创意空间。因此形成了旅游商业模式上的巨大差异。事实上，在进行旅游项目建设时，项目确定本应进行认真的可行性研究，但由于项目多头审批，缺乏统一的布局规划，宏观失控，致使有的部门和单位，只考虑自身利益，盲目争投资、争项目，纷纷自建宾馆、饭店、成立旅游社，重复布局、超计划建设，导致旅游设施呈现地区性、结构性的比例失调。这种情况在饭店和景区建设上尤为明显，严重影响了融资效益的发挥。有的还诱发出一系列的短期行为，对具体项目策划缺乏与当地的资源、传统文化、市场发展趋势相对接，在一定程度上影响了项目的发展。破坏了旅游景区的自然景观和人文景观。

（三）旅游企业投资融资能力不强

在资本市场投资竞争激烈的情况下，旅游业的融资能力显得不足。一般来讲，旅游业具有高投入与长效性的投入产出特征。旅游从原来的低门槛逐渐发展到目前的中高门槛，这主要是由于消费升级、产品升级、进入性投资加大及竞争加剧造成的，预计未来旅游投资的门槛会进一步提高。同时旅游又是一个持续回报的长效投资产业。数额大、回收周期长的旅游投资特性对大规模、长期性开发性金融工具需求强烈。开发性金融和引进各类基金由于资金成本相对较低，对于旅游投资这种前景好、收益稳定的投资比较合适。一些基金，如环保基金、养老基金等社会性资金，进入旅游业便于开发大型旅游资源，建设大型旅游项目，还有利于旅游产业回报社会，这种公众化运营也容易与资源所有者（政府）进行合作，方法也更灵活。从融资的角度看，培育一些有承贷能力和投资运营能力的现代旅游投资公司也是非常必要的。而这都是大多数当前旅游企业无能为力的。

（四）人才储备不足

旅游融资是近年出现的新领域，不仅要求有胆有识的企业家，同时需要有既熟悉旅游经济规律又具有融资专业知识和实践经验的人才，在市场上很匮乏。但很多投资者，从根本上认为旅游行业门槛低、忽略了旅游业固有的经济规律，从而忽视旅游融资人才的培养和储备。这将对项目开发水平、未来发展能力都有影响。

四、旅游企业融资渠道的必然选择——多元化

（一）政策渠道

旅游市场发展融资渠道选择单一，是制约旅游业发展的瓶颈之一。近日，央行等七部委联合了《关于金融支持旅游业加快发展的若干意见》，提出要加强创新，拓宽旅游企业的融资渠道。首先，《意见》提出融资抵押担保标的创新，如旅游景区经营权质、门票收入权、旅游企业建设用地使用权、林权抵押等可用作抵押贷款业务等都是创新的政策。其次，推进旅游安全保险体系建设，促进旅游消费市场扩展。创新旅游保险产品和服务，创新开发多种保险新产品，推广自驾游、背包游和特种旅游保险，同时规范旅游业保险服务。以期达到促进和扩大旅游消费的目的。第三，完善旅游业支付结算，支持旅游消费信贷。《意见》要求改进旅游业支付结算服务，支持发展旅游消费信贷。第四，建立健全沟通协调机制、完善信息共享制度和专项统计制度。一方面要建立健全各利益相关方之间的沟通协调机制，加强产业政策和信贷政策的协调配合。另一方面要促进银企间的合作，建设旅游产业投融资服务平台。此外是各金融机构要利用共享信息和专项统计数据，加强金融支持旅游产业发展的信贷政策导向效果评估研究。

（二）金融渠道

第一，拓宽中小旅游企业融资渠道。首先是拓宽信贷融资方式。可以从商业金融机构融资，也可以从政策性银行融资，还可以尝试从风险投资基金处融资。其次，拓宽担保贷款的信用保证。可以考虑由政府、银行、商会来提供相应信用担保，也可推动旅游产业担保有限责任公司或旅游财务公司提供担保等。再次，拓宽金融服务。一方面要改革信贷制度，实施优惠利率，积极稳妥拓宽向中小旅游企业的金融服务，密切银企关系。另一方面要拓展服务领域，开展以信用担保、产业配套、信息保障务为重点的各项服务。形成“相互联动、网络健全、覆盖面广、受益度高”的中小旅游企业的综合中心。

第二，扶持中小旅游企业成长。对于走“专、精、特、新”的小微旅游企业，加大金融支持力度，促进这些中小旅游企业成长为富民惠民的示范企业。

（三）上市渠道

最近，证监会从政策层面明确了旅游企业公开募股的条件是支持旅游资源丰富、管理体制清晰、符合国家旅游发展战略的旅游企业上市融资。旅游资源丰富是指旅游商业资源的系统化、综合化、标准化、智能化。管理体制清晰是指企业产权清晰、权责明确。符合国家旅游发展战略是侧重指政府推动的旅游新型优势产业，如旅游装备制造业、旅游金融、旅游百货连锁等。这“三条”指引有上市融资的旅游企业，或实施战略转型以融入新型优势产业；或者实施经营创新以理清管理体制；或者拓展业务将旅游资源经营纳入主营业务。借助旅游大型、高端、新型项目进行上市融资。同时，已上市大型旅游企业要利用金融危机深化阶段的时机进行并购重组做大做强，抓住行业整合机遇，提高旅游企业的集团化和集中度。

（四）社会资本渠道

放宽旅游市场准入，打破行业、地区壁垒，简化审批手续，为社会资本参与旅游业发展营造公平竞争市场环境。旅游上市公司以国企为主，市场竞争并不充分，社会资本的进入必将改善市场环境，活跃市场竞争，加快旅游企业的市场化。为此，鼓励地方财政通过财政补贴、贷款贴息等方式，引导社会资本加大对旅游业的支持与参与力度。积极引导民间资本、产业基金等多元化资金支持参与旅游业发展。同时，采用多种方式，比如可以鼓励以合资或合作方式组建旅游品牌管理公司，鼓励大企业、战略投资商将一些成熟的、有影响力的品牌资源进行规范化的旅游品牌市场运作和管理。或者以“特许经营”模式推出一批优质品牌旅游项目吸引社会资本参与。也可以采取委托经营模式运用市场机制打造一批重点旅游项目等多渠道、多方式来鼓励社会资本支持与参与旅游企业的发展。

（五）人力资源渠道

提高旅游企业的融资人员的数量和质量，可以直接缓解当前旅游企业融资能力的不足，对于旅游企业的长远发展而言，则有利于旅游企业的规范经营，从根本上提升旅游企业的融资能力。

结语：以转变经济发展方式为主线，要求扩大内需是重大战略，改善民生是落脚点，这就必然要求着力扩大旅游消费，推进旅游产业发展，面当前旅游企业普遍融资单一，欠缺体系保障。旅游企业势必要求完善政策、加大金融支持、拓宽上市融资渠道，鼓励民间资本参与。综上，旅游企业融资渠道的必然选择是多元化选择。既要选择政策渠道，又要选择金融支持中小旅游企业，还要重视大型旅游企业上市融资，同时还应兼顾社会资本的参与与人力资源的储备。

参考文献

[1]《关于金融支持旅游业加快发展的若干意见》 央行、发展改革委、旅游局、银监会、证监会、保监会、外汇局.

[2]汪伯文等.关于中小旅游企业融资的探讨乐山师范学院学报第十二期2011年12月.