小额贷款公司章程范文

导语：如何才能写好一篇小额贷款公司章程，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

一、试点要求与工作步骤

小额贷款公司试点工作以科学发展观为指导，积极试点、有序推进，建章立制、严格准入，明确职责、规范运行，监管有力、防范风险，切实为本市“三农”和小企业提供金融服务。

按照市政府的统一部署，在本市部分符合条件的区（县）开展小额贷款公司试点工作，每区（县）1～2家，成熟一家，推出一家。在总结试点经验的基础上，根据运行效果、市场需求等实际情况，适时扩大试点范围。

二、准入资格与运营要求

（一）准入资格

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司主要发起人为企业法人，注册地且住所在试点区（县），管理规范、信用良好、实力雄厚，净资产不低于5000万元、资产负债率不高于70%、连续三年赢利且利润总额在1500万元以上（在崇明县，小额贷款公司主要发起人的要求可适当降低）。其他股东原则上为所在试点区（县）的投资人。

小额贷款公司的注册资本来源必须真实合法，全部为实收货币资本，一次足额缴纳，不得以借贷资金和他人委托资金入股。试点期间，有限责任公司初始注册资本不得低于2000万元（崇明县1000万元），股份有限公司初始注册资本不得低于5000万元（崇明县2000万元）。对于规范经营、运行良好且需要补充资本的小额贷款公司，一年后允许增资扩股。

小额贷款公司应具有合理的股权结构。主要发起人一般不超过两个，单个主要发起人及其关联方合计持股不得超过20%，两个主要发起人及其关联方合计持股各不得超过15%，其他单个股东及其关联方合计持股不得超过10%，单个股东持股不得低于1%。主要发起人股权3年内不得转让、质押，其他股东一年内不得转让、质押。

申请成为小额贷款公司的高管人员，应具备与其履行职责相适应的金融知识和从业经验。

（二）运营要求

1.资金来源

小额贷款公司资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，融入资金余额不超过资本净额的50%。

2.资金运用

小额贷款公司业务范围为发放贷款及相关的咨询活动，必须在所在区（县）经营。小额贷款公司发放贷款应坚持“小额、分散”原则，鼓励小额贷款公司面向所在区（县）的“三农”与小企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%，50%以上的借款人贷款余额不超过50万元。小额贷款公司不得向股东及其关联方发放贷款。

小额贷款公司按照市场化原则经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为中国人民银行公布的同期同档次基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。

3.风险内控

小额贷款公司应建立发起人承诺制度，公司股东应与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。

小额贷款公司应按照《公司法》要求健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。

小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷中审查和贷后检查，严把信贷闸门。小额贷款公司应根据自身情况建立起审慎规范的资产分类制度，完善贷款损失准备计提制度，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。

小额贷款公司应加强内部控制，建立健全企业财务会计制度，真实全面反映企业业务和财务活动。同时,建立信息披露制度，定时向公司股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露财务、经营、融资等信息，必要时向社会公开披露。向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构应将融资信息及时报送小额贷款公司所在区（县）政府，并跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。

三、工作机制与批准程序

（一）工作机制

成立*市小额贷款公司试点工作推进小组（下称“推进小组”），由市政府分管领导担任负责人，推进小组成员单位包括市金融办、人民银行*分行、*银监局、市工商局、市农委、市经委、市财政局、市公安局、市政府法制办。

推进小组的主要职能，一是统筹小额贷款公司试点工作；二是审定小额贷款公司试点区（县）；三是协调解决小额贷款公司试点过程中的有关问题；四是指导区（县）政府及相关部门做好小额贷款公司监督管理和风险处置工作。

市金融办为本市小额贷款公司试点工作的主管部门，除承担推进小组日常工作外，其主要职能为，一是负责受理区（县）试点申请；二是负责复审小额贷款公司试点申请等事项；三是负责对小额贷款公司年度分类评价；四是督促区（县）政府及相关部门做好对小额贷款公司的日常监督管理和风险处置工作。

开展试点的区（县）政府的主要职能，一是负责筛选本区（县）的试点对象，预审小额贷款公司设立申请；二是对小额贷款公司进行日常监管，对其服务“三农”和小企业情况进行测评；三是承担小额贷款公司试点风险防范与处置责任。

（二）批准程序

1.区（县）试点申请及批准

有试点意向的区（县）政府向市金融办递交试点申请书。试点申请书至少包括以下内容：

（1）背景情况介绍。包括区（县）经济金融及“三农”和小企业情况；设立小额贷款公司的必要性和可行性。

（2）试点工作方案。内容包括试点组织领导，应明确负责小额贷款公司试点申报初审、日常监管、服务测评、风险处置的具体部门；符合相关条件及有申报意向的小额贷款公司主要发起人的基本情况；其他发起人及股东的基本情况；试点步骤与工作安排；其他需要说明的问题。

（3）风险处置承诺。落实属地管理责任，对小额贷款公司经营情况进行日常监管，定期检查，负责处置小额贷款公司违规、违法经营产生的不稳定因素，承诺承担风险防范与处置责任。

市金融办审核区（县）试点申请书后，报推进小组审定。经推进小组审定试点的区（县）政府，应对本地区符合相关条件及有申报意向的小额贷款公司主要发起人进行筛选，并报推进小组。

2.小额贷款公司试点申请及批准

经试点区（县）政府筛选的小额贷款公司主要发起人应向所在区（县）政府递交小额贷款公司设立申请材料，包括：

（1）设立小额贷款公司申请书。内容包括小额贷款公司的组织形式、拟定名称、拟注册资本、拟注册地、业务范围等。

（2）公司设立方案。内容包括小额贷款公司的设立步骤和时间安排；注册资本、股东名册及其出资额、出资比例；公司章程草案及管理制度，包括业务管理制度、财务管理制度、风险监控制度、信息披露制度；拟任高管人员简历、身份证复印件。

（3）股东基本情况。主要发起人按规定提供详细情况及有关资料。企业法人投资人必须提交营业执照复印件、经审计的财务报表，并满足无犯罪记录、无不良信用记录的条件；自然人投资人须提交身份证复印件、个人简历、入股资金来源证明，并满足有完全民事行为能力、无犯罪记录和不良信用记录的条件；其他社会组织须提交相关资格证明材料。

（4）责任承诺书。股东承诺自愿出资入股小额贷款公司，资金来源真实合法；上报申请材料真实、准确、完整；自觉遵守国家、本办法和本市相关规定，遵守公司章程。

（5）法律意见书。律师事务所出具法律意见书，内容包括小额贷款公司出资人及关联情况，公司设立情况，以及是否有重大违法、违规行为。

（6）营业场所所有权或使用权的证明文件。

（7）公安、消防部门出具的营业场所安全、消防设施合格证明。

（8）工商行政管理部门出具的《企业名称预先核准通知书》。

（9）依法设立的验资机构出具的验资报告。

（10）政府要求的其他材料。

上述部分材料可在预审后提供。

区（县）政府在收到小额贷款公司主要发起人递交的申请材料的15个工作日内，完成预审。

试点区（县）政府将通过预审的小额贷款公司设立申请材料和预审意见上报推进小组。推进小组征求有关成员意见后，由市金融办在15个工作日内，做出同意与否的决定。

3.工商登记

小额贷款公司申请人凭市金融办批准批文，依法向工商行政管理部门办理登记手续并领取营业执照。此外，还应在5个工作日内向当地公安机关、*银监局和人行*分行报送相关资料。

4.变更等事项

小额贷款公司变更、终止等事项，参照小额贷款公司设立的规定执行。

四、监督管理与风险处置

（一）监督管理

推进小组指导区（县）政府做好小额贷款公司日常监督管理工作。推进小组各成员单位按照各自职责做好工作。市金融办负责督促区（县）政府开展小额贷款公司日常监督管理。

各试点区（县）政府按照职能搞好日常监督管理。区（县）政府应明确具体职能部门，对小额贷款公司的风险管理、内部控制、资产质量、资产损失准备充足率、关联交易以及是否符合本办法要求、公司章程等方面实施持续、动态监管，牵头进行现场检查；定期接收小额贷款公司财务、经营、融资等信息，并及时向推进小组报告；每季度向推进小组报告小额贷款公司经营等基本情况；每年度对小额贷款公司的经营业绩、内部控制、合规经营等方面进行综合评价，评价结果提交推进小组。

（二）风险处置

小额贷款公司应接受社会监督，不得进行任何形式的非法集资。

小额贷款公司在经营过程中若出现下列情形之一，由所在地的区（县）政府责令改正；情节特别严重的，由相关部门依法进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1.未经批准设立小额贷款公司的；

2.未经批准变更的；

3.资金来源、运用违反相关规定的；

4.拒绝或阻碍主管部门检查监督的；

5.不按照本办法规定上报有关情况的；

6.政府规定的其他情况。

区（县）政府承担小额贷款公司试点的风险防范与处置责任。

五、扶持措施

试点区（县）政府和市政府有关部门可对小额贷款公司制定相应扶持措施。

篇2

公司筹建请示一×××市金融办:

我公司及八位自然人拟于×××市设立小额贷款公司，具体如下:

一、拟筹建公司的名称:×××小额贷款有限公司。

二、住所:×××路×××号×××商铺

三、组织形式:有限责任公司。

四、注册资本金:人民币伍仟万元整。

五、发起人基本情况及出资比例:略

主出资人为:×××科技发展有限公司，公司以货币形式出资人民币1200万元整，占拟设立公司总股份的24%;其他出资人为8位自然人，以货币形式出资人民币3800万元整，占拟设立公司总股份的76%，其中半数以上发起人在中国境内有住所，完全符合设立小额贷款公司的基本条件。

申请人联系方式:

1、联系人:×××

2、办公电话:×××

3、手机:×××

4、传真:×××

5、E-mail:×××

6、通讯地址:×××路×××号×××商铺

7、邮政编码:×××

目前各出资人总出资资金人民币伍仟万元整已经准备就绪，恳请各上级管理部门对我们的工作给予批评指导，准予我们筹建成立小额贷款公司

×××小额贷款有限公司筹建组

(主发起人企业公章代)

年月日

公司筹建请示二泰州市人民政府:

为引导和规范民间融资，积极培育农村金融市场，缓解农民生产、生活方面的资金需求，促进社会主义新农村建设，我市开展了小额贷款组织工作试点。对照省政府办公厅《关于开展小额贷款组织试点工作的意见(试行)》中的有关要求，靖江市太和具备开展小额贷款组织工作试点的条件，现特具请示恳请批准筹建靖江市太和小额信贷股份有限公司。公司成立后将严格按照国家有关法律法规和公司章程规范运作。

特此请示，请示复。

二oXX年一月十八日

公司筹建请示三××省食品药品监督管理局：

为了深入贯彻落实“三个代表”重要思想和xx届五中全会精神，牢固树立和落实科学发展观，顺应国家产业政策调整，促进药品产业快速发展，解决老百姓看病难、治病贵、药价虚高的问题，切实降低药品的价格，满足广大消费者的用药需求，方便群众购药，保障人民群众的用药安全。经调查研究拟在×××路×号成立××××医药有限公司。

企业名称：××××医药有限公司

公司地址：××××××路×号

仓库地址：××××××路×号

法定代表人：×××，身份证号码：×××××××××××，职称为药师;企业负责人：××××，身份证号码：×××××××，职称为药师;质量负责人：××××，身份证号码：××××××××，职称为执业药师;投资人：×××，身份证号码：×××××××，职称为药师。

营业面积×××平方米，仓库面积3000平方米，仓库层高5米(其中：阴凉库1700平方米，常温库1200平方米，易串味库100平方米);冷库50立方米。拟经营项目：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品。

经营方式：批发。

恳请领导予以批准为感!

可否，请批复。

篇3

科技小额贷款公司是按照《中华人民共和国公司法》要求，由自然人(党政群机关、金融机构及国家事业单位在职人员除外)、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，面向高新技术产业开发区(园区)内企业，经营小额贷款和创业投资业务的有限责任公司或股份有限公司。

科技小额贷款公司是自主经营、自负盈亏、自担风险的企业法人，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人干涉。科技小额贷款公司的股东以其认缴的出资额或认购的股份为限，对公司承担责任。

二、科技小额贷款公司的设立

各市省级以上(含省级)高新技术产业开发区(园区)均可申请开展科技小额贷款公司试点，无省级以上(含省级)高新技术产业开发区(园区)的市可指定一个规模较大的省级科技园区申请试点。每个试点开发区(园区)在试点初期可申请设立1家科技小额贷款公司。

科技小额贷款公司的名称应由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成。其中，行政区划是指试点市的名称，行业为科技小额贷款，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。

科技小额贷款公司的股东必须遵纪守法、诚实守信，无各种违法违规和严重失信等不良记录。有限责任公司应由50个以下股东出资设立，股份有限公司应有2—200名发起人。

科技小额贷款公司的注册资本金必须是股东自有合法资金，为认缴资本，以货币形式出资。首期到位注册资本金必须在50％以上，剩余部分按《中华人民共和国公司法》要求按期足额到位。最低注册资本金南为2亿元人民币，中为15亿元人民币，北为1亿元人民币。

申请设立科技小额贷款公司，由试点开发区(园区)管委会通过公开招标方式确定股东后，向所在省辖市金融办提出筹建和开业申请，市金融办会同市科技局审核批准后，再向省金融办提出筹建和开业申请，经省金融办会同省科技厅审核批准后，中标股东持省金融办批准开业文件到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续，并领取营业执照。

科技小额贷款公司应有符合规定的章程、管理制度和组织机构，拥有固定的营业场所，且必须设立在试点开发区(园区)内。

科技小额贷款公司主要业务工作人员应不少于6人，遵纪守法，诚实守信，无违法违规和严重失信等不良记录。其中，主要负责人应有5年以上从事金融工作或创业投资工作经验，信贷负责人应从事金融业务工作5年以上，创业投资负责人应从事创业投资工作3年以上，财务人员应持有《会计证》并从事会计财务工作3年以上，其他人员应从事相关经济工作3年以上。主要管理和经营人员均应参加省金融办组织的专业培训并取得合格证书，持证上岗。

三、科技小额贷款公司的业务范围

科技小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，也可通过向不超过两个银行业金融机构融入资金、经过批准的股东借款、科技小额贷款公司之间资金调剂拆借等方式，融入不超过资本净额100％的资金。在法律、法规规定的范围内，科技小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50％。

科技小额贷款公司的业务为面向科技型中小企业发放贷款、创业投资及省金融办批准的其他业务。鼓励科技小额贷款公司积极探索适合科技型中小企业的信贷与投资管理模式。

科技小额贷款公司贷款业务不得超出所在试点市。其中，用于支持开发区(园区)内科技型中小企业的贷款余额之和占全部贷款余额的比重不低于70％，期限在3个月以上的经营性贷款余额之和占全部贷款余额的比重不低于70％，小额贷款(具体标准由市金融办会同当地科技部门确定，报省金融办备案)余额之和占全部贷款余额的比重不低于70％，单户贷款的最高余额不超过资本净额的5％。在符合国家有关法律法规的前提下，贷款利率由借贷双方自主约定。

科技小额贷款公司可以开展创业投资业务，即向具有高成长潜力的未上市中小创新型企业进行股权投资，并为之提供创业管理服务，以期所投资企业发育成熟后，通过权益转让获得资本增值收益。科技小额贷款公司在开发区(园区)内的创业投资金额不得低于其创业投资总金额的60％；对单个企业的创业投资总额不得超过科技小额贷款公司资本净额的5％，也不得超过被投资企业资本净额的10％。创业投资总金额不得高于科技小额贷款公司资本净额的30％。

科技小额贷款公司应在当地银行业金融机构开立账户，委托办理现金收付和转账业务，并在业务发生后做好相应的账务处理，不得从事结算业务。

四、科技小额贷款公司的监督管理

省人民政府成立科技小额贷款组织试点工作领导小组，成员单位包括省金融办、科技厅、发展改革委、经济和信息化委、财政厅、工商局。领导小组办公室设在省金融办，负责科技小额贷款公司的审批和监管。各试点开发区(园区)所在市人民政府也要成立相应领导小组，市金融办承担领导小组办公室职责。

省科技管理部门协助省金融办核定科技小额贷款公司试点地区、业务发展模式、推荐贷款对象和创业投资对象，以及评估科技小额贷款公司支持科技创新的成效。省发展改革部门协助省金融办做好对科技小额贷款公司的创业投资管理工作。工商行政管理部门依照相关法律法规和本指导意见，负责科技小额贷款公司注册登记管理。财政部门依照相关法律法规和本指导意见，负责指导和管理科技小额贷款公司财务与会计工作。

科技小额贷款公司财务制度和会计核算办法参照《省财政厅关于印发<省农村小额贷款公司财务制度(试行)>和<省农村小额贷款公司会计核算办法(试行)>的通知》(财规〔〕1号)有关规定执行。

科技小额贷款公司参照商业银行贷款五级分类办法划分贷款形态，识别贷款风险，并足额计提贷款风险拨备。

科技小额贷款公司采用全省统一的小额信贷管理系统、会计账务系统和业务监管系统等，并按省金融办要求联网运行。

科技小额贷款公司接受省有关部门的定期业务考核，贷款业务和创业投资业务不符合本试点意见规定的，省科技小额贷款组织试点工作领导小组予以限期整改、停止试点及提交工商行政管理部门给予停业整顿、吊销执照等处罚。

科技小额贷款公司接受社会监督，不得以任何形式吸收或变相吸收公众存款，不得从事账外经营，不得暴力收贷，一经发现，将提交工商行政管理部门给予停业整顿、吊销执照等处罚。违反法律法规的，由当地主管部门根据有关法律法规实施处罚，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

人民银行南京分行对科技小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将科技小额贷款公司纳入信贷征信系统。科技小额贷款公司应定期向所在地人民银行分支机构报送利率执行、信贷收支、资产负债及其他相关统计信息资料。

五、科技小额贷款公司的优惠扶持政策

试点期间，科技小额贷款公司原则上可享受农村小额贷款公司各项优惠扶持政策。其科技贷款业务经省有关部门评估审核，符合相关贴息和风险补偿规定的，可享受有关优惠扶持政策。其创业投资业务经省有关部门评估审核，符合《省政府关于鼓励和促进科技创新创业若干政策的通知》(政发〔〕53号)和《省政府办公厅转发省发展改革委关于加快创业投资发展若干意见的通知》(政办发〔〕141号)等相关规定的，可享受有关优惠扶持政策。各试点开发区(园区)也要研究制订鼓励科技小额贷款公司发展的政策扶持措施。

六、科技小额贷款公司的终止

科技小额贷款公司法人资格终止包括解散和破产两种情况。科技小额贷款公司可因下列原因解散：

(一)公司章程规定的解散事由出现；

(二)股东大会决议解散；

(三)因公司合并或者分立需要解散；

(四)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；

(五)人民法院依法宣布公司解散。

科技小额贷款公司解散，依照《中华人民共和国公司法》进行清算和注销。

科技小额贷款公司被依法宣告破产的，依照有关企业破产的法律实施破产清算。

篇4

2005年底，我国民间商业性小额贷款公司在山西、陕西、四川、贵州、内蒙古5个省(区)首推试点，在中国近代金融业发祥地山西平遥，“晋源泰”、“日升隆”两家小额贷款有限公司被最先列入了“试验田”。

由于特殊的历史背景，运行一年来，被外界称为“新票号”的“晋源泰”、“日升隆”引起了金融界的极大关注，世行农村金融专家、德国金融界以及国内专家都纷至沓来。

当满头白发、身着孟加拉传统服装的尤努斯，将小额贷款带入诺贝尔和平奖的灿烂光环下时，平遥的几个煤焦老板正忙着洗去一身的煤灰，投身到一场民间的金融实验中，为在中国一直默默跋涉的小额贷款趟出一条新路。

试验田试出什么

2005年12月27日，晋源泰小额贷款有限公司挂牌，并于2006年2月13日正式营业，成为国内首家民间小额贷款公司，当时注册资金1600万元。而落户平遥的另一家小额贷款公司“日升隆”注册资金1700万元。

在筹建过程中，控制风险的考虑是第一位的。

首先，按照规定，小额贷款公司只能放贷不能吸收存款，实行市场化利率，以银行基准利率4倍为上限，原则上不能跨区域经营；其次，发起人确定为自然人，这是考虑到企业法人作为经济实体，普遍有银行贷款，在小额贷款组织与企业的经营管理过程中，容易导致资金界限划分不清、产权不明。同时，小额贷款组织实行股份制形式组合，其经营规模不大，股东太多，难以形成相对集中意见，因此以3―5人较为妥当。

此外，在资本金风险控制上，要求小额贷款公司注册资本不得低于1500万元，资本充足率不得低于8％。在风险补偿基金方面，小额贷款公司比照股份制商业银行的有关规定提取呆账准备金冲销呆账。在控制接受委托资金方面，要求单户委托资金总额不得低于50万元，但接收单户委托资金总额不得超过小额贷款公司资本金的30％。在风险投资保证金方面，为吸引委托资金，以小额贷款公司资本金余额的10％作为风险投资保证金，风险投资保证金实行专户管理。

小额贷款试点公司成立之初，就划定了一定的运作界限――主要面向“三农”，服务地方经济，“三农”贷款比例不得低于75%。

“晋源泰”、“日升隆”一落地，便吸引了当地众多农户和中小企业，农户中贷款最少的有2000元，最多的不超过10万元，中小企业最多一户贷款80万元。其贷款用途主要集中在养殖业、种植业、农副产品加工业、旅游业、运输业等领域。

道虎壁村侯生荣共养110头猪，去年前半年遇上猪肉价格下滑，资金面临较大困难，在此情形下，他便向“晋源泰”贷款6万余元，增加猪肉的品种，后来又贷款3万余元，现在这位农户的日子好过了，于是提前还款3万元。

对于运行近一年的结果，晋源泰小额贷款有限公司董事长韩士恭拿出一份公司最新的经营状况简要分析：截至2006年10月，“晋源泰”累计发放贷款2630.9万元，放户数389户，累计收回贷款779.25万元，收户数145户，贷款余额1851.65万元，到期贷款收回率100%，利息收回率100%，不良贷款率0%。

“小额信贷公司的成立，不仅有效解决了农民和中小企业贷款难，规范了民间借贷秩序，还与农村信用社形成了良性竞争的态势，由此激活并刺激了农村金融市场的发展。”当地官员评价说。

新“票号”怎样运作

小额贷款试点公司成立以来，其风险控制能力及运作模式一直是人们关注的焦点。

在“晋源泰”，没有银行高高的柜台、铁栅栏，只有一些待客的沙发、茶几以及类似小储蓄所对外营业的几个窗口，墙上挂着公司章程、员工守则、贷款流程等一系列规章制度。目前公司共有11人，有商业银行退休的专业人士，有学金融专业的大学生，现金管理、会计员、信贷员、业务经理等职能设立一应俱全，为了防范风险，还专门成立了由董事长、总经理、业务经理、信贷员组成的信贷委员会。

由于“三农”的特殊性，使得小额贷款的担保方式不得不进行创新，以符合农户实际。

平遥县洪善镇东山湖村养猪示范户王慧是小额信贷的受惠者之一。2005年市场猪价大跌，他预计2006年将会上涨，于是向日升隆公司申请贷款购进仔猪。公司马上派人进村考察，然后分两笔贷给他10万元，半年期，利率18％。这笔贷款的担保人有两个，一个是洪善镇镇长，另一个是县畜牧局改良站站长。两位公务员以他们出具的工资单复印件为担保凭证，经过公证，公司即发放贷款。贷款金额为公务员年收入的1.5倍至3倍。

除了公务员工资担保，还有公司加农户担保、村委会担保、信用户评定贷款信用、小组联保贷款等方式。

公司加农户担保是农副产品加工企业为种养殖基地的农户所提供的贷款担保。如，平遥县种植有6000余亩芦笋，产品全部出口西欧，但芦笋种植期有两年，在此期间，农民急需资金投入。贷款公司与芦笋公司达成协议，即农户向贷款公司贷款由芦笋公司担保，芦笋公司向农户提供种苗、肥料、农药，农户与芦笋公司签订购销合同，芦笋收获时，优先出售给芦笋公司。村委会担保贷款是以村委会收取的关联企业土地占用费为其村民提供的担保。信用户评定贷款是由村委会和小额贷款公司共同评出信用户，并在全村进行公示，无不良反映的，小额贷款公司给予5000元以下的贷款。信用小组联保贷款是由村委会和小额贷款公司共同对借款人进行贷前审查，由符合发放条件的若干借款人自行组成信用小组，承诺自我守信，相互监督，共担风险，由小额贷款公司发放贷款。

韩士恭说，与银行繁琐手续不同的是，前来小额贷款公司办理贷款业务的时间最长不超过3天，最短的不超过半小时，而且还少了一些人情债，只要符合公司要求，立即给予贷款。不过令人遗憾的是，前来贷款的农户中60%-70%不符合贷款要求。目前，公司贷款最长期限为1年。

为了确保资金安全运作，“晋源泰”“日升隆”都设定了“借款人申请―贷前调查―贷款审查签批―贷后管理”的严格贷款流程。先是摸清贷款的用途，比如养牛户前来贷款，他养多少头牛，需多少饲料，甚至要弄清养的有多少是公的多少是母的，通过对其资产进行评估，清楚了解贷款户经营的合法合规性及信用度情况，保证人的资金收入状况，抵(质)押物的合法性、有效性和流动性。在调查基础上，审贷小组确认贷与不贷和贷款限额。随后在放贷期间，信贷员对其进行“跟踪”，与贷款户经常保持联系，掌握贷款户经营状况。

近一年的试点，他们还没有发现贷款户有改变贷款用途的情况，而且也未出现呆坏账，即使有个别贷款户未按时还贷，也会讲明原因，及时还款。韩士恭说，农户们虽然缺少实物抵押，但是很讲信誉，所以我们要以信用贷款为主，培育市场。

试点存在的难题

民间小额贷款公司的出现，打破了平遥农村原有的金融格局，为农村信用社培育了潜在竞争对手。相关部门的统计显示，2006年上半年，平遥县农村信用社存款余额达122858万元，新增贷款仅6305万元，而两家小额公司向农户发放贷款达2166万元，占农村信用社当年新增贷款的34.35％。小额贷款公司贷款管理方式灵活、便捷，员工责任意识及敬业精神较强，显示出明显的竞争优势。

不过，面对市场需求的日益扩大，韩士恭总是为资金短缺而犯愁。由于小额贷款试点公司被要求不能吸收存款，因此所有贷款只能来自资本金。“晋源泰”运转不久，注册资本1600万元的资本金仅剩下200多万元。而注册资本1700万元的“日升隆”也在短短4个月时间里放贷1039万元。为解燃眉之急，8月份，“晋源泰”的四位股东各追加100万元，注册资本由开张时的1600万元扩大到了2000万元。即使增资了400万元，但是仅隔三个月后，记者来这里采访时，韩士恭依然为后续资金跟不上而发愁。

与此同时，德国复兴银行、国际金融公司等国内外金融机构对他们表示出了极大的兴趣，国际金融公司曾三下平遥并表达了投资意向。

困扰他们的不仅是资金短缺，贷款信息来源狭窄、金融人才匮乏等等问题也摆在他们面前。比如仅凭一两个信贷员如何做到全面掌握当地信贷市场情况以及对农户的日常了解等。当然，拥有合法身份是这两家公司共同的期盼。

对此，有关人士认为，政府应明确监管主体，从财政、税收、工商管理等方面给予试点公司优惠政策，以增强小额贷款公司服务“三农”经济的信心。对于资金短缺问题，应实现资金来源结构的多样化，开辟后续资金来源渠道。一方面增资扩股，尽可能增加自有资金；另一方面，继续吸引外资，引进国内外战略投资者，以增强小额贷款公司的发展后劲，促进贷款资金的良性循环。同时，树立战略的发展眼光，采取灵活多样的方式对员工进行业务素质的强化培训，大胆建立引进人才的激励机制。

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关键词：小额贷款；企业文化

截至2012年9月30日，全国小额贷款公司机构数量达到5 629家，比2011年同期增加了1 838家，同比增长49.29%。小额贷款公司已经成为了我国信贷市场的重要组成部分和补充力量，为解决“三农”和中小微企业融资难题提供了新的解决途径，有力地支持了区域经济的发展。随着小额贷款行业的发展壮大，小额贷款公司的企业文化建设也逐步得到了重视，诸多小额贷款公司已开始建设具有自身特色的企业文化，并通过企业文化的建设推动企业的发展。本文拟以刘光明的四层次文化模型为基础，把位于广州市的GJ小贷作为研究对象，通过研究其企业文化建设，探讨在日益激烈的市场竞争中，GJ小贷如何适应组织内部和外部环境的变化。

一、文献综述

国内学者刘光明认为，企业文化由物质层、行为层、制度层和精神层四层构成。物质文化包括企业生产的产品和提供的服务，以及企业生产环境、企业建筑、企业广告、产品包装和设计等，处于企业文化的表层；行为文化是指企业员工在生产经营、学习娱乐中产生的活动文化，包括企业经营、教育宣传、人际关系活动、文娱体育活动中产生的文化现象，处于幔层或浅层，是企业经营作风、精神面貌、人际关系的动态体现，也是企业精神、企业价值观的折射；制度文化主要包括企业领导体制、企业组织机构和企业管理制度三个方面，处于中层；精神文化包括企业精神、企业经营哲学、企业道德、企业价值观念、企业风貌等内容，是企业意识形态的总和，是企业物质文化、行为文化的升华，是企业的上层建筑，是企业在生产经营过程中，长期受一定的社会文化背景、意识形态影响而形成的一种精神成果和文化观念，处于核心层。

国内小额贷款行业至今只有7年的发展时间，还处于起步阶段。我国对小额贷款企业文化研究也还处于起步阶段，目前部分国内知名学者教授已从不同角度对小额贷款企业文化提出了自己的研究见解。茅于轼2007年在《谈小额贷款的文化》一文中提出：“小额贷款的企业文化非常重要，一个成功的小额贷款组织应该有一个良好的文化，它表现在平等待人、讲礼貌、尊重人”，“它的主要特点是自由和平等，这样小额贷款就能够得到广大群众的发自内心的拥护。” 他在2008年又在《从小额贷款的文化谈捐赠的自愿性》中从“利”和“义”的角度谈了小额贷款公司的企业文化建设，他指出：“小额贷款要带给农民的文化.一方面是要讲利；另一方面是要讲义。” 其他学者也提出了自己的观点。如，吴敬在《安徽省小额贷款公司核心竞争力研究》一文中，从小额贷款公司核心竞争力培育方面论述了小额贷款公司企业文化的建设：“一个完整的创新体系需要小额贷款公司在观念等方面同步创新。要通过企业文化建设，形成具有特色的企业精神。”又如，刘钰斌在《商业性小额贷款公司竞争力分析》中，将企业文化归结为企业核心竞争力的一部分。

二、GJ小贷企业文化建设的探索和研究

1.背景介绍

GJ小贷成立于2012年6月末，注册资本2亿元，为广州市第一批拿到全市运营牌照的小额贷款公司。公司共有15个股东，其控股股东为位列中国五百强企业的广州市某知名国有建筑企业，拥有公司30%的股份；其余14名股东均为民营企业或自然人，控制了公司70%的股份。GJ小贷的股权架构充分体现了国家倡导的“以国有资本为主导，引导民营资本参与金融事业发展的创新金融模式”，既有国有资本的主导，又有民营资本的参与，也开创了此类小额贷款公司的先河。

GJ小贷在成立后，面对外部经济形势不佳、银行大幅度降息降准、同业竞争空前激烈等诸多不利因素和严峻的外部环境，以企业文化建设为主线，努力搭建组织架构、全面铺开营销渠道、稳步开展业务经营，最终运营模式初步成型，在公司开业当年即实现了盈利。

2.基于四层次理论下的GJ小贷企业文化建设实践分析

在成立之后，一方面，面对生存和发展的压力，公司不断拓展业务；另一方面，为了培育自身的核心竞争力，GJ小贷同步着手开始建设企业文化。虽然控股股东为知名国企，有着几十年来沉淀下来的企业文化和一整套企业文化建设的模式和思路，但GJ小贷国有民营成分混杂的股权结构和所处的小额贷款这一新兴行业，决定了它必须在实践中摸索出一套适合自己的企业文化，并将其贯彻在企业中，以应对激烈的市场竞争。下面我们将结合刘光明的四层次理论对GJ小贷的企业文化建设进行详细剖析。

（1）精神文化

精神文化是企业在生产经营中形成的一种意识和文化观念，是企业文化的核心和灵魂。本文主要从企业愿景和企业价值观两个方面对GJ小贷的企业精神文化层次进行剖析。

①企业愿景

GJ小贷的企业愿景是“全面服务小微企业，成为广东地区卓越小额贷款公司”。全面服务小微企业，是行业主管部门对小贷公司提出的要求和希望，也是小贷行业的基本定位；成为广东地区卓越小额贷款公司，则是全体股东及员工共同一致、彼此共鸣的内心追求，能够有力地激发员工的积极性，增强企业发展活力。

②企业价值观

GJ小贷将其企业核心价值观完整归纳为八个字：“学习、诚信、反省、感恩”。

学习。GJ小贷将“学习”二字作为企业核心价值观的首要组成部分，大力倡导学习文化，主要是基于两个方面的考虑：一方面，小额贷款是个新兴的行业，市场上尚未出现成熟的盈利模式和标准化的产品，各种创新的理念、产品都是小额贷款公司潜在的巨大财富。如何快速地接受新知识，并付诸实践，对小额贷款公司的发展至关重要；另一方面，取义于“学无止境”“学以致用”。从长远来看，倡导学习文化，帮助员工树立终身学习的态度，能不断提高员工的业务素质和个人修养，进而提高工作效率、优化产出，促进企业的良性发展。

诚信。小额贷款公司的主营业务为信贷，其业务开展的根本就是诚信。且作为没有金融从业资格证却以信贷经营为主业的特殊行业，上级部门对小额贷款公司的监管十分严格，各地监管部门都对小额贷款公司划出了“三不”的红线：不非法吸储，不账外经营，不暴力收贷。一旦违规经营，小额贷款公司将受到严重的处罚甚至吊销牌照。GJ小贷将诚信视为企业生存发展的根本，要求员工秉承诚信文化，对股东、客户、同事、合作方都要诚实相待、以信取人，在公司内部以制度的形式强调诚信的重要性，并对各种不诚信的行为进行明确而严厉的处罚。

反省。取义于“吾日三省乎吾身”。企业或个人在实践过程中难免会疏漏或失误，但只要能找出问题或错误的关键，并吸取教训，加以修正，便能不断提高。GJ小贷把反省作为企业文化中一个重要的组成部分，要求员工养成自我反省的习惯，在日常生活工作中不断调整、提高自己，在工作中经常进行总结、沟通和改进，最终实现个人工作能力的提高，促进企业的不断成长。

感恩。感恩是中西方传统文化的重要组成部分，也是企业持续健康发展中必不可少的因素。GJ小贷作为新兴行业由国有民营资本结合而组成的公司，树立了感恩文化，将感恩作为员工激励的一个重要组成部分，通过感恩文化的灌输、以各式各样的活动的形式，让全体员工认识到感恩的必要性，也通过感恩文化的宣贯，使得员工恪尽职守。

围绕企业核心价值观延伸，GJ小贷提出了四个方面的价值理念：

一是经营理念：专业、高效、服务、创新；

二是管理理念：注重管理的每个细节，追求持续改进；

三是服务理念：提高客户满意度，造就客户忠诚度；

四是发展理念：协调企业发展速度与发展质量，保持公司与员工同步成长。

（2）制度文化

制度文化是企业中人与物、人与企业运营制度的结合部分，是企业为实现自身目标而对员工行为给予一定限制的文化。GJ小贷制度文化主要由企业领导体制、企业组织架构和企业管理制度等三方面组成。

①企业领导体制

这是企业制度文化的核心内容。GJ小贷严格遵循公司法的规定，建立了统一、协调、通畅的企业领导体制。由全体股东组成股东会，并按规定设置董事会、监事会，由董事会聘任高管团队。在公司章程中明确规定股东会、董事会、监事会和总经理职责，权责清晰分明，股东不参与企业具体经营，董事会对重大事项进行决策，总经理则主持公司日常经营。

②企业组织架构

GJ小贷采用扁平化的组织架构，意在提高管理幅度和管理效率，减少管理层次。这种架构设置，既充分发挥了管理者的潜能，又有效增强了架构灵活性和民主度，有利于加强内部沟通，调动员工的创造性，能够更加迅速地对包括客户需求在内的环境变化作出反应。

③企业管理制度

GJ小贷在企业内部控制、业务管理、人员管理、薪酬管理、绩效考核等各个方面制定了17项制度，已基本形成了完备科学的现代企业制度。在制度执行过程中，GJ小贷有意识地引导员工共同营造企业制度文化，强调员工在制度规范内自我管理、自我约束，将制度管理与人文管理有机结合，促使企业制度为员工接受并自觉遵守，营造一种良好的制度文化氛围。

（3）行为文化

行为文化是指企业员工在生产经营、学习娱乐中产生的文化现象，包括在企业经营、教育宣传、人际关系、文娱体育活动中产生的行为文化。GJ小贷企业行为可分为企业家行为、企业模范人物行为、企业员工群体行为。

①企业家行为

GJ小贷很好地体现了国有平台、民营机制和外企管理的有机结合，公司董事长睿智稳健、富有战略眼光和领导魅力。公司高管团队由职业经理人组成，他们精通业务并富有执行力和创新力，始终强调“学习、诚信、反省、感恩”的核心价值观，能为GJ小贷制定宏观性的、预见性的、创新性的决策；对待每一经营目标，始终坚持“专业、高效、服务、创新”的经营理念，一以贯之，直至达成目标。

②企业模范人物行为

GJ小贷注重模范群体的培养，成立以来先后多次举办礼仪培训及业务学习，培育提升员工业务素质和个人修养，并在年终评选出在岗位工作中表现出色的先进个人，给予物质和精神嘉奖。同时，GJ小贷还注重运用模范效应，营造比学赶超、争先创优的良好氛围，号召全体员工学习先进，争当模范，激发员工进取心。

③企业员工群体行为

GJ小贷注重通过形式各样的集体学习或群体活动等，提升员工的创新能力和业务能力，增强员工的向心力和凝聚力，培养员工积极向上、勇往直前的工作精神，为企业发展作贡献。例如，每周和每月定期召开例会，号召员工为企业发展集思广益；每周组织一次羽毛球活动，并定期组织外出活动；庆祝员工生日，营造良好的向心力和凝聚力；定期安排培训和学习，为员工充电。

（4）物质文化

物质文化是由员工创造的产品和各种物质设施构成的器物文化，是一种以物质形态为主要研究对象的表层企业文化。GJ小贷物质文化主要包括企业标志、经营产品或服务、企业环境。

①企业标志

GJ小贷实施了一套完整的VI体系，设计了独特鲜明、内涵深刻的公司LOGO，公司内部无论是名片、内页、胸章、员工卡、办公文件、手提袋、信笺还是纸杯，都有统一的设计。统一鲜明的VI系统，有力树立了公司鲜明独特的企业形象，展示公司企业文化。

②经营产品或服务

GJ小贷针对不同客户需求，根据实际设置了联银贷、市场贷、工程贷、快速贷、物业贷等五大类贷款业务，并在经营运作中，始终坚持以“诚实守信”作为企业实现利润的前提，坚持用最优质的产品、最贴心的服务为客户创造最大价值，令客户满意。

③企业环境

GJ小贷内部环境装修及空间的安排布局充分体现人性化。公司设有面积超过100平方米的员工之家，放置了报纸、图书、投影和健身器材等各种休闲娱乐设施供员工缓解压力。此外，公司整体采用大办公室格局，除高管团队有独立办公室外，其余员工均在一个宽敞空间办公，人与人之间仅用办公屏风隔开。这种布局有利于员工之间的相互交流和沟通，营造活泼积极的工作氛围。

三、GJ小贷未来企业文化建设的设想与计划

GJ小贷未来企业文化建设应全面抓好精神层、制度层、行为层和物质层等四个层次的建设，最终将企业文化与企业发展本身紧密结合、互相促进。

1.完善价值理念，提升企业精神

GJ小贷要在现有“学习、诚信、反省、感恩”的核心价值观的基础上，结合行业发展，继续延伸完善经营理念、管理理念、服务理念、发展理念等价值理念，进一步提炼优秀的企业精神。

2.完善规章制度，保障理念落实

GJ小贷要在制度层面进一步推动企业文化的建设，确保价值理念的落实。一是通过完善薪酬制度，确保薪酬水平保持行业竞争力，激励员工尽职尽责地努力工作；同时设立相应考评机制，根据企业价值理念思路，将个人经营业绩纳入考核，以考评和奖罚保障企业文化理念的落实。二是通过完善培训制度，提高员工素质，发掘员工潜能，促使员工提高工作效率、实现自我价值；建立企业文化培训制度，通过各种培训活动推进企业精神文化和价值理念的贯彻落实。最终将企业文化从精神层面推进到制度层面，有效保障企业精神文化的落实。

3.完善行为模式，促进制度推行

在制度的保障下，GJ小贷要在行为层面有意识地提出员工共同工作中的行为和习惯的标准，让员工形成共识和自觉意识，促使员工言行举止、工作习惯向制度文化规范方向和标准转化，增强企业行为文化，进而促进制度的贯彻。具体来说，GJ小贷应从仪表仪容、岗位纪律、工作程序、待人接物、安全环卫、素质修养等几个方面作出标准要求。重点规范以下五项行为：一是沟通原则，大方、自信、友好、周全；二是忌讳事项，与顾客沟通忌讳过于注重外表、左右顾盼、歧视和不尊重、偏离主题、粗鲁沟通；三是电话礼仪；四是员工自身行为，友好礼貌，相互尊重；五是禁止条款，禁止作出使客户厌烦的行为、闲谈工作之外事情、疏懒行为、索取回扣、泄露商业秘密。最终使得员工对企业产生归属感和荣誉感，员工个人行为与企业文化倡导的行为统一，实现员工与企业共同发展。

4.完善物质文化，保证行为识别

物质文化是外部了解企业文化最直接的媒介。GJ小贷要通过进一步完善物质文化，向外部传达企业文化，帮助企业树立正面形象，吸引客户；同时也要通过物质文化的完善，提高员工工作的热情和积极性，促进企业可持续发展。重点应进一步完善员工服装、办公环境和办公用品等三个方面的设计，应充分考虑实用性，并结合企业VI系统进行个性化设计。

参考文献：

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[6]吴 敬：安徽省小额贷款公司核心竞争力研究 [D].安徽大学硕士学位论文，2011.

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[9]恩和玛：蒙古国XAC商业银行企业文化诊断与建设研究.[D].安徽大学硕士论文，2011.

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一、支持做大做强，助推民企提升发展

1、鼓励组建集团。鼓励生物、物联网、新能源、新材料、节能环保、高端装备制造、新能源汽车、现代服务业、海洋产业等战略性新兴行业的企业组建集团，母公司最低注册资本放宽到1000万元，控股子公司数量放宽到3个，母子公司合并注册资本放宽到3000万元。

2、支持民企重组。企业可以吸收合并、新设合并、存续分立、解散分立等多种形式进行合并分立。企业可自主选择合并分立的公司类型，自主约定注册资本、实收资本和出资份额。企业可以同时办理新设、变更和注销登记以及多个登记事项变更和分公司隶属关系变更登记。

3、支持民企上市。推行非上市股份有限公司上市培育期专人联系辅导制度，公司章程可以按照《上市公司章程指引》进行修改或备案。公司领导班子可以设立独立董事及董事会秘书等职务，为民营企业上市提供便利。

4、推进商标战略。制定驰著名商标、地理标志证明商标、集体商标梯次培育计划，充实完善各级品牌培育库，优先将符合条件的民营企业列入名单。深入开展驰著名商标企业回访服务活动，增强企业发展后劲，支持做大品牌经济。

二、放宽准入条件，优化民企发展环境

5、下放登记权限。对注册资本1000万元以下的民营企业，以及注册资本1000万元以上但属招商引资引进的民营企业，可由公司所在地工商分局登记注册，为民营企业就近登记提供便利。

6、放宽准入限制。凡在母公司经营范围中有“含下属分支机构的经营范围”的，其分支机构的经营范围可超过母公司经营范围。对同一经营场地需重复办理营业执照的，经属地工商所实地调查该场地已无原企业的，在准入系统中作好警示，可在原场地新发营业执照。允许未逾期出资的企业变更出资方式。

7、实行特色服务。全面推行网上登记，开设咨询专窗，开通绿色通道，根据需要提供延时服务、跟踪服务、全程服务、上门服务等特色化服务项目，运用辅导、提示、协调等行政指导方式，为企业提供规范、便捷的准入服务，积极助推民营企业创业创新。

三、盘活股权债权，拓宽民企融资渠道

8、鼓励多种出资。允许企业以其持有的境内有限责任公司或者股份有限公司的股权出资，既可新设公司，也可向已设立的公司增资。支持企业以知识产权出资，企业以商标专用权、专利权、非专利技术等知识产权出资的，非货币出资金额最高可达注册资本的70%。

9、扩大债权出资。除了以公司经营中产生的合同之债出资外，还可以“经人民法院生效裁判确认的债权”和“公司破产重组或者和解期间，列入人民法院批准的重整计划或者裁定认可的和解协议的债权”两类新的债权出资。简化登记程序，取消审计环节。降低股东表决权要求，以债权向有限责任公司出资的，只要代表三分之二以上表决权的股东通过。

10、开放信用查询。向金融机构开放工商信用评价结果查询，为企业与金融单位牵线搭桥，缓解民营企业融资贷款难。将小额贷款公司使用的借款合同纳入格式合同备案范围，保护企业利益。

四、减轻费用负担，缓解民企发展压力

11、减免相关费用。注册资本300万元以下的第一产业企业（农、林、牧、渔业）、注册资本500万元以下的第二产业企业（采矿业、制造业、电力、燃气和水的生产和供应业、建筑业）和注册资本200万元以下的第三产业企业，均免收注册（变更）登记费、补（换）营业执照工本费、年检费。此外，对个体工商户、农民专业合作社直接免征注册（变更）登记费、补（换）营业执照工本费。免收所有分支机构企业、个人独资企业以及在上一年度办理过变更登记的企业年检费。

12、暂免吊销执照。对于超过六个月未开业的新设企业和连续停业六个月以上的现有企业，只要企业及时提出书面申请且有正当理由的，暂不吊销营业执照。

13、深化行政指导。推进基层行政服务指导工作，重点做好民营企业生存状态分析、政策运用指导等服务。对除危害公共安全、食品安全、生产安全、环境安全等以外的一般性违法行为，未造成直接危害后果或无主观恶意，事后能够及时消除违法状态的民营企业，一般先进行提示、警示、告诫，责令改正，拒不改正的再依法处罚。

五、加强培训维权，服务民企持续发展

14、构建护权机制。充实知识产权保护网络体系，丰富知名民营企业品牌维权信息库，完善护企维权的企业工商协作联动机制，特别加大对注册商标专用权、商业秘密、知名商号、知名商品保护力度。开展上门指导、联手打假、联合保护等多种形式的服务。联合协会组织为民营企业提供义务法律援助，共同做好维权工作。

15、加强信用建设。加强信用管理示范企业、信用建设示范行业和守合同重信用企业培育，引导和改进企业信用管理的理念和方法，帮助企业积累信用资产，服务企业管理转型，增强抵御风险能力。

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关键词：甘肃省；科技金融；科技型中小企业；金融服务平台

中图分类号：F830.31 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2016（12）-0058-04

一、科技型中小企业金融服务平台的内涵

现实生活中，我们经常会看到“平台”这个词语在报刊文献中出现，例如中外合作交流平台、政府融资平台等。随着计算机的发展和信息技术的不断提高，平台的概念不断延伸，人们对平台的理解也更为广泛。平台既可以是提供各类服务的物理场所，例如各类园区、学校、集市等；也可以是提供各类服务的虚拟中介组织或空间，例如地方政府融资平台、电商网站等。从经济学角度观察研究，平台就是各类市场的载体，是各类交易市场的具体显化。平台通过向参与主体提供各类有效服务，来吸引参与者的加入。同时，通过向参与主体收取合适的服务费用来实现平台的自身发展。平台的本质在于聚集各类资源和要素，通过制定一定的规则约束各类参与主体，进而实现资源和要素有效利用的最大化。

随着科技金融的发展，科技型中小企业金融服务平台也在繁荣发展。通过总结各类文献和平台案例，可以将科技型中小企业金融服务平台界定为集科技金融需求者、科技金融供给者、科技金融中介机构及政府共同参与，运用信息网络技术，为科技型中小企业提供金融服务的网络化服务体系。该平台通过运用大数据、云计算等信息技术手段实现各类科技金融资源的聚集整合，制定一系列规则实现科技金融资源的有效传递和利用，通过各类参与主体的在线协作互动，实现科技金融产品与金融服务的创新。

二、科技型中小企业金融服务平台的运行模式

目前，全国已有几十家平台为科技型中小企业提供金融服务。根据在平台建设过程中政府管理运营参与程度的不同，本文将各个平台划分为三类：政府主导型、政府参与型和市场主导型。

政府主导型金融服务平台一般是由政府出资建设，政府科技部门等职能部门组织管理运营，典型代表有苏州市科技金融服务平台等。通常来说，政府主导型金融服务平台一般具有以下几个特点：第一，依托政府。通常情况下，政府主导型的金融服务平台一般都是政府出资设立、组织管理运营，并受政府指导监督，是政府职能的延伸。第二，在业务管理方面，政府通常赋予平台固定职责服务企业，进而促进政府职能的实现。但是，通常情况下，平台的专业化服务能力受到一定程度的限制。第三，该类金融服务平台的发展需要政府大量的资金支持和政策支持，会增加地方政府的财政支出。第四，该类服务平台一般都是公益平台，没有稳定的盈利收入，后续发展需要市场化改制，以提高平台运行效率。

政府参与型金融服务平台一般是由政府下属企业出资或者下属企业与其他企业共同出资成立，独立法人主体管理运营，以四川盈创动力为代表。该平台通过构建庞大的数据库进行资源整合重组，同时构建属于自己的中小企业信用体系，提升自己的专业化服务水准。政府参与型服务平台既能够保障平台的公益性，也能够兼具市场性。政府一方面可以设立平台专项建设资金来保障平台的运营管理，另一方面可以促进平台进行市场化运作，向服务主体收取服务费来获得后续发展资金。这种平台模式非常适合科技金融发展相对滞后的地区。但是如何寻求公益性和盈利性之间的平衡点则是运营主体所需关注的焦点。

市场主导型金融服务平台是在市场经济发展到一定阶段，在科技金融发达地区由市场化民间企业出资成立并管理运营的中介服务机构，以浙江全球网为代表。该类平台是在综合了科技型中小企业的发展价值和经营风险的基础上，运用各类金融工具，进行金融业务模式创新，并以现代信息技术为手段，实现各类资本、技术、人才等资源的有效对接。该类平台发挥了市场在资源配置中的基础性作用，使平台成为真正的市场主体，是政府职能手段的有效补充。市场主导型金融服务平台通常会呈现出以下几个特点：第一，该类平台通常具有较强的专业化服务能力，能够提供科技型中小企业所不具有的行业服务，具有至少一项稀缺的且具有市场竞争力的核心能力。第二，拥有许多的专业化人才。该类平台一般会拥有行业领域里高素质的专业化人才，能够为科技型中小企业提供各类金融服务。同时平台会注重人才的培养与激励，也注重自身的学习和发展。第三，市场化运营。该类平全是市场化运营，具有自己的业务模式、盈利收入和发展规划。但是这类平台一般可复制性较低，都有自己独特的特点，政府的参与力度有限。

科技型中小企业在种子期、初创期风险较高，金融机构为其提供金融服务的意愿较低，此时，政府设立的引导基金就起着关键作用。因此，处于成长初期的科技型中小企业更容易从政府主导的金融服务平台上获得资金支持。同时该类平台注重融资公平性，这对急需资金的科技型中小企业尤为重要。但该类平台一般只向本辖区的科技型企业提供金融服务。同时，由于行政干预较多，企业容易受地方政府财政政策和税收的影响，这样不利于企业的健康成长。市场主导型金融服务平台市场化运作程度高，融资效率和融资便利比政府主导型高。但是由于追逐利润和规避风险，该类平台的融资公平性较差。政府参与型的金融服务平台则能够兼顾融资公平性和平台的市场化运作。

三、甘肃省科技型中小企业金融服务平台的结构模型

经过上述分析，鉴于甘肃省目前科技金融发展滞后的现状，完全依靠市场是不切实际的，还需要更多依靠政府的力量。因此，甘C省应该构建一个由政府引导、政府和市场化企业共同出资、独立法人运营管理、多方参与共建的共享共建型的互联网金融服务平台。该平台的运营将以市场化运作为主，充分发挥市场的力量，政府作为辅助力量来引导、指导、辅导平台的建设发展。同时，政府需要制定相关财政、税收、金融政策来引导民间资本通过平台流向科技产业，进而优化金融资源配置。

在总结各个区域金融服务平台的基础上，本文提出了甘肃省科技型中小企业金融服务平台的结构模型（见下图），该平台以信息资源服务平台为基础，征信服务平台、增值服务平台、担保服务平台为保障，投融资服务平台为主体。

信息资源服务平台是以各类政策信息、科技信息、金融信息、中小企业信息和平台内部发生的业务信息等为基础，运用大数据、云计算等技术手段对这些信息进行整合重组，供平台各参与者使用。信息资源服务平台包含门户网站、企业信息服务平台、金融机构信息服务平台、政务信息服务平台等。

信息资源服务平台的功能主要通过信息收集、信息分析重组、信息输出三个流程来实现的。以企业信息资源服务平台为例，企业通过企业信息服务平台注册成为平台的会员，通过平台提供的信息输入模块向平台提供自己的基本资料（营业执照、法人代表、公司章程、企业性质、业务范围等）、最近3年及最近一期的财务报表、信用状况、相关产业信息、相关优惠政策、已有的技术专利等信息，经过平台工作人员审核后，进入到信息管理系统。信息管理系统对收录到系统的信息，运用大数据技术，对信息进行重组整合。经过系统分析重组整合后，平台将企业有效的信息储存到相关数据库中，供金融机构、政府等有关机构查询，同时也将数据和信息与其他平台互动、沟通和交流。

在信息录入的过程中，企业要保证其提供的信息是真实有效的。而且一旦企业的信息发生较大的变动时，企业应及时更新其在系统中的信息。当平台发现企业提供的信息是虚假的，应给予企业警告或处罚，并规定其在一定的时间内改正。行为严重的，应禁止企业加入平台，并给予通报批评。同理，其他信息资源服务子平台也采取类似的运作原理。

征信服务平台采用大数据算法，运用数据挖掘技术对采集到的企业数据进行整合重组，建立统一的征信模型来对企业做信用评估，因此可以保证企业信用评估的标准性、可比性和通用性。本平台通过与有关政府部门、金融机构、担保机构、信用评级机构、证券公司等进行业务合作，从这些机构采集到企业的数据，结合企业在本平台的数据，构造征信服务平台的数据中心，因此企业的信息会更加全面，信用评估会更加准确。同时，本平台在信息数据采集时，设定了严格的把关机制和纠错反馈机制，从而保障了信息数据的真实有效。

投融资服务平台可以分为股权融资服务平台和债权融资服务平台。股权融资服务平台主要包括政府创业引导基金、风险投资基金、天使投资基金、私募股权投资基金、众筹平台等。针对科技型中小企业各个成长阶段的特点及资金需求，平台对各类基金和企业进行撮合，促进企业的发展。此外，平台可以与甘肃省股权交易中心进行业务合作，选取优质的企业，向股权交易中心推荐，促使企业在甘肃省股权交易中心进行挂牌，经过一段时间的发展壮大，最终能够实现企业进入新三板、创业板甚至是主板市场进行融资。

平台通过与辖区内的银行、融资租赁公司、小额贷款公司等金融机构进行业务合作，来搭建债权融资服务平台。债权融资服务平台包括银行金融机构、小额贷款公司、融资租赁公司、统借统还平台及P2P融资平台。为推进债权融资服务水平的提升，平台可以加强和推进各金融机构之间的业务交流和业务合作，从而创新出新的金融业务模式，为科技型中小企业提供更好的金融服务。此外，平台在发展P2P业务引导民间资本进入到科技产业的同时，要注重运用大数据、云计算等技术手段来防范和化解风险，同时还要保证业务合法合规。

增值服务平台和担保服务平台主要是为企业提供法律、财务等增值服务和担保服务的，在此不再论述。

四、甘肃省科技型中小企业金融服务平台的建设对策

甘肃省科技型中小企业金融服务平台的建设、运营和发展不是一蹴而就的，而是一个长期的系统性工程。为了能够实现辖区内科技金融资源集聚、科技金融供需无缝对接，有效打破科技型中小企业的融资困境，促进科技型中小企业健康稳定发展以及保障金融服务平台各项工作稳步向前推进，需要有关政府部门和平台运营公司采取有效的保障措施。

（一）政府政策引导各金融机构加大对科技型企业的资金投放，大力引进各类中小金融机构。针对当前科技融资障碍仍然较多，科技金融产品难以覆盖企业全生命周期的问题，应该引导各金融机构加大对科技型企业各个生命周期的资金投放。政府可以以平台为依托，设立科技产品风险专项补偿基金以及完善科技贷款的奖励机制，降低金融机构的风险，提高其积极性。还可以利用财政资金设立政策性小微金融机构如政策性小额贷款公司、政策性小银行、政策性担保机构，弥补市场化机构因为利润最大化原则忽视初创期企业的情况，给予初创期科技型企业有力的资金支持。

（二）大力加强科技金融产品合作创新。由于科技型中小企业独特的经营模式、产品特点等，当前金融机构的融资产品已经不适应科技企业的融资特点。融资产品的创新是发展科技型中小企业融资业务的内在需求。针对当前存在的科技金融创新不足问题，探索科技金融创新机制，这里的科技金融创新是指金融产品的创新。而进行金融产品创新，离不开市场各主体的密切合作。平台应利用各机构集成效应的优势、信息共享机制以及良好的信用环境，促进各类金融机构的产品创新。

（三）广泛引进投资机构和中介服务机构，共同打造投融资生态链条。通过有关政府部门的组织和协调，平台可以广泛引进实力强、专业化程度高的投资机构和中介服务机构。同时，通过与各类专业机构合作，如知识产权评估机构、律师事务所等，共同打造科技型中小企业的金融服务生态链条。

（四）加强对企业的资本市场上市需求调查、上市辅导、后续服务。针对企业的上市需求调查、上市辅导、上市后续跟进制度不完善的问题，应该积极对科技企业展开上市需求调查，开展上门服务。在得到企业的上市要求之后，平台通过联络各金融机构、咨询机构对企业进行上市辅导。在企业成功上市之后，要定期对企业资本市场融资状况展开调研，监督企业按照资本市场规则进行企业运作。

参考文献

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[2]韩一萌.金融创新背景下中国科技金融的发展出路探析[J].江苏科技信息，2015（1）：16-18。

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[5]游达明，朱桂菊.区域性科技金融服务平台构建及运行模式研究[J].中国科技论坛，2011 （1）：40-46。

[6]张贵t.我国科技创新体系中科技资源服务平台建设研究[D].复旦大学，2013：58-62。

The Study on the Construction of the Financial Service Platform for Scientific and Technic SMEs in Gansu Province

FAN Shengshen

（Lanzhou Provincial Sub-branch PBC， Lanzhou Gansu 730000）

篇8

关键词 投资项目 财务管理 对策建议

在复杂多变的宏观环境下，企业通过投资为股东或其他利益相关者创造价值。发挥财务管理在整个投资过程中的重要作用，包括投资前经济效益评价，投资过程中的财务控制和监督，以及投资退出阶段的风险收益平衡，在合理的基础上强化重大投资项目的财务管理具有非常重要的理论意义与实际意义。

一、强化投资项目财务管理的必要性

（一）为决策方案提供依据

投资决策前，从财务战略目标出发评价投资方案的经济效益，估计投资方案相关的现金流量，计算投资方案的各项价值指标，如净现值、内含报酬率、现值指数等，有利于判断投资方案在财务上的可行性，为高层决策机构筛选符合企业战略目标的投资方案提供决策依据。

例如，某公司的投资项目涉及医疗健康、清洁技术、机器人和智能制造等高科技领域，投资成本高、周期长、风险大，财务人员必须充分参与投资项目的投资前调查，从成本、损益到现金流量等方面进行全面计算，对项目进行盈亏平衡分析、税前税后净现值计算以及项目盈利能力静态指标的计算与分析，对投资项目进行基本的财务评价，在投资项目的可行性报告中出具财务审核意见。

（二）有利于投资后财务监督与服务

项目投资后财务管理是投资的一个非常重要的环节，关系到投资增值的核心。投资后财务管理有利于投资公司通过产权关系对投资项目的重大经营活动进行控制、监督和服务，引导被投资企业的经营发展目标与投资公司的整体发展目标一致。

例如，投资项目的投资对象一般为具有增长潜力的创新型中小企业，财务管理制度不健全，内部管理不规范，投资公司财务人员要从“投资”到“管控”， 从“被动”到“主动”，帮助被投资企业建立健全财务制度，规范内部流程，从“内部规范”到“外部整合”，实现投资企业价值增长，达到合作共赢。

（三）优选投资项目退出点

投资成功与否的关键评判指标是投资效益和资本增值，强化项目财务管理有助于量化项目盈利能力。一方面强化项目财务管理能够及时汇总最新财务数据，通过投资报酬率、平均净资产报酬率等盈利指标的计算，为高层决策者选择理想的投资退出点提供财务依据；另一方面从企业整体战略出发，强化项目退出阶段财务管理也是确保企业现金流量平衡的关键，通过规划回笼资金，顺利进入下一轮投资计划，实现投资的良性循环和增值，进而优化投资结构，控制投资总量，从而优化企业整体财务状况。

二、投资项目财务管理存在的问题

（一）投资收益和风险的评估缺乏财务可行性

投资前需要系统地判断投资收益和风险，对投资项目进行尽职调查和各种评审，防止盲目投资或者投资规模不当，造成承受过高的投资风险。投资经理往往缺乏系统的财务管理知识，财务人员前期参与深度不够，难以对以下关键的尽职调查要素进行评估：投资项目财务制度健全性，财务指标预测（投资项目规模指标、盈利指标、财务健康指标等），对外融资需求，税务风险，股权分配等。

（二）投资项目内控不完善，财务管理任务艰巨

股权投资的过程中，投资企业与被投资项目相互保持独立性，投资企业不直接干预被投资项目的生产经营和日常管理，投资项目财务管理难度较大。

财务制度的不健全性、缺乏规范化标准化的财务信息管理体系，财务人员的综合素质不高，不利于建立健全投资项目的内部控制及有效运行，不利于投资的安全运作和管理，不利于投资项目运作风险的有效防范和控制。

（三）财务管理滞后，投资收益平衡点难以把握

投资项目只有做到有进有退，才能回笼资金抓住新的投资机会，而投资项目财务数据库建设滞后，财务基础数据不健全，无法定期更新被投资企业的静态、动态财务状况，难以掌握被投资项目的发展趋势及风险预警，信息的不对称造成错失投资退出最佳时机，使投资收益受损。

（四）投资项目财务预算管理存在困境

财务预算管理是针对投资目标采取的管理和控制的手段，可以有效控制风险、平衡资源。

被投资企业对预算管理认识不足，预算目标执行力度不到位，预算管理得不到有效开展，严重影响投资项目财务预算目标的实现。例如，被投资企业未站在战略高度重视全面预算管理，不利于增加股东价值等战略目标的实现；被投资企业往往认为全面预算管理耗时费力，未安排专业的人员对预算执行情况进行定期和不定期的监督，不利于及时采取风险防范措施；预算编制方法不合理，主观性强，全面预算管理的编制缺乏科学性，不利于被投资企业的预算差异分析，降低了投资企业对被投资企业的管理效率和效果。

（五）财务人员缺乏投资后增值服务理念

投资公司除了投给企业资金还要输出增值服务，被投资企业财务管理能力薄弱，关联交易多，缺乏资本市场的运作经验，需要专业化的财务服务和融资平台的支持，而投资企业的财务管理人员缺乏投资增值服务的理念，无法提供良好的财务增值服务。

三、加强投资项目财务管理的对策建议

（一）完善被投资企业公司治理和组织架构

投资企业应在具有最高决策权的机构争取一席之位，致力于健全公司治理制度，完善公司治理结构，使股东会、董事会、监事会和管理层能达到独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转，并建立合理的激励、约束机制，达到科学、高效地决策、执行和监督。例如，通过董事会或股东会决议对符合企业战略发展目标的公司章程和基本规章制度进行表决；董事会或股东会对被投资企业的“三重一大”事项（即重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用）行使表决权，确保投资项目内部控制的建立健全及有效运行；充分发挥监事会对投资项目的财务、内部控制、风险管理等的监督作用，对重大事务发表客观、公正的意见，从而达到优化公司治理和完善监督机制的作用，以实现公司及股东权益的最大化。

（二）推行投资项目全面预算管理

全面预算管理有利于被投资企业明确经营中的问题和风险，有利于投资企业监控投资项目的目标实现程度。

投资企业应对投资项目采取全面预算管理，要求被投资企业编制年度预算，细化投资目标，制定相应的财务指标和考核体系，形成年度经营目标，而年度经营目标必须经董事会、股东会决议通过。投资企业财务人员通过获取被投资企业相关财务指标的执行状况、预算分析，宏观分析投资项目的财务状况和经营成果，为进一步优化资源配置和实施战略目标提供有力支持。

（三）实行财务总监委派制度

委派专职的财务总监加强对被投资企业的财务管理和会计进行监督，保障投资资金使用的合理性、合法性和安全性；对被投资企业投资、融资、担保、抵押等重大财务活动进行监督，对存在的重大问题提出整改建议；做好项目投后财务分析报表，建立并完善投资项目财务数据库，定期汇报投资项目的财务状况，履行财务监督职能。

（四）提供良好的财务增值服务

增值服务日益成为投资企业的核心竞争力，财务管理人员应建立“资金+管理+服务”的财务增值服务模式，协助被投资企业投资理财，规避风险，提高收益，如利用自身金融网络及良好信誉，协助被投资企业再融资，吸引新投资伙伴，协助企业以提供担保形式向银行贷款，协助企业进行重组、并购以及制定上市计划等，从而实现投资项目的顺利退出。

（五）加强投资项目财务管理团队建设

高素质且管理得当的财务管理团队是影响投资的重要因素，投资项目的财务管理人员既要具备扎实的专业知识，又要有丰富的实践经验和高度的风险意识。

首先，财务管理人员要建立健全投资的财务分析制度，对投资项目的宏观和微观环境进行完整、有效的分析和考察，为高层决策者做出客观、科学、具有前瞻性的投资决策提供依据。其次，在投后管理阶段，财务人员应运用专业知识控制投资成本和运营成本，监督投资项目的安全有效运行，防控投资项目的主要风险点。最后，投资退出、分配收益阶段，财务管理人员需要具备公司战略、经营管理、财务金融等多方面的综合专业知识，在相关投资、融资过程中解决一系列实际操作问题，确保投资收益实现预期目标。

四、结语

财务管理贯穿投资项目立项、实施和退出的全过程，对有效规范投资项目的内部管理和科学监督投资项目经营发展起着非常重要的作用，投资企业应充分重视投资项目的财务管理，提高财务管理的质量，达到投资风险和收益的平衡，实现投资企业和被投资企业的合作共赢。

（作者单位为常州市鸿泰科技小额贷款有限公司）

参考文献

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[2] 王文欣.基于投资型企业对投资项目财务管理的研究[J].财会研究，2015.

[3] 周丽娜.浅谈投资型企业对投资项目的财务管理[J].财会研究，2013.