企业贷款范文

导语：如何才能写好一篇企业贷款，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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所谓小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。事实上，以个体工商户为主体的小微企业大多存在经营情况复杂、资产规模小、生命周期短、缺乏规范的财务报表的特点。如果小微企业贷款继续按照传统的公司贷款定价和贷后管理方式运转，将使银行背上沉重的人力成本和运营负担，无法回避小微企业对经济波动敏感等风险。

要做好小微企业贷款业务，必须用积极的眼光来重新审视小微企业，使用新的信贷技术管理和推动业务进展。贷款利率定价就是其中的一个重要环节。科学合理的定价机制，不仅能够保证贷款利率覆盖风险和运营成本，实现一定的盈利水平；还有利于最大限度地满足客户需要，支持小微客户的发展壮大，进而实现我国小微金融的可持续发展。

要想实现可持续发展，就必须要搞好贷款的风险定价策略。在我国目前的市场环境中小微企业受生产规模小、生命周期短等条件的制约，相比于大中型企业抗周期能力较弱，单个企业信贷风险较大。因此，在“价格覆盖风险”的原则下，要为小微企业贷款合理定价，首先必须明确影响贷款风险的主要因素。

1.企业自身因素：主要包括企业生产经营情况、企业现金流状况、企业家个人信誉及风险偏好和企业所处的发展阶段等。对于这些因素，银行可以利用客户评分等授信审核手段筛选客户，预估客户风险。如同自然界的生物一样，小微企业也存在生命周期。不同发展阶段的企业有着不同的融资需求，同时也存在着不同类型的信贷风险。银行应根据小微企业的成长周期细分市场，设计不同的金融产品和风控手段。

2.贷款设计因素：主要有贷款金额、担保方式、本息还款方式、贷款期限等，此类风险同样应反映在贷款定价中。小微企业贷款抵押品往往难以变现、贬值速度快，还可能存在重复抵押的问题。因此，一旦发生违约，小微企业抵押贷款的回收率甚至低于企业间担保或保证类贷款。选择一个好的还款方式将会显著降低贷款风险，银行应积极研发分期偿还本息的信贷产品。这样，不仅可以动态监控企业的还款能力，还可以避免贷款到期后给企业造成的集中还款压力。研究表明，小企业贷款金额与不良贷款回收率呈现明显负相关关系。

3.经济周期因素：大量理论研究和实证分析发现，以经济周期为代表的宏观系统因素对信用风险有显著影响。与大企业相比，小微企业经营不确定性大，受宏观经济波动影响更为明显。在经济繁荣时，企业经营状况相对良好，资金流动性相对充足，企业还款能力强；经济低迷期，小微企业违约率会迅速上升。

4.区域因素：我国不同地区经济发展水平、信用文化习惯和法律环境等差异明显，上述因素均会对小微企业信贷风险产生影响。我国不同区域经济发展程度对不良贷款的回收率也会产生影响。区域人均GDP越高，不良贷款的平均回收率也越高，银行贷款风险越小。

5.行业因素：产业环境直接影响企业的生产经营状况。对小微企业来说，能否选择适合发挥自身优势的行业，决定了企业生存的质量和时限。对于银行来讲，明确小微企业的行业分布，实行正确的客户行业定位，有利于降低潜在风险。

近两年以来，一些股份制银行和城商行聚焦到了小微企业这个市场，并根据小微企业的特点对贷款的申请、审核、利率等制定出全新的流程和标准。小微企业贷款的出现，为初创业阶段或是小型规模的企业获得银行贷款提供了一种新的可能。在此我仅对目前市场较普遍的三种银行产品做一个粗浅的分析：

（一）浙江泰隆商业银行

作为一家股份制城商行，浙江泰隆商业银行的定位是仅为小微型企业提供金融服务。在泰隆的贷款结构中，500万元以下的贷款占到了贷款总额的85%，100万元以下的贷款额占50%。在泰隆的小微企业贷款审核中，“三品和三表”是了解企业最主要的方式。具体的说，三品就是指小企业主的人品、产品以及所拥有的物品；三表是指小企业的水表、电表、对于外贸出口型企业则需要提供海关报表。在泰隆银行的产品系列中，富有特色的是“创业通”贷款，它主要适合对象是处于创业启动期或是创业发展期，缺少项目启动资金或短期流动资金的小微企业。“创业通”贷款的最高额度为50万元，最低贷款额仅为万元，企业主可以根据自己的需要来进行额度的申请。除了客户经理直接上门服务外，泰隆银行推行的是“三三制”原则，在充分了解客户的前提下，老客户办理信贷业务3小时内完成，新客户申请贷款业务3天内给予回复。在贷款利率上，泰隆银行的特别之处在于严格地按客户定价，贷款利率甚至细化为60多个档次，在进行利率定价时，泰隆不仅考虑到客户的贷款用途、对资金价格的承受力，还会将同期市场上的资金供求情况、民间借贷利率水平以及竞争对手定价状况一并考虑在内。“创业通”贷款没有确定的期限，贷款人可以根据自己的资金需求做到随借随还。但是，泰隆银行对于贷款实行“笔笔清”的制度，也就是说“余贷未清，新贷不放”。

（二）民生银行

民生银行的小微贷款叫做“商贷通”，此产品在推出的短短几年时间内已经成为小微企业贷款产品中的领头羊，在业内获得了较高的评价。“商贷通”最大的特色在于灵活的担保机制，民生银行可以接受的担保方式有：抵押、质押、保证和联保等等，其中“联保”方式是一项较大的创新。所谓“联保”就是说，在同一个商圈，将具有贷款需求的小企业、小商户和个体工商户“串”起来，联合进行担保。在民生银行“商贷通”中认可的自然人联合担保可由3个（含）以上自然人自愿组成联合担保体。这种做法的最大优势在于，联保的企业和企业之间往往联系得更加紧密，降低了银行的信息弱势，从而控制了贷款的风险。而对于贷款企业来说，多种担保方式的设置为一些资产较少的企业或是企业主获得贷款提供了可能。除此之外，“商贷通”业务对于申请人设立了一些必要的条件。如家庭实物净资产，如没有贷款的房产、汽车等价值不低于50万元；从事生产经营投资活动的话至少需要拥有三年以上的行业经验，并在固定经营场所连续经营两年以上；原则上申请人需要在贷款申请地拥有固定住所；同时，申请人的结算账户需要开设在民生银行。

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1.小企业贷款的准入条件较高。目前，小企业贷款方式主要是抵押贷款和少量的担保贷款，信用贷款几乎没有，并且抵押贷款的比重还会进一步上升。而对于抵押品，银行很少接受除土地、房产之外的其他抵押物，同时还要求小企业有健全完善的财务报表体系。但从现实情况来看，大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权和使用权，因此不能把土地或厂房作为合格的抵押物。同时，由于小企业经营管理的不确定性导致社会对其信用普遍审慎，加之担保基金规模小，担保机构手续繁琐、收费偏高、过分审慎等因素，企业获得外部担保极为不易。此外，由于小企业的财务信息和信用记录都不完整，所以其贷款也不能是财务报表型和信用评分型，因此，在抵押、担保型贷款的发展趋势下，小企业既不能依靠自身资产寻求抵押贷款，又不能凭借本身的优质财务信息和信用记录直接获取贷款。

2.小企业贷款信息不对称。长期以来，由于信用管理制度不健全、信用立法滞后以及执法不严等因素的影响，大多数企业存在信用缺失的现象，小企业信用缺失的问题更为严重。在信贷调查阶段，部分企业由于处于创业阶段，规模较小，资本实力相对较弱，管理水平相对较低，财务管理不健全，只设流水账，缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录等原因，给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理的程序和手续帮助它们获得贷款。信息的不对称加大了商业银行贷款审查工作的难度，造成了风险(成本)与收益的不对称，反过来制约了商业银行对小企业信贷支持的积极性。

小企业贷款信息的分散与小企业融资的社会环境有关。我国征信体系建设还处于起步阶段，无论是公民个人和企业的信用意识，还是整个社会的征信制度建设、基础数据库的信息量和网络覆盖面、征信服务业的发展、征信增值服务等，都要落后于西方发达国家，落后于市场经济发展的需要。由于社会信用体系尚未形成，缺乏完善的担保体系，虽然有为小企业提供担保服务的专门机构，但在实际操作时很难，故未能发挥其应有的作用。缺乏统一的信用评估机制及监督机制，没有建立起以企业资信档案为基础的信用制度，对小企业信用状况调查困难。

3.商业银行的风险定价能力较弱。小企业本身的治理结构、运作模式、经营行为，都决定了其高风险性。当商业银行在向一般的小企业发放贷款时，面临着许多企业信用级别较低、担保难、风险大、综合收益较差，而银企之间信息又严重不对称的问题，这必然会导致商业银行对小企业的贷款定价难度相对较大。

贷款定价的核心是正确评估信贷风险，合理确定风险补偿水平。目前，国内小企业信贷定价方式主要有三种：第一种方式为法定利率上浮法，确定银行对小企业贷款的平均利率水平；第二种方式为成本加成法，就是按成本核算，综合考虑预期利润、竞争、客户等因素，以此生成利率；第三种方式则是市值定价，即根据企业预期收益现金流贴现。第一种定价方式略显僵硬，未能体现差别化。由于各家企业信贷风险不同，对银行的贡献度不同，理应得到不同的贷款利率。由于其定价因素较为单一，银行正向第二种方式逐渐过渡，即成本加成法。

商业银行以“安全性、流动性、收益性”为其经营原则，由于小企业社会认知度低，经营管理尚未规范，以及借贷双方的信息不对称等原因，银行对其发放贷款后特别需要加强贷后管理，从而使贷后管理的成本上升，因此银行在贷款定价过程中不得不考虑贷款管理成本，否则难以保持一定的盈利水平。而贷款管理成本包括可见成本和隐性成本，前者主要包括资金成本、营运成本、赋税成本三种；后者主要包括风险成本，而且要确定所有反映成本的指标及其具体数值。但根据巴塞尔新资本协议，贷款违约率数值的确立要建立在5年历史数据的基础上，违约损失率数值的确定更是需要7年历史数据，这些数据必须是分地区分行业的、具体的、真实的数据。而国内大规模开展小企业贷款业务也才是2005年的事，时间并不长，无法获取相应的数据。

4.独立核算制度的推进步伐缓慢。在2006年银监会颁布的《关于进一步做好小企业贷款业务的通知》中，“独立核算”被表述为“要设立小企业贷款的专业部门，组建一支专业队伍，为小企业贷款提供专业服务。要制定专项考核指标，准确统计分析小企业贷款的相关数据信息，对小企业贷款实行独立核算和专项考核”。没有独立核算机制，小企业贷款的业务考核、激励约束和专业化等措施就显得不够完善、科学。

目前，部分银行在管理和审批上能够把大中小企业客户分类处理，有些银行还能在分支机构的层面上做到独立核算，如设立小企业贷款专营支行，建立了专业化的小企业贷款工作部门和队伍，但至今还没有一家做到全面、系统的成本和利润的独立核算。在小企业贷款独立核算上，目前建行设立了专门的小企业贷款业务会计科目，交行设立了小企业授信业务的考核指标，工行、农行和中行也有相关的业绩奖惩规定。尽管部分银行如中国农业银行、中国民生银行、浙商银行等设立了专门的小企业信贷部，专门负责该业务的拓展工作，但毕竟只有少数，大多数银行仍对独立核算带来的成本等问题有所顾虑。

而独立核算机制的推进步伐缓慢主要与银行自身的经营效益、经营思路等有关。首先，由于国内贷款的利率风险定价机制尚未真正形成，如果没有独立核算机制的安排，风险系数较低的大客户业务和回报收益较高的零售业务将获得更多的资源倾斜，从而导致银行开展小企业贷款业务的动力不足。其次，当前部分银行及其分支机构出于业绩考虑，还是把主要精力放在大客户上，对小企业贷款重视不足，因此，让其在短时间内跨步到独立核算不太现实。还有一些银行的小企业贷款业务的目标客户，主要集中在优质大客户上下游产业链上，小企业贷款业务与大客户的关联度还非常高，还没有到要分离小企业客户并独立核算的阶段。第三，在小企业贷款业务独立成本和利润核算问题上，成本计提和分摊的口径比较难取得统一，也是造成独立核算进程推进缓慢的原因。小企业贷款业务成本包括职员薪酬、交易成本、分摊成本和资金成本等多方面。例如分摊成本里面，小企业业务要与其他公司业务或零售业务分摊银行IT系统、客户服务甚至行长薪酬等多种形式的成本支出，而这几者之间如何分配，需要做大量、细致的工作，分歧也会比较大。

二、商业银行小企业贷款业务的现状

截至2006年底，我国中小企业数已达到4200多万户，占全国企业总数的99.8%。中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58%，生产的商品占社会销售额的59%，上缴税收占50.2%。全国银行业金融机构的小企业贷款余额为53467.7亿元，比2006年初增加5396亿元，增幅为15.8%。为鼓励商业银行做好小企业贷款，2007年银监会在市场准入和结构布局上对表现出色的单位实行鼓励和优惠政策。优惠政策包括：对小企业贷款业务上表现出色的股份制商业银行，可以准予其增设机构和网点，扩大小企业贷款业务的成果；对在小企业贷款业务上表现出色的地方法人银行业金融机构，可以准予其跨区域增设机构和网点，以改进和提高对落后地区的小企业金融服务水平。

三、完善商业银行小企业贷款业务的思路

1.放宽小企业客户准入标准。银行可以在政府政策的支持下，放宽抵押资产的范围。在贷款方式上除了以抵押贷款和少量的担保贷款为主外，应采取灵活的方式，积极探索小企业采用无形资产、股权、出口退税税单、商业汇票、应收账款、在建工程、土地发包权、人工林地、存货、出租车营运证等多种抵押方式，或以项目本身作抵押，解决小企业抵押资产不足的问题。同时，拓宽担保渠道，探索新的贷款担保形式，允许自然人、企业法人、核心股东、主要经营责任人提供的以其个人财产或权利为抵押的担保。开办联保协议贷款业务，由多个小企业进行联保，对其中一个或部分企业发放贷款，以此解决小企业抵押担保难的问题。

2.加快完善贷款信息管理工作。首先，应重视对小企业“软”信息的监测。在对企业财务指标等“硬信息”进行监测的同时，要特别重视小企业账户资金流、企业用水(电)量以及经营者个人情况等“软信息”的监测，特别关注企业法人的逃废债等不良信用记录，从而在一定程度上规避小企业贷款风险。

其次，建立客户信息平台。尽可能扩大征信体系对中小企业和个人的覆盖面，提高征信系统的效率，逐步扩大小企业信息采集的范围和信息服务的范围，逐步为没有金融机构信用记录的小企业建立信用档案，帮助小企业树立信用意识和完善内部管理。不断扩充个人征信系统收集的数据范围，加快从非银行部门采集个人信息的步伐，力争实现和非银行部门的联网运行。

第三，建立和推行不良信用客户内控名单制度，将逃废债、擅自改变贷款用途、提供虚假财务报表的小企业纳入内控名单。

第四，建立合理的小企业信用评级体系，有效地规避贷款风险。改变以客户财务报表的财务比率分析为主的信贷风险分析方法，将现金流量分析，特别是未来现金流预测和企业财务弹性分析作为信贷分析的重点，加强对企业的行业竞争地位和行业发展趋势、战略管理、外部支持、核心竞争力等各种非财务因素的分析。通过采取不一样的评判方式，用于不同的客户群。在这一方面，中国工商银行的做法，值得借鉴。2006年该行推出新的小企业评级办法，建成了覆盖全行小企业评级业务的信用风险评级体系，并一改以往过多依赖企业财务数据和定量评价的作法，将定性与定量评价置于同等重要的地位，并将担保能力评价作为重要的评价内容首次引入评价体系中，形成了以担保能力评价为中心，突出企业的信用状况和所处经济环境的评价体系，既能充分考虑小企业的成长性、收益性等特点，又注重其经营和财务风险评价，使信用等级能够合理地反映小企业的信用状况和偿债能力。

3.增强风险定价能力。小企业的最大特点是成长性，具有持续挖掘利用资源的能力。如何针对小企业自身的特点，开发切合实际的风险定价模型是银行要尽快改进的问题之一。

首先，应采用成本加成定价法。针对小企业贷款管理成本较高，易受宏观经济走势的影响、政策风险较高，以及受经营范围限制难以分散经营风险和实现范围经济等特点，商业银行在对其进行定价时，应将小企业的贷款管理成本和信用风险溢价因素纳入考虑范围之中。成本加成定价法符合银行审慎的经营策略，充分考虑了对该企业贷款的具体管理成本，杜绝了不计资金成本和风险的经营行为。

其次，银行与企业之间的合作应该是互惠互利的。在环境许可的情况下，在定价空间内争取保持较高的利润水平的同时，还要在定价过程中注重客户对银行附加贡献度的大小，考虑包括资金成本、风险溢价、管理成本、客户对银行的贡献等因素，对小企业贷款进行综合定价。这样，即使要降低贷款定价时，银行仍可获取相应存款收益与中间业务收益。

再次，商业银行应针对当地金融特点，实行差异化定价，避免“一刀切”。分区域对辖属支行进行利率指导，对于市区支行，确定其贷款利率浮动的最基本幅度。在支行的层面上，根据自身的实际情况，推出贷款利率定价模板，并将该模板应用于贷款利率决策中。采用定性与定量相结合的、以定量为主的方法，根据贷款风险、资本约束、综合回报等因素，综合设计几大指标，每类指标都有细化指标和细化权重，能够具体到一个企业，不仅不同企业的贷款有不同的价格，甚至在同一企业中，每笔不同的贷款也有不同的价格。通过合理定价，覆盖风险，提高收益。

4.切实推进独立核算制度的实施。首先，可采用扁平化的机构设置，完善有特色的审批程序，从而达到较为理想地控制成本的目的。目前，我国大多数商业银行基层机构的增量贷款审批权(包括借新还旧、收回再贷)基本上均收归省级分行，由于贷款审批环节多、时间长、手续繁，无法适应小企业资金需求时间急、期限短、额度小的特点。因此，通过改变过去大企业贷款需要层层审批的做法，将小企业贷款的审批权适当地下放到支行，提高办贷效率，并降低管理成本。例如，交通银行在各地分支行设立专职审查岗，对符合条件的小企业信贷业务采用分级授权个人签批制，提高了小企业信贷业务的审查针对性和审批效率。民生银行设立的小企业事业部是一个拥有人事权且在财务上独立的SBU(StrategicalBusinessUnite，战略事业单位)。作为与该行公司业务平行的部门设置，SBU在分行采用矩阵式管理结构，即项目管理与专业所、室呈矩阵关系，从而更好地实现资源共享，迅速解决问题。

其次，可以通过设立专门的小企业贷款业务会计科目以及小企业授信业务的考核指标，来对小企业贷款业务分产品、分部门和机构进行业绩核算，并进行全面的监测。

参考文献：

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[10]张晓华.如何突破小企业融资瓶颈[J].现代金融，2006，(11).

[摘要]小企业贷款业务逐渐成为国内各家商业银行积极开拓的新市场，能否有效拓展小企业贷款市场已成为银行在未来的信贷市场竞争中保持优势的关键。本文从商业银行贷款流程的角度出发，分析了小企业贷款业务现状，找出了我国商业银行小企业贷款业务中所存在的问题，并有针对性地提出了完善我国商业银行小企业贷款业务制度的思路。

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关键词：中小企业贷款；信息不对称；交易成本；贷款抵押；效益；风险

一、研究背景

《中华人民共和国中小企业促进法》（简称《中小企业促进法》）第二条对中小企业（SmallandMiddle-SizedEnterprise,SME）作出了规定性定义：“本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业”。2003年2月19日，原国家经贸委、国家发展计划委员会、财政部、国家统计局联合公布了《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》，具体规定了根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标划分各行业中小企业的数据标准。根据这一标准，我国约有99.1%的企业属于中小企业。

中小企业是经济发展和社会稳定的重要支柱。亚太经合组织21个国家和地区的中小企业户数占各自企业总量的97％－99.7％，就业占55％－78％，GDP比重占50％以上，出口总量占40％－60％。德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国政府更把中小企业称作是“美国经济的脊梁”。从我国情况看，目前在工商注册登记的中小企业已经超过1000万家，占全国注册企业总数的99.1％，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额已分别占全国的60％、57％、40％和60％左右；流通领域中小企业占全国零售网点的90％以上，中小企业还提供了大约75％的城镇就业机会。因此，国家要求各相关部门积极支持中小企业发展。我国《中小企业促进法》第15条规定：“各金融机构应当对中小企业提供金融支持，努力改进金融服务，转变服务作风，增强服务意识，提高服务质量。各商业银行和信用社应当改善信贷管理，扩展服务领域，开发适应中小企业发展的金融产品，调整信贷结构，为中小企业提供信贷、结算、财务咨询、投资管理等方面的服务。国家政策性金融机构应当在其业务经营范围内，采取多种形式，为中小企业提供金融服务”。

从经济理论分析，在转型经济中，中小企业往往是最具活力的部分，它们规模小、经营方式灵活，最有可能按照经济的比较优势来组织生产。但在这些经济中，中小企业的发展同样面临许多困难，比如法律规章的限制，专业人才的缺乏等等，但是融资难往往是阻碍中小企业发展的主要因素（李志赟，2002）[1]。根据企业融资理论，在资本市场完全有效的前提下，考虑到融资成本和融资风险，企业外源融资应首选债权融资。从发达国家企业融资方式的选择看，一般与该理论相吻合。但从目前中国大多数中小企业的融资方式选择看，却与该理论相悖。尽管金融监管当局近年来试图增加对中小企业的信贷支持，但其实际效果却未能尽如人意。根据对江浙、广东等地中小企业融资的实证研究，尽管银行信贷等外源融资是中小企业融资意愿的首选，但内源性融资或直接融资仍然是中小企业发展的最主要基础性资金来源（蔡翠，2001；郭斌/刘曼路，2002；）。中国私营公司的发展资金,绝大部分来自于业主资本和内部留存收益,近年来一直保持在50%-60%以上,而公司债和外部股权融资等直接融资则不到1%,银行贷款大约在20%左右。

针对中小企业融资环境差、融资难问题，各国政府的基本态度是政府不再直接为中小企业提供资金，而是帮助中小企业获得资金；因此有人提出组建民营银行专门为中小企业服务（林毅夫，2000；江其务，2001）；有人提议国有银行民营化，加大对中小企业的金融支持（刘沛，2000）；也有人主张通过企业债券市场（邱华炳，2000）、股票市场，尤其是二板市场(王国刚，2001；陈晓红，2001)为中小企业筹集资金；还有人提出应从政府、银行、小企业自身三方面共同努力，疏通国有银行与中小企业间的融资渠道（韩光道，2005）。

本文认为，讨论中小企业融资难问题，有一个基础问题必须清楚回答：银行发放中小企业贷款的风险与收益是否能够平衡？民营银行也好，国有银行民营化也好，规范国有商业银行市场经营行为也好，在市场化的经营机制下，任何一家银行选择融资对象时，必须也只能以贷款的效益性和风险性为标准。因此，对中小企业贷款和其他贷款的风险与收益特征进行比较分析，是判断银行贷款投向是否理性的基础。二、问题分析及文献综述

现有国内外文献对中小企业贷款面临的成本与风险进行了某些分析。也有部分国外文献对银行办理中小企业贷款贷款对银行自身效益的影响进行了分析，但已有文献主要从小企业贷款对银行总体效益影响的角度进行研究。

一是中小企业贷款的经营成本高。中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，加大了融资的复杂性，增加了融资的成本和代价。中小企业以多样化和小批量著称，资金需求也具有批量小、频率高的特点。这使融资的单位成本大大提高，在不考虑其他因素的情况下，中小企业少量的资金需求量将使其融资利率比上规模的资金融资利率平均高出2～4个百分点。从各国的比较来看，美国中小企业的贷款利率上浮水平最高，一般可高达3～6个百分点，欧盟为1.5～3个百分点（杨凤娟，2004）[2]。

二是中小企业经营风险较大，中小企业贷款必须有相对应的风险缓释措施，才能保证商业银行的利益，提高商业银行的积极性。中小企业经营持续时间相对较短，退出市场的概率较高，客观上增大了银行信贷的风险。为此，发达国家的政府部门虽然也为中小企业提供资金，但最主要的形式还是提供担保支持，大多数国家采取政府出面的方式，为银行向中小企业发放的贷款提供担保，以鼓励银行向中小企业贷款。采用这种方式的以美国、日本、德国为代表。如美国SBA是联邦政府的机构，主要职能是执行和管理小企业担保贷款计划，并于年终向国会听政会报告年度计划的执行情况和提出下一年度预算申请。对于符合贷款资格的中小企业,SBA可提供最高达90%的贷款担保。具体做法一是一般担保贷款。SBA对75万美元以下的贷款提供总贷款额75%的担保。对10万美元的贷款提供80%的担保。二是少数民族和妇女所办中小企业的贷款担保。SBA对他们可提供25万美元以下的90%额度比重的担保。三是少量的“快速道”贷款担保。对中小企业急需的少数“快速”贷款提供50%额度比重的担保。四是出口及国际贸易企业的贷款担保。做法与一般担保基本相同（郭田勇，2003）[3]。通过以上措施，较大地提高了商业银行发放中小企业贷款的积极性。

各国对不同类型中小企业的融资扶持重点也各不相同。从融资的角度看，中小企业可分为制造业型、服务业型、高科技型以及社区型等几种类型。西方国家在解决中小企业融资难问题上是各有侧重的：如美国比较重视高科技型中小企业的融资问题；日本在支持中小企业吸收引进技术方面具有特色；意大利比较注重制造业型中小企业的发展和融资问题；法国政府扶持中小企业的重点主要放在了就业潜力比较大的服务业型中小企业上；瑞士和西班牙则在解决社区型中小企业（包括街道手工工业）上具有特色（郭田勇，2003）。

经济学界对大银行是否应积极开展小企业信贷问题存在有一些争议。Berger等人认为由于对大银行而言同时向大型和小型借款人提供信贷服务存在Williamson管理不经济，小银行（或者说小金融机构）更适合小企业信贷；而一些研究却对此结论表示怀疑，如Jayaratne和Wolken（1999）对小银行在小企业信贷上的成本优势假说进行了检验，认为结果并不支持此观点。林毅夫等（2001）指出，由于信息和交易成本上的问题，如果国家强求大型国有商业银行为中小企业融资，将会形成新的激励问题。也有观点认为增加民营金融机构供给不具有充分论据，中国金融市场对民营金融并无明显需求。李志赟（2002）认为我国的银行业高度集中，而中小企业的贷款规模小，信息不对称问题严重，并且往往缺乏足够的固定资产，这就使得大银行在向中小企业贷款时“成本高、抵押难、风险大”。

在美国，小银行是传统的小企业最大的信贷资金提供者；但近年来情况发生了一些变化（Berger%26amp;Udell,1995;Peek%26amp;Rosengren,1998;Ely%26amp;Robinson,2001;Whalen,2001）Kolairi%26amp;Shin(2004)利用美国1994－2001年的数据进行实证研究表明，在考虑银行风险以后，小企业贷款（小于25万美元）通常对银行ROA(ReturnonAsserts)具有中性或正面影响；小企业贷款具有更高的单位风险ROA；较大规模的银行在小企业贷款中的贡献大于小银行，这一发现与通常所认为的小企业贷款时被迫依靠小银行的认识相反。因此，如果大型与分散的客户代表着银行业务的未来，则小企业贷款能够在提高银行收益率、降低违约风险方面起到正面作用。

小企业与大企业相比抗风险能力弱，因而贷款风险较高。为此，银行可通过对小企业更密切的监控和合同条款安排来与小企业形成更紧密关系，以减少风险，获得正常利润（Berlin,1994）。Kimball(1997)对专注于小企业贷款业务（小企业贷款占其资产的40％以上）的小银行与其他小银行进行了对比，发现专注类小银行具有更高的收益率均值与标准差，更高的非利息收入与贷款损失准备，更高的业务增长率，更低的资本/资产比率。Kolairi，Berner%26amp;Ou比较了小企业贷款银行与其他类型银行的盈利能力与风险，其多变量检验和多元回归分析表明，小企业贷款银行的风险调整后的盈利性仍好于其他类型银行。

Acharya,Hasan%26amp;Saunders（2002）研究了105家意大利银行1993-1999年期间业务分散化与否对银行收益率与风险的影响。作者将银行贷款分为23个行业，六大经济部门，三个经济区域。分散度使用了Hirschman-Herfindahl指数（HHI）来计量（各类贷款占贷款总额的比例的平方和）。他们发现，行业分散度高的银行的收益率（资产收益率和资本收益率）低而风险（可疑及不良贷款率及方差）高，而低风险银行的地理的分散可提高收益、降低风险。他们的结论与Delong（2001）的发现相吻合。

上述风险分散的实证研究的结果与现代证券组合理论中分散化可降低风险的假设并不完全一致。三、我国中小企业银行融资效益与风险的比较分析

1、贷款定价的一般论述

由于不具备从银行总体效益角度分析中小企业贷款因素影响显著程度的公共数据条件，国外文献常用的整体效益分析方法受到限制，因此，本文从微观入手，直接从贷款成本与风险计量及贷款定价的组成结构对中小企业贷款的效益与风险特征进行分析。

根据贷款定价的基本理论，贷款定价涉及信贷业务的资金成本、经营成本、税负成本、风险成本和资本成本等多种要素，还要充分考虑市场竞争情况以及与客户谈判地位等因素，才能最终确定贷款利率。贷款定价的理论公式为：

贷款目标利率＝资金成本率＋经营成本率＋税负成本率＋预期损失率＋经济资本目标利润率＋/－竞争性浮动。其中，预期损失率和经济资本回报率的确定是贷款定价的关键和难点。

银行贷款定价实践中常用的方法，主要有成本定价和基准利率定价两种[4]，其中成本定价公式为：

公式1：贷款价格=资金成本+风险成本+营运成本+预期收益率

基准利率定价公式为：

公式2：贷款价格=基准利率+违约风险溢价+期限风险溢价

成本定价是商业银行最传统的贷款定价方式，而基准利率定价是国际商业银行运用最广泛的贷款定价方法。我国利率市场化的推进，大大促进了我国贷款定价理论的发展和实践的探索。

如果我们将公式2中的“基准利率”定义为“资金成本+营运成本+预期收益率”，或将公式1中的“风险成本”定义为“违约风险溢价+期限风险溢价”，则这两个公式实际上表达了相同的含义。

2、中小企业贷款的风险特征分析——违约率和违约损失率相对较低

衡量贷款风险成本的主要指标是贷款预期损失率，预期损失率=违约率×违约损失率。

（1）中小企业贷款违约率分析

中小企业贷款一般均为抵押、担保贷款。与西方发达国家政府担保机构在中小企业贷款担保中发挥重要作用不同，尽管我国中小企业信用担保制度建设从1992年就开始起步，10年后《中小企业促进法》也已正式实施，但目前我国担保机构（包括政府参与出资及未参与出资的所有担保机构）在解决中小企业融资困难中发挥的作用仍然十分有限。林平、袁中红（2005）2004年对广东中小企业融资抽样调查的结果表明（数据截至至2004年6月30日），有61%的企业从来没有与担保机构发生过关系；调查的全部56家担保机构中，政府完全出资的仅为3家，占比仅为5.36%，政府参与出资的6家，占比10.71%；905笔中小企业银行融资中，抵押贷款810笔，占比89.5%，信用担保机构担保贷款95笔，占比10.5%；信用担保贷款中，66.1%的担保人通过借款人反担保等（主要是抵质押）进行风险补偿。这样，中小企业贷款实际上95％以上进行了直接或间接的抵押（或质押）。因此，本文重点对抵押贷款进行分析。

银行对中小企业普遍采用抵押或信用担保机构担保方式发放贷款，是在信息不对称情况下抑止融资企业道德风险与逆向选择、降低小企业贷款违约率的关键之一。蓝虹、穆争社（2004）从理论上分析了融资企业抵押贷款偿还模型：

Π＝f(L)－(1+R)L

(1+R)L其中Π为融资企业的利润，L为贷款额度，R为贷款利率，f(L)表示所获收益是融资额度L的函数，C为抵押品价值。由于(1+R)L小于C，融资企业选择不还贷时的机会收益小于机会成本，因此足额抵押情况下偿还贷款是融资企业的占优选择，抵押贷款可以缓解在非对称信息条件下银行所担心的融资企业的逆向选择和道德风险，在很大程度上降低违约率。

实际数据也在很大程度上支持了以上的理论分析的结论。根据2003年底中国人民银行在全国东、中、西部六个城市（北京、浙江温州、台州、广东东莞、陕西西安、山东威海）的1105户中小企业融资状况问卷调查结果，中小企业平均有5.4%的贷款不能偿还，存在形成坏账的风险[6]，明显低于同期全国金融机构不良贷款率水平（2004年一季度为16.6%）。笔者小范围的调查也表明,对同样信用等级的客户,小企业贷款的违约率整体低于其他贷款。同时，笔者也注意到，小企业贷款的不良率也呈现明显的地区与行业差别，即并不是所有分行、所有行业小企业贷款不良率均低于其他客户的不良率。

由于笔者暂时没有获得有足够代表性的实证数据，以证明小企业贷款违约率与相同信用等级的其他客户违约率存在显著差别，因此，本文从谨慎性出发，假定整体而言，小企业贷款客户违约率与其他相同信用等级客户违约率无显著区别。

在这样谨慎性的假设情况下，贷款风险成本的区别主要在于违约损失率的区别。

（2）小企业贷款违约损失率分析

小企业贷款基本都是抵押或信用担保机构担保贷款，而较大型企业的信用贷款占相当比例。国内外已有研究表明，对同样信用等级的客户，抵押贷款的违约损失率低于信用贷款。从谨慎起见，我们假定较大型企业也全部为抵押贷款。因此，我们只比较小企业抵押贷款与较大型企业抵押贷款的违约损失率。

从理论上分析，与小额抵押物相比，大额抵押物价值评估技术难度更大，评估时更易受借款人有意识的影响，同时处置大额抵押物时市场需求者数量明显减少，需求方议价能力和议价意愿明显增强，因此，整体而言，单个抵押物价值越高，银行快速处置时可能的损失率应越高。笔者的实证研究也表明[7]，总体来看，抵押物的回收率与抵押物金额大小成反比。考虑到小企业单笔贷款金额总体而言低于其他贷款，因此，其违约损失率理论上应低于相同信用等级的其他贷款，实证研究也可作如此假设。

经验数据显示，某行信用等级为A＋、A级的法人客户平均不良率约分别低于1％、2％，而全部小企业贷款（AA-以上客户比例约为20%，全部为抵押贷款或信用担保机构担保贷款）的不良率平均仅为0.13%；违约损失率均低于50％。本文按谨慎性原则估算，将A＋、A级的小企业客户平均违约率分别取1％、2％，违约损失率取50％，则A＋、A级的小企业客户预期损失率分别为0.5％与1％，约分别相当于当前短期贷款利率的10％、20％。

3、小企业贷款银行营运成本相对较高

徐洪水（2001）认为，银行对中小企业贷款的信息成本和管理成本是大企业的5-8倍，即使贷款利率上浮30%，对中小企业的综合融资成本依然很高[8]。但该文没有提供具体的分析过程，没有进行更有说服力的具体的数据对比分析。郑文红、李健（2002）提出，银行交易成本=搜寻成本+谈判成本+监督成本+其他交易费用[9]。该文也只提出了上述思辨式的公式，没有进行进一步的分析，也没有提供具体的成本数据。

为方便分析，本文将营运成本划分为信贷营运成本和其他营运成本两类，并假定小企业与其他企业的非信贷营运成本没有显著区别，而信贷营运成本则包括信息成本、管理成本等与信贷业务直接相关的一切成本。

由于小企业每户贷款金额较小（平均每户贷款金额在500万元或以下，如广东地区某银行小企业户均贷款450万元），因此，相应的信贷营运成本明显高于大、中型客户贷款。以某一级分行为例，全行贷款余额在500万元以上的大、中法人客户为3000多户，户均贷款余额为6750万元，户均贷款余额为小企业贷款余额的15.9倍；其中贷款余额在3000万元以上的大客户为1100多户，户均贷款余额为16154万元，户均贷款余额为小企业贷款余额的38.1倍；因为户均贷款差距巨大，为简化分析，我们将大、中型客户贷款业务的信贷营运成本忽略不计，单独分析、估算小企业贷款的信贷营运成本。

在户均贷款约为500万元的情况下，按平均每名小企业信贷人员（含一线客户经理和二线审批、监测等人员）管理6户企业谨慎测算，平均每名信贷人员管理的小企业贷款为3000万元，同时假设平均一名小企业信贷人员的工资、费用等信贷营运成本为15万元/年,则相应的小企业贷款单位信贷营运成本为：

15/3000＝0.005＝0.5％

即约为短期贷款基准利率的10％。

4、小企业贷款效益比较分析

为便于比较，我们选择AAA级客户作为比较的基准，即设定其风险成本为0，单位贷款的信贷营运成本也可忽略不计，因此，按贷款定价公式的贷款利率（最优惠利率）为：

RAAA＝资金成本＋其他营运成本＋预期收益率

如该利率为基准利率下浮10％或3％（参考深圳分行实际情况），则该银行信用业务的最优惠利率（资金成本＋其他营运成本＋预期收益率）为基准利率下浮10％或3％。

对小企业贷款的定价，应在此基础上进行对应的风险与成本的调整。在上述AAA级客户贷款定价的基础上，A+级小企业客户应再加0.5％（A级小企业客户为加1％）的预期风险损失、0.5％的信贷营运成本，即A+级小企业贷款执行基准利率上浮10（A级小企业客户上浮15％）或基准利率上浮17％（A级小企业客户上浮22％）即可实现不低于AAA级客户的效益水平。

与相同信用等级的其他客户比较，小企业贷款定价不需要进行风险调整，但应作成本调整，即利率定价应附加多余的信贷营运成本，约为0.5％，即在相同信用等级客户贷款利率基础上再上浮10％。

林平、袁中红（2005）2004年对广东地区（主要是珠三角地区）中小企业银行融资抽样调查的抵押贷款平均利率为基准利率上浮20%。2004年10月人民银行将小企业贷款的上浮利率范围由30%扩大到70%，据笔者了解，此后广东地区国有银行小企业贷款利率的主要区间为基准利率上浮20－45％。

综上，可以认为，在坚持管理要求不降低的前提下，谨慎考虑，对经济发达地区而言，经过风险与成本调整后的小企业贷款利率（以A＋级为例）在基准利率上浮约20％时，小企业贷款整体的效益性大致与其他优质贷款相当；贷款利率（以A＋级为例）在基准利率上浮约30％时，小企业贷款的效益性好于其他贷款；贷款利率（以A＋级为例）在基准利率上浮超过30％时，小企业贷款的效益性明显好于其他贷款。但由于小企业贷款违约率及违约损失率的地区与行业差别很大，对具体的地区与行业尚需具体分析、估算。【参考文献】

[1]李志赟，银行结构与中小企业融资，经济研究，2002（6）：38-45

[2]杨凤娟，发达国家解决中小企业融资难的举措及借鉴，经济问题，2004（3）：20-21

[3]郭田勇，2003，中小企业融资的国际比较与借鉴，国际金融研究，2003（11）：44-48

[4]王晓燕、郑光明、潘功胜等，商业银行产品定价研究，金融论坛，2005（5）：24-31

[5]林平/袁中红，信用担保机构研究，金融研究，2005（2）:133-144

[6]梁冰，我国中小企业发展及融资状况调查，金融研究，2005（5）：120-138

[7]何自力，抵押贷款担保效果的实证研究，投资研究，2005（12）：17-19

篇4

但《指引》的出台是否意味着任何有并购意愿的企业都能够获得贷款支持呢？答案当然是否定的。一方面，并购贷款业务为企业开展并购活动提供了资金上的支持，拓宽了融资渠道，极大地推动了兼并重组活动的开展，支持了我国经济结构调整和行业整合，但另一方面，与传统的商业贷款相比，并购贷款业务又更加复杂和更具风险性。因此，对于什么样的企业、什么样的并购发放并购贷款，发放多大额度的贷款，如何采取有效的监管措施，保障贷款的安全，这些都需要商业银行作有别于常规贷款的安排和布置。那么，究竟什么样的企业、什么样的并购才能获得并购贷款呢？如下笔者就根据《指引》的要求作简要介绍。

一、获得并购贷款应具备基本条件

《指引》规定，并购，是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。这说明，符合《指引》要求的能够给予贷款支持的并购，其目的必须是为了合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业。除此之外的收购目标企业部分股份或资产而不能达到实际控制目标企业的股权转让或者其他投资行为，均不能获得商业银行的并购贷款。

企业获得并购贷款除符合上述并购目的外，并购方还应具备以下条件：

1、依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录；

2、并购交易合法合规，涉及国家产业政策、行业准入、反垄断、国有资产转让等事项的，应按适用法律法规和政策要求，取得有关方面的批准和履行相关手续；

3、与目标企业之间具有较高的产业相关度或战略相关性，并购方通过并购能够获得目标企业的研发能力、关键技术与工艺、商标、特许权、供应或分销网络等战略性资源以提高其核心竞争能力；

4、自筹资金已足额到位；

5、提供充足的能够覆盖并购贷款风险的担保，包括但不限于资产抵押、股权质押、第三方保证，以及符合法律规定的其他形式的担保。（原则上，商业银行对并购贷款所要求的担保条件应高于其他贷款种类。以目标企业股权质押时，商业银行将采用更为审慎的方法评估股权价值和确定质押率）

通过以上规定可以看出，《指引》出台的目的是引导信贷资金合理进入并购市场，更好地为加快经济结构调整、产业升级提供信贷支持，促进国民经济又好又快发展。《指引》不仅要求并购方要具有良好的资信，并购交易符合国家相关法律及产业政策，更重要的是，《指引》要求通过并购应能达到提高并购方核心竞争能力的效果。因此，可以预见，市场前景好、有效益、有技术含量、有助于形成规模经济的企业间的兼并重组将更容易获得并购贷款。

二、通过商业银行对并购贷款的风险评估

《指引》规定，商业银行开展并购贷款业务要遵循依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续的原则，进行贷款风险评估，并最终形成贷款评审报告。根据《指引》相关规定，风险评估的主要内容如下：

（一）战略风险评估

主要着眼于并购双方行业前景、市场结构、经营战略、管理团队、企业文化和股东支持等方面，包括但不限于分析以下内容：

1、并购双方的产业相关度和战略相关性，以及可能形成的协同效应；

2、并购双方从战略、管理、技术和市场整合等方面取得额外回报的机会；

3、并购后的预期战略成效及企业价值增长的动力来源；

4、并购后新的管理团队实现新战略目标的可能性；

5、并购的投机性及相应风险控制对策；

6、协同效应未能实现时，并购方可能采取的风险控制措施或退出策略。

（二）法律与合规风险评估

商业银行评估法律与合规风险，包括但不限于分析以下内容：

1、并购交易各方是否具备并购交易主体资格；

2、并购交易是否按有关规定已经或即将获得批准，并履行必要的登记、公告等手续；

3、法律法规对并购交易的资金来源是否有限制性规定；

4、担保的法律结构是否合法有效并履行了必要的法定程序；

5、借款人对还款现金流的控制是否合法合规；

6、贷款人权利能否获得有效的法律保障；

7、与并购、并购融资法律结构有关的其他方面的合规性。

（三）整合风险评估

商业银行评估整合风险，包括但不限于分析并购双方是否有能力通过以下方面的整合实现协同效应：

1、发展战略整合；

2、组织整合；

3、资产整合；

4、业务整合；

5、人力资源及文化整合。

（四）经营及财务风险评估

商业银行评估经营及财务风险，包括但不限于分析以下内容：

1、并购后企业经营的主要风险，如行业发展和市场份额是否能保持稳定或呈增长趋势,公司治理是否有效，管理团队是否稳定并且具有足够能力，技术是否成熟并能提高企业竞争力，财务管理是否有效等；

2、并购双方的未来现金流及其稳定程度；

3、并购股权（或资产）定价高于目标企业股权（或资产）合理估值的风险；

4、并购双方的分红策略及其对并购贷款还款来源造成的影响；

5、并购中使用的固定收益类工具及其对并购贷款还款来源造成的影响；

6、汇率和利率等因素变动对并购贷款还款来源造成的影响。

此外，商业银行并购贷款涉及跨境交易的，还将分析国别风险、汇率风险和资金过境风险等。

商业银行在全面评估并购贷款风险的基础上，综合判断借款人的还款资金来源是否充足，还款来源与还款计划是否匹配，借款人是否能够按照合同约定支付贷款利息和本金等，并提出并购贷款质量下滑时可采取的应对措施或退出策略,形成贷款评审报告。

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(一)企业基本情况

__公司主要从事生猪、牛、羊定点屠宰(二级)，畜禽加工及销售，生猪、牛、羊、鸡、兔养殖;批发、零售金属材料、建筑材料、化工产品、普通机械、电器设备、电线电缆、仪器仪表、五金交电，销售汽车、摩托车及零部件;废旧物质收购和报废汽车回收与拆解等业务。注册资金___万元，企业性质属有限责任公司。现有员工___人，其中：大学学历__人、中专学历__人、各类专业技术人员___人。___有限公司自成立以来，多次被评为___“消费者信得过企业”、___“重合同、守信用企业”、“十强私营企业”、“私营企业纳税大户”、“先进私营企业”和“商贸工作先进集体”;是___盘大盘强和重点保护私营企业之一，是我县畜禽养殖龙头企业。

___集团有强大的发展后劲和品牌优势，一直以“诚信、高效、务实、奉献”企业精神，奉献社会，回报大众。以“诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场”的经营理论，盘大盘强威旺，使企业成为__畜禽养殖、食品开发的重要支撑，为发展和繁荣__地方经济作出更大的贡献。

董事长___先生，生于____年x月，清华大学MBA毕业(工商管理课程)，____年x月入伍，____年x月复员到___公司工作。具有与时俱进、锐意进取精神的___，于____年x月停薪留职创业，现任__政协常委，__工商联副会长，__光彩事业促进会副会长，__人民检察院特邀检察员，__公安局执法监督员，__市五金商会会员。多次被评为__"先进私营企业厂长(经理)"、"工商业联合会优秀会员"、"光彩事业家"和__市"下岗创业再就业明星"等荣誉。___是一位讲诚信、善经营、懂管理、富于实干精神的企业家。____x有限公司在他的带领下，不断引进先进的现代企业制度，夯实企业管理基础，构筑优良的企业文化，坚持“优质、高效、诚信、服务于顾客”的经营方针和“质量是金，服务是心"的经营宗旨，团结拚博，与时俱进，不断致力于向新的广度和深度拓展，建成一支具有高度敬业精神、高效创新精神、高效团队精神的员工队伍，以食品生产加工为龙头，打造“__牌放心肉”品牌，营造出超时代风格的一流产品，建立高品质、高水准的__综合型企业。

(二)、企业法人信用情况

公司一向讲信誉，守合同，目前在中国银行__支行、农村信用合作社__联社有信贷关系，在与银行交往过程中，从来都是按期支付利息和归还贷款本金。与经营客户订立的合同履约率为100%，多次被有关部门评为守合同，重信誉的单位。被中国银行__市分行评为AA级企业，重庆市信用联社评为AAA级企业。

公司经营状况良好，管理能力较强，营运能力和盈利能力较强，信誉度高，发展前景可观，为了扩大经营规模，盘大盘强企业，开发新的项目，但企业流动资金不足，现向农发行申请项目贷款和流动资金短期贷款，由于公司经营项目好，效益可佳，具有充足的销售收入和现金流入，公司承诺，一定按期偿还贵行贷款和利息。为此，__公司完全有实力偿还贵行项目贷款和流动资金短期贷款，保证贵行贷款的安全性。

(三)经营设备及证照情况

经营证照齐全，公司在__城区建有二级畜禽屠宰加工厂1个，是___猪、牛、羊定点屠宰和生猪收购与销售的重点企业，拥有国家标准二级

机械化屠宰厂，先进的冷藏设施，年可屠宰生猪__万头、牛羊__万头(只)、兔___万只。拥有肉猪饲养场和小型种兔场各1个。 (四)资产负债及生产经营情况

公司从事畜禽养殖和加工、猪牛羊定点屠宰、畜禽产品精深加工和外销等业务已经__多年，取得了良好的经营业绩。2005年，该公司出栏肉猪____x头、肉兔x万只，宰杀并加工猪牛羊兔__万头(只)，年销售额____万元，实现利润___万元，上缴税金__万元。

公司近两年主要财务指标

单位：万元

2004年 2005年

总资产

流动资产

固定资产

流动负债

净资产

销售收入

利润

负债率

流动比率

流动资产周转率

销售利润率

总资产利润率

(详见__年财务报表)

(五)企业两年的信用等级及贷款本息情况：

本司现在中国银行__支行、___农村信用联社有信贷关系，都是按期偿还了本金和当期资金利息，被中国银行__市分行评为AA级企业，__市信用联社评为AAA级企业。

二、项目贷款和流动资金贷款预测情况

(一)__优质肉兔生产基地建设项目

1、建设规模：年出栏优质商品肉兔___万只，拟建种兔场、优质商品肉兔示范场各一个和养殖小区的专业户___户，具体在__、__、__、__、__、__等六个移民镇和__、__共8个乡镇实施。

2、总投资：控制在____万元;

3、筹资方案：申请产业投资补助___万元，自筹___万元，贷款___万元，农户投入___万元，具体以财务评估为准。

4、项目运作模式：公司+小区+农户。公司负责提供种兔、技术服务和回收产品。

5、___优质肉兔生产基地建设项目前期工作

(1)2003年12月23日投资__万元竞标购买___公司位于___镇___的饲养场。该饲养场占地__亩，其中拥有土地使用权__亩，房屋建筑占地__亩，房屋建筑面积为____平方米。房屋建筑主要为饲养圈舍、饲料加工房和饲料仓库等，拟用于年出栏优质商品肉兔__万只示范场建设所在地。

(2)2005年4月投资__万元在___公司新建日治理饲养粪水____立方米的污水处理设施一座，已于2005年10月投入营运。

(3)2005年5月投资___万元租用原___酒厂后，再投资53万元(含土建和饲养设施设备)改建为种兔场，现存栏饲养新西兰、加利福利亚、比利时种兔____多只。该饲养场占地20、9亩，其中种兔饲养面积为____平方米。

(4) 已与___、___等x个乡镇____户农户签定了优质商品肉兔饲养合同。

(二) 经营流动资金贷款项目

1、公司是__城区的国家二级定点屠宰厂，有先进的屠宰设施和冷藏设备，经营随着冷鲜肉的畅销，已推动我公司外销肉食产品业务的快速发展，其经营业务将大幅度增长，也将带来资金需求的增加。

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2、公司畜禽养殖位于____镇下渡口___，占地__亩，经营面积____平方米，是___"公司+农户"产业化商品猪养殖基地，主要养殖"洋三元"、杂交二元生猪。集约化养殖新英系、洋二元种猪___头、商品猪____多头。拟定自繁自养扩大规模为年出栏商品猪__万头，现正在实施中。

(三) 为了扩大公司经营量和规模，急需注入大量资金，拟定申请流动资金短期贷款___万元。其公司现有流动资金___万元，公司需要流动资金___万元，应增加流动资金____万元。

以上拟将申请的养殖项目贷款和公司短期流动资金贷款均符合贵行的农业产业化龙头企业扶持贷款。

三、效益预测

(一) 养殖项目预测

1、本项目共建立肉兔养殖小区__处，发展___户养殖大户，可实现大户增收___万元，平均每户纯收入达___万元/年。同时，受益农民达____人，其中包括____名就地后靠移民，可实现农(移)民人均增收___元，对农民、移民的增收作用十分明显。

2、本项目的实施，还将直接提供___个就业岗位，可生产安置___移民，同时有助于带动当地饲料、兽药、畜产品加工及生物化工等行业的发展，容易形成新的经济增长点，其社会经济效益明显，对破解___产业空虚化具有积极的意义。

3、通过对项目投资进行整体财务评价，其每年可实现农业产值____x万元，投资利润率24%、财务净现值____万元、财务内部收益率17.2%、投资回收期8.4年、借款偿还期4.2年，总体盈利能力较好。

4、本项目通过发展生态养殖模式，推广沼气利用、沼渣还田、沼液灌溉等技术措施，不仅有助于解决当地农村能源问题，而且还可以起到改良土壤的作用，提高农产品品质，对促进当地生态农业的建设具有积极意义。

(二) 经营加工效益预测

本食品屠宰加工厂是____城区二级定点屠宰单位，也是县人民政府行政许可的唯一一家定点屠宰厂。年宰杀并加工猪牛羊兔___万头(只)，年销售额____万元，实现利润___万元，上缴税金__万元。有强大的效益空间和先进的企业管理能力，足可保证贵行的短期流动资金贷款的安全性。

四、偿债能力

1、由于公司经营状况良好，管理能力较强，营运能力和盈利能力较强，信誉度高，发展前景可观，为了扩大经营规模，盘大盘强企业，开发新的项目，但企业流动资金不足，现向农发行申请项目贷款和流动资金短期贷款，由于公司经营项目好，效益可佳，具有充足的销售收入和现金流入，公司承诺，一定用公司的销售收入和现金流入按期偿还贵行贷款和利息，以此保证贵行贷款的安全性。

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特点

通过对小微企业相对集中的某县农村信用社贷款企业及某县50户有“过桥贷款”迹象的小微企业进行的调查发现，当前的“过桥贷款”主要呈现以下特点。

“过桥贷款”占比高。据某县农村信用社反映，通过“过桥贷款”方式归还银行贷款再进行续贷的企业户数占到了其全部贷款企业的70%。2012年全年，受调查50户企业以“过桥贷款”的方式归还贷款的占到了其累计贷款金额的69.27%。

民间融资比例高。从这50户受调查企业银行贷款还款资金来源情况看，企业自有资金3223万元，占银行累计贷款的比例为30.72%；通过非银行业金融机构和民间融资方式获得的还贷资金分别占其在银行累计贷款额的8.15%和61.13%。

“过桥贷款”成本高。2012年全年，受调查50户企业“过桥贷款”平均融资成本年利率为45.98%，而该县农信社一年期贷款加权平均利率为9.58%。“过桥贷款”中，通过小额贷款公司获得“过桥贷款”30次，平均融资成本为36.12%；通过担保公司获得“过桥贷款”2次，融资成本为42%；通过投资公司获得“过桥贷款”1次，融资成本为60%；通过民间融资获得“过桥贷款”70次，平均融资成本为50.12%。

“过桥贷款”期限短。“过桥贷款”作为一种临时性的过渡贷款，周转速度快是其主要特点。受调查50户企业在银行融资的平均续借期限为15天，其中，主要贷款来源为国有商业银行的平均续借期限为25天，分别高于股份制银行和中小金融机构14天和20天。50户企业中，“过桥贷款”期限最短的为1天，最长的为96天。其中，“过桥贷款”期限在1～10天的有42笔，金额2903万元，占全部“过桥贷款”的41.58%和39.96%；11～30天的有48笔，金额3207万元，分别占全部“过桥贷款”的47.53%和44.14%；30天以上有11笔，金额1155万元，分别占“过桥贷款”的10.89%和15.9%。

主要问题

加大了企业融资成本。在当前经济金融运行比较复杂的环境下，企业遭受市场不景气和资金链持续紧张的双重压力。通过银行融资的企业为了保住其贷款诚信记录，不得不选择门槛低但利息高的非银行融资渠道获取经营和还贷资金，“过桥贷款”的巨额融资成本成为企业经营发展的巨大“包袱”。

掩盖了信贷资产风险。《贷款风险分类指引》规定，对于借新还旧或者需通过其他融资方式偿还的贷款应至少归为关注类。但据对某县农村信用社存在“过桥贷款”现象的39户授信企业统计，有36户企业在该社贷款五级分类中均为正常类，没有如实反映贷款五级分类形态。另外，由于“过桥贷款”的资金交易隐蔽性较强、借贷关系错综复杂，加上一些企业对“过桥贷款”融资情况讳莫如深，造成银企之间信息极不对称，直接威胁到银行信贷资产安全，造成了潜在的信贷资产风险聚集。据不完全统计，2012年下半年，某县因民间高利贷行为导致的银行新发生不良贷款2000余万元，占全部新增不良贷款的30.06%。

诱发了银行员工道德风险。一些银行机构的客户经理为完成与绩效考核相挂钩的业务营销任务和信贷风险考核指标，仅关注企业能否按时全额还款，对其还款资金来源情况调查不充分，一些银行客户经理甚至以牟取高额私人利益为目的，利用自身掌握的大量借贷需求信息，为民间借贷双方“牵线搭桥”，从中赚取相应提成。更有甚者为促成借贷“中介”业务，不惜以身涉险，为借款提供个人连带责任保证，或者“另起炉灶”直接通过投放高利贷的方式，向急需归还银行到期贷款的借款人提供短期周转资金。如某银行客户经理利用其信息优势、公信力强的特殊身份，非法充当资金掮客，多方从民间筹措资金后以个人名义直接与企业进行借贷交易，结果因资金周转不畅和债务沉重导致资金链断裂，该客户经理连夜“跑路”，造成了十分恶劣的社会影响。

建议

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我国小微企业的发展直接关系到我国国民经济的稳定，伴随着世界经济改革的发生，小微企业的作用显得越来越明显，然而我国小微企业受诸多因素的制约，导致贷款面临困难，其中有我国小微企业自身发展上存在的各种问题，还有我国现阶段金融体系发展不平衡，从而给我国小微企业在贷款中设置了一些障碍。其次，我国对小微企业的扶持向来就不具备足够的力度，在立法上也没有明确的制度措施针对小微企业的贷款问题，因此，解决这类问题就变得势在必行。

二、小微企业贷款困难的原因

（一）我国小微企业受自身因素限制

小微企业信用问题有待提高――我国小微企业在发展过程中，由于规模不大，也没有足够的资金技术做支撑，因此整体实力还比较欠缺。加上小微企业大部分以创造经济效益为主要目标，在企业管理上往往忽视规章制度的规范操作，所以也缺乏相对完善的贷款方面的制度，导致小微企业在贷款上信誉不够，而又不能及时开发出一套信用管理和登记的体系，由于很多不正当的操作，使得企业的信用度越来越低。

小微企业贷款融资机构不完善――相比于国有企业，我国小微企业由于受自身实力的影响，对风险承担能力也不够，信贷公司和融资机构往往为了降低风险，不肯为小微企业提供贷款服务，因此造成小微企业面临较大的贷款阻力。[1]其次，受当地经济水平的制约，在一些经济欠发达地区，小微企业的贷款压力就更大。

小微企业内部财务信息不真实――目前，我国小微企业在企业管理上没有实现形成一条完整的管理系统，尤其是在企业财务管理上，没有安排具体的岗位进行明确的管理，导致在发展的过程中出现财务不清楚的现象发生，加上小微企业大部分都和企业主有很大关系，因此很多财务信息都在不同程度上有虚假的情况发生，金融机构就不能依据小微企业的财务信息进行放贷。

（二）受金融机构方面的影响

第一，相比于国外，我国很多金融机构为了降低融资贷款带来的风险，将贷款行为更多放在大企业和一些信誉高的企业上，而小微企业在承受市场风险能力上明显没有大企业有优势，导致小微企业在贷款中的门槛过高。

第二，小微企业外源融资渠道比较单一，现阶段我国小微企业主要通过银行贷款的方式解决资金短缺的问题，从实际案例中可以发现，银行为小微企业提供的贷款主要用于小微企业在固定资产上的投入，以及资金流动时的急需问题，因此，融资的形式过于单一化，也不能够长期为小微企业提供贷款，这就导致小微企业资金得不到有力的保障。在这种形势下，我国小微企业发展就比较缓慢，规模和实力得不到实质性的提高，从而导致了融资难的恶性循环。

第三，小微企业通过银行贷款本身就受到很多方面的限制，再加上商业银行对小微企业贷款中数额也相对较低，其中大部分都不能一次性满足小微企业对资金的需求，商业银行在观念上对小微企业就存在偏见，政策自然不会往小微企业上倾斜，而另外一些政策性银行，由于主要注意点都集中在资金庞大的外贸业务上，也没有对小微企业出台相应的?J款政策，使得小微企业还是要依赖于商业银行，因此，小额的银行贷款也不能从根本上解决小微企业自己紧张的需求。

（三）受社会方面的影响

第一，小微企业目前缺乏健全的融资系统，主要体现在小微企业进行贷款融资的系统还存在不完善的现象，很多企业在申请贷款融资的时候需要向融资机构提供必要的手续和资质，而小微企业受自身因素的影响，在融资上要求比较高。[2]另外，融资机构在贷款业务中对大企业和小微企业没有得到一视同仁，小微企业在严苛的条件下还不能主动要求融资机构为自己发放贷款。

第二，融资机构在为小微企业提供贷款的时候没有完全按照标准流程进行操作，往往存在着很大的漏洞，在实际操作过程中也缺少灵活性，使融资手续相对烦琐。例如，商业银行在面对小微企业打包贷款时，需要对小微企业资金信用的等级进行评估，同时还需要出示银行办理的信用证，而且还需要有效的抵押，在这种模式下，小微企业贷款融资其实更像是对流动资金的管理，从而加大了小微企业的贷款成本。

除此之外，我国缺乏小微企业贷款相关的法律规定。从小微企业贷款渠道来看，我国目前还没有明确的法律来进行规范操作，而法律适用的范围也只是对大企业信贷业务产生约束，因此导致小微企业的贷款在很多方面都与相关规定不符，从而也造成贷款申请中受到阻碍。

三、小微企业贷款模式创新探析

（一）小微企业自觉提高自身综合实力

小微企业要想赢得融资机构的青睐，首先应该主动提高自身经营能力，创新产品的生产和模式，完成技术革新，从而有效控制企业生产成本。同时还需要加强企业整体的管理水平，建立健全财务管理体系，通过经营效益的提升，增强企业竞争力。在社会不断发展的过程中，小微企业还应该与时俱进，积极引进社会先进的科技，用高科技来指导企业的生产运营，使小微企业朝着现代化的方向进步。[3]其次，在企业规模和制度逐渐趋于成熟时，需要落实企业的信用管理，确保企业在社会中获得良好的口碑，为今后贷款融资提供有力的保障。此外，小微企业在财务管理制度上更应该加大管理力度，财务人员在为企业做报表时，应该秉持认真、公正的态度，这样在贷款融资的时候能及时出示真实、完整的财务数据，让融资机构对小微企业的经营状态和财务状况做到一目了然，从而帮助企业更好地进行贷款融资业务，解决企业资金紧张的问题。

（二）改变金融机构对小微企业的贷款模式

针对目前我国小微企业贷款融资困难的问题，有经济学家提出融资机构应该对小微企业在贷款模式上进行创新，提供更多切实可行的服务模式。经过不断的探讨和研究，已经有部分银行针对小微企业在信贷产品上做出了创新，例如“信融通”的开发利用，另外，在管理和审批等方面也应该为小微企业提供便利。[4]泰隆银行通过“三品三表”的应用，有效解决了小微企业在资金需求上与传统模式上的不匹配的现象，在对小微企业实行小额、短期的贷款模式，解决了小微企业风险难控的问题。其次，银行在担保方式上的创新，比如采用道义担保的方式，夫妻子女，亲戚等作为担保人，以及自主可循环式的贷款模式，甚至是信用贷款。同时，小微企业还可以利用自身商铺的经营权、林木花卉所有权、专利拥有权等来进行抵押，并对这几类产权进行循环担保，以此来解决贷款融资环节中缺乏抵押的问题。

（三）加大政府对小微企业的扶持力度

我国小微企业在国民经济中发挥着重要作用，但是国家在小微企业贷款融资的改善上却没有获得政府在足够重视，相反，小微企业的贷款融资对政府的依赖还比较大，这就需要我国政府充分认识到小微企业发展过程中贷款困难的现状，并在这方面加大对小微企业的扶持力度。[5]首先应该制定一些小微企业在贷款融资中适用的法律制度，使小微企业在申请带库那融资的时候有法可依。然后，政府应该成立专门的管理部?T，对贷款融资流程实行严格的监管，确保小微企业能够按照正常的贷款途径完成融资行为。此外，政府还应该在小微企业进行贷款融资过程中，对企业的实际情况进行调查，遇到有特殊情况需要贷款融资的，政府应该为该企业提供相应的优惠政策，保证小微企业的贷款融资需求得到最大程度上的满足，切实解决小微企业在实际生产经营过程中的资金问题。

四、结语

小微企业贷款困难的问题是目前急需解决的问题，贷款模式的创新也是一项需要长期探索的工程，应该结合国家、社会、金融机构以及企业自身等各方面的因素，从目前我国小微企业贷款现状出发，不断在实践中总结经验，持续创新，保证我国小微企业稳步健康发展。

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关键词：微小企业；融资渠道；创新

中图分类号：F832　文献标识码：A　文章编号：1001-828X（2012）11-0-01

一、我国微小企业贷款现状

与传统的公司贷款客户相区别的是，微贷的客户对象有其独特的成长规律和经营特征。因此，以传统的公司信贷业务方式对待个体工商户和微小企业，　“融资难”与“难融资”等等问题注定无解。如果不另辟蹊径，微小企业除了继续在融资之路上苦苦挣扎之外，的确别无良策。2005年，中国金融监管部门的一个共识，为微小企业打开了一扇希望之门。国家开发银行率先成功引进国际先进微贷模式，并采取合作加盟的方式，陆续在12家中小银行中推广。时至今日，微贷之花已经烂漫盛开达六年之久，先行者如包头银行、马鞍山农村商业银行等，以微贷为利器，已经打破了微小企业“融资难”的坚冰，一大批个体工商户、微小企业获得了以前所不敢想的金融服务。

二、目前我国已实行的新型微小企业贷款方式

（一）以担保人代替抵押品

当前，微小企业贷款难现象较为普遍，难以得到银行信贷支持的一个重要原因就是缺乏有效的抵押担保物。而小微贷款可以不需要任何形式的抵押和质押，只需要客户提供担保人，而且担保人的标准也较为灵活。小微贷款在担保人的选择上，不要求对方有固定工作单位，但应有一定的经济收入来源，强调的是担保人与借款人的亲密关系，担保人能对借款人有一定的约束和督促作用。

（二）简化放贷程序

如果小额贷款以银行传统的标准放贷程序进行审批，实现盈利目标较困难。要使小微企业贷款有利可图。贷款成本必须降低。在小微贷款的成本构成中，对银行来说，利息成本相对较难控制，因此贷款成本巾的非利息成本成为银行管捧的对象。可以对小微企业的特点，重新设计小微企业贷款流程，小微企业贷款申请可以通过email、电话等形式，改变以往需经分行或者信贷客户经理的规定。不仅便利了小微企业进行贷款申请，节约银行成本，而且有利于银行。

（三）风险管理创新

银行根据内部收集的客户清单分析小微企业客户的行业、地域、类型，研究和设计可提供的产品。银行对小微贷款申请进行信用评分。其评分标准包括七项评估因子：行业、企业经营年限、账户存款余额、收入总额、经营场所、企业信用记录、企业金融资产和负债总额。通过分析和研究历史数据，赋予每种典型因子不同的权重，对贷款中请者打分后，筛选出可以自动通过的申请者、需要淘汰的申请者、需要进一步审核的申请者。对要求进一步审核的申请者则进行人工审核。

三、微小企业贷款未来应拓展的创新之路

（一）设立专门的政策性金融机构

我国应借鉴其他国家的做法，成立专门的微小金融机构。与大型商业银行相比，专门的微小金融机构对当地企业经营状况、企业家人品、能力等信息的了解会更加深入，盈利性要求不如商业银行那么高。这些政策性金融机构的职责主要是对需要扶持的微小企业方法免息、贴息和低息贷款。

（二）积极开展各类金融机构

发达国家金融市场较发达，不仅有数量众多的银行类金融机构，非银行类金融机构发展也很快，市场竞争的加剧使得非银行类金融机构也成为小企业信贷融资中的重要组成部分。美联储2003年调查结果表明，56.8%的小企业从商业银行获得贷款，43.2%的小企业从非银行类机构获得贷款。也就是说，有四成多小企业的信贷需求通过非银行类机构得到了满足。如我国目前开展的小额贷款公司，是吸收公众存款，经营贷款业务的新型机构，是我国旨在改善农村金融服务而进行的重要金融体制创新。应尽快开展试点工作，为对各类有紧急融资需求的微小企业提供安全、规范的贷款。

（三）信用卡融资

根据美国中小企业局调查，2003年小企业通过信用卡借款获得融资的小企业数占比为48.1%，比1998年上升了14个百分点，成为微小企业信贷融资的主要渠道。我国的商业银行机构体系可以进一步加快发展信用卡市场，适度扩大个人和企业信用卡授信额度，使部分微小企业短期、小额的流动资金需求可以通过信用卡融资得到满足。

（四）积极发展多层次的直接融资市场

20世纪后期美国小企业贷款增长很重要的一个因素是资本市场快速发展，大企业纷纷直接向资本市场融资导致银行业竞争重点向小企业领域转移，并创造出一系列适应不同类型、不同成长阶段小企业特点的金融工具，因此，我国也应采取鼓励大中企业更多通过市场方式获得融资，进而促使银行贷款更多地面向中小企业的发展策略，同时加快二板、三板市场建设，为优质小企业创造市场融资平台。同时加快对经营效益好、偿债能力强的小企业直接或集合发行企业债券的工作。

我们必须充分认识微小企业贷款问题的重要性和任务的艰巨性，借鉴海内外合理的经验，建设具有我国特色的微小企业贷款的新渠道。

参考文献：

[1]张功平.微贷何以可行[J].中国农村金融，2011（10）．

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关键词：小微企业；贷款难问题；研究

中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）05-0-01

我国是以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的社会主义市场经济体制国家。小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，由中国首席经济学家郎咸平教授提出的。但长期以来，小微企业一直是一个比较模糊、混乱不完整的概念，现小微企业的划分根据工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定通知(工信部联企业[2011]300号)文件确定划分作为依据。小微企业已成为我国经济、社会发展中的一支生力军。从对经济贡献程度表明，已占国民经济的30%左右。加强小微企业的健康发展对我国经济增长、扩大劳动就业及全面构建和谐小康社会有着深远意义。随着我国经济增长方式的转变和经济结构的深入优化调整，虽然小微企业在国民经济中的重要性日益显现；然而贷款难问题一直是困扰小微企业发展的瓶颈，进而制约着各地经济的发展。目前，虽然全国各地都相继出台扶持小微企业发展的相关文件，但在当前全球经济形势都处于相对低迷，货币紧缩的环境下，贷款难对小微企业来说更是雪上加霜。

一、小微企业的特点及银行业对小微企业支持现状

1.小微企业的特点

当前，我国小微企业的规模通常较小，雇员的文化素质也参差不齐。企业产权归属和经营权的拥有都相对高度集中，其生产出的产品都相对单一，产品科技含量和附加值及利润都相对较低。小微企业资金来源的形式多元化。资金来源渠道主要是依靠自筹资金或拉拢亲朋好友合伙出资。投入的资产主要是以货币资金为主，也可是知识产权和实物资产。小微型企业固定资产相对较少，对生产经营所需的人员、技术、设备、场地等要求不高。小微企业具有灵活多变的生产、经营、销售模式，但内部管理松散，缺乏现代企业管理制度。小微企业大都是以家庭作坊的模式组织生产运作，对产品的质量管理及企业内部管理制度的建立缺失，通常涉及的行业都属管理粗放型和劳动密集型的行业，科技水平相对落后。生产方式一般是来料加工和来样制作，缺少自主知识产权，且以服务本地市场为主，生产方式灵活且雇员流动性较强。雇员以家庭成员或亲朋好友介绍为主，其雇员薪资水平具有不稳定性，无法建立正式的薪酬制度，财务会计制度也不健全，少量而不规范的会计活动也只是为了规避上缴税费。

2.银行业对小微企业支持现状

近年来，各行各业对资金的需求量急剧增加，国有商业银行大量的资金要确保国家重点工程、重点行业及大型国有企业的发展，因此对中小企业特别是小微企业的贷款投入则相对较少。同时，股份制银行、城市商业银行、农村合作银行等对追求效益和防控不良贷款风险的观念日趋增强，都愿意将资金贷给效益好、还贷能力有保障、风险可控的中小型优质企业。虽然从政府、银行、企业多个层面在强调和呼吁要加强对小微企业的信贷支持，但由于多种原因，导致金融行业对小微企业的支持力度不够。如据不完全统计，我县小微企业贷款余额约只占全部企业贷款的10%左右。

二、小微企业贷款难成因分析

根据相关统计数据表面，在小微企业中，真正不缺乏资金的仅占12%，资金匮乏的中小企业则占到80%，其中严重缺乏者为20%。《中国金融发展报告》数据显示，目前国内，设立仅1年的企业基本无法获得商业银行贷款，2-3年的企业有39%获得了贷款，3-5年的企业有46%获得贷款；5-10年的企业有71%获得贷款。

1.小微企业自身成因分析

小微企业大都为劳动密集型和管理粗放型的产业，企业一般规模较小，技术水平落后，产品技术含量不高，在面临激烈市场竞争的条件下，竞争力和抵御市场风险能力相对较弱，出现破产倒闭的可能性和频率较高，导致银行信贷面临较大的风险，难以形成对信贷资金的吸引力。

小微企业内部财务管理制度不规范，内控制度不严、报表账册不全或者存在多套报表现象，财务信息披露意识差，缺乏透明和必要的监督；而且小微企业经营者相对信用观念淡薄，欠息、逃债、赖债等失信现象时有发生，造成小微企业整体信用不良的局面。因此，无法放心地给以贷款支持。

2.银行业方面成因分析

银行出于对风险控制和风险防范需要，无论是国有商业银行县级分支机构，还是地方性银行，对小微企业贷款通常要求提供足额的抵押担保，由于小微企业成立时间较短，生产规模小，资产价值较低，有的小微企业在起步阶段还是租厂房创业，往往是抵押物不足，而互保伙伴因其实力不足也难找，找专业担保公司担保，则反担保条件又较高，加上银行对小微企业贷款利率上浮幅度相对较大，不合理的息转费仍时有发生，抵押登记手续繁琐、评估费用较高，因此，银行对小微企业的贷款条件准入门槛过高，让不少小微企业望而却步。致使小微企业很难从银行获得发展所需资金。此外，国有商业银行对所辖县级分支机构的信贷业务普遍采取“指标控制、逐级审批”的管理模式，银行在贷款方面偏好于效益好、风险可控的大中型企业，对小微企业不够重视。

三、对改善小微企业贷款难建议

针对当前小微企业贷款难问题日益凸现，国家制定了相关支持小微企业发展的金融和财税政策措施将在一定程度上对缓解小微企业贷款难发挥重要作用。同时，小微企业贷款难问题是由许多错综复杂的因素造成的。缓解小微企业贷款难问题必须多方努力，做到标本兼治。

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企业税贷款可以同时申请几家银行，这个是没有限制的。只有企业有足够的还款能力，且企业信誉良好，同时申请多家企业税贷款是有可能通过的。但一般来说，同时申请多家银行的企业税贷款，会让申请的难度加大，比较稳妥的做法是先集中申请一家额度最高的。

只要申请足够的额度，那么企业就不需要同时申请多家企业税贷款了。

（来源：文章屋网 ）