商业险范文

导语：如何才能写好一篇商业险，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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商业保险是指通过订立保险合同运营，以营利为目的的保险形式，由专门的保险企业经营。

商业保险主要分成两大类：人身保险和财产保险。

最常见的人身保险包括：重疾险，医疗险，意外险和寿险，以及教育金和理财险等；

财产保险包含机动车保险、企业财产保险、家庭财产保险、船舶保险、责任保险、保证保险、货物运输保险、意外伤害险、农业保险、工程保险、信用保险等。

（来源：文章屋网 ）

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随着医学技术的发展，重大疾病不再意味与“死亡”画等号，但与之相伴的是不断飙升的治疗费用。如何抵御重疾治疗过程带来的财务风险？

长期以来，医保在我国医疗体系中承担着基础性的作用，是普通市民面对疾病威胁的重要保障措施。但医保并不是“万能保”，它还面临着起付线以下、封顶线以上等多个风险缺口。因此医保发挥的作用还是有限，适当的商业重疾险就成为填补这一缺口的重要工具。现在市面上的重疾险种类繁多，应如何选择？是不是保障额度越多越好呢？

医保针对常见疾病

据平安保险的工作人员介绍，当前医保目录主要包含了一些常规的药品和诊疗项目。在药品方面，大部分进口药和最新研制的特效药以及补品等都不在保障范围之内；而在诊疗的费用方面，很多诊疗项目也不在报销范围之内，特别是在住院费用方面，空调费、取暖费、膳食费、特需服务费等诸多保证治疗、休养效果的基本项目费用都不在其列。

事实上，社会医疗统筹基金对医保人员的保障是“保而不包”的，住院费用和大病医疗的自付比例和金额相对比较高。

“而重疾险不是一种报销型的保险。重疾险理赔金的给付是以约定病种的发生为条件的，一旦确诊，即可理赔，理赔金额度一般也较高，对投保人而言，帮助其早日接受治疗，特别是对初期治疗费用的支援作用非常大。”友邦保险首席市场官赖均良先生对记者介绍说。

重疾险不可或缺

实际上，对于一般的工薪族，具备一定的危机感是非常必要的，谁都不愿意自己家庭陷入财务困境，当他们患重病并需求治疗和康复时，通常没有足够的资金支持。此时，我们不妨设问：“如果一种没有预料到的大病，如恶性肿瘤、中风或心脏病等疾病发生在自己身上时，一张20万元的支票对我和我的家庭会产生什么不同呢？”

目前的重大疾病保险一般都纳入了保险行业协会推荐的25种重大疾病，此外还有一些自行增加的病种，但区别不大。

因此在比较保障病种时，不能单纯比较数量，因为部分公司设计产品时是将某大类的疾病拆解成几类更具体的疾病，数量虽然增多，但保障范围并没有实质性变化，投保人可以要求人详细说明产品的保障范围。

两种投保方式要认清

据记者调查，目前重疾险有两种选择方式。投保者可以选择纯重疾险，或者把重疾险作为附加险来购买。

选择纯重疾险时，要注意它分为定期重疾险和终身重疾险两种，定期重疾险有一定的保障期限，一般到60岁、70岁时保障就会终止，但投保人如果在保险有效期内未发生任何重大疾病，保险公司会以一定保费的形式或既定金额返还保险金。

终身重疾险保障期限为终身，保险有效期直到身故为止，不受年龄限制，满期同样可获得一笔满期给付金。但是，重疾险的投保保费会随着年龄的增加而提高。由于不需要承担无限期的保险责任，在相同的保障额度下，定期重疾险保费一般为终身重疾险保费的30%左右。

“因此，年轻人最好选择定期重疾险，而为老年人投保，选择终身重疾险更划算。”平安保险专家陈琼提醒说。

而以附加险形式出现的重疾险产品，主险可以是分红险、两全保险等，保费一般只有几百元，比较便宜，但是出险后主合同随之中止。新《保险法》实施后，纯重疾险对保险公司来说，风险成倍增加。故此，保险公司新推的重疾险多以“主险+附加险”的形式存在。一方面主险可以进行分红，投保人可以在获得重疾保障的同时获得收益。此外，在同样的保障范围、保障额度下，附加险为重疾险要比主险为重疾险便宜，消费者自主选择的余地更大。

保障额度要量力而行

投保重疾，是不是保障额度越高越好呢？当然不是。对于大部分消费者来说，10万元到20万元的保额比较合适，因为低于10万元的保障功能太弱。当然，对于一些经济收入比较高的家庭来说，给家里的顶梁柱投保重疾险时就应该根据收入情况做一些调整。

关于重疾险的保费支出占比，一个重要的原则是不会对目前的生活水准带来影响。建议为家庭年收入的7%-10%，如经济紧张的年轻夫妇，比例也可适当降低。而对于高收入家庭，重要的是满足他们高额医疗费的需求。

陈琼提醒说，购买重疾险宜早不宜迟。一般在投保长期性的重大疾病保险时，投保人的年龄对保费的高低影响很大，越早投保，保费越便宜。经过测算，50岁后购买的成本比30岁时购买要高出许多。而且，很多重疾险超过55岁或60岁就不能再投保了，而你在之前就投保的话，一般都可保障到晚年或直至终身。

重疾险购买方案

既然重疾险作用大，对个人和家庭保障而言也相当重要，那么，如何选择一份适合自己的重疾险产品呢？陈琼建议大家可视有无医保而决定。

无医保人士：

重大疾病险不可少

案例：45岁的苏先生，月收入10000元，没有医保，也没有购买任何商业保险。

保险方案：苏先生属于成熟家庭，高收入。从这类客户的保险需求来看，比较关注稳健型投资类保险、重大疾病保障和普通疾病医疗的保障问题。

建议购买重大疾病类和一般疾病类的保险。大病保险额度至少需要购买20万元以上。此外，还建议组合一些养老保险和定期返还型分红保险，作为人生各阶段的风险防御和资金储备。

有医保人士：

补偿型保险更轻松

案例：22岁的李小姐，月收5000元，单位为其购买了医保。

保险方案：单身的李小姐，属于平均收入程度。这类客户比较关注意外保障和重大疾病保障问题。由于有社会医疗保险，可选择补偿性商业医疗保险作为补充。

建议购买重大疾病类和补充医疗类的保险。大病保险额度至少需要购买15万元以上，补偿性商业医疗保险额度至少在1万元以上。

医疗可报销人士：

选津贴型医疗险

案例：30岁的吴先生，月收入7000元，在某国有企业工作，医疗费可以报销90%。

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所以，在2006年9月1日开始实行的《健康险管理办法》中，中国保监会要求从2007年1月1日开始，各保险公司在设计费用补偿型医疗保险产品时，必须区分被保险人是否拥有公费医疗、社会医疗保险的不同情况，在保险条款、费率以及赔付金额等方面予以区别对待。保险公司也可以在医疗保险产品中约定，以被保险人在指定医疗服务机构网络中进行医疗为给付保险金的条件。

有没有社保将待遇不同

这不，为了符合保监会的要求，更好地为广大客户提供细分化的产品。2007年新年伊始，平安人寿、太平洋安泰人寿、合众人寿三家公司率先推出全新的附加医疗险系列产品，客户可根据自己是否享有社会医疗保险或公费医疗，选购不同的产品。

平安2007年新医疗险产品就按照客户是否拥有社会医疗保险或公费医疗，分别设计了住院费用医疗保险(A)(针对无社保者)和住院费用医疗保险(B)(针对有社保者)两款产品。由于B款产品保障对象的风险因素较低些，所以B款比A款总体费率大约低10％。

平安人寿上海分公司培训部资深人士蒋士华告诉记者，在各项费用约定的最高赔付限额上，这两款产品是完全相同的；但在具体的补偿比例待遇上，这两款产品却有所差异，具体来看，A款只能获得约定范围内各项费用的80％，而B款的补偿比例可以达到约定范围的100％。同时，如果一个没有社会保障的客户考虑B款的费率较低(为A款的90％)，希望选择B款产品，在核保上也是被允许的，他的补偿比例只能达到65％，这也就体现了有无社保差异化待遇原则。

太平洋安泰人寿也对住院医疗保险产品全面升级。在安泰“附加住院补偿医疗保险”中，公司根据被保险人每次住院治疗时以下情形确定当时的给付比例：对于年满十八周岁的被保险人，若未以社会基本医疗保险且未以公费医疗身份住院，则在扣除可依法律及政府的规定得到的补偿后，或扣除可从其他福利计划或任何医疗保险计划中得到的补偿后，公司给付剩余部分的70％；若被保险人未年满十八周岁或者以社会基本医疗保险或公费医疗身份住院，则在扣除可依法律及政府的规定得到的补偿后，或扣除可从其他福利计划或任何医疗保险计划中得到的补偿后，公司给付剩余部分的90％。

而在太平洋安泰旧版的“附加住院补偿医疗保险”中，不论被保险人住院治疗时是否有社会医保，公司均按85％的比例进行赔偿。

合众人寿则以客户是否参加社保为标准，合众个人综合意外医疗“如意”保障计划(适合无社保客户)和合众个人综合意外医疗“顺心”保障计划(适合社保客户)，为“有社保”人群和“无社保”人群量身定做不同的保障计划，更有针对性地满足了客户的实际保险需求。针对已经参加社会医疗保险的客户推出的“顺心计划”，住院不限次数，费用不分项目，分段报销，越报越高；针对没有参加社会医疗保险的客户推出的“如意计划”，能为客户提供意外医疗费、住院床位费、药费、手术费以及检查费等多项医疗费用保障。

“保证续保”克服旧版的“硬伤”

此外，原来各家公司的短期医疗险是一年一续保，需要对客户年年核保。如果客户某一年身体健康状况不太理想就可能失去保障，也就是客户可能在最需要保险的时候失去保障，保险的功能与意义无法彰显。这次升级版医疗险纷纷增设“保证续保”功能，克服了原来这类产品的“硬伤”。

如平安2007年新的附加医疗险虽然仍为一年期险种，但却提供一项新的承诺――五年保证续保。五年保证续保医疗险的出现较好避免了客户健康时有保障，生病时反而失去保障的尴尬局面。客户从投保开始，五年内无论健康状况好坏都会一直拥有医疗保障。五年期满，公司再根据客户情况，决定客户是否可以进入下一个保证续保期。

太平洋安泰此次新推的两款附加险合同也增加了五年的保证续保期间。也就是说，被保险人连续投保(包括续保)每满五年，才需经公司重新审核并同意继续承保，只要续保时被保险人年龄没有超过六十五周岁，那么续保期间就可以再延续五年。在保证续保期间内，公司将不会因为被保险人的健康状况或理赔情况而拒绝投保人的续保要求、或对被保险人个别作加费或约定除外责任的处理。

新版医疗险更多增值和优惠

除了以上两大特色，目前率先推出升级版医疗险的这几家公司还设置了更多的增值服务和优惠内容。

如社会医疗保险对于规定的自费项目是不予报销的，但在实际治疗中，许多自费药品和自费诊疗项目又是患者治疗所必需的。因此，许多客户的这部分医疗费用得不到有效补偿。合众人寿此次推出的针对有社保基础人群的“顺心”计划的“住院医疗保障”部分，就考虑到这方面的因素，规定被保险人只要在合众人寿认可的医疗机构住院治疗，对于每次住院实际支出的合理的自费药品及诊疗费用，在理赔时将按合同所附“住院期间自费药品和自费诊疗项目医疗保险金给付比例表”所列的赔付比例给付保险金。

平安则考虑到客户身份可能发生的变化，平安新医疗险还贴心设置了转换条款。客户购买平安住院费用医疗险后，如果被保险人身份发生转换，即享有社会医疗保险或公费医疗保障的状态发生改变，那么客户可转换医疗险合同。

比如客户李先生，30岁，工作稳定有社会医疗保险，因此购买平安附加住院费用医疗保险(B)。一年后，工作发生变动，暂时不再享有社会医疗保险，那么李先生可以将平安附加住院费用医疗保险(B)转换为平安附加住院费用医疗保险(A)。只要李先生按时缴纳保险费，自他申请转换合同的下一个保单周年日起，平安附加住院费用医疗保险(A)合同开始生效，原合同效力同时终止。同时，原合同的投保书、相关的投保文件、批注等将继续有效，新合同则免除犹豫期和等待期。

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[摘要]本文在简要介绍商业模式内涵的基础上，重点分析了中小企业经常采用的几种商业模式存在的主要风险，同时强调要防范和应对商业模式本身的风险，中小企业必须从传统的低成本模式转移到商业模式的创新上来，积极探索能够助力企业快速、稳健、跨越式发展的新商业模式。

[关键词]中小企业；商业模式；风险分析；创新

[中图分类号]F275[文献标识码]A[文章编号]1005-6432（2013）42-0060-02

1商业模式的内涵

商业模式是一个非常宽泛的概念，在日常生活中与商业模式有关的说法有很多，包括运营模式、盈利模式、B2B模式、B2C模式、“鼠标加水泥”模式、广告收益模式等。

所谓商业模式，是指为了实现客户价值最大化，把能使企业运行的内外各要素整合起来，形成一个完整的高效率的具有独特核心竞争力的运行系统，并通过最优的实现形式满足客户需求、实现客户价值，同时使系统达成持续赢利目标的整体解决方案。

任何一个商业模式都是一个由客户价值、企业资源和能力、盈利方式构成的三维立体模式。客户价值是企业通过其产品或服务向消费者提供的价值，盈利方式是企业为股东创造价值的方式，企业资源和能力是支持客户价值主张和盈利模式的具体经营模式。简单地说，商业模式就是关于企业“做什么，如何做，怎样赚钱”的综合体，其外在表现形式就是企业的运营模式或经营模式。

好的商业模式必须能够突出一个企业不同于其他企业的独特性，这种独特性表现在它怎样赢得顾客、吸引投资者和创造利润。商业模式的确定是企业发展模式的起点，决定一个中小企业未来发展规模的根本原因还在于它选择什么样的商业模式。

2中小企业不同商业模式的风险分析

下面，我们结合中小企业经常采用的几种商业模式来分析不同商业模式存在的主要风险。

21分工协作模式

分工协作模式是中小企业把为大企业提供配套服务作为企业发展的方向，通过生产或提供配套的产品和服务来获取利润。他们不是直接与大企业竞争，而是尽可能采取与大企业合作，做大企业发展中必不可少的伙伴。

分工协作模式存在的主要风险包括：

211协同关系的风险

在这种模式中，中小企业的业务主要是由大企业提供的。因此，中小企业与大企业之间的协同关系就直接决定了大企业是否愿意把相应配套的业务交给中小企业来做，这也直接决定了中小企业业务量的大小和盈利水平。当然，影响协同关系的因素有很多，如双方领导者的感情、过去合作的情况、中小企业配套产品和服务的成本、中小企业配套产品和服务的差异化程度等。一旦双方这种协同关系出现裂痕，对中小企业来说也就意味着要失去相应的配套业务，也就失去了利润的来源。

212大企业经营状态的风险

在这种模式中，中小企业承接大企业相应配套业务量的多少不仅取决于二者之间的协同关系，而且还取决于大企业的经营状态，只有大企业经营状态好、业务量大，中小企业才能获得足够的配套业务量；否则，中小企业只有坐等业务，在这种情况下中小企业会经常处于待产状态。所以，大企业经营状态的好坏也是中小企业采用这种模式存在的主要风险之一。

213成本的风险

在这种模式中，中小企业盈利的水平不仅取决于从大企业那里获得相应配套业务量的多少，而且还取决于自身配套产品和服务成本的高低。如果中小企业提供的配套产品和服务成本很高，不仅降低了自身配套产品和服务的竞争力，而且也相当于压缩了企业自己的利润空间。

214差异化的风险

市场竞争是非常激烈的，在现实生活中，愿意与大企业提供配套的中小企业有很多，除了前述因素外，中小企业能否从大企业那里获得相应的配套业务量还取决于自身配套产品和服务是否有差异化的优势。所以，中小企业如果采用这种模式还应该注重建立差异化的优势。

综上所述，中小企业在为大企业提供配套产品和服务时要在成本领先的基础上寻求差异化，要主动研发不同类型的产品为多个大公司提供配套服务，以分散自己的经营风险。

22特许经营模式

特许经营是连锁经营的一种重要形式，它是指特许经营机构将自己拥有的商标、产品、专利和专有技术等，以特许经营合同的形式授予被特许者使用，被特许者按合同规定在统一的业务模式下从事经营活动并支付相应的费用。特许权经营模式有助于中小企业在不需要大量资金的基础上快速拓展业务；同时，特许经营机构还会为中小企业提供必要的培训，弥补中小企业在管理上的先天缺陷并获得经营上的支持。

特许经营对于中小企业而言固然是一种不错的商业模式，然而中小企业家选择该种模式时应当考虑以下主要风险：

221特许经营成本的风险

特许经营的成本，特别是知名企业的特许经营费用更高，这是中小企业采用这种商业模式首先要考虑的。当然，和特许经营费用较高相对应，可能与知名企业合作中小企业能够获得更多的业务和更高的利润水平。

222经营规模被限制的风险

在这种模式中，许多特许经营协议限定授权企业只能在指定区域销售，这在一定程度上限制了中小企业发展的空间。因此，中小企业因此会面临经营规模被限制的风险。

223独立性丧失的风险

在这种模式中，授权企业在获得支持和辅导时，往往会丧失企业的部分独立经营和控制权。

当然，和特许经营一样，很多中小企业也采用直营连锁或加盟连锁的商业模式来扩大企业规模，这类连锁企业有一个优势：它的可复制性很强，基本上只要把一个成功的样板店的经营模式复制到其他全国各地，基本上没什么太大的经营问题，这也就是麦当劳、肯德基能在全球遍地开花的原因。当然，一旦由于经济不景气或其他原因需要关闭连锁分店、削减企业规模时，中小企业面临的风险也是非常巨大的。

23利基经营模式

在市场上，中小企业大多是市场补缺者。作为市场补缺者，他们应该精心服务于市场的某个细小部分，不是与主要竞争对手竞争，而是通过专门化经营来占据有利的市场位置。利基经营模式是指通过对市场的细分，企业选择一个特殊的利基市场，集中力量或重点经营一个产品和服务，创造出产品和服务优势，从而获得相应的利润。

与大企业相比，中小企业在满足消费者多层次需求的方面最具竞争力。这种模式存在的主要风险在于差别优势容易消失，或者由于经营模式被模仿，或市场结构变化使得差别市场不复存在。正是由于利基经营模式不能保持持续的竞争优势，所以中小企业生存、发展的目标并不在于保持长久的竞争力，而在于创造出一连串的短期竞争优势。

采用这种模式的中小企业必须不断增强竞争实力，充分运用“创造性毁灭”效应，即在现有竞争优势丧失之前，将公司的战略竞争优势转移到新的领域或产品上。

3中小企业商业模式的创新

对于中小企业来说，可供选择的商业模式有很多。一般来说，由于处在不同的行业、不同发展阶段的中小企业所具有的规模和所拥有的资源是不一样的，所以中小企业选择并采用的商业模式也应该有所不同。在“钱荒、人荒、电荒、高成本、高税收”的重压之下，传统商业模式对利润空间的大幅度挤压使中小企业的发展步入困境。中小企业要想突破发展困境，就必须从传统的低成本模式转移到商业模式的创新上来。通过对大量中小企业商业模式案例进行研究，商业模式的创新可以分为以下几种类型：

31收入模式创新

收入模式创新是一种利用客户体验、选择和喜好来进行创新的模式，它主要是指通过重新配置产品或推出新的定价模型来实现创新，这种创新方式一般与产品的后续服务有关。例如，我国目前很多婚恋网站除了通过提供婚恋服务来向会员进行收费外，还会通过向会员提供增值产品、无线增值业务和开展会员收费活动等方式来扩大收入来源，当然，网站广告也是很多婚恋网站收入来源的重要组成部分。

32行业模式创新

行业模式创新是指通过向新行业转移、重新定义现有行业，并创建全新行业，实现行业模式的创新。例如，九阳股份结合中国人的饮食习惯，融合榨汁机以及电水壶功能，建立了小家电行业中新的细分行业——豆浆机行业。

33协作模式

协作模式创新是指通过专业化分工和价值链分析，重新定义企业在价值链中的角色和组织边界。例如，美特斯邦威将工作重心放在服装设计、品牌运营、渠道建设上，而将生产全部外包给其他企业。

近年来，部分加工类企业向价值链的前端如研发、设计，以及价值链后端如渠道、服务等延伸，也是协作模式创新的主要形式。

在实际生活中，中小企业需要围绕企业的核心能力来进行资源整合，并根据环境的变化进行商业模式的创新，中小企业商业模式的创新往往不是单一的，而是上述几种方式的有机融合。

参考文献：

[1]谭小芳中小企业商业模式创新之道[EB/OL].慧聪网，2012-07-06

[2]张思民中小企业应更重视商业模式创新[N].中华工商时报，2011-06-29

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关键词:商业银行;表外业务;金融创新;表外业务风险管理

一、商业银行表外业务的理论界定

(一)商业银行表外业务的含义

商业银行的表外业务是指:“不列入银行的资产负债表,而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”’,表外业务又分为或有债权/债务类表外业务和金融服务类表外业务两大类。

或有债权/债务类表外业务,也称为狭义的表外业务,是指商业银行从事的,按照通行的会计准则,不列入银行资产负债表内,不涉及资产负债表内金额的变化,但是构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。这类表外业务主要包括贷款承诺、担保、金融衍生工具以及投资银行类业务。

金融服务类表外业务,又称为广义的表外业务,是指涵盖所有不列入银行资产负债表的经营活动,除了狭义的表外业务种类,还包括银行从事的无需列入资产负债表脚注中,在传统意义的中间业务基础上发展起来的服务性业务,主要包括、信托、咨询、结算支付等服务。

本文所指的商业银行表外业务,如无特殊说明均指广义的表外业务。

(二)商业银行表外业务的特点

与商业银行传统的表内业务(资产/负债业务)相比,表外业务具有以下特点:不运用或不直接运用自身资金来提供服务;操作灵活,发展迅速;透明度低,监管难度大;金融杠杆高,盈亏数目巨大。

(三)我国商业银行发展表外业务的现实意义

在金融全球化的今天,提供全面银行服务是商业银行的未来生存之道,因此发展和创新表外业务,拓宽业务范围和品种,对于商业银行而言具有重大的现实意义:通过开展表外业务,可以降低经营成本,增加经营利润;可以优化银行资源配置,拓宽业务领域;可以转移和分散风险,增加流动性;可以吸引客户,增强银行的竟争能力。

但是,我们应当看到,表外业务是一把双刃剑,在发挥积极作用的同时,具有很强的负面影响,表现在:表外业务的大量发展,促进了金融市场投机的蔓延,同时,表外业务的过度扩张给中央银行等外部监管工作带来困难。

二、商业银行发展表外业务的国际比较和经验借鉴

(一) 表外业务发展动因对比

从内部动因看,理性的利益最大化,无论是对中国还是西方国家的商业银行来说,都是最大的内部推动力。另外,满足金融监管的要求,即达到《巴塞尔协议》规定的8%的资本充足率标准,也是国内外商业银行表外业务发展的共同动因。

但从外部环境来看,中西方商业银行存在着很大的差异:金融环境的差异;金融管制程度的差异;科技和创新水平的差异。

(二)西方商业银行表外业务发展的经验借鉴

从国内外商业银行表外业务发展的对比中,我们可以得出以下值得借鉴的经验:

1.表外业务已经成为当今、乃至未来银行业争夺客户、争夺市场的竞争关键领域。我国商业银行应当改变长期以来重信贷、轻服务,重表内、轻表外的经营思路,加快发展表外业务,迅速扩大其规模。

2.产品创新是发展表外业务的核心。产品创新不仅仅是推出新产品,而是银行服务水平和竞争力的全面提升,新产品不仅能防止优质客户的流失,更能在新业务领域中抢占先机,树立品牌形象。

3.风险管理是保证表外业务健康发展的命脉。国内商业银行尚缺少控制相关风险的经验和机制,因此在发展表外业务的同时,无论在监管层还是银行内控机制方面,都有很多需要完善的地方。

三、我国商业银行发展表外业务的核心问题―创新与风险控制

(一)我国商业银行表外业务的创新需求和问题分析

1.市场环境的变化:2006年是我国履行金融业全面开放入世承诺的最后一年,无论是中资银行还是外资银行都加快了提高自身竞争力的步伐。各中资银行加快了在资本市场筹集资本以及引进战略投资者的步伐,使中资银行尤其是国有银行的资本结构大幅度改善,资本急剧扩张,缓解了不良资产率较高带来的资本充足率不足的危机。外资银行也加快了网点建设、收购的进程,如汇丰参股交通银行、恒生入股兴业银行、花旗投资上海浦东发展银行等事件,证明外资银行有着清晰的在中国未来发展的路线图。同时,无论中资银行还是外资银行都面临着相同的监管环境,也同样面临着业务同质化的危机。传统表外业务由于产品虽然发展比较成熟,操作性较强,但由于缺乏特色,而且大多数产品技术门槛不高,容易模仿,导致了过度竞争、价格竞争而使其收益有下降的趋势。

2.创新的需求动力:表外业务创新的原因:规避风险的需要;规避管制的需要;满足客户多样化需求的需要;科学技术进步的推动。

3.传统表外业务的劣势:传统表外业务经过20多年的发展和改进,已经非常成熟,一些产品的操作规程甚至已经形成国际惯例,如跟单信用证、备用信用证等。发展成熟意味着操作规范、认知度高、国际通行等便利,但同时也带来了产品同质化的劣势,几乎所有的商业银行都可以提供传统表外业务,只不过在服务水平上有所差异而已,而产品本身没有任何差异,这就出现了和表内业务相同的问题,激烈的竞争必然带来价格竞争,丧失优质客户,最终导致银行收益的下降。

4.我国商业银行表外业务创新存在的关键问题:改革开放后的20多年里,我国的表外业务从引进国外商业银行新业务,到开发适合我国金融环境的新产品,逐步发展壮大起来。我国商业银行表外业务发展经历了两个阶段:1995年至2000年为存款导向阶段,发展表外业务的目的主要是为了维护客户关系,稳定和增加存款,相应地,表外业务创新主要集中在代收代付、委托贷款等业务领域;2000年以后,逐步过渡到收入导向阶段,以防范风险、增加收入为主要目的,与此相适应,保险、投资银行、资产托管等高收益表外业务成为创新的重点。在短短的数年间,我国商业银行中间业务已成为各商业银行业务竞争和创新的重要领域。截至2008年底,中资银行开办的中间业务己经涉及九大类420多个品种,部分业务品种已经享有较高的市场声誉,树立了良好的品牌。虽然从历史上看我国商业银行的表外业务在20年里不断创新发展,但同时也应当看到,面临着未来的激烈竞争,我国商业银行表外业务的创新还存在着以下问题:发展速度缓慢,滞后于市场需求;从产品结构上看,偏重于低水平金融服务业务的开发;表外业务的相关法律法规不健全;缺乏统一营销思路;风险管理水平参差不齐。

(二) 我国商业银行表外业务的风险管理现状与问题

1.我国商业银行内部对表外业务的管理

我国商业银行对表外业务的界定不明确,在管理上将表外业务等同于中间业务,忽视了表外业务的风险性;在开展的业务品种上,多局限于传统的票、证、函等表外业务;在表外业务的定价上,没有考虑银行承担的风险值,不是按风险的大小和信用等级定价,而仅仅将其视为开展表内业务竞争的一种手段;在保护措施上,仅是规定内部的直接责任、审核责任、领导责任,对外没有对风险较大的表外业务制定相应的保护措施和担保条款;在会计处理上,没有专门的会计制度,无法正确确认收入和支出;在统计报表管理上,没有编制专门报表反映表外业务的风险类别、各种交易的契约金额、经营规模、经营效益等。

2.中国人民银行对表外业务的监管

近几年来,中国人民银行对商业银行表外业务的风险有所认识,但总体看来,对表外业务的监管与国际惯例还有很大差距,许多监管方面还存在空缺。

(1)管理规章制度方面:没有系统的管理法规,有些散见于相应的法律法规中。

(2)资本充足管理方面:目前是采取过渡性的办法,对表外业务直接按项目类型给定信用换算系数,并将信用换算系数与对应项目的风险权数合二为一,折算的金额汇总到表内业务相对应的金额中。

(3)事后监管方面:由于管理法律、法规不系统、不健全,中国人民银行对表外业务的事后监管近似空白。己开展的全国性检查为数不多,并且着重点都是对表外业务转换到表内业务后的检查,处罚力度小,没有起到应有的作用。

(4)会计统计制度方面:我国对数量繁多的表外业务没有建立起一整套的会计统计报表,更没有详细的表外业务信息披露制度。

四、我国商业银行表外业务创新与风险控制探讨

(一) 表外业务创新策略

通过分析历史上表外业务创新的原因,结合我国目前金融市场以及银行业竞争的现状,我国商业银行表外业务的创新策略应坚持客户导向,提供全面银行服务;满足监管要求,完善监管体制;创新表外业务的营销模式;加快健全金融市场体系

(二)风险控制策略

1.信用风险管理

(1)建立表外业务信用风险的评估和监测机制。商业银行许多表外业务属于金融创新品种,技术要求较高,操作环节较为复杂,而且我国商业银行对其风险评估和监测还处于较为薄弱的阶段。因此,商业银行有必要及时建立严密的表外业务信用风险的评估和监测机制,以提高商业银行的整体风险评估和监控能力。

(2)建立表外业务信用风险准备金补充机制。虽然信用风险在很大程度上可以防范和化解,但是风险的发生却不能完全避免。因此,作为风险防范的一个重要手段,信用风险准备金制度是不可或缺的。商业银行在严格按照金融监管当局的监管规定,提取相应的风险准备金的同时,商业银行还应该根据自身表外业务的风险状况,建立符合自身状况的风险准备金补充机制,提取符合自身风险状况的追加风险准备金。

2.流动性风险管理

表外业务的流动性风险相对较为隐蔽,风险发生的不确定性相当大,为避免因从事表外业务而使银行陷入清偿力不足的困境,商业银行应该针对某些业务量较大、风险系数较高的表外业务,如贷款承诺、备付信用证等业务,适当提高流动性比例要求,并可以在贷款承诺、备付信用证等业务中要求客户提供补偿金额或提供押金,以减少商业银行的流动性风险,保证商业银行拥有足够的清偿能力。

3.操作风险管理

完善表外业务内控管理机制的目标,制定相应的内控措施;提高表外业务人员的技术操作水平。

4.市场风险管理

对于表外业务而言,其市场风险主要集中于外汇风险和衍生金融商品交易风险。

(1)外汇风险管理:选择防范外汇风险方法时应选择容易操作且成本较低的,根据不同的情况,可选择的防范措施包括:一是通过与客户签订对自己有利的合同来防范。如选择有利的币种作为计值结算或清偿的货币;在合同附加货币保值条款、货币平价条款等货币保护性条款以提高保险系数;二是借助某些金融交易进行外汇风险的防范。如采取即期外汇交易、远期外汇交易、外汇期货与期权交易、利率和货币互换等多种金融交易方式控制外汇敞口风险,进行套期保值。

(2)衍生商品的风险管理:我国商业银行目前从事衍生金融交易的目的一般是为了规避金融商品的交易风险,而以盈利为目的的交易相对较少。衍生金融工具投机交易会产生巨大的风险,银行应采取有效措施加以防范和化解。如对未平盘衍生工具设定最大风险限额,并对其设置止损限额;采用总抵算协议和各种信用升级措施来减少衍生交易中的信用风险;对衍生工具交易对资金需要量及其流动性做较保守的估计,以应对市场紧缩时迅速增强的流动性需求等等。

5.法律风险管理

建立合规部门,引进高素质法律人才;培养员工的法律意识;建立与完善业务文件、法律内审制度。

(三)加强我国商业银行表外业务风险管理的政策建议

1.建立和健全表外业务管理法律法规。

2.建立统一的表外业务风险衡量标准和风险监测体系。

3.完善表外业务信息披露方法。

篇6

关键词：商业银行；小微企业；信贷风险

A行作为全国性的股份制商业银行，近年来致力于服务小微企业，认真执行银监会提出的“六项机制”和“四个单列”，成立了小微部专营小微业务，取得了较好的效果。但是，通过对A行小微企业经营情况进行分析，仍能发现该行在小微信贷管理方面存在的不足。

一、A行小微信贷业务风险现状

A行自成立以来，较为重视小微业务的发展，经过多年业务经营，该行小微贷款实现了跨越式增长。但随着近两年经济下行等因素的影响，A行在小微企业方面的风险也逐渐显现。

(一)整体情况

近三年A行整体不良率不断增加，从2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，资产质量控制压力加大。此外，小微型企业不良率明显高于其他大中型企业及个人贷款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企业不良率3倍，是个人贷款不良率的3倍。

(二)小微业务行业风险分析

2015年末，A行小微企业不良贷款余额2.51亿元，不良贷款率3.03%。从不良贷款的行业分布来看，不良贷款余额最高的三大行业依次为批发和零售业、制造业及居民服务、修理和其他服务业，上述三大行业不良贷款余额合计2.45亿元，占全部不良贷款余额的97.86%。批发零售及制造业在本次经济调整期间受到的影响最大。批发和零售业对资金周转最为敏感，而现今持续的经济下行导致业务链条上的账款结算期加长，进一步加剧了批发零售企业的财务风险。制造业资金需求较一般服务业大，业务转型也最为困难,在现有情况下，经营风险也逐步增加。

(三)小微业务担保方式风险分析

A行小微企业担保方式以抵押和保证两项为主，两类担保方式占全部小微贷款的77.76%。在四类担保方式中，质押类不良率为26.84%，担保方式为动产质押。动产质押是A银行在2011-2012年度较为常见的担保方式，常用动产包括煤炭及钢铁，而由于近年煤炭、钢铁价格急剧下降，导致业务出现风险。担保类不良率为3.66%，风险主要集中于非国有企业、政策性担保公司以及商业性担保公司业务。抵押类不良率为1.43%，其中风险最高的为办公用房。

二、A行小微企业信贷业务风险管理存在的问题

A行作为一家全国性的股份制银行，对小微业务从客户准入到贷后管理都制定了较为完善的操作制度，但在实际业务操作过程中，仍存在较多的问题。首先，内部信用评级系统针对性不足。信用评级系统对于控制业务风险至关重要，但是目前A行对超过500万元以上的小微企业仍然套用大中企业的信用评级模型，而小微企业因其经营规模有限、实力不强、抵押物不足等问题，如与大中企业使用同一评级模型，不利于小微企业的风险识别和判断，也无法真正有效对小微企业风险作出评价。其次，风险系统关联授信未进行标识。关联授信是指对授信企业与企业、企业与个人、个人与个人基于同一经营实体、同一决策实体、近亲属、同一抵押物等关系，在分别予以授信时应纳入统一管理。但A行风险系统未对关联授信进行统一标识，也就是说，单个小微客户可以企业名义获得公司授信，同一时间也可以利用法人代表个人名义在个人信贷部门申请额度，相关审批部门无法对授信总量进行控制。第三，贷款三查存在薄弱环节。根据A行业务数据，我们可以看到A行近年的业务发展一直保持高速增长，这种粗放式的管理往往导致授信管理的不健全，而这类问题随着近年经济增速减缓而逐渐暴露。贷款资金挪用、关联授信拆分、企业过度融资、抵押物价格偏高、贷后检查缺失等“三查”工作不落实情况屡有发生。第四，对担保公司整体把控不严。一是由于担保公司的代偿模式，大部分客户经理将该业务视为低风险业务，审查审批人员也放松这类业务的风险尺度。另一方面，担保公司准入后，A行未对担保公司资本金的到位情况、资本金的使用范围进行后期的监督管理，即使进行了相关检查但大多碍于合作关于而流于形势。第五，单项业务风险集中度偏高。A行小微企业风险主要集中于质押和保证类业务。两类业务曾一度带领A行小微信贷业务高速发展，但随之而来的是单项业务品种占比偏高，系统性风险发生的可能性增加。第六，二级分行不良率高于同城。通过对A行下设多家二级分行风险情况进行分析，发现有近3/4家二级分行不良率高过本部，同时后四类率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信贷风险管理问题产生的原因

(一)管理模式粗放，忽略业务风险

目前大多数商业银行仍为传统粗放式经营，资本消耗式的发展模式没有得到根本转变。A行在经营过程中，也未能改变此类经营模式，片面追求业务规模，缺乏对小微业务的精细管理，在系统完善、业务审查审批等方面存在缺陷。首先，风险系统不够完善。一是各家银行未认识到小微企业经营的特殊性，没有将小微企业从一般企业中独立出来，设立一套独有的风险评估体系。二是没有为关联授信业务开发相关系统，无法做到关联授信的自动筛查。其次，贷款三查流于形式。贷款三查作为信贷资产质量管理的基础和根本保证，做实了“三查”，很多问题和风险就不会发生或者少发生。A行为了追求业务发展效率，存在重贷轻管的情况。比如贷款三查贷后管理工作还不够到位，提前预警、主动防范能力不足，应变处置能力不果断，贷后检查流于形式，客户经理对小微企业所处环境及经营情况的重大变化反应不及时，贷款用途与抵押资产监管落实不到位等。第三，对第一还款来源重视不足。目前A行在小微业务信贷审查审批过程中，大多看重担保措施而忽视企业经营过程中的现金流，未关注企业的第一还款来源。在营销过程中，部分营销机构认为只要有强抵押就可以办理业务，不注重考察企业实际的现金流状况。

(二)过度依赖批量渠道，对风险集中度问题重视不足

批量渠道作为近年小微业务较为广泛的业务模式，能够有效降低单笔业务成本。A行自2012年起顺应形式，拓展渠道建设，大力发展批量业务。通过与工业园区、行业协会等建立合作，对园区、协会小微客户开展方案式授信，引入担保公司担保，为小微客户提供贷款。批量业务既奠定了A银行小微发展的基础，也为该行小微业务埋下了风险隐患。一方面A银行缺乏对批量渠道应有的风险控制，粗放管理，部分客户经理依赖园区、担保公司担保等风险缓释，降低单个业务的风险尺度。另一方面担保业务比重偏高易引发系统性风险。这两年，A行小微企业普遍风险暴露，而担保公司由于资本金不足无法对担保业务进行代偿，存在大量应偿未偿小微贷款业务。而于此同时，A银行碍于与担保公司的合作关系，无法按照正常流程对担保公司及小微企业提起控诉，造成担保类不良率持续提高。

(三)二级分行风控独立性不够

近年，随着A行强化网点建设，在多个地市设立了二级分行并组建风险管理部门，给予一定的审批权限。这种管理模式在很大程度上提升了业务效率，但也带来了风险资产的攀升。地级市小微企业数量多但普遍实力不强，需要更好的风险把控能力以去芜存精，但现实情况是部分二级分行风险管理水平不足、风控独立性不高。一方面，二级分行较同城一级分行背负了更多的任务指标，更为重视业务发展，风险管理往往要向业务发展低头。另一方面，风险管理部门相关人员的升迁、考核均由二级分行行长主导，造成风险管理无法独立。

四、对相关问题提出的建议

(一)优化风险信贷系统，完善风险管理体系

一是构建个人、小微及大中三套风险评价体系。商业银行应结合个人、小微企业、大中企业各自的经营特点，设置合理有效的内部评级策略，针对性地建设信贷风险评价体系。二是建立授信业务统一关联标识。完善风险管理与IT技术的结合，为信贷业务建立统一关联系统，确保系统能够自动标识基于某一关系分别以企业或个人名义所实施的申贷行为，为该类贷款建立统一关联标识，实现授信限额的有效管理。三是结合小微企业管理层、股东、经营水平、财务状况、行业前景等信息，健全完善基于小微企业生命周期的风险评估机制，对企业的盈利状况、偿债能力进行评价，并据此对不同风险等级的小微企业实施差别化信贷管理。四是注重收集企业的多元化信息，增加非财务指标的调查，侧重对实际控制人、管理层信用人品的考察，注重财务信息和非财务信息的交叉验证。

(二)建立小微企业信贷风险动态管理模式

商业银行应严格围绕贷款三查工作要求，加强在尽职调查、授信审查、贷后检查各个环节工作中存在的问题与薄弱环节，促使三查等基础性工作进一步做实，确保风险真实可控。首先，在贷前调查方面。信贷人员除收集财务报表等信息外，还应收集与反应客户诚信状况和信用情况的其他信息，利用征信系统提供的信用记录，综合考量，对申请人的偿债能力作出客观的评价。其次，在贷中审批方面。加强授权管理，以事业部制的形式组建小微企业信贷部门，专职小微金融产品的营销，拓展小微企业客户并维护客户关系，实施授信管理。采取贷款集体审批原则，可建立由金融、财会、法律、行业方面的专业人员组成评审委员会，对贷款进行评议，做出决策，控制信贷风险。第三，在贷后管理方面。应建立贷后管理与审查审批联动机制，以上期授信期间贷后管理工作完成情况作为续作授信的必要条件，有效防范贷后管理与审查审批信息不一致情况。

(三)控制批量业务集中度，优化客户经营模式

批量模式作为低成本引入小微客户的经营模式，在客户营销方面有特殊的优势，但在经营过程中，仍需加强渠道监管，控制单品种业务占比。一方面，做好企划先行，利用整体方案控制风险。加强渠道的监管，提高客户的准入门槛。另一方面，应在业务占比方面控制批量业务的规模。另外，在发展批量开发的同时，也要经营好单点业务。最后，还可推进客户参与价值共创模式，利用激励机制鼓励小微企业客户参与到小微金融服务的全过程中来，借助大数据分析，实现对客户信息的全面把握，降低信息不对称。通过与客户长期建立合作关系，提供全方位的金融服务，增加小微客户的违约成本。

(四)实施二级分行风险垂直管理，强化风险管控能力

二级分行作为各家商业银行业务发展的主战场，必须在确保业务发展的同时保持风险管控的独立性和专业性，在守住风险底线前提下，积极支持、推动所在行发展。各家商业银行应对二级分行实施垂直风险管理，制定二级分行风险管理办法，统筹考虑委派风险人员范围、信贷审批模式、委派人员考核办法等方面。委派风险人员范围应包括所有风险管理人员（包括风险分管行长、风险管理部负责人及风险管理部其他员工），委派人员的准入、调动、薪酬、职级等由一级分行垂直管理，以进一步提升二级分行风险管控的独立性和专业性。

(五)健全风险管理理念，夯实风险管理文化

一是提高全员风险意识。商业银行作为经营风险的特殊单位，自成立起就与风险打交道，而作为商业银行的从业人员，更应该提升风险防范意识。首先注重风险文化培育，加强风险管理重要性宣传，使员工时刻谨记“风险”二字。其次，加强风险警示教育，对行业内发生的风险案例进行全行学习，要求员工引以为戒，强化风险意识。第三，对员工行为建立长效排查制度。定期对员工行为进行排查，做好“八小时内”、“八小时外”员工行为监管。最后，加强对负责人的风险问责。将营销负责人的奖金、升迁等与所管辖的营销部门各项风险指标挂钩，增强负责人对信贷业务的风险把控意识。

参考文献：

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[4]杨爱香.浅析我国商业银行信贷风险管理的现状及对策[J].时代经贸.2015(30)

篇7

    为此,张先生搜集了各家寿险公司的健康险资料。通过比较,最后决定投保近期友邦保险推出的终身健康保障保险计划“友邦康安一生”。张先生算了一下:投保友邦康安一生保险计划,基本保险金额为100元(10份),付费年限为20年,每年需要付保险费3510元。如张先生在35岁时因肠炎住院5天,45岁时因阑尾炎住院10天,54岁时因交通意外住院15天,之后平平安安,至91岁高龄身故 (已过保单周年日)。其可获得的保险金情况为——

    35岁时因肠炎住院 5天,共获得的保险金有:住院给付金100元×5天=500元、出院康复保险金500元×50%=250元、健康增值保险金(500+250)元×25%=187.5元。

    45岁时因阑尾炎住院10天,共获得的保险金有:住院给付金100元×10天=1000元、出院康复保险金1000元×50%=500元、健康增值保险金(1000+500)元×25%=375元。

    54岁时因交通意外住院15天,共获得的保险金有:住院给付金100元×15天=1500元、出院康复保险金1500元×50%=750元、健康增值保险金(1500+750)元×25%=562.5元。

    在张先生70岁的时候,还可以获得一笔生存现金,金额为45500元。

    在张先生71岁至91岁时,每年可以获得1500元生存健康金,21年共计31500元。

    张先生 91岁身故时,其受益人可获得身故保险金18500元。

篇8

【关键词】商业银行 信用风险 风险管理

一、风险管理与商业银行经营

风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下三个方面：

第一、商业银行的基本职能既是承担和管理风险同时它也是商业银行业务不断创新发展的原动力。解决信息不对称问题，专业化的风险管理技能。

第二、作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式。从业务指导上升到战略管理，从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化。

第三、良好的风险管理为商业银行创造附加价值。实现股东价值最大化，降低法律、合规、监管成本。

二、商业银行风险的种类

（一）市场风险

市场风险是指因市场波动而导致商业英航某一头寸或组合遭受损失的可能性。

1.利率、汇率、股价、商品价格及其他金融产品价格的波动。

2.收益曲线的变动

3.市场流动性变动

4.其他市场因素的变动

（二）信用风险

信用风险是指合同的一方不履行义务的可能性，包括贷款、掉期、期权交易及在结算过程中因交易及在结算过程中因交易对手不能或不愿履行合约承诺而使公司遭受的潜在损失。

1.按时偿还本息

2.互换与外汇交易中得结算

3.证券买卖与回购协议

4.其他合约义务

（三）流动性风险

流动性风险是指证劵持有者不能以合理的价格迅速地卖出或者将该工具转手而导致损失的风险。

（四）操作风险

操作风险是指因交易或管理系统操作不当或缺乏必要的后台技术支持而引致的财物损失。

1.操作结算风险，主要包括由于定价、交易指令、结算和交易能力等方面的问题而导致的损失。

2.技术风险，包括由于技术局限或硬件方面的问题，使公司不能有效、准确地搜集、处理和传输信息。

3.公司内部失控的风险，例如账簿和交易记录不完整、缺乏基本的内部会计控制等。

（五）法律风险

法律风险来自交易一方不能对另一方履行合约的可能性，因不能执行的合约或因合约一方超越法定权限的行为而导致损失的风险。法律风险包括合约潜在的非法性。

三、我国商业银行风险管理现状

（一）信用风险

目前我国商业银行面临的最主要的金融风险也是最基本的风险即信用风险。广义的信用风险是指所有涉及客户违约引起的风险，狭义上的信用风险特指信贷风险，指贷款人能否如约偿还的不确定性所带来的损失。整个社会诚信系统建设的落后和人们有意或无意违背对商业银行的承诺，特别是政府的行政行为等所造成的商业银行不良贷款构成了当前我国商业银行所有风险中最突出的风险。

（二）操作风险

商业银行操作风险指的是由于商业银行本身的原因特别是由于管理不善、技术支持系统落后等而诱发的商业银行职员恶意利用这些漏洞损害商业银行的利益而带来的风险，如商业银行信贷高层人员利用管理环节的不严密向贷款人索贿从而将资金贷给不符合贷款条件的企业或项目。因此，对于存款人或者是投资者来说是可以通过投资组合的方式来降低甚至于完全消除这种风险

四、改善我国商业银行风险管理的对策

（一）改革现有的风险管理组织机构

第一，董事会确定总体的风险管理原则和控制战略；第二，建立风险管理的组织构架和体系；第三，制定风险管理的一套政策和程序；第四，运用风险管理的技术检测工具。同时设置审计委员会、风险监视人员、公司最高决策执行委员会等。

（二）改进商业银行风险管控技术

第一，灵活运用市场风险量化和管理技术。风险的衡量是整个风险管控过程中非常重要的一环，商业银行的各种风险转移和控制活动都必须以恰当的风险衡量为基础。运用敏感度分析并结合在险价值综合分析。

第二，实施采纳操作风险的评估和量化技术。对风险进行准确地识别并衡量是有效管理风险的重要前提条件。就操作风险而言，金融机构除了要对经营产品、业务活动、程序和系统的操作风险进行准确评估和计量之外，更重要的是对自身在操作风险管理方面的缺陷进行评估。而对操作风险的衡量的重点在于对操作风险事件发生的频率和损失的大小进行评估。由于相对于市场和信用风险而言，操作风险量化更加困难，金融机构传统上在操作管理系统中采用较多的是包括控制和风险自我评估法、业务流程分解法和关键风险指标法等在内的主观性较强的风险评估方法。

参考文献

篇9

伴随着全球金融一体化进程的加快，商业银行面临的经营风险越来越复杂，与外资银行竞争日趋激烈，我国商业银行业固有和新增风险进一步加大，风险管理能力随之成为商业银行生存与发展的核心能力之一。本文分析了商业银行风险管理的内涵、意义、风险产生的原因及风险管理的现状,并就如何完善商业银行的风险管理作了初步探讨。

[关键词]

商业银行；风险；风险管理

随着我国对商业银行的竞争默许，尤其是近两年国家对银行利率权限的开放，使得商业银行之间的竞争越来越激烈，商业银行为了在激烈的市场中占据主动，它们会采取各种措施，以银行机构的放贷为例，贷款是银行获得利益的主要手段，因此商业银行在商业信贷上会采取主动的姿态，但是与此同时也会带来巨大的不良风险，比如坏账、死账的产生，以此加强商业银行风险管理是银行提高市场竞争力的关键。然而，由于多种因素的影响和制约，不论是风险管理的理念，还是技术、方法等，都与西方发达国家的银行存在差距，因此基于国内外的实际情况，商业银行应该加强风险管理工作。商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，渗透到银行经营管理活动中的每一个过程和环节，预防、回避、排除或转移经营中的风险，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。风险管理是一个全面的管理，涉及企业的各个方面。全面风险管理要对所有影响银行目标的风险进行系统识别、评估、报告和处置，要考虑银行所有层面的活动，从总行层面的战略风险规划和资源分配到各业务单元的市场和产品，管理风险都应得到有效控制。风险管理包括以下几个要素：调险偏好和战略、加强风险应对策略、降低经营性意外和损失、识别和管理多重企业风险及抓住机遇等。

一、商业银行风险管理的意义

其一，商业银行通过实施风险管理可以规避、分散、转嫁、控制和化解所面临的各种风险，从而减少商业银行资产、资本损失，增强银行盈利水平，提高银行的声誉度和核心竞争力，保障银行健康、持续、稳定的发展；其二，商业银行采取一系列的风险管理措施和手段来保证从社会上融入资金的安全，可提高整个社会资金的使用效益，同时还可以在公众心目中树立起良好的形象，维持公众信心，稳定社会金融。

二、商业银行风险产生的原因

（一）银行自身因素带来的风险

商业银行自身风险主要是：首先是银行资金构成带来的风险。商业银行在满足公益的同时，必须要实现盈利，而行业银行盈利的主要来源就是银行的信贷业务，而银行从事信贷业务的前提就是银行要具有足够的存款资金，基于银行的特点使得银行必须要保持足够的客户汇兑需求，一旦不能满足客户的需求就会导致银行出现挤兑风暴；其次银行的资产规模带来的风险。维持银行经营的主要资金是来源于银行的流动资金，如果银行出现资金周转不灵的现象之后，就会给银行造成巨大的影响；最后主观因素引起的风险。在经营过程中，制度执行人的自主低下及对违章违纪行为的查处乏力，使问题不断蔓延，导致商业银行内部控制失去严肃性和可操作性。

（二）银行外部因素带来的风险

银行外部因素带来的风险主要体现在：一是银行管理体制。目前我国对商业银行的管理实现了经营主体化，也就是商业银行作为企业，在市场中要自负盈亏，这样一来商业银行需要独立的面对市场中的风险，一旦出现亏损现象，将会导致商业银行破产；二是资金使用效益。如果银行所选择的客户对其贷款资金的使用效益较好，就会减少或避免银行风险；当然银行选择的客户使用资金的效益不好，就会导致银行出现坏账、死账的现象，因此资金使用效益较差，将会使银行资金周转受到阻碍，从而导致资金无法及时回流，影响银行收益；三是政策因素带来的风险。我国的宏观政策也会给银行的经营带来巨大的影响。

三、商业银行风险管理的现状及问题

（一）商业银行风险管理的初步成效

截止到目前为止，我国商业银行的风险管理工作取得了不错的成绩：一是行业银行对风险管理的认识不断提高。随着国家对商业银行改革的不断深入，尤其是今年国家推出的存款保证金制度，使得商业银行的风险管理制度越来越完善，各大商业银行基于风险管理工作的认识在不断地完善与提高，并且将工作中的具体事项进行了制度化规定；二是政府对商业银行的监管力度在不断增加。随着商业银行的市场化，但是商业银行的健康发展关系到社会的稳定，因此近些年国家加大了对商业银行的监管力度，创新了监管手段，尤其是近两年查处的多名商业银行管理者的问题就是真实的案例；三是商业银行风险管理工作逐渐规模化、制度化。商业银行对各项工作的规定在不断细化，制定了科学的规则。

（二）商业银行风险管理认识不足

商业银行对风险管理工作还存在认识上的缺陷：一是商业银行对资金结构的认识还不够细化。由于长期以来我国银行属于国家控股，属于垄断行业，因此他们对风险的认识还停留在传统的理念中，比如不少银行仍然将经营规模作为发展的重点，而忽视了资金结构的优化配置，尤其是忽视对资产质量的考虑；二是对风险管理的内涵不了解。很多商业银行将风险定格在信用风险，认为信用风险是影响银行的主要因素，而忽视了市场风险、操作风险等因素；三是商业银行的资金运作模式单一。目前我国资金市场相对还不完善，因此银行的资金运作相对比较狭窄，另外我国资金主要集中在国有四大银行体系中，因此风险分散性不高。

（三）风险管理体制不健全

目前我国国内银行的审贷体制基本上是横向的，没有形成现代意义上的风险管理组织制度。大多数商业银行还没有独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门、信贷管理部门（管理信用风险）或资金管理部门（管理利率等市场风险），都没有能力承担起独立的、具有权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。

（四）风险管理机制上的差距

我国的商业银行风险管理机制开展较晚，且发展缓慢，使得形成的机制存在着不少的漏洞。健全有效的风险管理系统是国外金融机构经营运作的坚实基础，也是金融机构稳健经营的重要表现，这些正是我国导致我国商业银行管理机制落后的因素，尤其是目前我国缺乏风险管理机制，使得风险管理工作缺乏相对完善的执行标准。

（五）风险管理方法、管理技术落后

长期以来，我国在风险量化管理方面非常薄弱，风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化，重视贷后检查而轻视贷前分析，重视定性分析而量化分析手段欠缺等问题依然存在。如在信用风险管理中，评价方法不准确；我国商业银行虽然都有一些与风险有关的信息系统，但这些系统还没实现统一。这些系统的数据重复录入、系统间数据标准不一致、系统技术平台不统一，造成信息不具有可比性，影响了银行自身风险判断水平；同时，各银行本身都缺乏先进的风险评估技术，风险分析手段落后，预警能力低下，常常是跟在风险后面亡羊补牢，缺乏预见性。

（六）风险管理工具方面存在较大差距

国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，随着经济发展，技术进步，金融衍生产品成为商业银行获取收益、规避风险的重要工具。但是就目前现状看，我国金融衍生产品与国外国家相比还存在不小的差距，中小企业融资难的问题就直接的反映了我国金融衍生产品的不足。

四、完善商业银行风险管理的对策

（一）加强风险管理文化建设，树立风险管理新理念

风险管理文化是银行开展实际业务和进行有效风险管理的精神动力，是取得业绩实效又保证运营安全的重要支撑。因此银行要培养与营造良好的风险管理文化，树立全方位风险管理理念，引导和推进风险管理业务的发展，营造浓厚的风险管理文化：首先，实现不同业务风险管理的差别化。商业银行的业务种类众多，不同的业务具有不同的特点，因此要建立风险管理的差异化管理模式。比如在进行信贷业务时需要分析借款人的资信状况和行业及地区风险的分析等。其次，实现不同地区风险管理的差别化。不同地区的经济条件不同，企业类型也不同，因此他们的风险因素也就不同，因此需要银行根据具体的地区建立差异化的风险管理机制。

（二）健全商业银行风险管理体系

首先形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以风险管理委员会为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。其次各个业务部门要逐步设立单独的风险管理岗位，从业务风险产生的源头进行有效控制，使风险管理横向延伸、纵向管理，实现管理过程的扁平化。与此同时，国内商业银行应积极借鉴国际大银行的组织模式与运作经验，加快法人治理结构的建设，加快推进体制改革和机制转换，提高风险防范能力和内部控制水平。

（三）改进商业银行的信息披露制度

目前，国内各银行信息披露工作还不规范和完备，与发达国家的差距比较大。基于市场发育和监管理念滞后及会计信息不完备等因素，所以，我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础，借鉴国际经验，加大对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息进行准确核算，制定出最低的信息披露标准。同时，应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合，鼓励自愿披露。在制度设计上，要审慎授权银行开展对外信息披露。

（四）引进、培训风险管理专业人才

风险管理是具有高技术含量的工作。因此一方面要开展风险管理培训工作，完善人力资源质量；另一方面要加大优秀人才引进工作，商业银行要立足于世界，站在战略高度积极引进优秀的风险管理人才，形成高质量的人力资源网络体系。

五、结论

我国加入WTO的过渡期已经结束，我国经济、金融全球化步伐明显加快，外资金融机构纷纷抢滩我国金融市场，在此背景下，探索出一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有很强的现实意义。

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[2]葛林.欧洲商业银行的风险理念[J].金融经济,2012.

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一、商业银行风险管理理论

最早的商业银行风险管理主要偏重于资产业务的风险管理。20世纪六十年代以后，银行风险管理的重点开始转向负债风险管理方面，强调通过主动借入资金来保持或增加资产规模和收益。20世纪七十年代，随着布雷顿森林体系的崩溃和石油危机的冲击，如何规避汇率和利率风险，成为商业银行必须面对的问题，资产负债风险管理理论应运而生。该理论综合了资产风险管理和负债风险管理的优点，强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散，实现总量平衡和风险控制。20世纪九十年代后，在金融全球化、分业经营壁垒消除、金融机构之间竞争加剧以及金融创新此起彼伏的时代背景下，资产负债风险管理方法也得到进一步发展。主要的进展包括在险价值法（VAR）和风险调整的资本收益法（RAROC）等。现在，信用风险组合管理模型也在一定程度上沿用了市场风险VAR模型的方法和体系，并已取得了一些阶段性成果。

二、新巴塞尔协议下商业银行风险管理的新要求、新趋势

为适应复杂多变的风险状况，巴塞尔银行监管委员会先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿第一稿和第二稿。由此，商业银行风险管理和金融监管出现了一些新的要求和新的趋势。

1、要求银行董事会从战略高度认识风险管理，建立完善的、垂直的风险控制体系，并使风险管理日常化、制度化。商业银行经营货币的特殊性以及激烈的竞争环境，要求银行管理的最高决策层董事会，将风险管理在整个管理体系中的地位上升到商业银行生存与发展的战略高度，并制定有关风险管理政策。与此相适应，在组织制度上不仅要建立完善的风险管理体制，而且要建立完善的、垂直的风险控制体系。同时，以风险管理部门为中心的风险管理系统的运行要建立在管理日常化和制度化的基础上，既同各业务部门保持密切的联系和信息畅通，又充分强调风险管理部门的独立性和对风险管理的全面系统性。

2、加大了风险管理的范围和力度。新协议广泛涵盖了信用风险、市场风险和操作风险。这表明，金融监管正从着重信用风险监管转向全面风险监管。全面风险管理(ERM)是银行业务多元化后产生的一种需求。这种管理模式要求我们不仅要重视信用风险、市场风险和流动性风险，还要重视结算风险、操作风险和法律风险等更全面的风险因素，而且不仅将可能的资金损失视为风险，还将商业银行自身的声誉和人才的损失也视为风险。新协议在保留外部评级的基础上，强调建立银行内部风险评估体系，并提出三个可供选择方案，即标准化方案、基础IRB方案和高级IRB方案，强调以内部评级为主导来衡量风险资产，确定和配置资本。新协议从过去强调统一外部监管标准转向多元化外部监管与内部风险模型相结合。

3、从事后的静态风险管理转向事前的动态风险管理。长期以来，金融监管机构习惯于事后的静态监管，不能适应银行业的创新和环境变动，缺乏对市场的敏感反应。巴塞尔委员会的一系列文件，以风险监管为基础的审慎原则，促使金融监管由事后的问题处理转向风险导向的事前动态监管。强调对银行的资本充足程度，资产的安全性、流动性、盈利性和管理水平实施有效监管。

4、更加重视强化市场约束和信息披露。新巴塞尔协议将市场约束列为银行风险管理的第三支柱，充分肯定市场具有促使银行合理分配资金和控制风险的功能。因此，要强化风险管理，就要促进市场游戏规则和内部管理规则的互补互动，充分发挥市场的作用。为了保证市场约束机制的有效执行，新巴塞尔协议提出了全面信息披露的理念，明确规定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露两种情况，综合定性信息和定量信息，不仅披露风险和资本充足状况，而且披露风险评估和管理流程，资本结构及风险与资本匹配状况。同时，加大对炮制和传播虚假信息者的惩处力度，遏制信息失真现象。

5、风险管理的措施不断趋于完善。为了对银行信用风险加权资产的最低资本要求确定科学的原则，新巴塞尔协议更多地强调银行要建立内部评级体系，并提出了计算信用风险的IBR法，即内部评级法。同时，它还要求进一步确认信用风险缓解技术来降低信用风险。

三、我国商业银行风险管理现状

1、我国商业银行风险管理的初步成效。随着银行商业化改革的逐步深入，商业银行开始逐步认识风险管理的重要性，把风险管理作为商业银行管理工作的重中之重来抓。商业银行纷纷制定资产负债比例管理细则，商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。同时，监管机构对商业银行的风险管理逐步加强、逐步完善，银监会的成立，更是说明我国商业银行风险管理进入了一个崭新阶段。

2、我国商业银行风险管理存在的差距。一是资本充足率水平不高，风险资产规模较大。由于国内银行资产质量比较差，在资本补充有限的情况下，要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级，在标准法下其风险权重为100％或者150％，且国内银行尚不具备内部评级的客观条件，不能对企业进行内部评级，商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。二是风险计量方法落后，风险计量技术达不到要求。新资本协议规定了内部评级法必须达到九个方面的最低标准，但我国商业银行还存在差距：信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面的细分；评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法，没有成熟的风险计量模型，信用评价仍以定性分析为主，客户风险评价的准确性较差；内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面；缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。三是内控管理机制不完善，风险管理执行力度较弱。我国商业银行的内控还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要，银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则。岗位轮换制度没有得到普遍推行，未能很好地造就业务的多面手和综合管理人才，也难以避免因岗位人员老化而产生的各种弊端。四是风险预警信号滞后，缺乏先进的预警技术。风险监管工作还基本局限在风险形成后的监督、检查和责任划分上，缺乏对风险进行事前和动态的分析预测，缺乏先进预警技术手段和方法的运用，缺乏有效的风险预警的制度化管理。

四、新协议框架下我国商业银行风险管理的对策建议

1、切实提高资本充足率水平。应积极寻求提高资本充足率的有效途径，增加银行规范的资本增加渠道；大力发展中间业务，增加盈利水平，提高内部融资能力；建立完善的内部控制和风险防范制度，降低不良资产，减少风险资产数量；国有商业银行可向中央银行申请发行长期金融债券来增加资本金，发行次级长期债券，补充银行附属资本，改善资本结构。

2、推进内部评级体系的建设。各商业银行要成立内部评级专门工作小组，对银行的风险进行全面系统的研究和归纳，找出适应银行自身需要的风险分类特征，建立符合商业银行自身要求的资产风险分类标准。要建立一支风险评级专业化团队。对专业人员结构做优化调整，对现有人员定期培训，促使其知识体系及时获得更新，从而确保内部评级体系的先进性和实用性。

3、建立商业银行风险管理新机制。银行应完善自身的运作自律体系不断加强风险防范工作，改善管理水平，提高银行经营效益和市场竞争力。与此同时，商业银行需要自觉地接受新协议的规则，以使银行自律体系具有明确的管理方向和有效的风险防范措施。如果商业银行的经营业绩不错和风险较低，所披露的信息令客户满意，就会赢得越来越多的新客户和投资者的支持。相反，如果银行的经营效益很差和风险状况不佳，那就会导致资金大量流失和客户转移。