养老保险范文

导语：如何才能写好一篇养老保险，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：社会养老保险；商业养老保险；融合

现阶段，社会保障制度是一个国家最为重视的内容之一，加强社会保障制度，不仅是推动社会不断发展的重要举措，同时也是保障人们老有所养的基本途径，以免退休之后生活质量急剧下降。但是，受到信息、科学技术不断发展的影响，人们的经济水平也在不断提升，人们的人均寿命在不断延长，这和社会养老金缺失、通货膨胀等问题出现了十分尖锐的矛盾。所以，如何发挥商业养老保险和社会养老保险对于社会保障制度的重要意义，并将二者进行融合，是当前有关部门研究的重要内容，这也对推动两种保障制度的共同进步发挥了重要的作用。

1 社会养老保险和商业养老保险

社会养老保险也被称为老年保险，这种保险制度是在国家立法的基础上，以强制的手段征集社会养老保险费，以此构成养老基金，在劳动人员退休之后将之前所缴纳的退休金以支付的形式退还，对劳动人员的基本需求进行保障的社会保障制度，社会养老保险业是社会保障制度中最为重要的内容之一。商业养老保险的最终目的是收获养老金，属于长期人身险的一种，同时也是年金保险所包含的一种形式，作为社会养老保险的补充，也被称作退休金保险。立足于经济学角度，商业保险其实是以融资的形式分摊意外损害的一种形式，也就是利用保险合同的方式，以营利为基础的一种保险模式，商业养老保险的经营主体是专门的保险企业。在缔约商业保险关系时，是以当事人自愿为前提缔约的合同关系，而投保人则要依照合同的规定，将保险费支付给保险公司，保险公司会在合同的基础上承担因事故或是被保险人死亡、疾病、达到年龄期限等导致的财产损失支付保险金的责任。

2 社会养老保险和商业养老保险区别

基本性质不同：社会养老保险是以国家为主体强制实施的社会保障措施，在法律规定的范围内的劳动人员以及企业务必参与，且社会养老保险不具备盈利性质，主要体现的社会福利性质，既属于公益性事业，同时也是法定保险的一种，在性质上与九年义务教育类似。而商业养老保险则是以商业性为属性的经营活动，参与双方以自愿为前提签订合约，参与的期限完全靠被保险人的意愿决定，属于约定保险的一种，其性质与高等教育类似。保险对象与目的不同：社会养老保险的保险对象为劳动人员，其主要目的是为了对劳动人员退休之后的基本生活得到保障，能够满足其基本需求。而商I养老保险的保险对象则是自然人，参与保险的基本目的是为了能够在被保险人出现合同内规定的事故之后，向其进行相应的经济补偿，其中经济补偿主要是保险公司承担。管理制度不同：社会养老保险的直接管理者是中央与地方政府，并由专门的社会养老保险部门进行管理，社会养老保险属于政府行为，并且具备一定的垄断性。而商业养老保险是一种企业行为，有一定的竞争性特点。社会养老保险的承办人只有政府，政府部门通过指定的形式委托给一个部门经办，其中需要注意的是，政府部门只能将社会养老保险委托给一个部门统一办理，不能同时几个部门共同办理。商业养老保险是保险公司负责经营，是一种国民经济性质的金融体系，商业养老保险负责的只是经济损失的补偿，并不包含补偿之后的社会服务。和社会养老保险不同的是可以多家保险公司共同办理相同的险种，也能够自己设计、经办任一险种。立法范畴不同：社会养老保险由国家制定，并以立法为基础实行，是社会劳动立法的一种，社会养老保险也是国家立法的一种，带有一定的强制性质，要求单位与个人必须参与其中，体现了强制性、福利性以及普遍性的特点。而商业保险属于金融性质活动的一种，是经济立法的保险制度。权利和义务不同：社会养老保险中强调的是，劳动人员务必要对社会做出相应的贡献，在履行自己的义务之后，才能获得相应的社会养老保险福利，在此基础上实现义务和权利的对等。而商业养老保险主要是依据投保人缴纳保险金的数量决定日后获得的补偿。保障水平不同：社会养老保险致力于对劳动人员的基本生活提供保障，使社会得以安定，重点在于劳动人员的长期生活保障。确定基本保障水平，不仅要对劳动人员的生产水平、平均消费水平、国家部门对于财政的基本承受能力进行考虑，同时也要随着平均工资以及物价指数改变而改变。但是商业养老保险是一次性的经济补偿，资金的赔付是受被保险人之前投保的金融决定。社会养老保险和商业保险是当今社会保障制度中最为重要的两个内容，并且以其不同的侧重点发挥不同的作用，共同为社会和群众提供保障服务。

3 实现社会养老保险和商业养老保险融合几点建议

基于我国国情，建立与其相适应的多支柱养老保险制度，是促进我国社会养老保险以及商业保险不断融合的重要途径，重点突出商业养老保险对于社会保障的推动作用，不管是现实需求的角度还是社会发展的角度，都对我国的养老制度具有重要的推动意义。基于社会养老保险和商业养老保险的融合，文章主要提出了以下几个观点：（1）从当前社会保障制度的发展情况进行分析，有关部门需要探究适合我国社会养老保险和商业养老保险融合的全新途径，在结合市场分析的基础上，了解保险市场中对于养老保险各个方面的需求，从而推进我国养老保险行业的不断发展。（2）对两种保险模式进行对比，并归纳出商业养老保险中社会养老保险不具备的优势，分析对我国现行养老保险行业的发展趋势，了解其中存在的不足，并及时加以改进。（3）巩固商业养老保险的稳步发展，以此建立适合我国国情的养老市场，从发展形式、养老保险产品的创新、政府部门颁布的政策、保险市场的研发等多方面制定相应的应对策略，从而促进社会养老保险和商业养老保险的融合。

结束语

当前阶段，为了实现社会的稳步发展，不断发展、创新养老保险制度是其中最为有效的举措。社会养老制度和商业养老制度共同为我国养老市场的发展贡献了积极的作用，但是为了更大限度的保障我国居民的生活经济水平，实现二者的融合十分重要。文章中针对养老保险和商业养老保险的融合，从二者之间存在的差异、融合的基本内容等几方面入手，提出了几点建议，这也是促进我国社会保障制度不断发展的重要前提。

参考文献

[1]陈韦潮，毛超.“新农保”实施背景下商业保险发展研究[J].科技创业月刊，2011（07）.

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1、以城乡居民作为保险对象的一种人身保险。凡年龄在16周岁以上，身体健康能正常工作或劳动的城乡居民，均可作为被保险人向保险公司投保个人养老保险的保险期限包括保险费缴费期和养老金额取期。

2、保险费缴费期从被保险人办理投保手续，并交纳第一期保险费起，至约定缴费期满为止。

（来源：文章屋网 ）

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目前我国农村社会养老保险最大的特点也是最大的缺陷也是保险对于农村人口保障力度不足，造成这一现状的根本原因在于我国现有的城乡二元经济结构分离。目前我国农村人口的主要养老方式非常不科学，养老的经济来源主要依靠个人存款、子女支付以及国家（社会）救助等组成，养老保险的普及率逐年增高，但是农村社会养老保险所占农村人口养老收入的较小部分。农业作为遂宁社会的主要产业，现有农村人口300万，占遂宁总人口的79.%以上，人均耕地面积不足0.7亩。随着我国城镇化进程的不断深入，遂宁地区人均耕地面积还将会进一步下降，依靠农业生产为主要经济来源的农村人口已经越来越难以保持，因此农民放弃务农，走入城市打工的新兴群体，“农民工”变得越来越普遍。根据相关数据，2012年遂宁在以打工为主要经济来源的农村人口的人均纯收入仍然不足8000元，农村家庭收入不足1.9万元。

目前，由于我国农民人口受教育程度普遍不高，原来长期从事农业活动使他们缺乏城市工作的相关技术经验，由此造成了他们进入城市后打工收入较低。但是同城镇居民一样，农村人口在房屋住建和子女教育婚恋中，花费大量的资金，甚至是借贷，这也造成农村人口缺乏养老资金储备的问题。在这种情况下，遂宁地区按照国家关于农村人口养老保险相关制度以及遂宁地区的具体实际，制定了保障水平较低的遂宁农村养老保险方案，具体如表1.1所示。该表是遂宁市射洪县目前假设农民从45岁开始缴纳养老保险金，到60岁领取保险金额的对照表，领取养老金=个人账户余额/139+基础养老金。其中农村养老保险中个人账户内的资金是按年进行定期利息计算的。具体来说，遂宁农村人口每年缴费在上限为1,000元，下限100元，到60岁时领取的金额上限为203.54元，下限为73.05元。这一保障水平就与我国现有的经济实际不相符合，如果进一步考虑到通货膨胀的因素，这些领取的资金更加难以保障农村人口的养老需求。现有制度在货币稳定的假设上长期保持不变，缺乏机动性，并不能完全保障农村居民真正享受社会保障改革，农村人口“老有所依”的最终目标还有一定的距离。

二、缺乏法制化的管理和规范

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社会养老保险一直在根据我国国情做出相应的改善和调整，这对人民生活具有重大的影响，当今社会“人口老龄化”问题趋于严重，“4-2-1家庭”逐年增多，参加社会养老保险可以减少子女抚养老人的压力，对国家和社会的长期稳定发展也有重大意义。文章通过建立经济模型，对养老保险参保人数及其影响因素进行了研究分析，确定其主要影响因素有：老年抚养比，居民消费水平和高等教育毕业生人数。通过分析这些因素的影响方式和影响力度，寻求现阶段我国养老保险体系中存在的不足之处，并为之提供行之有效的解决途径。

关键词：

养老保险；时间序列数据；OLS回归模型

养老保险问题关系到社会民生，经济发展以及道德建设等方面，我们应该正视这一重要问题，并为它的成功解决出谋划策。本文通过建立回归模型的方法，研究影响养老保险参保人数的因素，就其影响程度，结合实际中存在的问题，提供有效的解决方法。

一、我国养老保险现状分析

1.我国养老保险发展历程

20世纪50年代起，我国开始实行养老保险，但在期间，我国的养老保险事业曾经一度被禁止发展。迄今为止，它在中华人民共和国实施了半个多世纪，从最初的企业代交养老保险制度，到企业扣除一定比例的工资共同承担保险费用，再到如今的政府、企业和个人三方共同承担的养老保险制度。其中政府承担部分即基本养老保险，企业承担部分即企业补充养老保险，个人承担部分即商业养老保险，我国目前的养老保险主干是基本养老保险，但在发展中国家的社会体系中应逐步落实个人储蓄养老保险。在养老保险的整个发展历程上，不断出现问题，也不断有切实可行的方法被提出来并加以运用。经过对以往教训和经验的总结，我国已探索出一套有中国特色的养老保险体系。

2.现阶段我国养老保险制度的不足之处

我国的养老保险事业发展的阻碍：农村养老保险制度的缺失、老年人群参保率低、养老保险覆盖率低、养老保险收支严重不平衡（收不抵支）等。中国总人口的一半以上是农村人口，但是在广大的农村地区，暂时还没有形成一个综合的可持续发展的农村养老保险体系，中国绝大多数人民还没有得到基本养老保险，这说明现行的养老保险制度，还有很多不足之处，养老保险是否涵盖大多数人民及地区是衡量一个国家养老保险发展水平高低的重要因素，发展我国养老保险事业的重中之重还是增加参保人数、扩大覆盖面。

二、影响养老保险因素的分析

养老保险旨在为人民的晚年生活提供保障，中国的人口老龄化问题越来越严重，但是更雪上加霜的事情是老年人群参保率低，养老保险覆盖率低。还有一个比较重要的问题是养老保险收支严重不平衡，养老保险相关部门的保险金收入和保险金的支出不平衡，长期的收不抵支将会严重阻碍养老保险制度的实施和发展，而政府部门为了扭转这样的局面将会损失现有参保人的利益，这样的局面显然不是众望所归的。要想解决社会养老保险中存在的问题，还要回到其基本出发点，就是需要增加参保率。通过对已经出版的文献资料的查阅及对现实情况的调查研究发现影响养老保险参保人数的因素有：年末总人口数、国内生产总值、居民消费水平、高等教育毕业生人数、老年抚养比。

三、模型的初步设定及数据的选取

养老保险旨在为人们的晚年生活提供保障，确保其生活来源稳定可靠，养老保险参保率增加，意味着养老保险金收入的增加，更多的资金将流向资本市场。拥有大规模资金做基础，国家的宏观经济政策将更方便有效的推行。通过对已经出版的文献资料的查阅及对现实情况的调查研究，选定养老保险参保人数（万人）的影响因素有：年末总人口数（万人）、国内生产总值（亿元）、居民消费水平（元）、高等教育毕业生人数（万人）、老年抚养比（%）。确定计量经济模型为：Yt=β1+β2X1t+β3X2t+β4X3t+β5X4t+β6X5t+ut其中Yt，X1t，X2t，X3t，X4t，X5t分别代表参加养老保险人数（万人），年末总人口数（万人），国内生产总值（亿元），居民消费水平（元），高等教育毕业生人数（万人），老年抚养比（%）。β1，β2，β3，β4，β5，β6为待确定的参数，ut为随机误差项。由于20世纪90年代，我国养老保险的发展才比较深入且开始了一系列的变革，因此本文的数据从1993年截取到2012年。相关数据如表1所示。

四、参数的估计及模型检验

1.参数的估计用最小二乘法进行参数估计,用逐步回归法修正模型中的多重共线性问题；采用ARCH检验，检验模型中是否存在异方差；运用BG检验，检验模型中的自相关性，对于存在的自相关问题用迭代估计的方法进行修正；最终确定养老保险参保人数模型为：Y＾t=1085.715+1.0252X3t+7.3292X4t+736.3386X5tt=(0.3552)(5.5767)(2.6140)(2.2048)R2＝0.9982F=1326.321DW=1.9054

2.模型的检验

所估计的参数β＾4＝1.0252，β＾5=7.3292，β＾6=736.3386，说明居民消费水平每增加一元，参加养老保险的人数增加1.0252人，高等教育毕业生人数每增加一人，参加养老保险的人数增加7.3292人，老年抚养比每增加1%，参加养老保险的人数将增加736.3386人，符合预期。通过判断t值和F值可得出每一个解释变量单独和共同均对被解释变量有显著性的影响。

五、结论及建议

通过对模型进行分析可以得出，影响养老保险参保人数的主要指标有：居民消费水平、高等教育毕业生人数和老年人口抚养比。研究表明居民消费水平上升了，参加养老保险的人数也会相应的增加，而消费支出是由收入决定的，这说明社会经济发展对养老保险参保人数的增加具有十分重大的意义。经济基础决定上层建筑，而这上层建筑就是养老保险事业，只有经济基础牢靠，养老保险事业才能取得更深层次的发展。其次，高等教育毕业生人数对养老保险参保人数的也有重要的影响作用，我国高校自20世纪90年代末开始大规模扩招，一方面国家需要拉动内需、搞活经济，另一方面也让更多的人拥有了受到高等教育的机会，培养了更多高学历、高素质的人才。这关系到发展养老保险事业，更对社会经济发展、人民生活稳定等方面起到了不可替代的作用。我国的人口老龄化问题越来越严重，老年抚养比也逐年增高，劳动年龄人口的压力增大，但同时也促进了我国养老保险事业的发展，即使如此，我们也并不能无限制的增加老年抚养比。最佳的人口结构是年轻型或成年型，因此为了解决人口老龄化的问题，我国于十八届五中全会大会公报正式，公报允许生二胎，我国将完全放开二孩政策，终结了持续35年的独生子女政策。养老保险收支不平衡问题的关键还是入不敷出，养老保险金计发办法无法大幅度更改，因此需要扩大养老保险的影响范围，将养老保险的收入问题落实在增加养老保险参保人数上，除此之外，延迟退休年龄可导致养老保险金的多付少取，对于解决收支不平衡问题影响深远。参保人数的增加对于养老保险覆盖面的扩大也有重要的意义，但是解决了人数的问题，相对应的还需要社会保障机构增设更多的分部，致使有意愿投保的人有保可投。关于养老保险立法滞后的问题，政府应该发挥其作用，应尽最大的努力让制度正规化，养老保险牵涉到广大国民的根本利益，与社会的长期稳定发展紧密相关。应将社会保障监督机构和管理机构严格分开来，监督和管理不分开来，将无法达到社会保障的公平、公正性。应该加大对于养老保险制度实施中的违法行为的处罚力度。最后但同样重要的一点就是应该加大对于参加养老保险的积极意义的宣传力度，只有了解的人数越来越多，人们从内心真正了解到参加社会养老保险的重大作用，才会从根本上解决现如今养老保险存在的诸多问题

参考文献：

[1]吴用求.中国养老保险扩面问题研究[M].中国人民大学出版社,2014.

[2]段家喜.养老保险制度中的政府行为[M]，社会科学文献出版社,2007.

[3]张红梅,周燕.基于面板数据的农村社会养老保险影响因素的分析[J].中央财经大学学报,2011(10).

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为了推动我县农村社会养老保险工作健康有序发展，根据年初工作安排，从5月下旬开始，县政协组织部分委员，深入城关、毛坝、汉王、绕溪、高滩、高桥等十个镇及部分村组和人社局、考评办、财政局、审计局等四个部门，采取召开座谈会、问卷调查、个别走访等方式，对我县农村社会养老保险工作进行了专题调研。现将调研情况报告如下：

一、基本情况

继2015年实施农村医疗保险后，县委、县政府又于2015年8月启动了城乡居民养老保险工作，各镇和相关部门按照县委、县政府的安排，积极引导，广泛发动，认真实施，全力推进，连续两年完成市政府下达的任务，考核位次名列全市前茅。

﹙一﹚县委政府重视。一是成立由县长担任组长，人社局、组织部、宣传部、财政局等部门负责人为成员的城乡居民社会养老保险试点工作领导小组，结合县情出台了《紫阳县城乡居民社会养老保险实施办法》等系列政策和制度；二是及时召开了动员会议，对全县养老保险工作进行了精心部署，并将其列入2015年度20项重点工作之一；三是与各镇签订了《目标责任书》，将农村居民社会养老保险纳入县委政府年度考核目标。

﹙二﹚强化工作督导。县人社局实行领导包片、干部包镇的责任制，经常深入镇村，走访了解工作开展情况，协调解决工作中存在的问题。县考评办加强督查，强化考核，先后四次组织人员进行督导检查，促进了工作的开展。截至2015年7月底，已收缴保险基金1645万元，缴费人数达到13.8万人，参保率达到98%，实现了参保率达到95%以上的目标，率先在全市实现农村居民养老保险全覆盖。

﹙三﹚各镇狠抓落实。各镇按照“早谋划、快推进”的工作思路，一是结合镇情制定了《实施方案》，狠抓政策学习和相关培训，使镇村干部熟悉政策，掌握基本的操作方法；二是按照包组联户的工作要求，主要领导积极主动抓落实，镇村组干部，深入农户解决工作中出现的各种问题，有序开展养老保险调查摸底、养老金的收缴和兑付工作；三是采取召开群众会议、印发资料、发送手机短信等形式，多渠道宣传政策；四是以村为单位对参保缴费情况和待遇领取人员进行公示，接受社会和群众监督。

﹙四﹚积极兑现待遇。及时兑付养老金，让参保群众及时享受待遇，赢得了广大群众的信任。一是财政部门加强资金调度，确保了养老资金按时到位；二是各镇及时收集上报申领人员资料，县经办中心快速审核批复，经办银行及时办理兑付手续；三是对在领待遇人员实行动态管理，县社保中心和各镇社保站严格审核领待遇人员变动情况，杜绝了养老金的流失。止7月底，全县领取待遇人员4.3万人，占应发放人数的100%，上半年累计发放养老金1986万元，占应发放金额的100%。养老金的及时兑现，打消了群众的顾虑，调动了群众参保积极性。

﹙五﹚加强资金管理。一是开设了基金收入户、基金支出户、财政专户等三个基本账户，实行严格的分户核算管理，确保了基金安全平稳运行。2015年度累计结余基金3030万元，采取定期存款的办法，实现了基金保值增值；二是建立健全了各项业务经办制度，参保缴费、待遇申报、审核发放、内控稽核等各项业务工作均实现了规范化运行；三是2015年度参保人员的个人信息、参保信息、缴费信息全部录入陕西省城乡居民社会养老保险信息系统，2015年度信息录入工作正在有序进行。

二、存在的问题

我县农村居民养老保险工作取得了一定的成绩，但由于我县农户居住分散、外出务工人员多、实施时间短等因素，工作中仍存在一些问题和不足。主要表现在以下几个方面：

﹙一﹚思想认识不够到位。一是个别镇领导思想上没有引起高度重视，把该项工作看成是一项短期的突击性的工作，认为只要把款一解，考核不受影响就行了，没有站在讲政治、重民生，促和谐、保稳定，拉内需的高度去认识国家实行这一政策的目的和深远意义，工作落实停留在文件上、会议上；二是少数干部不认真学习，对国家政策一知半解，没有认识到此项工作的重要性、长期性和复杂性，不深入细致的做宣传动员、调查摸底、登记造册等基础性工作，反而埋怨县上下达的任务量大、人数多，对自己所包联村组究竟有多少参保对象、哪些人应该参保，说不清道不明。三是部分群众对养老保险政策认识不够，年轻人说“我还早”，老年人嫌钱太少；有的怕政策变，担心几十年之后是否能兑现待遇；还有的存在严重的等靠要思想，总想政府大包大揽，主动参保的意识差。

（二）宣传工作不够广泛。一是全县上下还没有形成浓厚的宣传氛围，没有把党和国家施行养老保险政策目的意义、现阶段经济基础与国家每年巨的大财政支出矛盾、农民参保后的好处等，给干部群众宣传到位，群众知晓率仅在47%;二是县广播、电视、网站等媒体，专题宣传农村养老保险政策的节目偏少；三是大部分镇村没有形成有效的宣传机制，没有建立固定的宣传栏和公示栏，没有在集镇、要道口刷写永久性宣传标语，没有利用好养老金发放、集镇逢集和典型事例进行宣传；部分镇村没有召开村组干部会和群众会议，仅靠打电话通知群众，宣传效果差。尤其对外出务工人员这一参保主体，没有采取切实可行的宣传办法，将政策及时传达给他们。加之部分干部的政策理论水平有限，解答不了群众提出的问题，致使部分群众的参保积极性还没有真正调动起来。

﹙三﹚档案管理不够规范。一是部分镇没有按照县上的档案管理要求，统一规范档案内容，造成了档案内容不统一，材料收集不齐全，反映内容不完整，缴费数据不清的现象；二是部分镇经办机构没有固定的档案室，少数档案保存在经办人员手中；三是参保缴费证发放速度慢，群众意见较大。

三、几点建议

﹙一﹚进一步加强组织领导，使利民政策落到实处。

一要加强组织领导。各镇和相关部门要进一步统一思想，高度重视，从思想和行动上，把养老保险工作纳入重要议事日程，把政策的落实放在执政为民、和谐民生的高度，专题研究部署，常抓不懈，切实推进该项工作有序健康发展。

二要强化工作措施。各镇要根据本辖区实际情况，进一步完善养老保险实施方案，明确工作思路。建立和落实主要领导、分管领导及包村联户干部的工作责任制，做到任务到人，责任到人，奖罚到人。

三要加大扶持力度。进一步落实国家“个人缴费、集体帮助、政府补贴”政策，对参保的残疾人、优抚对象、独生子女户、享受最低生活保障人员，县财政、民政、计生等部门给予补助。

四要加强基层建设。加强县、镇、村三级经办人员队伍建设，对基层经办人员实行县人社局和各镇双重管理，确保在编人员专人专岗，并保持相对稳定。要切实解决镇经办机构和村级代办人员的办公经费和劳动报酬问题。对经办人员要定期开展业务培训，将工作完成情况纳入绩效考核范围，努力提高服务质量和水平，满足群众的需要。

五要完善考核机制。继续推行县级年度目标考核机制，进一步完善考评办法，科学确定考核内容，加大考核力度，硬化奖罚措施，确保各项保障措施落到实处。

﹙二﹚进一步加强政策宣传，使利民政策深入人心。

要积极营造浓厚的宣传氛围，各镇要深入落实干部包组联户工作机制，结合三问三解、作风转变年活动，走村串户，深入田间地头，宣讲政策，及时解答问题，使政策家喻户晓，人人皆知。县广播、电视、网站要适时增加宣传农村养老保险工作的节目，相关部门要组织编排文艺节目到城乡演出。各镇要利用集镇逢集、养老金集中发放时间，向群众现场讲解政策，宣传典型事例，讲解办理程序。在镇村公路要道口刷写永久性宣传标语，要编印通俗易懂的宣传单向群众发放，消除农民参保疑虑，使群众放心投保。

﹙三﹚进一步加强监督管理，使工作健康有序开展。

一要加强档案管理。各镇和主管部门要高度重视档案管理工作，牢固树立无档则乱的思想，按照统一领导、逐级负责、分级管理的原则，把档案材料的收集、整理、保管和利用等工作，纳入主管部门和各镇年度目标考核。要加快档案管理电子化建设进度，提高工作效率，使参保人员档案始终保持安全、完整、真实、有效状态。

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第二条本办法所称被征地农民是指，在我县行政区域内经国务院或省人民政府依法批准征地后，失去全部耕地或征地后人均耕地面积不足0.3亩，且在征地时享有农村集体土地承包权的在册农业人口。

在我县行政区域内,征地公告时年满16周岁且未参加城镇职工基本养老保险的农民，适用本办法。

第三条被征地农民养老保险基金由统筹资金和个人帐户资金组成，按照由农民个人和政府共同承担的原则确定具体标准，纳入财政管理，专项用于被征地农民养老保险。

第四条被征地农民养老保险实行县级统筹。被征地农民养老保险统筹资金和个人帐户资金统一由县社会保险事业管理局（以下简称县社保局）收取，实行收支两条线管理。

第五条被征地农民养老保险统筹资金来源：

（一）提高征地补偿费。暂按城市规划区内每平方米提高4元，城市规划区外每平方米提高2元。根据地方财力、失地农民数量、被征地农民养老保险基金运转情况，适时提高征地补偿费标准；

（二）国有土地使用权有偿使用收入；

（三）财政其他可用资金。

第六条被征地农民养老保险个人帐户资金来源：

（一）在征地时年满16周岁且未达到领取养老金年龄的人员，在本办法实施1年内，自愿参加被征地农民补充养老保险，在3600元、7200元、1*00元3个标准中任选一档缴费。

（二）县财政按个人缴费额的15%给予补贴。

（三）被征地农民养老保险个人缴纳的补充养老保险资金按同期一年期银行存款利率计息。

第七条被征地农民养老保险统筹资金和个人帐户资金的筹集：

（一）被征地农民统筹资金的筹集。在县政府公告的同时，县社保局根据土地征用情况和参加养老保险的人数，编制被征地农民养老保险费预算，报县劳动保障局和国土资源局审核。县财政局核定后，根据预算将提高的征地补偿费拨入被征地农民养老保险基金县财政专户。

（二）个人帐户资金的筹集。被征地农民个人缴纳的补充养老保险费，由县社保局统一收取，及时缴入被征地农民养老保险基金县财政专户。

第八条被征地农民养老金由基础养老金和补充养老金两部分组成，其中基础养老金从统筹资金支付，补充养老金从个人帐户资金支付，个人帐户资金支付完毕的，从统筹资金中支付。统筹资金出现缺口时，由政府从国有土地使用权有偿使用收入和财政其他可用资金中补充解决。

第九条被征地农民参加养老保险和待遇核发程序:

（一）被征地农民本人申请

（二）村民委员会召开村民全体或村民代表会议讨论，并向乡镇政府上报符合条件的被征地农民花名册；

（三）乡镇政府研究后，向社会公示；

（四）县劳动和社会保障局、国土资源局审核后报县政府审批；

（五）资金划拨到位后，由县社保局为参保人员发放《被征地农民养老保险手册》或《被征地农民养老金领取证》。

第十条县社保局负责参加被征地农民养老保险人员的信息管理，建立档案和个人帐户，核定享受待遇标准和资格。

第十一条参加养老保险的被征地农民，从男年满60周岁、女年满55周岁次月起领取养老金。具体发放标准为：

（一）被征地农民未参加补充养老保险的，每人每月发给基础养老金80元；

（二）被征地农民参加补充养老保险的

1、个人缴费3600元的，每人每月发给养老金110元，其中基础养老金80元，补充养老金30元；

2、个人缴费7200元的，每人每月发给养老金140元，其中基础养老金80元，补充养老金60元；

3、个人缴费1*00元的，每人每月发给养老金170元，其中基础养老金80元，补充养老金90元。

第十二条被征地农民基础养老金标准，根据当地经济社会发展水平和地方政府承受能力，由政府适时调整。

第十三条被征地农民养老金委托金融机构按月实行社会化发放。发放被征地农民养老金及其他支付所需资金，由县社保局按月编制预算，报县劳动和社会保障局审核，财政局审批后，将资金拨到被征地农民养老保险资金支出专户。

第十四条参加被征地农民养老保险的人员死亡后，其个人帐户有余额的，一次性支付给法定继承人或指定受益人，同时终止养老保险关系。

第十五条已参加被征地农民养老保险的人员，以后再参加城镇职工基本养老保险的，其个人帐户资金一次性退给本人，同时终止被征地农民养老保险关系。

第十六条被征地农民养老金实行领取资格认证年审制度，对于虚报、冒领等违规现象，除依法予以追回外，同时追究当事人相应的法律责任。

第十七条参加被征地农民养老保险的人员，被征地前已参加农村社会养老保险的，可继续保留农村社会养老保险关系，待遇同时享受。

第十八条有关单位及其工作人员在被征地农民养老保险工作中，、、，致使养老保险资金流失或被征地农民利益受到损害的，依照有关规定追究责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

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关键词：人口老龄化；养老保险制度；美国养老保险的三大支柱

中图分类号：G642.0 文献标志码：A 文章编号：1673—291X（2012）26—0059—02

中国养老保险制度的真正发展是从20世纪80年代中后期开始，经过近30年的发展和完善，对保障离退休人员基本生活、促进经济发展、维护社会稳定发挥了积极作用。但是，随着改革深化和经济社会发展，我国经济结构不合理、社会保障体系不健全、就业压力逐年增加和收入分配差距拉大等深层次问题逐步显现出来；伴随人口老龄化程度的提高，养老保障的任务越来越重，社会化服务的要求越来越高，政府管理的压力越来越大，进一步完善养老保障制度面临着诸多问题和严峻挑战。美国是最早建立养老保险制度的国家之一，它的运营模式、法律法规、管理体系等方面早已被世界多数发达国家认同，是一种较为成熟的模式，值得我们学习和借鉴。

一、 美国养老保险制度的体系与特点

美国的养老保险制度始建于1935年。经过将近一个世纪的运营和实施，以及进行不断的调整和完善，到目前已经形成了包括国家法定养老保险、私营退休养老保险和个人储蓄养老保险在内的三大支柱养老保险体系。第一支柱：社会养老保险。这是美国最基本的养老保险制度，目前已经覆盖了美国约96%的劳动人口。国家以征收社会保障税的方式筹集养老保险的费用，由雇主和雇员按同一税率缴纳。第二支柱：私营退休养老保险。私营退休养老保险由各企业自愿建立。美国政府向雇主提供税收优惠措施以鼓励雇主为雇员建立私营退休养老保险。第三支柱：个人养老保险。个人养老保险是个人需要而建立的养老金储蓄计划，是一个完全由个人自愿参加的计划[1]。

美国的养老保险有以下特点：（1）联邦政府对养老保险基本不提供财政援助，它的意图显然是强调水平性或时间性的再分配。（2）养老保障机制多重化。突破由政府履行保障职能的单一保障方式，以私营保险为主、政府保险为辅、自愿性保险为补充，组成多重保障机制[2]。个人退休账户不仅是为个人提供养老储蓄，还允许调换工作的职工将其在私人养老金计划的积蓄中取出，暂时存入退休账户，个人退休账户由银行、人寿保险公司和共同基金等多种金融机构来管理，投资方式多样化。（3）弹性退休制度。劳动者在70岁以前，仍有权继续就业。美国的相关法规规定65岁可以享受全额养老金，同时，允许提前退休，但养老金减额发给。

二、我国养老保险制度

（一）我国养老保险制度的现状

我国现行的养老保险制度也是由三个不同层次的养老保险组成，即基本养老保险计划、企业补充养老保险计划和个人储蓄型保险计划，由此初步构建了我国现代养老保险体系的制度框架。

第一个层次的基本养老保险计划在养老保险体系中占了主要地位。我国对城镇企业职工强制实行统账结合、部分积累的基本养老保险制度，其保障水平较低，覆盖面较广。资金主要来源于国家财政和强制性缴费，并将其按照一定的标准向符合条件的保障对象发放，属于社会产品的再分配，体现社会公平。到2010年底，全国参加职工基本养老保险达25 673万人，与2009年底，全国参加城镇基本养老保险人数为23 550万人相比，人数增加了2 123万人[3]。

第二个层次是企业补充养老保险计划。它由政府政策鼓励，企业自愿建立，企业或企业和职工个人共同缴费为职工建立个人账户，通过商业机构运营，给付水平由缴费和投资收益率决定。目前，我国只有极少数效益比较好的企业为职工办理了补充养老保险，尚处于零星发展的状态。全国2009年形成的企业年金基金规模仅为263.6亿元，这与社会潜在养老资金的需求相比是微乎其微的。

第三个层次的养老保险计划是个人储蓄型保险计划，由劳动者个人通过购买商业保险公司的养老保险产品等方式实现，是个人能够决定的养老保障机制。目前，我国商业养老保险的发展仍处于起步阶段和附属地位，水平很低，商业保险在养老保险体系中的地位和作用没有得到充分发挥。2010年，我国商业养老保险保费收入为420亿元，人均保费支出不足40元，而2010年全国人均退休金超过了1 200元[4]。

（二）我国养老保险制度存在的问题

第一，政府负担过重，已经使兑现成为一个沉重的包袱。美国养老保险制度中，政府承担的基本养老保险比例是最低的，它通过减税给企业和个人优惠的税率，鼓励企业和个人向养老保险账户多拨付，使私营退休养老保险和个人养老保险的比例都高于政府承担的保险比例。而我国政府承诺的基本养老保险目标过高，超出了政府的支付能力，是引发政府财政赤字的主要原因之一。目前我国养老金缺口大约为1.3万亿元人民币。另据2005年世界银行测算的中国养老金缺口的报告，以目前的人口与养老模式推测，2001—2035年，中国养老金缺口达9.15万亿元，这还未考虑货币购买力贬值因素。

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一、重复领取新农保待遇处理办法

(一)新农保待遇重复发放暂停程序

1.各级经办机构发现有疑似重复领取新农保待遇情况时，应认真核查疑似人员在本地区参保的基本信息，同时将核查的疑似人员基本信息以《关于重复领取养老金疑似信息协查函》(附件一-1)的形式及时与疑似重复发放待遇的社保经办机构取得联系核实相关情况。

2.被协查的疑似重复发放待遇的社保经办机构，要积极主动给予配合，并认真核实发函机构提供的《重复领取养老金疑似信息调查表》(附件一-2)的基本信息，按要求认真填报本地区核实的基本信息及时将核查结果函告对方社保机构。

3.经双方社保经办机构协查确认，确属重复领取养老金的人员，双方经办机构应于当月暂停发放新农保待遇。

(二)新农保重复发放待遇清理程序

1.涉及重复发放待遇的社保经办机构应及时与待遇领取人取得联系，要求本人提供书面申请一式两份(附件二)，协商确认一处新农保待遇领取地(以下简称待遇领取地)，放弃另一处新农保待遇(以下简称待遇停发地)。

2.待遇领取地经办机构接受本人申请后，业务部门填制《养老金确认发放通知单》(附件三)并附本人申请一份，通知待遇停发地经办机构办理退保手续，并追回重复领取的新农保养老金。

3.待遇停发地经办机构的业务部门依据待遇领取地社保机构制发的《养老金确认发放通知单》及本人申请在新农保信息系统中做待遇终止支付处理，终止时间填写重复领取养老保险待遇的起始月份;打印《青海省新型农村养老保险一次性待遇核定表》为其办理停发养老金和参保关系终止手续，并负责追回重复领取的新农保待遇。然后出具《养老金确认发放通知单》回执和《青海省新型农村养老保险一次性待遇核定表》;通知待遇领取地恢复发放新农保待遇。

4.待遇领取地经办机构根据待遇停发地经办机构出具的《养老金确认发放通知单》回执和《青海省新型农村养老保险一次性待遇核定表》的信息，恢复发放暂停人员的新农保待遇。

5.为确保足额追回重复领取的新农保养老保险金，待遇停发地社保机构可与待遇发放地社保机构协商，采取切实有效的措施追回重复领取的新农保养老保险金。

(三)收回新农保重复发放待遇的财务处理办法

县级经办机构财务部门应按照下列方法，做好收回重复领取新农保待遇的帐务处理工作。

1.财务部门根据业务部门出具的重复享受待遇人员《青海省新型农村养老保险一次性待遇核定表》，经业务部门审核、签字后，作为财务部门收回参保人多领待遇的依据。银行现金缴款单与业务部门出具的《青海省新型农村养老保险一次性待遇核定表》作为会计核算的原始凭证。

重复领取新农保待遇人员退回多领取养老保险待遇时，应由重复领取人员直接存入社保经办机构支出户，同时在银行现金缴款单上由缴款者本人签字。

2.账务处理如下：

借：支出户存款 借：

农村养老保险支出

个人账户养老金支出(负值反映)

基础养老金支出 (负值反映)

中央财政补贴支出(负值反映)

省级财政补贴支出(负值反映)

州级财政补贴支出(负值反映)

县级财政补贴支出(负值反映)

二、重复领取新农保(居民养老保险)和城镇职工基本养老保险待遇处理办法

(一)新农保(居民养老保险)和城镇职工基本养老保险待遇重复发放暂停程序

1.各级经办机构发现有疑似重复领取新农保(居民养老保险)和城镇职工基本养老保险待遇情况时，应认真核查疑似人员在本地区的参保基本信息，同时将核查的疑似人员基本信息以《关于重复领取养老金疑似信息协查函》(附件一-1)的形式及时与疑似重复发放待遇的社保经办机构取得联系并核实相关情况。

2.被协查的疑似重复发放待遇社保经办机构，要积极主动给予配合，并认真核实发函机构提供的《重复领取养老金疑似信息调查表》(附件一-2)的基本信息，并按要求认真填报本地区核实的基本信息及时将核查结果函告对方社保机构。

3.经双方社保机构协查确认，确属重复领取养老金的人员，双方经办机构应于当月暂停发放新农保(居民养老保险)待遇。

(二)新农保(居民养老保险)待遇重复发放清理程序

1.涉及重复发放待遇的社保经办机构应及时与待遇领取人取得联系，要求本人提供书面申请一式两份(附件二)，协商确认保留一个基本养老保险关系并继续领取养老保险待遇。

2.城镇职工基本养老保险经办机构接受本人申请后，为待遇领取人出具《参加城镇企业职工养老保险参保证明》和《养老金确认发放通知单》(附件三)通知待遇停发地按规定办理新农保(居民养老保险)关系终止手续。

3.待遇停发地经办机构的业务部门依据待遇领取地出具的《养老金确认发放通知单》及本人申请在新农保信息系统中做待遇终止支付处理，终止时间填写重复领取养老保险待遇的起始月份;打印《青海省新型农村养老保险一次性待遇核定表》为其办理停发养老金和参保关系终止手续，并负责追回重复领取的新农保(居民养老保险)待遇。然后出具《养老金确认发放通知单》回执和《青海省新型农村养老保险一次性待遇核定表》;通知待遇领取地恢复发放基本养老保险待遇。

4.待遇领取地经办机构根据待遇停发地经办机构出具的《养老金确认发放通知单》回执和《青海省新型农村养老保险一次性待遇核定表》的信息，恢复发放暂停人员的基本养老保险待遇。

5.为确保足额追回重复领取的新农保(居民养老保险)养老保险待遇，待遇停发地社保机构可与待遇发放地社保机构协商采取切实有效的措施追回重复领取的新农保(居民养老保险)养老保险金。

(三)收回重复领取新农保(居民养老保险)待遇的财务处理办法同第一条第三款。

三、重复领取城镇职工基本养老保险待遇处理办法

(一)城镇职工基本养老保险待遇重复发放暂停程序

1.各级经办机构发现有疑似重复领取城镇职工基本养老保险待遇情况时，应认真核查疑似人员在本地区的参保基本信息，同时将核查的疑似人员基本信息以《关于重复领取养老金疑似信息协查函》(附件一-1)的形式及时与疑似重复发放待遇的社保经办机构取得联系核实相关情况。

2.被协查的疑似重复发放待遇的社保经办机构，要积极主动给予配合，并认真核实发函机构提供的《重复领取养老金疑似信息调查表》(附件一-2)的基本信息，按要求认真填报本地区核实的基本信息及时将核查结果函告对方社保机构。

3.经双方社保机构协查确认，确属重复领取养老金的人员，双方经办机构应于当月暂停发放城镇职工基本养老保险待遇。

(二)城镇职工基本养老保险待遇重新发放程序

1.涉及重复发放待遇的社保经办机构应及时与待遇领取人取得联系，要求本人提供书面申请一式两份(附件二)，协商确认保留一个基本养老保险关系并继续领取养老保险待遇。

2.待遇领取地经办机构接受本人申请后，为待遇领取人出具《继续发放基本养老金确认函》(附件四)，通知待遇停发地按规定办理基本养老保险关系终止手续。

待遇领取地根据停发地经办机构出具的《继续发放基本养老金确认函》回执，恢复发放基本养老保险待遇。

3.重复领取城镇职工基本养老保险待遇的，待遇停发地根据人社部发〔2019〕187号文件规定为其办理养老保险关系终止手续，如个人账户有余额的按规定一次性退还本人，已领取的养老金不再清退。

4.按青人社厅发〔2019〕191号文件重复参保并领取待遇的人员，因其基本养老金首先从本人缴费帐户中支付，按规定其个人账户有余额的余额资金一次性支付给本人。

四、严格执行经办政策，确保养老保险待遇发放

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1、未达到养老保险待遇领取年龄前，不得终止基本养老保险关系并办理退保手续。

2、缴纳的基本养老保险费不能提前支取，但符合下列条件之一的可以办理一次性支付：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄后，累计缴费不足15年(含依照第二条规定延长缴费)，且未转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险的，个人可以书面申请终止职工基本养老保险关系。

（来源：文章屋网 ）

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1、社区养老是以家庭养老为主，社区机构养老为辅，在为居家老人照料服务方面，又以上门服务为主，托老所服务为辅的整合社会各方力量的养老模式。

2、指导意见指出，城镇居民养老保险试点实施范围与新型农村社会养老保险试点基本一致，2012年基本实现城镇居民养老保险制度全覆盖。年满16周岁（不含在校学生）、不符合职工基本养老保险参保条件的城镇非从业居民，可以在户籍地自愿参加城镇居民养老保险。

（来源：文章屋网 ）