小额信贷公司范文

导语：如何才能写好一篇小额信贷公司，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：小额信贷公司 绩效评价 指标设计

一、国内外研究现状

（一）国内研究综述。目前我国对小额信贷绩效评价体系研究尚不多。根据整理的资料可知，主要研究成果有：聂勇（2009）基于层次分析法，并以农户为中心，分别从农民、农业和农村三个出发点设计出了农户小额信贷综合绩效评价。徐文学（2010）以CAMEL模型为基础，引入了社会影响力这一指标，并表示社会影响力是小额信贷服务穷人使命的体现。周梦亮（2011）认为社会绩效评价指标不仅反映了小额信贷组织的财务状况，还反映提供服务的具体过程，并从目标定位和内部政策行为、客户满意程度、社会目标实现情况和财务可持续发展状况四方面综合设计了社会绩效指标体系。综合以上资料，我国对小额信贷绩效评价探讨较少，而且都是浅层的描述，是根据我国现存的一般商业银行评价指标体系上的修改。这不符合小额信贷的真实情况。

（二）国外研究综述。世界小额信贷发展较早，所以小额信贷绩效评价结构也发展的较成熟。全球主要的小额信贷评级机构包括ACCION、CRISIL、M-CRIL、MicroRate、PlaNet Rating等，所有评级机构都通过定性和定量指标，对计算得出的结果进行综合分析，继而得到MFls的等级。其中，M-CRIL和MicroRate两家公司合作创立了MicroRatings International，是世界上小额信贷评级体系的领导者。M-CRIL评级指标体系在财务评级方面完成了600多个指标，涵盖了非洲、亚洲和东欧的300多家小额信贷机构，而它在社会绩效评级方面也做出了巨大贡献，包括以下方面：社会责任、服务责任、扩展责任。MicroRate评级指标体系建立了500多种指标，是各小额信贷机构社会绩效评级的定价人。社会绩效评价指标包括以下几个层次：战略、信息交流管理、监控、客户保护制度、售后服务、招聘和培训、激励制度等。

本文根据国内外研究综述并基于小额信贷公司实际发展情况，提出了五大方面的绩效评价体系。该体系对传统的绩效评价进行了突破，有所改进，评价指标多元化，适合小额信贷公司的实际运营情况，也将为小额贷款公司的绩效评价实践提供一定参考。

二、小额信贷公司绩效评价指标设计

（一）绩效评价指标建立的原则。为实现绩效评价指标体系的实际意义，在建立小额信贷公司绩效评价指标时应遵照以下原则：

1.全面性原则。绩效评价指标的选取要全面反映小额信贷公司的整体发展情况，要从财务指标和非财务指标两个方面入手评价小额信贷公司的企业目标和社会目标实现状况。

2.数据可得性原则。绩效评价指标的计算所需的数据能从公司的历年数据资料库和实际调查中获得。

3.可比性原则。设计的绩效评价指标具有通用性，以便保证不同时间同一地区和不同地区同一时间的可比性。

（二）绩效评价指标的设计。通过对国内外小额信贷公司评价指标的全面梳理，遵照绩效评价指标选取的原则，结合小额信贷公司实际运营情况，从贷款规模、管理效率、财务持续、逾期还款率、社会影响五个方面全面衡量小额信贷公司绩效。

1.贷款规模。贷款余额指至某一节点日期为止，借款人尚未归还放款人的贷款总额。贷款余额是一个资产指标，贷款余额的高低一定程度上能反映一家金融机构的贷款规模大小。小额信贷作为一种金融制度的创新，自出现以来一直致力于为低收入阶层提供信贷服务，通过提供信贷来提高低收入群体的收入，增加其就业机会，相对来说小额信贷公司的贷款总额也较小，此时要用一个相对更客观的指标来反映贷款规模的大小。相对贷款余额比率是指贷款余额占贷款总额的比率。在注册资本差不多的情况下，该指标越大，相对来说小额信贷公司的贷款规模也越大，总资产的使用效率也越高。

2.管理效率。小额贷款公司的运营成本主要包括：员工薪金、报销、出差、办公费用等管理费用，与银行融资所支付的利息支出，存款利息收入等财务费用，以及营业税、所得税和各项附加费。近年来，小贷公司运营成本一直居高不下，其融资风险大幅度增加。随着经济下滑，银行对小额贷款公司的融资越收越紧甚至停止，小额贷款公司的缺钱现象也越来越严重。因此，对小额信贷公司运营成本的管理显得尤为重要。用平均每笔贷款的运营费用来衡量小额信贷公司的管理效率，可以更好地控制成本的支出。平均每笔贷款的运营费用越高，则小额信贷公司的管理效率越低。

3.财务持续。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。企业资金能够周转，才能够有效地发展下去。在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡、最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量。以现金净流量这一指标来衡量小额信贷公司的营运情况，能更好地评价公司的经济效益。对小额贷款公司而言，应控制好贷款数量与利率间的平衡，增加公司的净现金流入，做到财务上的可持续发展。

4.逾期还款率。小额信贷公司的资产是贷款，逾期未还贷款严重影响小额信贷公司的资金周转。常用衡量贷款质量的指标是贷款逾期率、贷款呆滞率和贷款呆账率。经调查，浙江省小额信贷公司的贷款多数是少于一年的短期贷款，以一次性还本付息的方式，选择年平均逾期率这个指标来衡量逾期还款率，即逾期还款总额占贷款总额的比率。该指标越小，说明小额信贷公司的风险管理越好，贷款质量越高。

5.社会影响。建立绩效评价指标体系，在选择财务性指标外，还应考虑到非财务性指标，全面衡量小额信贷公司绩效。因为设立小额信贷公司的目的是通过金融服务为贫困农户或微型企业提供获得自我就业和自我发展的机会，促进其走向自我生存和发展。因此，在小额信贷绩效评价指标中需涉及社会影响指标。衡量社会影响，可以用涉农贷款比率，即涉农贷款额占贷款余额的比率。该指标越高，说明小额信贷公司越能满足社会低收入群体和微型企业的贷款需求，促进了经济的发展，小额信贷公司很好的履行了社会责任。

三、小额信贷公司绩效评价辅助指标

在研究小额信贷公司绩效评价体系中以五大指标作为主体指标，以增加户均贷款规模、客户满意度、资金周转率作为辅助指标，对其进一步的改善，使之绩效评价指标体系更加完善。

（一）户均贷款余额。该指标是用总贷款余额除以总贷款客户数量得到的指标，可以反映小额信贷公司的发展状况。小额信贷公司，本身是为低收入者及小微企业提供贷款而存在的，小额信贷应区别于商业银行贷款业务，而户均贷款余额的大小在某一程度上正好可以反映其与商业银行贷款的不同。较高的户均贷款余额，会造成小额贷款公司有限的贷款资源向大户集中，挤占了用于农户和小微企业的贷款，这样小额信贷会逐渐向商业银行贷款发展，偏离小额信贷弥补银行机构业务盲点的政策初衷，增加了小额贷款公司运作的风险。所以控制户均贷款余额的大小对小额信贷公司的发展也尤为重要。

（二）客户满意度。客户满意度反映的是客户对小额贷款各方面的满意程度，主要表现在客户对贷款期限、贷款利率、贷款额度等的接受情况，客户对小贷公司提供的服务的满意程度，以及客户对新的服务和产品的需求等。客户满意度可通过问卷调查、现场询问等形式进行数据统计。当客户满意度比较高时，可以反映小额信贷公司被客户接受的程度相对较高，对小额信贷的发展也有着促进作用。但是因为各种客观因素的存在，客户满意度作为一个非绝对性指标，只能对小额信贷公司的绩效评价提供相对的参考价值。

（三）资金周转率。用融资总额除以贷款总额来表现资金周转率这一指标，该指标可以反映小额信贷公司的融资情况。小额信贷公司以只贷不存而存在，公司的融资能力决定了小额信贷公司的生存能力，没有足够的资金，小贷公司就无法提供贷款。理论上来说，当资金周转率大于1时，公司的融资能力才是可观的，但在实际运营中，融资总额的增加意味着营运成本的增加，所以该指标并非越大越好，需要找到一个平衡点使得小额信贷公司向着好的方向发展。

四、绩效评价指标未解决问题

上述五个评价指标是对小额信贷公司绩效评价的主要指标。其中，贷款规模、管理效率、财务持续等指标为正向指标，指标越大，说明公司运行的越好；逾期还款率为反向指标，指标越小越好。在实际操作中，往往会出现一个公司横向比较的情况，例如同一会计期间，对两家或者多家小额信贷公司的经营情况进行比较，此时，就是比较公司的综合绩效情况。而根据上述五个指标，存在着如何判定综合情况的问题，包括如何确定每个指标的占有比重，如何有效地评价小额信贷公司营运的综合情况。举个例子，当甲公司的贷款规模大于乙公司，而乙公司的逾期还款率却小于甲公司，在其余指标都相同的情况下，该如何判定两家公司的绩效孰优孰劣是尚待解决的问题。S

参考文献：

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关键词：小额贷款公司；信贷风险；风险管理；措施建议

一、小额贷款公司简述

小额贷款公司作为一种新型农村金融机构，被称为“草根金融”，与银行等金融机构不同，旨在为农村贫困地区提供金融服务，达到扶贫效果，促进农村金融的和谐发展，拉动农村经济的稳步上升。我国正在试点推行的小额贷款公司是源于民间金融，可以看作是农村金融的催化剂，推动民间金融向正规金融的过渡、转化。

从性质上说，《关于小额贷款公司试点的指导意见》指出：小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的有限责任公司或股份有限公司。其应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务。

二、信贷风险归类

1、流动性风险。流动性风险是指小额贷款公司由于自身资金流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性，

2、市场风险。市场风险是指未来市场价格的不确定性对小额贷款公司实现其既定目标的不利影响。

3、信用风险。信用风险是小额贷款公司面临的主要风险，是指借款人因各种原因未能及时足额偿还债务或贷款而违约的可能性，造成贷款逾期、呆滞或死账等情况而带来的风险。

4、操作风险。操作风险指的是由于金融机构本身内部程序的缺陷、管理制度的不完善或是工作人员操作失误、诈骗、突发事件等因素所造成的风险。

三、信贷风险生成机理

1、内部制度设计存在缺陷。小额贷款公司“只贷不存”，资金来源主要为股东缴纳的资本金、捐赠资金、来自不超过两个银行业金融机构的融入资金及经国家有关部门同意的其他资金来源；在法律、法规规定的范围内，从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本净额的50%。

2、内部信用评估制度不健全，监督机制不完善。目前我国小额贷款公司内部信用评估制度尚不完善，缺乏标准的信用评估体系，信贷人员只能根据借款人单方面提供的信用材料来确定其资信情况，安排贷款事项。此外，对贷款的检查监督机制也不完善，对逾期贷款的跟踪不够明确，常出现借款人下落不明、代他人贷款等现象，增加了不良贷款率，提高了风险产生的可能性。

3、信贷人员素质较低，缺乏规范性操作。由于小额贷款公司处于兴起阶段，规模较小，对人才的吸纳能力不够，目前大量信贷人员的文化水平不高，业务技能也有所欠缺，在职业道德方面也难做到足够的保障，在利益驱使下，违反规定，未严格按照“贷前调查、贷中审查、贷后检查”的操作程序进行信贷活动，必将干扰正常的贷款行为，埋下风险隐患。

4、自然环境等不可抗力。小额信贷作为一项支农金融服务，贷款的对象是农户和乡镇企业，贷款的用途和收回主要依赖于农业生产经营的收入，农业生产经营对自然环境具有很强的依赖性，当自然灾害发生，会直接影响农业生产经营成果，降低农民收入，削减了农户的还贷能力。

5、法律定位不明确，缺乏监管主体。一直以来，小额贷款公司的发展都缺少相关的法律明确其地位，我国大部分小额贷款公司注册为非政府组织，而非政府组织小额信贷并未获得法律保障的合法身份。绝大多数的小额信贷处于一种临时性的法律地位，缺乏明确规范的主体资格。

四、完善信贷风险管理的措施建议

1、加大政策扶持力度。一方面，政府可以给予税收优惠，如减免税收，促进小额贷款公司的起步发展；另一方面，政府可给予一定的风险补助、利息补贴，简化贷款程序，扩展小额贷款公司的融资渠道，扩大资金来源，鼓励各机构团体对小额贷款公司提供资金支持。

2、完善法律保障。应尽快出台有关小额贷款公司的法律，加快其立法进程，确保小额贷款公司的有序发展。对其信贷业务及监管做出明确规定，规范小额贷款公司的信贷业务发展。对于小额贷款客户信用违约等违法行为应尽快制定相应的处罚规定，严打严抓，用法律手段维护小额贷款信贷资产的安全性。

3、加强风险监管。有效发挥各部门的监管合力，对小额贷款信贷业务的监管主体及职责做出明确规定，将人民银行、银监会、各地金融办等联合起来，形成监管体系，明确各监管主体的职责、权力，分工监管。其次，实行专门化监管，对信贷业务的贷款过程实现细分专门监管，如对贷款对象、贷款利率的监管，做到多方位规范监管。最后，充分发挥各级政府的监管作用，各监管主体应积极配合政府进行全方位多层次监管。

4、建立健全风险内控系统。首先，要设置科学的信贷风险管理组织，及时发现风险、治理风险，准确执行上级指示，构建有效的风险管理系统；其次，要严格参考信用评级体系，合理地核准授信额度，规范贷前、贷中、贷后各项工作，加强贷款风险管理，这样可以有效防范信用风险；再次，要不断创新，加强对贷款流向、用途的监控。

在内部系统建设方面，要加快数据库的建设步伐，为风险评估提供数据基础，对每项贷款要有详细记录，对每个客户的信用资料要跟踪统计。除此之外，还要定期更新检查硬软件系统，防止系统故障带来的操作风险。

5、加强信贷人才的培训。首先，要完善自身发展，加大对优秀人才的吸引力，充实风险管理岗位的人才需求，保证工作人员的专业知识和业务技能，也要创造良好的风险控制环境和氛围。其次，对入岗、在职员工要开展岗前培训和岗中培训，不断完善工作人员的知识水平，道德素质，强化技能训练，降低由于自身职业素养和操作失误带来的风险，提高其风险防范意识。第三，要建立有效合理的激励约束机制。完善考核系统，对员工进行合理考评，采取相应的奖惩措施，以鼓励对风险管理有突出贡献的员工，惩罚不合格员工，以此降低操作风险。

6、规范客户信用行为

小额贷款公司面向的客户群体特殊，收入低，文化水平低，信用意识浅薄。所以，提高其信用水平，收入水平对信贷风险的防范起到关键性作用。可以在政府倡导协助下，改善社会信用环境，营造有信用的贷款氛围，如前所述，加大对违约行为的惩罚力度、严格遵守信用评级制度等，都可用来规范农户贷款的行为，从而降低信用风险的产生。（作者单位：安徽大学经济学院）

参考文献

[1]杜晓山.《小额信贷的发展与普惠金融体系框架》.《中国农村经济》，2006，（8）：70-73

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[4]胡聪慧.《小额贷款公司的信贷风险及其控制——基于平遥模式的调查与思考》.《经济研究》，2008（1）：85-87

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[6]赵令宇、康爱冰.《论我国小额贷款公司经营中的风险及其控制》.《现代商贸工业》，2011（11）：145-146

[7]夏雯雯、魏建国.《小额信贷风险管理的对策研究》.《湖北农村金融研究》，2012（12）：60-61

[8]李金秋.《我国农村信用社小额信贷风险管理对策探析》.《时代金融》，2011（12）：151-152

[9]曹姣.《我国小额贷款公司农户信贷风险防范》.《商场现代化》，2011（1）：190-191

[10]桂萍、张滨.《小额贷款风险的研究综述》.《金融讲坛》，2011（6）：106-110

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关键词：小额信贷公司；盈利；联保贷款

中图分类号：F832.4文献标志码：A文章编号：1673-291X(2008)09-0059-02

小额信贷是指专向低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动，它与传统银行的不同点是提供无须抵押的信用贷款。目前，作为小额信贷试点的小额信贷公司实行市场化运作、自主经营、自负盈亏、“只贷不存”，小额信贷公司发放的贷款要坚持立足农村、服务三农的原则和方向，以完善农村金融服务为目标，坚持商业可持续经营。

一、小额信贷公司的盈利分析

2005年8月开始，央行在现有政策框架选定山西、四川等五省开展商业小额信贷公司试点。这些小额信贷公司都是以自有资金开展贷款业务的经济组织，不得对公众吸收存款，也不得向金融机构通过融资形式获取资金，以转贷形式发放贷款。

鉴于以前的金融机构（如农村合作基金会）违规经营导致了巨大的金融风波，央行以及各个地方政府对小额信贷公司有严格的限制：一是表现在股东人数均不能超过五人，并且原则上小额信贷公司不得跨县（区）经营。二是表现在服务对象上，内蒙古鄂尔多斯市东胜区小额贷款公司招标文件中规定，三农贷款比例最初不得低于10%，第六年不低于25%；贵州省江口县规定小额贷款公司三农贷款比例不得低于30%；山西平遥县小额信贷公司三农贷款比例不得低于70%。三是表现在单笔贷款规模上，内蒙古东胜融丰小额贷款公司单笔贷款规模不得超过注册资本的5%；四川广元全力小额贷款公司、贵州江口华地小额贷款公司规定单笔贷款规模不得超过全部资本金总额的2%。

从注册资本来看，内蒙古东胜融丰小额信贷公司注册资本最高（5 000万元），山西平遥晋源泰、日升隆的注册资本最低，分别为1 600万元和1 700万元。因此可以肯定的一点是，小额信贷公司和农信社相比，它的贷款规模实在是太小。山西平遥小额贷款公司还要求要保证足够的资本充足率8%、设置不良贷款警戒线、实施抵押担保等措施，同时还设立了风险担保基金，以发起人自有资金的10%、委托贷款人委托资金的6%作为风险担保基金，用于委托资金和其他负债资金的担保，这些规定使得本身注册资本就不多的山西小额信贷公司的贷款规模小于注册资本，即两家小额信贷公司的3 300万元注册资本只有2 970万元可用于贷款。山西平遥日升隆在2006年3月左右开始贷款后的四个月里就贷出1 039万，晋源泰1 600万元的注册资本就只剩下200万元，他们面临资金用光的困境。到2006年7月31日止（前后共113天），四川广元全力小额信贷有限责任公司的注册资本为1000万元，当地的小额信贷需求据统计大约是1.7亿元，虽有把注册资本扩大到2 000万元的计划，但还没有实施。在这期间全力公司共计向171户贷款者发放了707万元，已经收回的贷款为130万元，但全力公司已经面临资金营运压力。

从贷款利率来看，山西平遥晋源泰小额信贷公司平均年利率最高,达20.05%，陕西户县的西安信昌和大洋汇鑫小额信贷公司最低，平均年利率为18.6%。而国际上商业可持续的小额信贷组织平均的管理成本是10%~15%左右；我国的资金成本若直接吸收存款则成本比较低，批发资金成本6%，市场上借款利率在7%～8%，坏账准备应该为2%～3%,2007年9月15日起我国一年期存款利率为3.87%(小额信贷公司的机会成本),因此每笔贷款成本大约在20%以上。从以上分析可以看出几乎所有的小额信贷公司的利率水平都比农信社高，比民间利率低，根本不能够实现公司正常运营。

二、解决小额信贷公司盈利难问题的措施

通过上面的简单分析我们可以看出直接影响小额信贷公司盈利的三个因素：贷款规模、贷款利率、贷款成本，同时还有一些间接因素影响其盈利，这些因素表现在影响小额信贷公司的贷款给予率，如信贷风险等。为此，要解决小额信贷公司盈利难问题就需从这几个方面入手：

1. 小额信贷公司批发资金

在“只贷不存”、资金量有限的情况下，小额贷款公司要实现盈利，必须保持资金的快速流动，就是说在贷款操作上要短平快。小额信贷公司的初始资金来自民间资本，但是不能够按照民间资本的形式进行贷款，也就是要给经营状况良好的公司提供批发资金的条件，使其产生做大做强的预期，实现小额信贷公司商业性可持续发展。虽然银监会规定“小额信贷组织不得向金融机构通过融资形式获得资金，以转贷形式发放贷款。”但是法律是可以完善的，小额信贷公司在发展过程中，其贷款业务肯定会比农村金融机构做的好，就像农村金融机构的存款业务一样，应该取长补短，如果小额信贷公司有批发资金的需求，而金融机构又能够承担批发资金的风险，那么这一措施还是可行的。一旦某个金融机构对小额信贷公司批发了资金，那么它就会起到监管该金融机构的作用，这点也不是出于法律责任，而是金融机构为了批发资金的安全性考虑所采取的一项措施，这就弥补了银监会不能监管小额信贷公司的缺陷。

2.利率与贷款项目挂钩

在实际的贷款发放过程中小额信贷利率应该实行差别化，对不同的信用状况的贷款者，不同的贷款项目给予不同的贷款利率。对小额信贷公司来讲，维持好每一个老客户，比开发一个新客户所花费的成本要低的多，并且老客户还会产生广告效应介绍一些新的贷款者，他们彼此之间会很了解，降低信用风险。适当地给咨信良好的老客户一定的贷款优惠，比如可以降低贷款利率或者增加信贷额度，激励他们创造贷款信用，让他们体会到信用在贷款中的作用。

贷款项目是贷款者把在小额信贷公司取得的贷款用在未来会产生一系列现金流的生产性活动项目。贷款项目是要在贷款合约中注明的，这样可以防止部分贷款者用贷来的资金从事投机性活动，取得风险收益，这会间接性的造成小额信贷公司的贷款风险，影响资金的安全性。贷款项目本身具有不同程度的风险，回报也不一样，那么小额信贷公司在发放贷款的时候有必要了解贷款者的贷款项目，并且对项目的风险以及项目的预期收益做一定的调查。对风险小，收益好的项目放款贷款条件，给予合适的贷款利率，不能够把利率定的过高，否则会丢失这部分客户。小额信贷公司将贷款利率和贷款项目结合起来考虑贷款的发放，会使得小额信贷公司的资金更具有安全性，从而提高盈利的概率。

3.联保贷款

面对众多农户的贷款需求，小额信贷公司若是按一户一户的分析他们的信用状况的话，审核成本相当高，并且有些农户可能是第一次贷款，因此根本就不能通过以前的贷款情况来说明他的信用状况。小额信贷公司在向农户发放贷款的时候，由于种种原因始终解除不了小额信贷公司对贷款者的风险顾虑，使得农户的贷款额大打折扣。同时小额信贷公司也会损失信用好风险小的贷款者，造成利息损失。

联保贷款是农户向小额信贷公司借款时，相互提供担保的一种借款方式，但是担保人并不承担还款责任，具体几个农户参加才算是联保应当根据实际情况而定。这种贷款方式的效用表现在以下几个方面：（1）联保贷款能够有效地降低农户贷款的信息不对称程度。虽然小额信贷公司不能很好地了解农户的信用情况和资金使用的风险情况，但是邻里之间的长期朝夕相处，使得信用状况不好的或者是资金使用风险很大的农户难以找到联合担保人。这样小额信贷公司可以根据联合贷款来排除高风险的借款者。虽然可能存在众多农户联合欺骗小额信贷公司的行为，但是应该认识到这种情况是极少数。（2）联合贷款起到一种变相的抵押作用，只不过他是用农户的社会关系做抵押。如果贷款农户没有按期或者是处于某种原因偿还不起贷款，他们都会想一切办法去还款，否则他们在联合担保这个群体中的信用就会下降，甚至被开除这一贷款群体。

4.加强贷后管理

贷后管理就是小额信贷公司对贷款知情权、控制权的掌握能力。贷后小额信贷公司对资金的直接控制权变成了间接控制权由于受信息不对称、风险管理手段落后等因素的制约，小额信贷公司的贷后管理处于被动地位。

首先，小额信贷公司应该加强业务培训，提高人员素质。学习小额信贷操作流程、政策、制度、信贷业务管理知识，通过集中培训从而提高信贷员的业务素质，给现有的信贷员搭建一个良好的工作平台，这是加强贷后管理的基础。

其次，是要注意在贷后管理中应该注意的一些问题，要深入基层，把农户的大贷款用途与贷款合约中的用途进行对比，看贷款者是不是按照合约的规定进行生产经营的，以防止将资金用在高风险项目中，信贷员应该及时进行制止。要把贷后管理与清收不良贷款相结合，对于逾期未归还贷款本金及利息的农户，信贷员要了解原因，对于那些信用状况好，但是由于一时资金周转不便而影响其还款的农户，小额信贷公司可以进行再贷款，帮助农户解困。从盈利角度来讲，过去损失的成本是沉没成本，不在我们考虑下一步投资的范围之内，如果我们知道再贷给农户一定资金，其经营状况就会改善的话，那么在贷款方案是可行的，这样可以保证小额信贷公司的本金不受损害。

其实小额信贷公司通过贷后管理可以达到与农户沟通的目的，为下一次贷款做好基础，可以降低小额信贷公司的审核成本，主要原因是把贷后管理同下一次贷款的贷前审核相结合。

总之，探索建立贴近农民和农村需要、直接服务于三农的商业性小额信贷公司，对于发挥市场的资源配置功能，引导农村金融创新，规范民间融资，增加农村金融供给，解决农民贷款难，建设社会主义新农村，具有十分重要的积极作用。现在正值我国培育和发展小额信贷公司的好时机，小额信贷公司的运作理念和经营机制与以前的农村基金会完全不同，只要基本贷款业务经营的好，能够取得政府的政策支持，各方面相互配合，就能实现小额信贷组织与客户的“双赢”，走出一条有中国特色的小额信贷新路子。

参考文献：

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关键词：互联网金融 ；小贷公司 ；阿里小贷 ；大数据

一、互联网小额信贷公司的发展背景

2016年7月，中互联网信息中心（CNNIC）的中国互联网发展状况统计报告显示，截至2016年6 月，我国网民规模达到7.10 亿，互联网普及率为51.7%。互联网的普及和发展为所有的互联网小额信贷公司的蓬勃发展奠定下了强大基础。2015年7月28日，中国人民银行、公安部、财政部、国家工商总局、国务院法制办等部门联合印发了《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，这证明互联网小额信贷业务走到了一个国家允许、合法支持的新高度。

《基于大数据平台的互联网金融与小微企业融资―――以阿里小贷为例》（王艳林，2015）显示，66.7%的小微企业首选的融资渠道是银行贷款。但由于小微企业的信贷记录部分失真及贷款成本较高，小微企业的银行贷款的可得性较差。2014年第一季度统计数据显示，约有62.5%的小微企业银行贷款需求没有得到满足，仅8.6%的小微企业获得全部贷款。

互联网小额信贷公司的盈利模式在于“小额大量”，利用云计算技术，能从大数据中提取出信用特质，风险偏好，资金需求等高价值信息，能迅速完成借贷双方的匹配，并有效管理风险，效率提高的同时实现盈利。

二、阿里小贷的运营模式

（一）信息搜集

阿里小贷的数据信息来源主要分为以下几类。一是电商平台信息。阿里小贷作为阿里巴巴集团持股的互联网小额贷款公司，拥有着阿里巴巴、淘宝、天猫、支付宝、蚂蚁金融等电商平台信息。在上述电商平台发生的每一次操作交易数据，包括客户信息采集预认证、浏览的记录、购买的记录、交易习惯、成交金额、评价投诉、纠纷解决等都会成为大数据库中最关键、最主要的部分。二是申请提交信息。借款人在申请贷款时，有义务向阿里小贷提供包括个人基本信息、资产证明信息（如银行流水）、企业经营业务及状况、资产负债情况、家庭成员组成、家庭收入、学历、动产及不动产情况等信息。

（二）大数据的处理及云计算

大数据的处理，即云计算技术的运用，使得大数据价值能够从隐性变为显性，并加以实际运用。阿里小贷专业的建模和算法团队，在前期建构好一套完善的数学模型用于风险控制和信贷匹配，通过前期的科技投入来降低后期的烦琐人工支出。从阿里小贷的“小额大量”贷款模式可以看出，大数据云计算能够大幅降低成本，降低风险，提升利润空间。

二、申贷及放贷

（一）贷款对象及概况

目前，阿里小贷将服务对象定位于阿里巴巴B2B平台及淘宝平台上的微小企业和个人创业者。2007年至今，阿里小贷陆续推出了淘宝订单贷款、阿里巴巴信用贷款和淘宝信用贷款等多元化产品。无须担保人，额度从1元到50万元，申贷、审贷、放贷全程线上完成，最短3 分钟快速贷款，最长申请后7 天内完成。

（二）主要产品及分类

1.订单贷款。订单贷款凭借店铺中处于“卖家已收货，买家未确认收货”状态的订单申请贷款，实质上属于以订单充当“抵押物”的质押贷款。

2.信用贷款。信用贷款分为循环贷和固定贷两种。循环贷获取一定额度作为备用金，不取用不收利息，随借随还；固定贷在获贷后一次性发放贷款额度。

（三）借贷资金来源

阿里小贷资金池发展经历了以下几个阶段。

（1）2007年，阿里小贷与浙江省建设银行、工商银行合作，阿里巴巴提供商家信息，银行提供资金。同时，与银行合作建立了一个风险资金池。

（2）2010年，阿里巴巴在杭州、重庆注册了两家资本金额分别为6亿元和10亿元的小额贷款公司，向其平台商家发放贷款。

（3）2013年6月，阿里信贷平台对所有金融机构开放，通过资产证券化进行融资。同年7月，东方证券资产管理有限公司――阿里巴巴1号至10号专项资产管理计划获得证监会批复。

（4）2014年7月，阿里巴巴集团宣布与中行、招行、建行等7家银行正式合作。

三、阿里小贷的运营优势

阿里小贷运用大数据进行运营在同行业中有哪些优势？下文将从两大方面展开――风险控制以及效率提高。

（一）风险控制

在我国，小微企业的数量占到了各类型企业总数量的99%，但小微企业银行借贷余额仅占总企业银行借贷余额的29.3%。在传统金融机构下，我国小微企业陷入融资困境。造成这种状况的主要原因是小微企业规模小、财务管理能力弱，商业银行难以从大量“软信息”中提取有效信息，这导致了极高的风控成本和严重的信息不对称。传统金融解决不了这些问题，而互联网金融借助大数据和云计算技术，很好地消除了信息不对称。

1.风控人员多。阿里的风控部门数据分析人员超过整个团队的50%，而传统金融机构这一比例仅为 4%。阿里小贷的模型设计人员，设计出了众多的板块模型，并将传统流程电子化。阿里小贷的风控手段主要依靠相关数据模型，对数据进行挖掘分析，得出风险定价。

2.信用风险低。当前阿里小贷总体不良贷款率在1.2%～1.3%。这一水平比较接近商业银行2013年末不良贷款率1%的水平，优于农村商业银行2013年末不良贷款率1.67%的水平。

3.实例说明。下面将从实例与数据分析来说明阿里小贷如何通过对大数据和云计算技术的充分运用来实现风险的控制和降低。本例将选择两个产品的逾期率比较：东证资管――阿里巴巴10号专项资产管理计划（下文简称10号）和拍拍贷（中国第一家网络信用借贷平台）。

2015第一季度，逾期率（逾期1天以上）：10号为3.29%，拍拍贷1.71%；不良率：10号为1.63%，拍拍贷2.2%；年化收益率：10号为16.72%，拍拍贷12.81%。其中，对于10号的份额组成：优先级：次优先级：次级=15：3：2。而且不良率全部出自次级贷款。

由此可以看出：尽管逾期率较高，但阿里小贷的不良率比拍拍贷要低，而且，不良贷款全部出自次级贷款（该部分贷款全部为阿里小贷自己购入，不会影响购买该ABS的机构投资者）。同时，阿里小贷的盈利比率比拍拍贷要高。

（二）效率提高

阿里小贷运用大数据进行处理分析，可提高收集数据、审核贷款、发放贷款各个环节的效率。下面将从监管过程、搜索过程来进行探讨。

1. 监管过程。商业银行一笔小贷业务的成本在2000元左右，而阿里小贷借助互联网技术可以将单笔贷款操作成本降为2.3元，且流程简单，到帐速度快。平安银行网上金融旗舰店推出了小额消费贷等金融产品，但要按合同金额的1%收取贷款安排手续费。与之相比，阿里小贷就不收手续费。从中可以看出阿里单位信贷的成本是低于平安银行的。

2. 搜索过程。阿里小贷可根据支付宝、淘宝平台企业的信用记录、交易记录、款项往来等数据，实时跟踪某一企业的资金流，将同类企业作为参照对象，通过模型推断出企业可能出现资金断流的时点及所需资金量，向目标客户精准推荐、发放定制贷款。互联网下大数据模式极大程度上降低了信息收集成本和协商成本，使阿里小贷可直接锁定信用记录良好、还款能力强并急需资金的客户，优化了客户与贷款之间的双边匹配，提高资产配置效率，节省了工作人员调查分析的大部分时间。

四、阿里小贷运营优化建议

（一）与银行分享信用数据

目前，阿里小贷无法纳入中国人民银行结算系统，无法获取征信系统数据。征信系统接入了各类放贷机构，其数据对阿里小贷是很好的补充。截至2015年4月底，征信系统收录自然人超过8.6亿，收录企业及其他组织将近2 068万户。如果可以和银行实行数据共享，阿里小贷将符合银行贷款条件、贷款金额大的客户推荐给银行，银行将小微企业的信用数据分享给阿里小贷，阿里小贷就可以更有针对性地发放贷款、提高资产配置效率，银行也可以从数据分享中获益。

（二）与银行共享资金池

如果银行可以将闲散资金借给阿里小贷使用，一方面扩大阿里小贷的资金池，加强抗风险能力，解决了后备资金不足的问题；另一方面，此举相当于银行借助阿里小贷完善的数据处理和互联网金融系统，间接发放小额贷款给急需资金的优质小微客户，增加了优质资产配比，降低了坏账率。

（三）向银行学习规避风险

和传统的五大行合作，借鉴成熟的管理体系，吸纳规避金融危机的宝贵经验，τ诎⒗镄〈的长久发展十分有利。此外，五大行的经济体量大，对市场异常波动、信贷方向变化更加敏感，与五大行进行深入合作，更有利于阿里小贷捕捉市场变化讯息。

参考文献：

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[3]中国人民银行. 2014 年上半年金融机构贷款投向统计报告[R].2014.7.25.

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[5]高源宸.电商小额信贷金融模式的优势与风险研究[J]. 金融， 2014.5.

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小额贷款公司的客户一般都是信用条件较差的小商户或者个体人员，因此它的贷款风险的形成有他的特殊性。

（一）贷款人信用条件较差

由于银行相对来说资本比较雄厚，并且利率相对来说较低，所以贷款人多数都是首先向银行贷款，但是银行的审核标准比较严格，但是中小型企业及个体工商户大多营业规模较小、文化程度不高、信用意识淡薄，并且中小企业倒闭的可能性极大，这样就给小额贷款公司带来了更大的经营风险。这样对于一些自身条件差的中小企业来说，是很难从银行贷到款项的。那么这些中小企业就会选择贷款利率相对来说比较高的小额贷款公司，小额贷款公司的审核条件没有银行那么严格，为了盈利可能会给一些相对来说信用条件不好的小企业和个人贷款，因此会对小额贷款公司的资金安全产生影响。

（二）征信系统不健全，抵押机制不完善

当前，小额贷款公司的经营区域、规模都存在局限性，缺乏专门的技术人员和风险评估人员，信用评定和授信额度缺乏统一的标准，我国小额贷款公司信用评价体系建设仍然处于相对滞后状态，因而，借贷前的信用审核风险、贷款中的管控风险以及贷后的资金得不到偿还的风险得不到有效控制。如果小额贷款公司期望通过提高贷款利率来平衡信用风险所带来损失，那么在实际上是对信用风险的降低是无用的，甚至它自身的有效贷款的数量也会减少。同时，由于抵押担保手续相对来说比较繁琐，因此对于一些抵押物足值的企业和个人也很难实现担保，在我国的现有信用评级体系下，小额贷款公司面临较大的信用风险。

（三）小额贷款公司内部缺乏专业技术人员

目前小额贷款公司普遍存在着人员结构复杂、专业技能弱、知识水平较低等问题，信用风险评估人员尤其匮乏。并且小额贷款公司的出资人也大多是一些大中型企业的企业家，他们接触的行业多数与金融行业关系不大，因此风险防范意思普遍较弱。加上我国的小额贷款行业刚刚起步，大多没有建立起完善的内部控制和激励机制，没有完善的业务流程和信贷审核流程，也是导致信用风险无法防范的一个原因。与此同时，多数小贷公司为了追求利润和贷款的数额，往往盲目追求对外的扩张，而忽视公司内部的规范与建设。

（四）业务品种单一，风险分散能力弱

小额贷款公司只能发放贷款，不能吸收存款，因此能够经营的范围有限，资金规模小，应对风险的能力较，而且由于其行业界定比较模糊，对于其属于金融企业还是工商企业的划分不是很明确，不能按照国家规定享受金融行业的相关优惠政策，使其盈利性得到限制。同时，小贷款公司经营地域性较强，小额贷款公司贷款投向集中，结构单一。有些小额贷款公司为了片面的追求利润的最大化，没有严格的按照风险规避的流程来执行，因此影响了自身的风险控制能力，这样一旦贷款风险出现，必然将危及自身的正常经营。

二、小额贷款公司信用风险防范的措施

（一）提高小额贷款公司内部人员素质

一个公司的兴盛与衰败和优质的领导者分不开，同时也需要有一个高技术水准的团队。因此，对于公司内部的人

员安排也要十分的谨慎，公司的高级管理人员一定要具备较强的行业技能及多年的从业经验，对基层信贷人员的选拔也要提高标准，并且由于行业的信息更新的快速性，要加强对员工的基本业务知识及风险防控知识的培训，提高员工专业素质。同时，制定和完善对员工的绩效考评制度，把发放贷款的数额和绩效直接挂钩，对于不良贷款也要对相应的贷款负责人做出相应的处罚，并力求公开、透明、通过直接的量化考核，把信贷质量安全这个概念深入到公司内部。

（二）完善小额贷款公司的内部控制机制

小贷公司的内部控制机制的研究，是现在理论界一个热点的议题。因此，应从小额贷款公司内部着手，建立健全的内部控制制度，使各个部门之间相互牵制，避免由于单方追求利润最大化，而忽视资金安全的短期行为。在内部管理架构中，设置风险控制岗位，对信贷业务进行监管。如果公司内部控制得到有效实施，则可以较大程度上控制风险。

（三）完善客户的评定机制

小额贷款公司在对贷款客户进行审核时应严格遵循评定程序：在放贷前，信贷人员应对客户的个人基本情况及信用情况作出全面的调查。调查的集体内容包括：基本信息：姓名、年龄、工作单位、身份证件号码、住址、联系方式等；资产情况：收入、房车、经营行业等；借贷历史：历史还款情况，银行贷款情况，其他贷款公司的借款情况，信用卡申请及还款情况；社会联系：家庭状况、父母的状况等。调查后，小额贷款公司根据客户基本情况，采用相关的指标制定信用评定办法，将客户划分为三大类信用等级：诚信客户，偶尔违约客户及不良客户。

（四）建立分期还款制度

为了给贷款人充足的时间偿还贷款，为其减轻还贷压力。可以给客户一些宽松的偿还政策，比如分期偿还贷款，意思是贷款人可一次性的获取全额的贷款，但是在还款的时候可以分期进行偿还，如果共贷款10万元，贷款期限是1年，利率是8%，那么一年后应该偿还的本金和是10.8万元，一年以后可以分12月进行偿还，每个月还9000元，这样不但可以降低小贷公司的贷款的坏账率，还可以扩大小贷公司放贷的规模。

（五）实行团体贷款机制

团体贷款具有特殊的信用风险控制功能，有利于客服单一贷款人信用条件差及偿还能力不足的问题，有助于减少单一方面承担的高额交易成本。团体贷款机制在不同市场环境中都可应用，例如共有三个贷款人分别向金融机构贷款10万元，在他们之间实行联保责任制，其中有一个人的贷款不能偿还，其他的两个人要帮他来偿还这笔贷款。

（六）制定高效便捷的信用评估制度

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关键词：小额贷款公司；可持续发展；制度完善。

小额贷款公司是介于正规金融机构与民间信贷资本之间的一种新型融资公司。2005年12月27日，我国第一个票号“日升昌”的发源地———山西平遥县率先组建了日升隆、晋源泰两家小额贷款公司，这标志着我国小额贷款公司的正式诞生。至2006年底，全国5个试点省共成立了7家商业性小额贷款公司。2008年5月，银监会和人民银行联合出台的《关于小额贷款公司试点指导意见》（以下简称《指导意见》），又推动了小额贷款公司试点的迅速发展。截至2009年12月，我国小额贷款公司达到1334家，从业人数14 500人，资金来源940多亿元，贷款余额700多亿元，占银行贷款总额的0.19%。但与此同时，性质定位不明、监管体系不成熟等一系列问题一直困扰着小额贷款公司的可持续发展。

一、小额贷款公司可持续发展的制度缺陷。

市场经济中的任何参与主体，都有着与之相适应的制度环境。制度环境的良好与否，制度执行的正确与否，直接影响着主体参与市场经济活动的绩效。本文认为，小额贷款公司的运作存在制度供给缺陷和制度执行偏颇，是造成其小额贷款运行出现困难的主要因素。

（一）性质定位不明晰。

《指导意见》规定：“小额信贷公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。”可见，小额贷款公司的业务范围是金融，但定位却是企业。由于其不由银监部门批准成立，所以享受不到应有的财政补贴，融资只能随基准利率浮动，也不能办理小额贷款的土地房产抵押，这些都制约了小额贷款公司的业务发展，加大了其融资成本。

（二）制度约束软化。

中国人民银行颁布的《小额贷款公司指导手册》规定，小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于70%。但是目前，虽然小额贷款公司的各项制度已初步建立，但经营方向、方式缺少硬性约束，在实际操作中容易发生偏离。比如，平遥的小额贷款公司在成立之初就明确规定服务对象要以“三农”为主，“三农”的贷款比例不得低于75%，自然人单户贷款金额不得超过10万元，5万元以下农户贷款比例不得低于资本金总额的75%。但在金融危机爆发以后，公司以支持企业度过难关为由，大量发放企业贷款，至2009年6月末，平遥县小额贷款公司发放企业贷款余额为2 987万元，占比39.14%，同比上升了18个百分点，已经逐步偏离了初始的市场定位。

（三）监管体系不完善，监管主体模糊。

完善的监管体系是法律法规体系、进入退出机制、运营监测机制、社会监督体系的有机结合，对小额贷款公司的监管也要坚持这“四位一体”，才能提升监管效果。但是目前我国对小额信贷公司的监管还存在很多问题：一是监管体系不完善。目前还没有专门针对小额贷款公司监管的法律法规，只有《指导意见》等规范性文件，而这些文件也仅仅是做出了一些原则性的规定。二是进入、退出机制不完善。《指导意见》中规定由政府部门负责小额信贷公司的设立和审批，但是由于政府部门缺少专业人才，从而造成审批不严的现象。三是监管主体模糊。《指导意见》规定小额贷款公司的准入和监管制度由中国银行业监督管理委员会和中国人民银行颁布并由地方政府执行，而地方政府往往指定金融办和相关机构具体负责，这就造成由于没有明确统一的监管机构和责任分解而导致的监管内容、监管配合、风险控制上的不吻合，由此还很可能引发金融失控。

二、小额贷款公司制度创新的对策建议。

试点中的小额贷款公司，有着较为广阔的发展空间和乐观的发展前景，但在其发展过程中不可避免地会遇到一些困难与障碍，克服这些困难、障碍的过程同时也是促进小额贷款公司发展的过程。针对上述问题，笔者认为可从以下几个方面进行创新：

（一）完善相关的法律制度，明确小额贷款公司的法律地位。

小额贷款公司的法律地位问题是影响其发展的一个不容忽视的深层次问题。没有独立的小额信贷法律，就没有小额贷款业务的标准，小额信贷业务的监督管理也就缺乏相应的尺度。目前，在国家层面上对小额贷款公司的立法只有人民银行和银监会联合的《关于小额贷款公司的指导意见》这一部委规章。国家应针对小额贷款公司试点工作快速发展的现状，认真研究对小额贷款公司的立法问题，提高立法层次，明确小额贷款公司的法律地位，使其在金融维权、税收优惠等方面与正规金融机构享受同等待遇，以保障小额贷款公司的合法权益，同时明确小额贷款公司的法律义务并使其接受法律授权部门的监督。此外，鉴于小额贷款公司与普通的商业银行有着本质区别，应通过小额信贷法区别对待小额信贷与普通商业贷款，将小额贷款公司开展的目的和形式、利率实施办法、贷款与还款的条款等确定下来，推动其健康发展。

（二）建立正向激励机制，矫正小额贷款公司的服务方向。

各地政府应尽快出台激励政策，从服务“三农”的角度出发，统一制定工商、税务等优惠政策，按照各公司投向“三农”的贷款比例给予其不同程度的税收优惠和补贴。比如：上年投向“三农”的贷款占比低于60%的，按工商企业全额征税；占比60%~70%，由同级财政部门减半返还营业税；占比70%~80%的，全额返还营业税；占比80%以上的，全额返还所得税地方分享部分，并予以适当奖励。通过这种区别政策，用市场的方式引导小额贷款公司确立市场定位，坚持服务“三农”的方向，坚定不移地在农业、农民和农村这个大市场中找准自己的位置，在服务农业和农村经济中求得自身的发展和壮大。

（三）完善小额信贷监管体系，保证小额贷款公司的健康有序发展。

小额信贷具有与传统金融不同的风险形成机制和风险特征，加上小额信贷正处于成长时期，因此，应区别对待对小额信贷机构的监管和对普通商业银行的监管。对小额信贷机构的监管，一方面要有效地防范金融风险，另一方面要起到引导小额信贷积极稳定健康发展的作用。首先，要明确监管主体。人民银行、银监会、工商管理局等部门应尽快联合出台《小额信贷公司管理办法》，明确小额信贷公司的监管主体，将小额信贷公司的资金来源、资金运用以及业务运营都纳入监管之中。具体地，可以考虑在省、市、县三级建立小额信贷公司领导小组，该小组由政府牵头，中国人民银行、监管会、工商等部门共同参加。其次，要明确监管方式。目前，由于小额贷款公司不吸收存款，无结算业务，不涉及社会公众利益，单个公司的风险不会传导扩散而危及整个金融体系的安全，因此对于小额贷款公司可以实施不同于金融机构的非审慎监管。小额贷款公司应定期向监管机构报送资产负债表、贷款收支表、损益表等资料进行备案，并按照要求向社会公开披露信息。最后，要建立严格的市场进入、退出监管法律制度，按小额信贷的类型设定市场准入制度。金融性小额贷款公司易受突发事件的影响，风险较大，这就需要小额贷款设计存款保险制度，并要求其强制性参加保险。同时，小额贷款公司要设计一套安全可靠的信息备份方案，保证小额贷款机构在退出市场时客户的利益不因信息的缺失而造成损失。

（四）强化风险防范意识，建立适合小额贷款公司运营的内部风险控制体系。

小额贷款公司作为具有贷款功能的准金融机构，应建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度等风险控制制度。但在具体实施过程时，小额贷款公司出于占领市场份额和扩张贷款规模的考虑，往往忽视风险的防范和控制。因此，银监会、人民银行和工商行政管理部门应对其加强引导，使风险防范的规定真正落到实处。小额贷款公司应借鉴商业银行关于贷款的内部风险控制体系的成熟做法，建立一套适合自身运作的内部风险控制体系，树立“成本可算、利润可获、风险可控”的经营理念。如，针对小额贷款公司平均贷款额度比较大的现象，要防范发展中的风险；针对微型企业自身防范风险的能力比较弱、抵御自然风险和市场风险的实力不足的现象，应介入保险、担保等机制；鉴于小额贷款公司的贷款对象是被商业银行边缘化的中小企业、个体商户和农户，他们的信用水平无法准确界定，因此应适当提高风险拨备（至少应高于商业银行1%），以防范经营过程中的风险。

此外，针对小额信贷风险控制难的问题，政府应当出面，设立相应的风险补偿基金。对于小额贷款公司在放贷过程中产生的不良贷款，经过财政审核认定属小额贷款公司负责的，可通过风险机制给予一定比例的补偿。另外，对于小额贷款公司来讲，除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用外，还要积极参加当地人民银行牵头开展的农户信用体系建设，尽可能实现信用信息资源共享，切实防范信贷风险。

（五）开辟后续资金来源渠道，实施科学的财务核算体系。

目前，许多小额贷款公司提出开办存款业务的要求。2006年诺贝尔和平奖获得者———孟加拉格莱珉银行及其创始人孟加拉吉大港大学经济系主任穆罕默德·尤努斯教授在我国的一次演讲中指出：小额贷款公司必须既存又贷，否则等于砍断了它的一条腿。但是笔者认为，目前在我国，小额贷款公司还不宜开办存款业务，主要原因是我国存款市场发展得已很充分，竞争也很激烈。如果小额贷款公司吸收存款，受影响的群体将比较大，造成的社会影响也比较大，一旦发生经营困难，容易酿成社会系统性风险。因此，不能让小额贷款公司吸收存款，但在其经营情况良好的前提下，可以循序渐进地开辟后续融资渠道。一是可以借鉴国际上一些小额贷款机构“只贷不存”的成功做法，由国家财政、政策性银行和其他金融机构共同出资建立小额信贷基金，由小额信贷基金将资金“批发”给小额贷款公司，小额贷款公司则充当零售商，按照“小额、分散”的原则，重点解决小企业和“三农”的资金需求问题。二是扩大小额贷款的融资比例，放宽一些经营情况良好、内控水平高的公司从银行等金融机构融入资金的比例，并可视其具体经营情况，允许其融入资金在其自有资本的1.5~3倍之间，增强其放贷能力和“造血”功能。三是建立贷款担保机制，由地方政府为小额贷款公司设立相对应的担保公司或担保基金。政府每年成立担保基金，通过担保基金的杠杆效应扩大小额贷款。

同时，小额贷款公司应建立科学的财务核算体系，这对于公司进行经营状况分析是非常重要的，同时还可以利用它及时发现问题并加以纠正，而且有助于外界增强对机构的了解，扩大机构的服务受众。另外，科学的核算体系还能对机构形成一定的压力，督促机构不断地改善自身的制度建设。

三、结语。

我国是一个人口大国，也是一个贫困人口大国。扶贫不仅要有资金的投入，还需要有高效地使用资金的方法和有效的组织形式，而我国的小额贷款公司作为新生事物，拥有很大的发展前景，在服务中小企业方面发挥着重要的作用。小额贷款公司发展迅猛，已经成为服务“三农”和中小企业的重要力量，但其发展过程中普遍面临融资难、盈利难等问题，可持续发展前景堪忧，相关部门应当从扩展资金来源、完善监管机制等方面入手进行制度创新，促进其可持续发展。同时，小额贷款公司自身也要抓住机遇，努力创新，尽快在社会各方面力量的促进下建立一套适合我国国情的小额贷款公司制度，从而实现可持续发展。

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【Keywords】small loan company； internal control； information and communication

【中图分类号】F832.4 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）05-0033-02

1 我国小额贷款公司的基本情况

根据银监会、人行的试点指导意见，我国小额贷款公司是法定的民间信贷机构，是企业法人，享有独立的法人财产，且依法享有法人财产权，并以其全部财产对其债务承担民事责任。在《国民经济行业分类》中将小额贷款公司划分为货币金融服务类中非货币银行服务类金融企业，也就是说小额贷款公司属于一种新型的特殊非银行类金融机构。

根据试点指导意见的规定，小额贷款公司的贷款利率不得超过银行同期贷款利率的四倍。在试点初期，小额贷款公司单一的经营成本使得小额贷款公司普遍呈现高利润率回报，在高利润率的驱动下，一方面，短短几年时间内大批小额贷款公司迅速设立；另一方面，我国小额贷款公司的规模普遍较小，其从业人员素质参差不齐，甚至一些小额贷款公司的高管人员都缺乏相应的管理经验和能力，只盲目追求开展市场和高利润率的回报。因此，不重视或忽略公司的内部控制建设，使得小额贷款公司在经济下行的环境中暴露出重重问题。

目前，我国小额贷款公司正在经历着行业洗牌，优秀的小额贷款公司将会持续经营下去，内部控制薄弱的小额贷款公司亦会在行业洗牌中出局，而持续经营下去的小额贷款公司应当更加重视内部控制的建设。

2 小额贷款公司信息与沟通的重要性及存在的问题

2.1 小额贷款公司信息与沟通的重要性

信息与沟通作为内部控制的基本要素之一，在内部控制中发挥着不可替代的作用。目前我国小额贷款公司的内部控制建设仍处于不断探索和改进的过程中，没有现成的模版可寻。实际经营中不少小额贷款公司参照银行机构的内部控制模式或者对其直接照搬照抄，甚至有些小额贷款公司仅仅凭借管理者的经验制定公司的内部控制制度。那么，这些内部控制制度真能适合小额贷款公司的发展吗？答案是不确定的。小额贷款公司要制定出适合自己的有效的公司内部控制制度，需要小额贷款公司全体人员通力合作才能达成，且需要在这个过程中不断对其进行修改和完善。此外，小额贷款公司建立起适合的内部控制制度离不开良好的沟通环境，及时、畅通、有序的信息与沟通能促进小额贷款公司内部控制制度的建设，并有利于促进企业经营目标的实现。

2.2 小额贷款公司信息与沟通方面导致的问题

①财务信息滞后，不能为贷款管理决策提供及时的信息

美国的COSO委员会在《内部控制框架》中要求企业以一定的形式、在一定的时间范围内识别、获取和沟通相关信息，以使企业内部各层次员工能够顺利履行其职责，因此我们可以说内部信息传递是企业内部各管理层之间通过内部报告形式传?f生产经营管理信息的过程。此外，在《内部控制框架》中又要求信息在更为广泛的范围内，自上而下、自下而上地在整个企业内外进行沟通。因此，我们认为信息的沟通包括内部沟通和外部沟通两个方面。

对小额贷款公司来说，信息与沟通的及时性、准确性和完整性有利于管理者了解到企业经营的真实现状，并在经营管理过程中及时觉察风险并做出相应的防范措施。通常小额贷款公司的业务人员为了抓住申请贷款的客户，使其不转向其他小额贷款公司申请贷款，其在向公司管理层提出申请时，管理层会允许贷款申请者在未提供任何客户资料的情况下获得贷款，这就会使小额贷款公司没有客户的贷前调查和分析，从而失去了察觉风险和防范风险的主动权。另外，在贷款管理过程中由于小额贷款公司的业绩考核制度不健全，对相关的业务人员和风控人员没有相应的约束机制，一旦贷款向客户发放成功，相关的业务人员和风控人员就认为他们的任务已经完成，对于贷款客户是否发生经营困难、是否需要采取措施减少小额贷款公司损失等问题的判断仅仅通过财务数据中逾期率和坏账损失来获取。

②合同管理混乱，档案资料缺失或不完整

小额贷款公司的管理者在公司内控的建设上起着决定性的作用。个别小额贷款公司虽然有公司内部控制制度，但是管理者对公司内部控制的重要性认识不足，整个小额贷款公司的大小经营运作按管理者的指示进行操作，以制度形式存在的内部控制制度成为应付监管部门监督的纸质文档。小额贷款公司由于信息与沟通机制的缺失，导致各个部门各自为政，合同档案管理部门无法及时完整地获取合同档案资料，这就导致合同管理混乱，档案资料缺失或不完整。因此，小额贷款公司的其他部门应当配合合同管理部门做好小额贷款公司的合同档案管理工作。

3 小额贷款公司信息与沟通问题的相应改善策略

3.1 建立科学合理的组织结构，完善信息传递机制

根据《企业内部控制配套指引》的要求，企业必须要有科学的治理结构和内部机构设置，合理设置内部职能机构应避免职能交叉、缺失或权责过于集中，应当使其各司其职、各负其责、相互制约。在我国小额贷款公司的规模普遍较小，组织结构却盲目参照银行模式设立得细而全，这在无形中增加了信息与沟通传递的阻力。小额贷款公司应当改善信息传递滞后的状况，保证财务会计信息与其他信息及时有效地对接，并应在各个部门之间建立起简洁高效的信息交流平台，以实现信息资源和相关资料的及时共享和交流。

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【关键词】　多元化需求 小额贷款公司 非正规金融改革

一、引言

小额信贷机构是指向低收入群体和中小型企业提供额度较小、无担保、无抵押信贷服务的小型金融机构（焦瑾璞，2007）。国际上小额信贷定义为是一种向农户直接提供较高利率贷款的扶贫方式，该贷款无须资产担保并且保持了高贷款利率（Morduch，1997）。小额信贷需包含两个方面的含义：为大量低收入人口提供金融服务；保证小额信贷机构自身的可持续发展。自1994年以来我国开始引入小额信贷，迄今为止国家开发银行、中国农业银行、邮政储蓄、农村信用社等正规的金融机构纷纷开展小额信贷业务，有些还建立了村镇银行、小额贷款公司等专营性小额贷款业务的机构，小额信贷已经成为缓解农村融资难题的根本力量（何广文，2009）。同时学界也密切关注小额贷款公司的可持续发展问题，只要提供信贷业务产生的收益能覆盖其资金成本和运营成本，小额信贷机构就具有可持续性（黄伯勇，2008）。由于正规金融机构的小额信贷种种制度上的约束与现实原因，无法满足中小企业与贫困农户日益多元化的金融需求，非正规的小额贷款公司的出现弥补了空白，为我国农村经济发展与扶贫工作作出了巨大的贡献。

二、我国小额贷款公司的发展现状

小额贷款公司作为一种不吸收公众存款，经营小额信贷业务，辅助正规金融机构的有限责任公司或者股份制有限公司，是支持中小企业和服务“三农”新型农村金融机构。由于正规金融机构对管理成本、监管费用和抵押担保方面的考虑，缺乏对中小企业和农户提供信贷的动力。同时我国民间存在大量可用于投资的闲置资本，使得小额信贷公司应运而生。小额信贷理念从20世纪80年代在我国兴起，从2005年第一家小额贷款公司成立到现在，其发展经历了三个阶段：第一，政策引导阶段，中国人民银行和银监会等部门多次进行政策性研讨最终推出了商业化的小额信贷模式——小额贷款公司。首先在山西、四川、陕西、贵州、内蒙古等5个省开展试点，成立了7家只贷不存的小额信贷机构。第二，加强管理阶段，2008年5月由央行与银监会联合的《关于小额贷款公司试点的指导意见》对小额贷款公司的性质，市场准入，经营行为和退出机制等做了明文规定，第一次规范了小额贷款公司的合法地位。第三，有序发展阶段，经过规范整合和严格审批，小额贷款公司进入规范运作和快速发展的轨道。截至2012年第二季度末，全国共有小额贷款公司5267家，贷款余额4893亿元，上半年新增贷款为977亿元。2011年底，我国小额贷款公司达3027家，贷款余额达2408亿元，而2010年底全国小额贷款公司为2614家。无论从业务规模还是从扩张速度来看，小额贷款公司都获得了快速的发展。

三、我国小额信贷公司面临的问题

近年来在连续推动金融体制改革的强大政策推动下，我国的小额信贷发展进程已经相当迅速，逐步形成了依靠国际组织的非政府形式的小额信贷机构或国内公益组织开办的小额信贷项目，正规金融机构下的小额信贷机构与商业性的小额贷款公司并驾齐驱的局面。近些年的发展我国小额信贷取得了显著的成就，但是随着发展过程，一些深层次的体制问题慢慢浮现出来，具体表现在政策性约束、运行机制约束和小额信贷文化约束等方面。

1、小额信贷面临的政策性约束

（1）缺乏相关的法律保障与监管缺失。由于我国的小额贷款公司还处于试点期，目前还没有明确的法律条文来对非政府组织的小额贷款公司给予明确的法律定位，小额贷款公司面临自身身份缺失、监管虚置等风险的挑战。而在小额信贷发展比较好的国家，政府都会给小额信贷一个明确法律定位，以确定其合法身份。在监管方面，由于不同于一般性质的金融机构，对小额信贷机构的监管应该区别对待，需从现代监管机构中独立出来。而我国也没有系统完善的监管框架，因此各级政府对小额信贷机构的管理往往简单化，甚至使用各种手段来遏制其发展，使其面临生存压力。近日银监会颁布《关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》，指出民间资本进入正规金融行业应该与其他正规金融资本遵守同等条件，支持各项综合指标达到正规金融机构标准的民营企业转变为正规金融机构，同时支持民间资本参与村镇银行发起设立或入股，并将正规金融机构作为主发起行的最低持股比例由20%降低到15%。这虽然降低了金融机构的准入门槛，且政府明确支持小额信贷组织的发展，但仍然没有具体的政策法规。政府对于非政府组织的小额贷款公司既不提供有效的资金支持，也不实行有效监管。但是小额贷款公司对于我国中小企业与贫困农户具有强大的作用，进而推动我国经济的发展。如果能利用好这部分资源，我国的金融体制改革将会使具体体系更加完善。

（2）利率限制约束。世界银行数据显示，一般只有年利率达到25%才能实现小额信贷机构的盈亏平衡。我国对于商业银行的利率开放其上限，村镇银行也可4倍于基准利率，但是对于小额信贷机构的利率却限制在基准利率的0.9—2.3倍之间，且没有央行再贷款的支持。但是小额贷款公司提供金融服务的对象为中小企业与低收入农户，贷款额度小，交易成本高，风险大，只有较高的利率才能确保其可持续发展。据世界银行数据显示，只有达到25%的利率水平小额信贷机构才能覆盖其运营成本。虽然控制利率会降低中低收入者的贷款负担，但是社会会出现寻租现象，使得社会出现不公平，资金流入富人手中，而真正需要资金的贫困农户却得不到，这大大降低了资金的使用效率。同时这种低利率限制约束也会降低正规金融机构扩展小额信贷业务的积极性，也会使得小额贷款公司的发展岌岌可危。

（3）“只贷不存”资金来源约束。小额信贷机构能否可持续性发展很大程度上依赖于其资金支持。目前我国小额贷款公司的资金支持主要来源于央行的再贷款资金与国加扶贫专项资金。我国小额贷款公司面临“只贷不存”的政策压力，只能依靠自有资本发放贷款，不得吸收存款，且依靠外部融资额不得超过其注册资本的50%。资金问题成为未来小额信贷机构发展不可逾越的“瓶颈”。同时机构面临借款者的道德风险问题加剧，一旦其察觉机构不能持续运营下去，就会出现违约不还款，从而更加剧了机构的财务负担，问题更加严重。由后续资金不足造成的资金链短缺成为小额信贷机构最大的困扰和难题。

2、小额信贷的运行机制约束

（1）金融创新约束。由于我国的小额信贷模式基本是复制孟加拉乡村银行的小组联保模式，但是没有注意到我国与孟加拉国情的差异。孟加拉模式主要是给该国缺少土地的贫困农户贷款使其从事非农业生产或者经商，这样的经营模式时间短且报酬高。而我国的小额信贷大多投资于农业生产，耗时久，风险高，且报酬低。因此这种小额信贷品种完全不能使用我国农业经济的特点，无法满足我国农村经济发展的需要。且随着农业产业化与规模化的发展，中小企业与农户对资金的需求量大幅增长，但是我国对小额信贷额的上限有严格的控制，这很大程度上限制了中小企业与农村经济的发展。

（2）信贷管理与专业型金融人才约束。大部分小额信贷机构缺少统一的关于小额信贷业务的分析调查、授信调查、贷后管理的标准和技术。由于信息不对称，且小额信贷的额度小，操作复杂，客户分散度大，使得很难管理。小额信贷机构的内部监管体系不完善，未能充分发挥作用，没有制定明确的战略目标和运营计划，从事基层信贷的工作人员数量少，素质能力参差不齐，且缺乏专业性的金融管理类人才，使得工作无法高效率的进行。这都会不利于小额信贷季候的正常运行与健康发展。又缺乏专业的风险评估人员，未能有效控制信贷风险，使得不能确保小额信贷机构的可持续发展。此外各小额信贷机构大多面临科技金融人才储备不足的问题。

（3）日常经营与协调股东间利益的经验与模式的约束。由于我国目前小额信贷还没有成熟的经验和模式可借鉴，对机构经营活动和股东的利益协调等方面都没有有效的规定，这会引起问题。若小额贷款公司被某些股东所操控，则会出现偏向股东的集中贷款或者关系贷款。之前的试点就发生过股东间贷款偏向的纠纷，影响了小额贷款公司正常的经营状况。

3、小额信贷的文化约束

由于目前部分正规金融机构下的小额信贷习惯一次审批和一次放款，而不是根据中小企业的实际需求来确定贷款额和贷款期限；一些信贷机构为完成考核业务，故意压低资金价格来与同业搞恶性竞争，这违背了收益覆盖成本的定价原则；还有些信贷机构仍旧没摆脱“抵押依赖症”，畏惧小额不良贷款率，一旦出现一笔不良贷款就不敢继续提供信贷资金。这样会导致小额信贷的倒退式发展。

四、推动小额贷款公司可持续发展的政策建议

自2008年金融危机以来，我国经济发展的外部环境变化给小额贷款公司带来了深远影响：首先是大量企业经济效益大幅下滑，停产与减产现象严重，这加重了小额信贷的贷款风险；其次是自身稳定性下降，由于机构受危机影响使得资金链紧张而无法提供足够的贷款金额；再次随着国家出台宽松的货币政策，逐步降低贷款利率上限，降低机构的利润空间。为了确保小额信贷公司的可持续发展，必须完善其发展机制。

1、逐步开放利率管制，实行市场利率

2、扩宽小额信贷公司的融资渠道

小额贷款公司可持续经营与发展的首要前提是拓宽融资渠道与扩大资金的来源。对确实服务于“三农”和中小企业的小额贷款公司提高其向银行业的融资比例；小额贷款公司可以通过让民间资本入股的方式来吸收民间资本；吸引外资，允许外资企业进入中国小额信贷行业。同时通过自有资金和长期负债融资行为会缩小小额贷款公司的盈利空间。因此应该允许小额贷款公司吸收存款，引导其积极地向村镇银行等正规进入机构转型。

3、减轻小额贷款公司的税负

小额贷款公司财务上可持续的压力主要来自于融资成本过高，贷款利率低和税负过重问题。国家对如村镇银行、贷款公司与农村信用社等正规金融机构予以税收减免和村镇补贴，对以“非金融机构”定位小额贷款公司的税收按工商企业来对待，使得税率接近30%。但是小额贷款公司面向中小企业和“三农”的程度更深，风险更大，管理成本更高，更应该在税负方面予以支持。

4、积极发展小额保险

由于我国农业的风险相对高与农户承受能力低使得小额信贷机构在提供金融服务时面临着较高的信贷损失风险，这加大了机构的成本与不确定性，成为小额信贷可持续性的绊脚石。因此必须建立小额保险机构来提高农业和农户的抗风险能力，保证小额信贷的良性循环。这是一种将自然灾害经济损失转嫁给社会的有效途径，并且能够分摊风险。

5、完善法律制度，明确小额贷款公司合法地位

目前中国人民银行，银监会虽出台了一系列文件与规定，但却还没有明确小额贷款公司的性质，使其在运行中存在很多问题。小额贷款公司只有转化为正规金融机构，才能确定其合法地位，才能吸收存款以增加资金来源，而不是依赖不确定的捐款和赞助，才能确保去长期地可持续发展。

6、建设健康的小额信贷企业文化

小额信贷的企业文化是指在长期信贷业务中逐渐形成的信贷质量意识、风险意识、行为规范意识、市场营销意识等理念和信贷流程、信贷政策和信贷制度等习惯和做法的加总。小额信贷的企业文化体现在日常管理工作的方方面面，先进的企业文化渗透到信贷工作人员心中，使信贷管理水平提高到更高的层面。企业文化对形成良好的信贷行为，对风险的控制，可持续能力的提高具有重要的作用。

五、结论

从长期发展的眼光来看，我国小额信贷的发展方向应该是以正规金融机构下的小额信贷机构为主，非正规金融机构下小额信贷机构为补充的局面。因此对于小额贷款公司而言，其重点是在加强正规金融机构下的小额信贷机构的可持续发展能力的前提下，放松对非正规金融机构下的小额贷款公司的管制，共同为中小企业和农村贫困农户提供多元化的金融信贷服务；而对于未实现可持续发展的非正规金融机构下的商业性小额贷款公司则努力实现其可持续性发展；对于一些实现了可持续发展的非正规金融机构下的小额贷款公司，可在允许的监管下转化为正规金融机构。加强我国正规金融机构的治理与管制，同时鼓励非正规小额信贷公司的发展与政策性引导，以发挥其辅助正规金融机构的作用，为我国中小企业和贫困农户的金融需求服务，推动我国经济的发展与缩小贫困差距。

【参考文献】

[1]　Morduch　jonathan.　The　Micro-finance　Schism[J].World　Development，2000，28（4）.

[2]　焦瑾璞：探索发展小额信贷的有效模式[J].中国金融，2007（2）.

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关键词三峡库区；农村小额信贷；障碍；多元化创新

一、三峡库区农村小额信贷的发展状况

三峡库区是全国重点贫困区之一，在19个县、市中，有12个是国家扶贫开发重点县。实现百万移民的脱贫致富，任务十分艰巨。经过各个方面10多年的努力，这项工作取得了巨大的进展。其中，农村小额信贷在支持库区许多农民尽快脱贫致富方面发挥了重要作用，小额信贷已成为库区农民解决温饱、发展生产、增加收入的有效途径。农村小额信贷在三峡库区各县：市有了长足的发展，其模式趋于多样化。具有典型特征的运作模式有：财政贴息扶贫小额信贷模式、农村信用社主导的小额信贷模式、社区性民间互助资金组织模式。在这三种典型模式中，以农村信用社主导的小额信贷模式在库区各县、市最为常见。经过10来年的发展，三峡库区农村小额信贷有了几个可喜的变化：一是农村小额信贷的目的由最初的单纯扶贫拓展至帮助库区农民致富奔小康；二是农村小额信贷的对象由传统种养农户拓展至与农业相关的多种经营户、规模大户和农村小型加工、运销企业；三是农村小额信贷额度由3000—5000元拓展至1—30万元；四是农村小额信贷期限由当年发放当年收回拓展至1—5年收回；五是由农村小额信贷信用村户的评定拓展至以农村文明建设的动态综合评价作为农村小额信贷依据的探索。为了更具体地了解三峡库区农村小额信贷发展的情况，现通过对三峡库区农村小额信贷发展较具有代表性的开县的调研来反映其发展的脉络。

(一)开县小额信贷业务的启动。重庆开县地处三峡库区，全县人口150多万，其中贫困人口就达30万，是国家扶贫开发工作重点县。为了实现农民的自主脱贫致富，开县从1998年就启动了小额信贷业务。由于开县许多农村地区只有农村信用社，金融网点较少，特别是撤乡并镇以后，金融网点变得更少，所以，农户小额信贷业务主要是由农村信用社承担，从1998年开县各乡镇农村信用社就开展此项业务。同时，还成立了开县小额信贷服务总社，专门从事小额信贷业务，其资金来源于县扶贫公司在农业银行承贷的扶贫贷款。该社内设信贷技术服务部、财务部、稽核监测部三个部门，以“县服务总社——乡镇服务站——联保小组——农户”四级管理模式进行运转。并且，开县小额信贷服务总社又是从事财政贴息小额贷款的小额信贷服务总社。2007年11月，在开县被确定为“重庆市贫困村村级发展互助资金试点县”后，在6个贫困村建立了互助合作扶贫协会，筹集村级基金124.05万元，人会农户701户。

(二)开县小额信贷的成效。开县小额信贷业务的开展，成效是显著的。例如，2007年开县信用社共建农户经济档案28.54万户，评级户数21.90万户，核发贷款证19.50万户，颁证率89％，发放农户小额信用贷款7.39亿元。开县小额信贷服务总社到现在为止在全县20个乡镇建立了486个小额信贷服务中心、3270个联保小组，服务覆盖到321个村、10.9万农户、30.5万农民。11年来累计发放小额贷款113亿元，其中，种养殖业1569万元，农村加工业413万元。使许多农村移民走上了自主致富的道路。

二、三峡库区小额信贷发展的障碍

(一)小额信贷机构势单力薄。20世纪90年代中后期，三峡库区农村与全国农村地区一样，作为正规金融机构的国有商业银行大量地退出农村地区，上收贷款权限。特别是以支农为主的农业银行不仅撤并了大部分县以下的营业网点，而且其经营重点也从农村转向城市，全面收缩农村信贷，造成存贷差日渐扩大，资金外流严重，库区信贷投入乏力。三峡库区农户小额贷款除了部分由各市、县扶贫办解决外，主要部分是由农村信用社承担发放。由于农村信用社资金实力有限，无法满足农户对小额信贷的需求。

(二)抵押物缺乏或价值不足。银监会在2007年8月的《关于银行业金融机构大力发展农村小额贷款业务的指导意见》中明确指出：在贷款额度上，发达地区小额信用贷款额度可提高到10—30万元，欠发达地区可提高到1－5万元，其他地区在此范围内视情况而定；联保贷款额度可在信用贷款额度基础上适度提高；对个别生产规模大、经营效益佳、信用记录好、资金需求量大的农户和农村小企业，贷款额度可再适当调高。尽管在贷款额度上没有了障碍，但对库区小额信贷额度要求在30万左右的规模种植大户、规模养殖大户、农产品加工生产大户、农产品贩运大户等来说，由于在现行的政策框架内，农村土地等固有的资产不能作为贷款的抵押物，农户能用于贷款抵押的财产价值又远低于贷款额，从而造成了贷款难的局面。

(三)为农户和农村小企业服务的小额信贷担保公司极其有限。三峡库区各类专门从事贷款担保业务的担保公司有不少，从笔者调查收集的资料来看，到2008年3月，重庆市各类信用担保机构总数达到65家，资本金达到43亿元，累计担保总额达到240多亿元，形成了多元化、多层次的担保机构协调发展新格局。这些担保公司如重庆市三峡库区产业信用担保有限公司、重庆市涪陵区银科经济技术信用担保公司、开县融资担保集团公司，等等。从这些担保公司提供担保的对象看，他们有一个共同的特点就是，主要为大中型企业提供贷款担保服务，很少关注农户(包括一般农户、规模种植大户、规模养殖大户、农产品加工生产大户、农产品贩运大户等)和农村小型企业，从而使许多缺乏贷款抵押物或抵押物价值不足的农户和农村小型企业陷入了寻求小额贷款担保难的境地，他们中的许多人不得不放弃贷款。

三、三峡库区小额信贷的创新

(一)组建小额信贷股份公司。三峡库区各区、县可推行以多渠道投资股权化组建的“小额信贷股份公司”，其资金来源主要有六个渠道：一是三峡库区各区、县政府提供启动资金，组建中小企业发展基金和创业投资基金参股。二是法人机构参股。三是股份制商业银行参股。四是农村信用社参股。五是邮政储蓄银行参股。六是民间委托贷款人参股。通过这种商业运作方式来推动小额信贷的发展，打破三峡库区以扶贫公益性为主的小额信贷运作方式，从根本上真正调动各利益主体的积极性，使小额信贷在三峡库区健康持续地发展。

为了更好地发挥“小额信贷股份公司”在破解库区产业失衡，发展中小企业和非公有制经济，帮助库区城乡居民就业、创业、兴业，构建和谐三峡库区等方面的支持作用，应重点从三个方面人手：一是从“小额信贷股份公司”人手，建立健全法人治理结构，从严规范内部管理，不断提高公司自身的营利能力和综合实力。二是从业务指导和监管人手，库区各区、县人民银行应积极发挥“窗口”指导作用，正确引导“小额信贷股份公司”搞活小额贷款业务经营；库区各区、县银监局应主动帮助“小额信贷股份公司”加强经营管理，控制贷款风险。三是从政府的制度创新人手，库区各区、县财政部门给“小额信贷股份公司”提供必要的财政贴息，或采取财政风险补偿方式，将公司贷款1％－2％的不良率由财政消化，以降低风险；库区各区、县的国土、房管、车管等部门给予融资抵押质押登记费用的减免；库区各区、县的工商、税务等部门给“小额信贷股份公司”提供优惠政策，减免部分税费。

(二)大力发展专营小额信贷业务的村镇银行和邮政储蓄银行。可借鉴孟加拉国成立乡村银行的做法，尽快在库区各市县成立村镇银行，专营支持农户、农村中小型企业发展生产的小额信贷业务。为使村镇银行充分发挥其功能，应做好以下工作：一是在各市县以农村社区为单位，将从事同一农业生产活动(例如果蔬种植、畜禽养殖、水产养殖、放牧等)的单个农户组织起来形成贷款小组，以形成各农户之间的相互制约，这样可以提高单个农户归还贷款的承载能力，降低借贷双方的风险。二是各市县政府相关部门和村镇银行应主动为农户和中小型企业的生产、经营活动及产品的销售提供技术和信息等方面的帮助。三是在成立村镇银行后，政府应该给予它特殊的政策，如注入启动资金、给予利息补贴和在确立法律地位方面给予优惠等。

另外，还应加快库区市县邮政储蓄银行的设立，从储蓄业务扩大到资产性经营业务。开通小额信贷业务，采用农户联保、农户保证等元抵押、质押的方式，支持一般农户、种养大户、贩销大户、中小型农产品生产经营企业的发展。

(三)建立多位一体的小额信贷新模式。当今三峡库区许多农户的信贷需求已不仅仅是满足于零星生产、生活式资金的需求，而且还要满足规模化生产经营的需求，对资金的需求量也在扩大。规模化生产经营农户一次性对资金的需求不再是3—5万元，而是10－30万元，乃至更多。但因农户抵押物缺乏或抵押物价值不足而无法实现其贷款需求，出现了贷款难问题。为了破解这一难题，可考虑建立多位一体的小额信贷新模式。根据库区各区、县实际情况，这种新模式可以是三位一体的，即“公司+农户+信用社(或商业银行)”小额信贷模式；还可以是四位一体的，即“公司+农户+信用社(或商业银行)+保险公司”或“公司+基地+农户+信用社(或商业银行)”小额信贷模式。这样使公司、农户、信用社(或商业银行)三方利益主体，公司、农户、信用社(或商业银行)、保险公司或公司、基地、农户、信用社(或商业银行)四方利益主体紧密地联系在一起。

这种模式的好处在于：信用社(或商业银行)将对农户个人的授信转变为对公司(或基地)的整体授信，扩大了农户小额信贷的规模，解决了农户贷款抵押缺乏或不足的问题，满足了农户规模化生产经营对资金的需要，提高了农户的收入；降低了信用社(或商业银行)发放小额贷款的风险和贷款管理成本，提高了贷款利息收益。由于该种模式是将产业化龙头企业的原料生产和供应环节作为信贷支持重点，所以，能有效地解决农业产业化过程中农户与公司(或基地)生产资金不足的矛盾，能促进当地农业产业结构的调整和农业产业化水平的提高。

(四)创新小额信贷抵押机制。对于库区那些没有与公司联结的农户，由于不能采取“公司+农户+信用社(或商业银行)”等小额信贷模式，则需要另辟蹊径。我们知道这些农户一般不具有很多可抵押的不动产，往往在贷款时其不动产抵押物缺乏或抵押物价值远远不足，直接阻碍了农户获得贷款。为了解决这一问题，通过小额信贷机制的创新，用农户种植、养殖等投资项目的未来现金流来替代不动产抵押，打破以不动产抵押为核心的小额信贷抵押机制对农户贷款的制约，对支持库区农民自主脱贫致富具有积极的作用。

当然，小额信贷由于主要是针对从事种植、养殖业农户的。但种植、养殖业受天气、市场的影响程度比较大，所以，小额信贷机构(部门)做好风险的防范也是很必要的：一是小额信贷机构(部门)要建立风险储备金制度。二是配合农业保险，如得到政策性农业保险、农业保险基金、农业合作保险公司等的支持，以减少其发放小额信贷的风险。三是寻求库区各区、县政府的财政风险补偿，争取获得对农户不良贷款2％的财政补贴。同时，还可以建立抵押抵补机制。对于那些以独立身份申请小额信贷并且信贷金额超过一定数额以上的农户，将其贷款数额的0.5％－1％留作“风险基金”，提供类似于保险的功能。对于采用农户联保形式贷款的，可以从每个农户的信贷数额中提取5％作为“联保费”存保小组的集体账户中。这笔钱不可以提取，作为“强制存款”，它类似于抵押物品，在联保农户违约时进行抵补。此外，还可以探索建立农村土地流转经营权、林权、农房、农业生产用房等小额信贷抵押机制。并且，还可以考虑引入小额保险，既“小额信贷借款人定期寿险”和“小额信贷借款人意外伤害保险”，把小额信贷与小额保险衔接起来，能够保护农户在积累财富的过程中免遭意外伤害、疾病等事故的冲击，以免重新陷入困境。

(五)构建不同形式的小额信贷担保机构。三峡库区应重点发展为农户、小型农产品加工和流通企业服务的小额信贷担保机构。这样的担保机构的构建可采取以下不同的形式：一是由中央和地方政府出资组建的担保公司。二是由地方政府、金融机构、小企业、农户(或由农户组成的专业合作社、专业协会等联合体)出资组建的担保公司。三是由与生产基地内农户关系密切的龙头企业成立一家专业的担保公司。四是由小企业自愿组成或由农户(农户组成的专业合作社、专业协会等联合体)自愿组成，为会员服务的互助担保机构。五是由民间投资、以营利为目的的民营担保机构。后四种是以有限责任公司或股份制公司形式设立的担保机构，也应该是三峡库区小额信贷担保机构的主流形式。

(六)设立小额信贷偿还预垫付基金。建议在三峡库区各地设立小额信贷偿还预垫付基金，成立基金管理中心。基金部分来源于中央、库区地方政府财政拨款，部分来源于各种组织的捐款。农户、小企业在贷款前与其所在地的贷款偿还预垫付基金管理中心签订协议，当农户、小企业确因为自然灾害等客观原因无法按期偿还贷款时，由该基金先行垫付偿还银行贷款，农户、小企业在1—3年内将预垫付款归还给基金管理中心。在贷款时农户、小企业可凭该协议到银行贷到用于从事与自然灾害风险发生频率高的生产经营活动所需的资金。这种方式既能满足农户、小企业生产经营之所需，又能消除银行的后顾之忧。

参考文献：

[1]杜晓山.中国农村小额信贷的实践尝试[J].中国农村经济，2.004，(8).

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[3]肖四如.我国农信社发展农户小额信用贷款的实践与启示[N].金融时报，2008－01－21.

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国外小额信贷经典运作及监管模式

小额信贷是指为贫困人口和低收入者以及微型企业提供的一种可持续发展的金融服务方式，起源于1976年孟加拉国的格莱珉乡村银行（Grameen Bank）。小额信贷机构，也称微型金融机构(MFIs)，即提供这种全面金融服务的各类组织机构。根据目标定位的不同，小额信贷机构可以分为福利主义和制度主义。前者以社会扶贫发展为首要目标，如孟加拉乡村银行（GB）、乌干达国际社会资助基金会（FINCA）的村银行；后者则首要关注商业可持续性，如印度尼西亚人民银行(BRI)。在实际领域中，商业化可持续发展逐渐得到更为广泛的认同，制度主义的理念占据主导地位。

小额信贷经典运作模式

世界各地的小额信贷模式，归纳起来主要有四种：一是非政府组织模式，以格莱珉乡村银行模式为典型。二是正规金融机构模式，以印尼人民银行小额信贷部（BRI—UD）和泰国农业和农业合作银行(BAAC)为典型。三是金融机构和非政府组织紧密联系模式，印度国有开发银行、印度农业和农村发展银行（NABARD）将非正规农户互助组（SHG）与正规金融业务结合起来从事小额信贷。四是社区合作银行模式和村银行模式。社区合作银行（又称信用联盟），是一个民主的、不以盈利为目的的金融合作社；村银行是国际社区资助基金会（FINCA）开创的一种提供小额信贷的组织形式，它采用经济民主化的方式运作，主要提供市场利率的贷款。

小额信贷机构监管模式

目前，国际上对小额信贷机构的监管模式主要有三种：

一是自我监管。如孟加拉国的农村就业支持基金会（PKSF）是没有政府介入，完全由该行业自发成立的自我监管组织，而印度的NABARD则由一定程度的政府参与。自我监管的义务集中于小额信贷机构自身，而不依靠政府的强制约束力，或依靠专门的机构（如独立的评级机构）去监管。这种缺乏政府参与的监管在保护存款者利益，防范金融风险方面缺乏公信力，不能得到社会的广泛认可。

二是银行法监管。在此模式下，立法者只是简单的把微型金融机构置于银行法监管范畴。其优点在于不需要重新制订新的MFIs机构监管法，只需要利用现有的银行法去约束MFIs机构即可，但是存在银行法是否适用于小额信贷机构监管的问题。

三是专项法监管，即针对小额信贷机构自身特点出台专门的法律来对其进行监管。这种监管方法从根本上降低了该行业的准入壁垒，更有利于小额信贷机构自身的发展。例如，在巴基斯坦，小额信贷机构法案允许小额信贷机构在为其专门制订的专项法下开展业务，由巴基斯坦中央银行行使最终监管权。缺点在于减小了小额信贷机构兼并其他机构完成向银行转型的动力，同时也导致监管成本的上升。

总而言之，每种监管方法都有其各自的利弊，如何选择合理的监管方法主要依赖于各国自身监管经验和能力的判断，以及该国小额信贷机构理解和适应监管环境的能力。

我国小额信贷机构发展及监管现状

我国小额信贷机构是伴随着小额信贷的发展而发展起来的。1993年，中国社会科学院农村发展研究所借鉴孟加拉乡村银行小额信贷模式（GB模式），利用国外机构提供的贷款和国内专项扶贫资金，在河南、河北、陕西等省试点；2005年5月，中国人民银行召开小额信贷试点工作座谈会，大力推动小额信贷机构发展，很快诞生了商业小额贷款公司。目前，我国小额信贷机构大体分为五类：第一类主要是民间或半官半民间组织形式为运作机构的小额信贷试验项目。如中国扶贫基金会开展的小额信贷项目和香港乐施会在云南的“社区发展基金（CDF）项目”，都类似于国外的非政府组织模式。第二类主要是以政府机构和金融机构（农业银行）为运作机构的政策性小额贷款扶贫项目。第三类是农村信用社在地方政府的配合下开展的农户小额信用贷款和联保贷款。第二类和第三类都属于国外的正规金融机构模式。第四类主要为“三农”提供服务的村镇银行和农村资金互助社。这一类可以算是国外的社区合作银行模式和村银行模式。第五类是近几年如雨后春笋般出现的纯由民间资本投入、以盈利为目的、只贷不存的小额贷款公司。