信贷风险范文
时间：2023-03-17 20:53:47
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[关键词]信贷风险防范
世界各国金融监管机构十分重视银行风险的评价，因为商业银行经营对象特殊，社会联系广泛，影响力巨大，是风险聚集的焦点。而在商业银行的资产中，贷款所占比例最大，银行信贷风险的防范就非常重要。
一、商业银行信贷风险形成的原因
1.产权关系不明确，大量不良资产产生。四大国有银行产权关系模糊、资本非人格化、所有权与经营权难以分离，由此导致责权利不明、缺乏有效的自我约束机制、经营效率和效益低下等。
2.政府职能尚未转变。
3.贷款风险分散的观念不强.对集团客户多头授信。
4.呆账准备金计提的比例偏低，呆账准备金严重不足，抗风险能力低。
二、商业银行信贷风险防范的对策
1.资产置换，“改存为股”。
2.提高资本充足率。一可以增加商行的资本;二可以减小风险资产。
3.分类计提呆账准备金。央行应要求各银行在统一的分类指导原则下，按照五级分类结果，对各类不良贷款提取适度水平的专项呆账准备金。
4.调整信贷投资方向，发展银团贷款业务。严格控制对集团客户多头授信及向过度投资的行业和地区发放贷款。
5.适度运用破产方式。
6.建立健全商业银行信贷内部控制制度。
三、我国商业银行信贷风险防范的建议
1.努力发展信贷资产证券化
信贷资产证券化对风险的处理方式。信贷资产证券化对风险的处理首先体现在将贷款从商业银行的报表上隔离出来。信贷资产证券化后，发行贷款的机构不再吸收由基础信贷所产生的全部风险。贷款不再仅仅集中在发行贷款金融机构的报表上，而是通常被组合为同质的资产组合，然后出售给信托或其他特殊目的机构。这种资产的集中首先方便了保险公司等担保机构分析他们的风险，方便了评估机构和信用增级机构等的第三方来审查和加强担保决定；其次，信贷资产证券化使贷款变得更加透明，并且降低了资本市场投资者的风险。
信贷资产证券化通常将信贷风险分为三个或者更多的部分，并将它们分配给能最好吸收各部分的机构或个人投资者。
信贷风险的第一部分覆盖了与正常或期望的信贷组合损失比率相联系的合理部分。所有在此上限下的损失应当由发起人承担。但发行者不适合对贷款组合的非正常风险承担责任。这种风险来源于发起人试图在一个特定的行业或者地区进行最好的操作而缺乏多样化组合。通过将发起人的风险限制在一个上限的第一损失，信贷资产证券化可以减少多样化带来的风险。
第二部分风险覆盖了超过合理损失上限部分的风险。这一波段所描绘的风险通常是资产池预期损失的7～8倍。这部分由一个高级别、资本实力雄厚的贷款增级者来承担。
第三部分是超过第二部分的风险，这些风险由购买资产支持证券的投资者自己来吸收。
2.加强贷后管理
贷后管理是指在信贷经营管理过程中对信贷资产的检查、回收、展期及不良资产管理等一系列内容，是信贷业务内部控制制度的具体体现，随着入世及信贷业务的迅速发展，竞争更加激烈，客户情况的瞬息万变，贷后管理的极端重要性越加突出。然而，实际工作中，贷后管理却成了信贷管理“链条”中薄弱的环节。
(1)目前信贷经营管理中贷后管理存在的问题。①贷后检查不到位。在近年来的各种内审外查中，贷后管理薄弱是反映最多最普遍的问题。②信息采集和处理系统建设相对滞后。主要表现在贷后信息采集不力。③贷后管理的观念滞后，存在着种种不良的信贷习惯。一是认为能还息就是好贷款，进而放松贷后管理或盲目办理转贷，忽视了企业的实际情况。
(2)加强贷后管理，防范和化解信贷风险采取的对策。贷后管理既是控制信贷风险的重要环节，又是维护客户的重要手段，为了有效的防范和化解信贷风险，应该做好以下几方面的贷后管理工作。①加强观念创新，增强风险防范意识。贷后管理要在与商业银行的企业文化建设相结合的前提下，对信贷经营人员进行素质及职业道德的培训与控制，树立贷后动态管理观念，人才资源战略观念，贷后管理的效益观念。②规范贷后管理程序和内容。从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的管理程序，明确各环节管理内容和要求，建立考核制度，确保贷后管理程序明确，内容规范，要求具体。③做好贷款风险分类工作，强化贷后管理。做好贷款风险分类工作，采取相应的风险防范化解措施，克服因银企之间信息不对称对信贷管理造成的不利影响，使贷后管理规范化、制度化。同时，加强贷款档案管理，建立信贷管理台账与会计系统挂接网络，启动贷款到期预警系统，确保贷后管理的及时高效。④切实将贷后管理工作做到制度化、责任化、精细化。建立和完善一套具体、详细的贷后检查考核管理办法。把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员自觉深入地进行贷后管理；完善激励机制。
3.监管机构实行审慎监管
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关键词：贷款风险五级分类信贷风险客户评级
一、贷款风险分类的目标
1.Zeta分析法是“贷与不贷”的贷前审查管理,而贷款风险分类是则是贷后管理的有机组成部分,其目的在于揭示贷款的实际价值和风险程度,掌握资产质量状况,对不同类型的资产分门别类的采取相应的处置手段,提高信贷风险的管理与控制水平,为信贷风险的量化打下基础。
2.发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题,加强贷款管理。
3.判断贷款损失准备金是否充足,从而判断资本是否充足,为监管部门提供最低资本要求监管依据。
二、贷款分类的标准
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准,这种方法是建立在动态监测的基础上,通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析,判断贷款的实际损失程度。也就是说,五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量,能更准确地反映不良贷款的真实情况,从而提高银行抵御风险的能力。
评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法,从还款的可能性出发。我国《贷款风险分类指导原则》第三条规定:“评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法(简称贷款风险分类法),即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款”。
使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类,实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性,考虑的主要因素包括:借款人的还款能力;借款人的还款纪录;借款人的还款意愿;贷款的担保;贷款偿还的法律责任;银行的信贷管理。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
贷款风险程度与企业信用等级有较强的内在联系,即信用等级越高,贷款风险越小,分类等级越高。
客户评级虽然在很多情况下与还款能力有正相关关系,但就一笔贷款而言,影响本息归还的因素往往超过借款人信用评级所包含的内容。从实际情况来看,目前AAA、AA级企业中仍然存在大量不良贷款。究其原因主要有两点,一是借款企业提供虚拟的报表和资料,使信用评级失准。二是一些评估机构对国有、股份制大中企业评级偏高、偏松。所以,有的时候会出现这样的情况,借款人的信用等级虽好,但还款能力不一定很强,因此,不能用客户的信用等级代替对贷款的分类,否则就会掩盖影响贷款归还的本质因素,最终影响贷款分类结果的客观性和准确性。
三、贷款五级分类在信贷风险中的作用
1.促使商业银行加强对信贷资产的关注
由于五级分类较为准确地反映了各类贷款的风险真实状况,为各行采取针对性的、切实可行的风险化解措施提供了依据,一是通过五级分类揭示出贷款的风险程度,对尚未到期但风险度较高的贷款予以关注,发挥了风险预警作用;二是在加强对不良贷款管理的同时,还加强了正常贷款的管理,特别是对关注贷款加强了信贷监督。银行对关注以下贷款形态的客户必须制定风险处置预案,对于在期限内不能解除风险预警信号的,要根据预案实施贷款的主动性和预见性退出,切实掌握风险客户有效退出的主动权。
2.促使商业银行完善内部控制和稽核机制
一是对贷款的发放、管理和信贷资产的保全等分别设置不同的职能部门,对信贷业务的发展以及风险的控制与化解起到了良好作用。二是完善了贷款审批、发放与管理的授权授信等方面的内部控制制度。三是建立、健全了贷款台账管理系统。四是制定了不良贷款责任认定和追究的相关制度;五是根据五级分类结果,改进授信工作,对于次级以上贷款客户进行重新评级、授信,并且把授信作为强化内部控制风险的手段,而不是给予企业的优惠措施。
3.为不良贷款的管理提供了依据
贷款质量五级分类在一定程度上真实的界定了资产质量,有利于银行根据不同风险类别的贷款进行有针对性的风险控制,为银行及时发现不良贷款,采取有力措施收回资本以尽量减少损失提供了可靠的依据。同时贷款五级分类还可以通过对行业和地区的不良贷款的考查,修订评级指标体系,为银行的风险控制和合理分配资源提供了依据。
四、对于贷款五级分类的几点建议
1.对贷款分类层次更进一步细化
完善的贷款分类体系应该对五级分类进一步细化,并从风险管理的角度采取不同的管理方法。商业银行应认真研究与分析发达国家现有较成熟的贷款细分标准和原则,并结合我国银行业的具体情况,研制出更加合理与更具可操作性的贷款细分标准,以进一步完善现有的较为粗放的分类体系。同时,各行还应在人民银行规定的贷款损失计提比例的上下浮动幅度内合理确定细分后应提取的损失准备金,以便更加科学地测算贷款风险度,计算贷款的合理价格,进而判定本行的市场定位。新晨
2.加强培训,提高分类者的综合素质,让分类者成为“专业的把关人和独立的判断者”。
五级分类制度是由专业人员在收集和分析借款人的经营、财务等多方面信息的基础上,对风险影响贷款偿还的程度做出估计,判定贷款的分类级别。要胜任这种重要而复杂的判断,需要具备丰富的经济、金融知识,需要了解借款人所属行业的专业运作规律及其动态行情,还需要积累风险管理实践经验。因此,当务之急是要加强对实务操作人员分类技能和方法的培训力度,通过专业化促进分类工作质量的提高。
3.强化贷后管理工作
各行要根据现有的客户情况,合理配置客户经理,并实行科学的量化考核,使客户经理在必要的压力下有较充足的时间对所分管的客户及其担保单位进行日常的、定期的走访与检查,及时地了解相关客户的经营状况及其它非财务因素的变化情况,并根据该变化实时地调整贷款形态,将分类结果的监测、调整与运用工作日常化,以避免季末短时间内集中分类所造成的形式化。
参考文献:
[1]潘文波.商业银行贷款风险分类实证研究报告.投资研究,2001,(1):22-26.
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一、商业银行信贷风险的一般的概括
商业银行的信贷业务的来源主要是靠信贷风险来实现的，也就是说信用业务和经营货币的是商业银行的方法，也就是由于各种不利的因素来引出来起的货币资金不能够在按时的回流，也不会能有保值情况还有增值的情况出现，也就是具体的有这两方意思：是指借款人能不能按期将贷款和本息以及付息是不确定的，我国商业银行的核心业务是信贷业务，信贷资产在我占有我国商业银行总资产的很大分量。正因为此原因具有很多样的表现形式和方法。从其来源的角度我们可以将其分为自然风险与社会风险及经营风险三类，所谓自然风险就是指受到不确定的自然因素影响所带来的不利影响；而借款人与商业银行在信贷资金的使用，受到不同决策及主观行为等因素的影响导致的风险就是经营风险，这是商业银行所面临的最主要风险，在实际的工作过程中，其直接表现操作、支付及信用风险；社会风险是指在当前的经济政治背景下，我国的政策变化及一些不法份子的个人行为及其不确定事故因素带来的一些风险。除此之外，商业银行还存在着支付风险，在加上金融资产特有的风险感染性，引出的“多米诺骨牌效应”，就会引发系统性和区域性的金融风险。
二、我国商业银行信贷风险管理现状及问题
近几年来在中央人民银行的管理和引导下，商业银行在信贷风险上付出可巨大努力，同时也取得了很好的成绩。但总的来说，我国商业银行的风险管理水平还是很低的，还是与国外商业银行信贷风险管理相比还存在更大的差距，信贷风险管理存在的很多种问题，具体的突出表现在以下几个方面：
1.在我国信贷文化不是很健全的。在一定的领域中信贷文化的总和就是信贷环境因素。银行绩效和银行经营成败的一个很重要的因素是信贷文化主要是以管理沟通还有银行的信贷以及价值取向等等。在当前的信贷文化严重缺失主要表现在以下几方面：一是信贷流程停留在表面的，以及形式主义泛滥。二是很多人存在重贷轻管的思想，贷后管理的薄弱。在一定的情况下，商业银行里许多工作人员在信贷业务的办理中有违规的现象应给予以严厉的处罚。
2.在我国商业银行的信贷制度还是不全面的，要想让我国商业银行发展下去就必须在管理体制上进项改革，应该改由商业银行的高级经理的直接管理以及董事会的监管，是与信贷的每一个部门都有的密切联系也是商业银行信贷风险管理的最有效的保障体系以及自身要求的具体表现。
3.现在我国的商业银行风险的承担不是很精确地。每种风险管理制度的确定都是为了应对风险，我国现行的银行体制中，没有明确的规定风险承担的界限，最后由于金融风险承担的不明确后果无非是有国家承担了。
三、商业银行信贷风险管理的必要性
我国的商业银行是不同一般商业性企业的不一样的企业是商业银行资产负债的基本状态，其中显著特点就是具有很大的风险性。商业银行最是重要的是经营性活动，面临的风险有社会环境风险和人员的管理风险以及交付风险，等等。
1.银行应该有很高的负债经营要求加强信贷的管理风险。
2.银行外部负则效应较大的特点决定了要加强信贷风险管理力度。
3.信贷风险是经济风险的集中的体现。
四、我国商业银行信贷风险管理的办法
为了是我国的商业银行能够良好的发展下去，就应把所有的业务单位都加入到风险管理体制的建设中来，还必须加强各部门的长期合作。确保我国商业银行在信贷风险中立于不败之地。
1.形成风险管理文化，就必须制定合理的奖罚制度。还要建立信贷风险管理文化制度需要做到以下几点：一是要转变思想；二是在风险管理全部过程中，更应把相关信息第一时间更精准做到“全面公开化”。
2.加快建立信贷风险制度。
3.需要调整信贷结构，分散信贷的风险。
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一、农村信用社小额信贷存在的风险
小额信贷是指通过向中低收入农户提供无需抵押和担保的小数额贷款获得收益的贷款形式，其最早产生于20世纪70年代的孟加拉国。我国的小额信贷实践始于1993年，农村信用社开始全面发展小额信贷业务是以1999年和2001年中国人民银行相继制定并颁布的《农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法》和《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》为标志的。截止2011年底，全国农村信用社小额信贷发放超过3500亿元，惠及千万农户，为农村经济发张、城乡贫富差距缩小以及“三农”问题做出了巨大的贡献。然而，由于农户经济基础薄弱、小额信贷结构单一等问题的存在，使我国农村信用社小额信贷在发展运用过程中仍面临多种风险。
（一）外部风险
1.自然风险。农户取得信用社发放的小额贷款后，一般会将其投向种养殖业等涉农产业。农户在种养殖业中得到的收益是农户还款能力的重要保证。因此，获得小额贷款的农户在种养殖业中得到的收益越大其还款能力就越强。然而，传统农业受气候和自然灾害的影响比较大，气候适宜、自然灾害少农户的收益就高，反之农户的收益就低，甚至为负。由此可以看出，自然原因会对小额信贷资金的按期偿还产生一定影响，有时会造成小额信贷的逾期偿还，严重时会导致农村信用社不良资产的产生。有研究表明，在经济落后地区，这种自然灾害引起的风险是农村信用社农户小额信贷面临的主要风险之一。
2.市场风险。农产品价格波动较大，使得以农产品销售为主要收入来源的小额借贷农户的收入具有不确定性，从而无法保证小额借贷的偿还，这就是农村信用社小额信贷所面临的市场风险。造成这种风险的主要原因是农产品市场上的信息不对称性，这种不对称性直接导致农户无法较为准确地预期农产品的市场规模与价格。一方面农业生产周期长，农户不可能随时改变种植结构；另一方面，在农产品种植时期，农户普遍存在“跟风”现象，导致一个地区生产大量的单一产品。在这两方面的作用下，农产品价格大幅度下降，导致农户收入骤减，这就对农村信用社小额信贷造成了市场风险。
3.信用风险。小额信贷是一种以个人信用作为贷款偿还保障的、不需要实物抵押品的的借贷方式。从小额信贷的这种性质可以看出，对于农村信用社而言，小额信贷比起传统的抵押担保贷款具有更大的不确定性。此外，目前农村信用社小额信贷具有贷款量较大、贷款种类和放贷区域比较集中、资金投入产业同质性高、借贷农户文化程度偏低等特点，这些特点使得农村信用社信贷员在信用评级时容易出现走过场现象，这无形中加重了农村信用社所面临的信用风险。因此可以看出，信用风险是农村信用社小额信贷面临的又一大风险。
（二）内部风险
1.管理风险。农村信用社在内部管理方面存在产权不明晰、所有者缺位、“三会”制衡机制失效、缺乏有效的激励约束机制、信息披露机制不健全等问题。这些问题的存在限制了农村信用社员工的创造性和主动性，使部分从业人员的责任心和事业心不强，导致农村信用社很难吸引高素质、高技能的专业人才。这样势必引起农村信用社信贷资产风险防范意识淡薄、经验不足等问题，使农村信用社信贷资金蒙受损失，从而不能最大程度地控制成本与风险。这就从管理层面对农村信用社小额贷款造成了风险。
2.利率风险。针对不同种类的贷款制定合理的利率标准是实现农村信用社可持续发展的前提。农村信用社小额信贷业务是一种高风险业务，因此需要一个与其风险水平相一致的利率水平。然而，目前大部分农村信用社对农户小额信贷实行的都是利率优惠政策，这就导致农村信用社发放的小额贷款的风险和利率水平不一致，这就势必造成不良循环，影响小额信贷的可持续发展。而且农村信用社这样的政府主导型小额信贷机构，提供低利率的扶贫性贷款，缺少激励机制，农村信用社为了使小额信贷的风险和利率尽可能一致，会选择将贷款发放给有一定经济实力的农户，或者更有甚者会出现惜贷现象（即宁愿不发放贷款也不承担高风险），这就导致农村小额信贷需求与信贷供给出现巨大缺口，大量低收入阶层的资金需求无法得到满足。
二、农村信用社小额信贷风险管理存在问题分析
农村信用社作为中国农村地区的金融主力军，其信贷投放对农村经济建设与发展发挥了重要作用，农村信用社小额信贷业务更是支持农村经济发展的不可或缺的业务形式。虽然如此，农村信用社小额信贷业务在风险管理与控制方面仍存在以下较为严重的问题：
（一）风险管理意识淡薄。
目前我国广大地区的农村信用社的信贷管理人员普遍缺乏风险意识。相对国有大型银行来说，农村信用社员工的构成中高学历员工占比较小，很多农村地区的信用社员工都是通过“接班”这种古老的上岗方式成为农村信用社的员工的。这些员工普遍素质较低、风险管理能力较差、过分追求业务量的增加、忽视资产质量与盈利水平的匹配。这种经营管理的现状直接导致农村信用社抗风险能力的下降，使我国农村信用社小额信贷无法得到长远发展。
（二）风险管理程序不科学，监控不到位
当前我国广大贫困地区的农村信用社仅能做到过程控制，缺乏事前控制和事后管理。
1.缺乏高效的信贷管理制度。目前，农村信用社在小额信贷管理制度方面缺乏针对性和实践性，难以根本有效的指导实践。在风险管理程序方面贷前调查、贷中审查和贷后检查的程序混乱、存在不相容职务由一人担当的现象；在制度执行方面，虽然农村信用社都制定了贷款管理制度，但是很少会按标准贯彻执行。这些问题导致信用社员工行为缺乏约束性，使小额信贷管理风险不断加大。
2.贷前调查欠缺，信用评级程序不完善。虽然贷前调查是防范信贷风险的前提，但是农村信用社在贷前调查方面所做的工作仍相对欠缺。首先，农户小额信贷业务季节性强，每年都存在集中发放期，在这个集中发放期农村信用社调查工作量大、调查不深入，对可能出现的风险很难及时识别；其次，农村信用社小额信贷的征信系统落后，信贷员对小额信贷的信用风险识别不足；第三，信用评级过程中过分依赖村委会和农户提供的定性资料，使得评级过程中主观因素占比较大，从而导致信用风险问题难以杜绝。
3.贷中审查不到位。一方面，农村信用社贷中审查内容与贷前调查内容大同小异，因此，贷前调查和贷中审查的责任区分不明显，且工作重复，因此出现贷中审查程序虚置的问题；另一方面，农村信用社贷中审查的方法依然以定性分析为主，缺少定量的标准，在贷中审查过程中仍然会出现各种主观判定结果。
4.贷后检查监督机制不健全。贷后检查可以有效地降低农村信用社的信贷风险，提高资金的流动性、安全性、效益性，是农村信用社信贷风险控制的重要环节。但由于贷款发放以后，受农村信用社人力的限制，很难对全部的贷款使用进行跟踪监控，贷款“三查”流于形式。而且一些农村信用社在信贷发放后不能及时进行有效的跟踪检查，信贷档案不全、重要资信内容记录不完整，致使很多问题没有被及早发现并得到及时处理，尤其在后期的回收过程中，往往会错过催收贷款的最佳时机，导致农户贷款不良比率有增无减。
（三）风险补偿机制不完善
农村信用社风险管理的目的就在于将风险控制在农村信用社所能接受的合理范围内。风险补偿机制是农村信用社风险管理的重要手段之一，是其承担风险并能维持正常运转的最后防线。目前，我国农村信用社尚没有建立起完善的风险补偿机制，具体表现在未达到标准的和可疑的小额贷款准备金提取比例不足、损失的小额贷款不能得到及时的核销、资本充足率不达标等方面。
三、农村信用社小额信贷风险管理的对策建议
（一）对农村信用社员工实行有效的奖惩制度
严格规范贷款操作程序是保证农村信用社降低小额信贷风险的前提，因此，农村信用社应通过完善对农村信用社员工的奖惩机制和考核制度来确保小额贷款操作过程的规范和低风险。一方面，农村信用社应对只片面追求放贷业绩、对小额信贷的贷前调查、贷中审查和贷后检查制度落实不到位、贷款手续不全、不符合政策规定的放贷等情况予以严厉处罚；对信贷人员与贷款户恶意串通骗取贷款、人情贷款等行为，予以严厉打击；对不良贷款造成的损失实行“问责制”；另一方面，农村信用社应对长期坚持贷款量和质同步提高的信贷员予以奖励；对追收不良贷款有功的员工予以肯定。只有通过这种明确有效的奖惩制度才能使信贷员积极主动的防范信贷风险、同不良信贷行为作斗争。
（二）进一步完善农村信用社信用评级制度
目前农村信用社关于农户家庭人口数（包括具有劳动能力的人口数）、承包土地面积、家庭年收入、家庭年支出、资信状况等内容的调查结果主要以定性的方式给出结论，缺乏定量的标准。从而使得农村信用社信用评级过程中评级标准混乱、评定结果缺乏可比性、评定过程中人为因素占比较大等问题存在，导致农村信用社农户小额贷款过程中违约现象时有发生。因此农村信用社应进一步完善农村信用社信用评级制度，确保贷款按规定用途和要求使用，并按期偿还，只有这样才能真正发挥农村信用社小额信贷服务农村经济的功效。
（三）建立完善小额信贷风险内部控制制度
内部控制制度是金融机构得以健康发展的重要前提，农村信用社的内部控制制度对于农村信用社来说同样至关重要，它是农村信用社风险管理得以有效实施的重要保障。因此，农村信用社应积极整合和优化农村信用社的内外部环境、信息沟通渠道、监督检查机制以及风险评估手段等诸多因素，尽早建立起一套以风险管理为导向的、包含农村信用社所有部门、工作环节、工作人员等因素在内的农村信用社内部控制制度。通过这个控制体系，农村信用社可以对小额信贷的各个环节进行严密监控，将各种风险尽可能的及早排除，从源头上防范小额信贷风险。因此，农村信用社在建立完善小额信贷风险内部控制制度时一定要确保该制度操作的可行性和系统执行的有效性。
（四）加强农户小额信贷的制度创新
加强农户小额信贷制度的创新是农村信用社小额信贷业务发展的前提条件。因此一方面应鼓励建立多种形式的资金供给渠道来帮助农户迅速取得贷款；另一方面应在充分考虑农村信用社成本、农民承受能力和农村金融市场需求的基础上，对小额信贷进行市场化改革。
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商业银行的产生是企业交换发展的结果。换言之，企业资金运动是银行信用活动的基础。反过来，银行信用是企业资金运动不可缺少的必要条件。
1、从企业行为与银行行为的角度来看。企业出于自身利益的考虑，在需要借款时，总是千方百计套取银行资金，对各种不利消息，想方设法地隐藏起来；到了还本付息的时候，又想方设法采取各种措施躲避银行债务。银行要得到被隐藏的不利信息，成本非常昂贵，甚至根本没有获得这些信息的渠道。借款人一般会通过表内和表外两种手段来粉饰会计报表，美化企业形象，银行依然面临对企业偿债能力判断失误的风险。
对于银行而言，一方面国有商业银行产权主体结构一元化，银行产权主体的虚置和产权约束不力是长期以来经营管理效率低下的内在根源，而且我国国有商业银行还承担许多社会责任，行政干预问题严重，极大地阻碍国有商业银行效率的提高和金融资源的有效配置；一方面经营者缺乏利益驱动机制，收入分配和劳动用工制度僵化，难以形成有效的激励机制，当经理人利益与其所有人利益发生矛盾时，内部经理人的利益总是优先得到保护，破坏了金融资源有效配置的根本原则，也提高了银行与企业之间的信息不对称。
2、国有商业银行与企业之间的信用关系、信贷关系。我国商业银行与企业之间的信贷市场是典型的“信息不对称”市场。在我国最想取得商业银行贷款的企业往往是最有可能导致商业银行信贷损失的企业，二者之间重复博弈的结果导致银行出现“惜贷”。这也就是信贷交易发生前的商业银行“逆向选择”行为在信贷交易发生以后，由于信息不对称，我国商业银行对企业的经营活动缺乏强有力的控制手段，难以督促企业按交易约定的内容行事，企业有可能从事商业银行所不愿看到而有损商业银行利益的活动，如企业用信贷资金炒股、进行高风险的房地产投资、借改制之机悬空银行债权等，这就是我国商业银行在信贷市场上面临的企业“道德风险”。与此同时，由于我国商业银行在信贷运作过程中存在着“权利与责任不对称、收益与风险不对称”的问题，即信贷人员在信贷决策中没有多少决策权但却要承担信贷损失的责任；信贷人员的个人收益与其他业务人员没有多大的差别，却要承担信贷资产损失的巨额风险，一旦出现资产损失就要扣减个人收入。这种情况加剧了我国信贷市场中的“信息不对称”问题。其负外部性是：社会信用秩序混乱，银行信贷资产质量下降，商业银行流动性风险增大，从而有可能引发商业银行的支付危机、出现挤兑行为，从而损害广大存款人利益，并因挤兑的传染性而殃及其他健康银行，最终有可能导致商业银行退出金融市场。
此外，随着市场经济的高度发达和股份制的日益成熟，现代企业不再是一个单一结构的经济组织，而是多个经济单位的联合体。最具时代特征的是以母子公司制为基本结构的企业集团组织形式。企业的这种复杂组织管理特点和生产经营关系使得银行难以把握企业的财务状况、现金流量和资金流向，客观上造成了银行和企业之间的信息不对称。
由上可见，银企借贷关系中银行处于信息的劣势地位，容易受不对称信息的蒙蔽而发放贷款。由于借款企业真实的资产负债率、资产收益率、现金流量状况并没有像报表般的美好，就给银行本息的安全回收埋下了一颗“定时炸弹”。借款人和担保人在报表上显示的非凡实力当要履行还款责任时，却发现经营困难、债务重重。关联企业的之间的相互担保，容易造成连锁反应，由于风险未有效分散至关联体外，一旦发生风险，银行贷款担保形同虚设。有的关联企业从股权结构上很难判定其内在联系，这就形成了债务防火墙，一旦发生债务纠纷，其他关联企业不会受牵连，银行就会“冤有头，债无主”。企业强烈的扩张欲望也使集团公司多头投资，其往往侧重于投资收益率而较少考虑现金流量，一旦某一项目发生问题，其注入的资金无法及时抽回，将迅速导致整个集团的资金链崩裂，使其经营陷入瘫痪。正常的贷款陡然成了坏账、烂账。因此，国有商业银行普遍加强了管理，上收了信贷管理权限，将有限的资金重点投向“大城市、大企业、大项目”和优质客户，这样又出现了所谓“信贷集中”现象。大量资金用于少量贷款项目，造成信贷资金使用浪费，同时还会造成贷款企业的资产负债比过高，导致潜在的金融风险加大。另外，银行会因此过于谨慎，不能找到足够多的借款人的情况下，便会出现资金闲置，社会资源无法实现优化配置。
二、在信息不对称下减少银行贷款风险的措施
1、加强金融监管部门对债务人信息披露的监管，把打击欺诈放到重要地位。政府金融监管部门应通过立法强制借款人向银行披露真实的、全面的信息，政府应对借款人作为信息优势方利用信息优势对银行隐瞒真实信息的行为进行足够的处罚。加大对欺诈行为的打击力度，可以增加信息不对称环境中借款人逆向选择和道德风险的成本，减少欺诈的期望收益，有利于缓和信贷市场的信息不对称，提高银行增加贷款的能力。
2、完善信贷制度安排。信息和制度是密不可分的，制度经济学认为：信息功能是制度的两大功能之一。完善的制度安排有助于减少信息不对称问题。
3、依靠银行自身信贷管理扭转信息劣势。首先，严格贷款“三查”制度。贷前调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。其次，积极推行贷款五级分类法。贷款五级分类法是根据贷款质量或贷款内在风险的高低依次将贷款划分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五大类，而这个分类的过程就是一个不断收集和处理借款企业信息的追踪了解，强调借款人的财务状况、偿债能力和还款意愿，强调现金流量分析，有利于银行加强贷后检查与监督，避免银行承担较大的信贷风险。
4、通过银企之间的借贷博弈谨慎接受客户。银行与企业发生信贷关系，并不是一次性的，实际上是一个动态的博弈过程。企业往往会偏重与追求长远利益，既可以通过长期良好的合作争取到银行的信任，以建立长期的信贷关系，也可以通过长期真实信息披露来提高自身的信用等级，在信贷市场上获得良好的声誉。
5、加强银行间的合作，实现信息共享。首先，同业之间应建立通畅的信息沟通渠道，做到客户信用等级共享。其次，积极推广银团贷款模式。因此，必须加强同业间的合作，按照风险分散化的谨慎性原则采用银团贷款模式。最后，必须改善监测与控制的技术手段。尽快着手全面构造商业银行统一的“管理信息系统、风险控制系统和决算支持系统”；建立涵盖银行各项业务前、后台全过程的计算机辅助操作；建立业务调查、执行和资金划拨的联动制约关系和权限控制；将风险控制从“事后”监测转为“实时”监控。
三、总结
在科学发展观的指导下，我国经济已经进入了关键调整时期。作为国民经济血液的金融业，其改革的顺利与否将关系到未来我国经济是否能健康运行。对于存在的信息不对称问题，我们应当从宏观与微观两个方面入手，尽量保证金融市场的公正、公平、公开；国有银行也应从多方面入手，加速公司化进程，提高抗风险能力；企业也应遵守市场竞争规则，在实质上建立现代企业制度。只有通过全方位的努力才能缓解信贷市场的信息不对称问题。
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20世纪90年代末以来，随着经济的发展与人民生活水平的不断提高，商业银行的个人信贷业务呈现了较快的发展趋势，并且随着个人消费信贷意识的不断提高，个人信贷业务更是进入了高速发展时期。但是，与公司信贷相比，个人信贷仍然是一个比较新兴的行业，面对个人信贷风险没有成熟有效的管理模式来利用，因此，需要对商业银行的个人信贷风险管理对策进行探究，从而提出与现行的商业银行的发展相适应的管理模式与对策。
一、商业银行个人信贷风险分析
商业银行个人信贷风险主要有两大类，系统性风险与非系统性风险。
（一）系统性风险
系统性风险是指由某些全局性的因素所引起的银行信贷收益的变动，这些因素是通过相同的方式对银行的信贷业务产生影响。系统性风险无处不在，个人信贷风险中的系统性风险主要有以下几种：
1、政策性风险
政策性风险是国家的金融法律法规或是政策的出台引起的金融市场的波动，给商业银行引发的风险。金融业的兴衰关系着国民经济的发展，因此，政府会对金融业尤其是商业银行进行一系列的政策性的指导，而国家政策或是法律法规的调整，有可能会对商业银行的未来信贷业务发展带来一定的风险。
2、利率风险
利率风险主要是指由于市场的利率变动引起资金流向与投资的变动而引发的风险，对此，政府会适时地调整银行利率以应对可能发生的风险。当前，商业银行的盈利主要是利用存贷款之间的利率差异，因此，利率对商业银行个人信贷风险产生直接的影响。
3、购买力风险
购买力风险是指由于货币贬值、通货膨胀导致实际收益水平下降而引发的风险。市场一旦出现通货膨胀预期，物价会大幅上涨，这时社会购买力下降，居民还贷压力加大，在此情形下，客户的违约风险会增加，银行将会承受着风险威胁。
（二）非系统性风险
非系统性风险主要是指商业银行内部的风险，通常商业银行可以通过完善制度、加强管理来规避此类风险。非系统性风险主要有以下两种：
1、信用风险
信用风险是指借贷人在贷款到期时违反合同规定不归还贷款本息而引发的风险，信用风险是商业银行应对个人信贷风险的关键。当前由于商业银行对个人的信用状况缺乏完整有效地监督与约束，加之客户自身存在的非理，使得商业银行在进行个人信贷业务时往往会产生因客户信用风险而引发的个人信贷风险。
2、经营性风险
经营性风险是商业银行的内部风险，通常是由于商业银行的工作人员在办理个人信贷业务的操作上出现失误，或是银行的信贷业务流程、政策制度上存在漏洞，或是管理者在经营过程中决策出现失误而引发的风险，最终导致商业银行的利益受损。
二、商业银行个人信贷风险管理对策
个人信贷风险贯穿于商业银行个人信贷管理的整个过程，因此，只有及时的对信贷风险的诱发因素进行分析，才能有效地防范风险、化解风险。下面就商业银行个人信贷风险管理提出几点对策。
（一）完善商业银行的内部管理体系
商业银行个人信贷风险主要来源于银行的内部，因此，完善内部管理系统是防范个人信贷风险的关键措施，直接影响着风险防范的结果。建立商业银行个人信贷风险管理的有效机制，要从源头上进行建立与完善，商业银行应根据自身个人信贷管理的需要，完善个人借贷的流程，建立严格的审批责任制，实行个人信贷的逐级审批，对个人借贷行为进行严格的约束，除此之外，各个信贷岗位之间既要独立又要相互制约，通过健全个人信贷管理机制，对个人信贷风险进行有效地防范。
（二）建立个人信贷风险的预警机制
商业银行要想防范个人信贷风险，还要建立有效的个人信贷风险预警机制。当前，我国的商业银行往往更加重视个人信贷之前的风险调查，而对贷款发放之后的风险缺乏有效地预警，试想如果这时发生风险，商业银行很有可能会因为来不及采取应对措施而遭受利益的损失，因此，要从信息的收集、预警信息的分析以及预警风险决策方面建立个人信贷风险的预警机制。
（三）完善个人信用制度
建立和完善个人信用制度是商业银行进行个人信贷风险管理的前提与保障，可以分为两个步骤进行。首先，在银行内部对个人信息进行收集与整理，充分利用内部资源建立客户信息数据库，根据数据库建立个人的信用档案。其次，各商业银行之间以及商业银行与其他的企业或是机构之间实现客户信息的共享，以在全社会范围内建立个人信用与等级评价制度，这样，将有利于对个人借贷风险进行有效地防范。
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一、我国汽车消费信贷发展现状
汽车消费信贷，就是购买汽车的消费者向开展汽车消费信贷业务的银行申请人民币贷款，以抵押、保证等方式作为条件，银行根据相关规定对其发放贷款，用于支付购买汽车的余下费用。汽车消费信贷的模式分为“直客式”和“间客式”。前者是购买汽车的消费者直接向发放贷款的商业银行申请贷款并支付给汽车经销商，然后去经销处选购中意车型。而后者是消费者向汽车经销商提出贷款购车意愿，先选中车型，然后汽车经销商将整理好的消费者信用资料递交给银行，将申请到的贷款转给消费者供其购买汽车。
在我国，近几年GDP快速增长，汽车工业也得到长足发展，使汽车行业成为继房地产之后的支持产业之一。根据《2011年中国汽车消费信贷市场调研报告》显示，在众多受访者中接受汽车消费信贷的比例高达35.1%。为了缓解自次贷危机以来我国经济不景气的现象，我国出台了一系列刺激消费的政策。例如汽车下乡，购置优惠税等。到目前为止形成了以商业银行为主体，汽车金融公司为补充，其他汽车财务公司和保险公司并存的汽车信贷支持模式。其目标是发展汽车消费信贷业务，最大限度减少风险的发生。在这种模式下我国汽车消费市场起初得到了繁荣的发展。截止到2009年底，我国汽车消费达到了1200万辆，汽车信贷余额同比上一年增长了7.3%。虽然取得了良好的成果，但也蕴含了大量的风险。
二、我国商业银行汽车消费信贷存在的风险
汽车消费信贷风险主要是指商业银行发放贷款后贷款人由于各种原因无法按时足额归还贷款数额，导致银行贷款呆账、坏账的产生，降低银行的自有资本，从而对银行其他业务产生影响。纵观我国汽车消费信贷的发展历程，我国商业银行汽车消费信贷风险主要有以下几种类型。
（一）受信者自身的风险。由于信息的不完全性，商业银行不能完全掌握受信者的全部信息，这就使受信者可能在申请贷款时提供虚假或者不完全信息，骗取银行的贷款。或者在归还时不按时履行约定，造成违约的情况。当消费者申请贷款成功后，由于经济社会中各种因素的影响，使消费者的预期收入的不到保证，造成不能按时还款的风险。在面对这种情况的时候，银行就会面临放出去的款项收不回来的风险，从而变成银行本身的呆坏账。
（二）商业银行的操作风险。操作风险是各种风险中最能够避免的一种风险。即便如此，由于操作风险给银行带来的损失也是不容忽视的。操作风险是指商业银行在具体的操作过程中由于自身环境的破坏，各种操作程序的失灵从而使这种风险转化成其他非操作风险。
（三）商业银行面临的社会风险。主要是我国关于汽车消费信贷这一领域的相关法律法规的不健全，以及在一些政策方面存在漏洞。正是由于这样的情况的存在，才使得一些人在开展汽车消费信贷的过程中无法做到有法可循，并且在违约情况发生的时候银行、个人以及有关各方彼此推卸责任，造成法律判决难以得出，执行起来困难重重。
（四）保险公司方面带来的风险。汽车在我国属于家庭耐用品，许多家庭和个人都为自己的爱车进行投保。由于保险公司利用信息的不对称性，设计的保险条款模糊不清，在责任发生时往往减少自己应该承担的责任甚至免除责任。另外由于保险销售人员的素质低下，专业技能不过硬，往往是为了完成自己的销售业绩从而骗取借款人购买保险，这种保险条款往往是无效的。最后地方保险公司支付能力有限，在赔偿情况发生的时候没有能力有效支付，或者拖延支付，这就容易造成银行的不良贷款损失。
三、我国商业银行应对汽车消费信贷风险的策略
西方发达国家在汽车消费信贷的发展和风险管理方面的成果远超我国。不仅信贷规模高达70%并且违约率也控制在非常低的水平。为了使汽车行业也成为我国的支柱产业之一，加强对汽车消费信贷风险的管理至关重要。基于此，以下提出了一些防范汽车消费信贷风险的策略。
（一）加快个人征信体系的建设，对借款者的信用情况做到全面审查。汽车消费信贷相比住房贷款而言数额比较小，并且汽车作为家庭动产的一种，一旦违约银行跟踪审查起来比较麻烦。正是由于这样的信息不对称和消费者逆向选择问题，健全消费者信用记录，全面反映消费信用情况，做到贷前审慎分析，贷中密切观察，贷后全面记录，这样有效的保证了商业银行汽车消费信贷风险的减少。
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[关键词]小额信贷；小额信贷机构；信贷风险；风险管理；风险的成因；风险的类别
[作者简介]谢进，中国国际经济技术交流中心项目官员，北京100036
[中图分类号]F83 [文献标识码]A [文章编号]1672－2728(2008)01－0106－04
小额信贷机构的宗旨是通过运用创新的金融手段和制度，为低收入客户摆脱穷困而提供持续有效的小额信贷服务。这些低收入客户，既没有足够的自有资本作为小额信贷机构服务的担保(抵押)品，也不能提供可信的资信报告(财务报表)和借贷记录。因此，与其他金融机构相比，小额信贷机构经营面临的信贷风险比较显著和特殊，这些风险源自小额信贷机构所经营的各种业务。
信贷风险，从广义上讲，是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是盈利的不确定性。由于贷款合约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。另一方面是信贷资产损失的不确定性。损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利息是全部收回，还是部分收回，或者零收回；又包括时间上的不确定性，表现在贷款的本金和利息能否在约定的期限按时收回。信贷风险是小额信贷机构面临的最主要的风险。小额信贷是小额信贷机构的核心业务，贷款资产是其资产的主要部分，贷款收益是其主要收入，而信贷风险又将导致小额信贷机构产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响信贷资产质量。因此，信贷风险密切关系着小额信贷机构自身的存在和发展，过度的信贷风险将使得小额信贷机构倒闭。
一、小额信贷机构信贷风险的成因
小额信贷机构的信贷风险是指小额信贷机构在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使小额信贷机构遭受损失的可能性。小额信贷机构风险的来源是多种多样的，主要有以下几个主要方面。
1、自然风险
对于以农业贷款为主的小额信贷机构而言，其主要投向是农村种植业和养殖业，而传统的种植业和养殖业对自然条件的依赖性都很强，抵御自然灾害的能力较弱，一旦所在地区发生自然灾害，大量客户可能同时发生违约，这可能导致小额信贷机构的破产。比如，孟加拉国20世纪90年代后期的自然灾害，就曾经导致乡村小额信贷机构的客户大量违约，这一度使该国乡村小额信贷机构陷入巨大的财务危机。自然风险也是我国小额信贷机构面临的主要风险之一。“中国农村社会保障”课题组的研究(1999年)表明，小额信贷农户所遭受的经济风险中有10％源于自然风险，而我国尚未普遍开设农业保险，自然风险发生后，农户除能获得极少量救灾款外，没有其他的补偿途径。因此，农户若没有其他收入来源，拖欠贷款也就成为必然。
2、客观经济环境的影响
从宏观经济环境而言，国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管政策等都会形成小额信贷机构风险的源泉。例如，宏观经济中的通货膨胀的高低以及经济周期的不同阶段将对小额信贷机构的信用管理、利率水平及其各项业务产生巨大影响；宏观经济政策会对各个行业具有巨大影响，小额信贷机构投放的产业也不例外，宏观经济政策的变动在引起相关产业变动的同时，也给小额信贷机构带来了风险；金融监管当局的目标与小额信贷机构的目标可能并不一致，相关监管政策也可能成为小额信贷机构风险的一个来源。
从微观经济环境而言，市场风险及法律条文的变更等都是小额信贷机构另一类风险的源头。小额信贷机构目标客户产品往往具有显著的趋同性，这会导致激烈的行业竞争，降低客户的盈利能力及自身风险抵抗能力。由于同一地域自然条件的类似及农民多年形成的耕作习惯，农民在种养殖业的结构上高度趋同，并且绝大部分农户在品种的选择上缺乏主见，往往“跟风走”，这必然导致同种产品供给过多，价格下跌，出现“谷贱伤农”的情形。另外，与工业品的生产不同，农业生产的周期较长，并且有极强的季节性，农业结构调整的难度较大，而市场行情瞬息万变，农户不可能随时改变种植结构，收成的好坏绝大部分情况下只能由市场行情左右，这也是农业生产风险产生的一个重要原因。法律条文的变更或政府违规背弃承诺也可能会使小额信贷机构的经营范围、经营行为以及资金状况发生变化，使小额信贷的经营受到严重制约。
3、员工素质的影响
小额信贷机构员工的素质对小额信贷的效率、成本以及小额信贷机构的财务状况都有重要影响。员工应该接受过一定的教育和专业培训，最好是既有一定的理论基础又有实际的操作经验。同时，还要求员工有组织能力和创新能力。小额信贷机构的员工应该具有良好的品德，其自身必须是值得信任的，诚实且具有高尚的职业道德，这样才能为客户树立良好信用的榜样。同时，员工对工作和客户的责任感尤为重要，这不仅一定程度上决定着小额信贷的效率，还影响着贷款的风险和成本乃至小额信贷机构的财务状况。小额信贷面对的是城市低收入者和较贫困的农户，其受教育程度有限，因此员工的沟通能力也十分重要，这样才能及时为客户解答疑问、克服困难并传授技能，一方面帮助客户脱贫致富，另一方面提高还款率，降低资金风险。对于大部分小额信贷机构而言，以上这些员工素质要求难以完全实现。
4、制度性设计缺陷带来的风险
小额信贷机构的一些制度性设计缺陷，也会给小额信贷机构的运行带来风险。例如，小额信贷机构普遍采用小组联保机制，虽然它能较好地防范事前的“逆向选择”问题，但小组某一成员违约之后，却存在严重的“道德风险”隐患――既然别人已经违约了，我为什么还要还贷呢?而且，小额信贷机构的贷款在地域和部门分布上比较集中，在没有抵押和担保的情况下，其信贷资产组合面临“协变风险”，可能会出现大量客户同时违约的情况，这可能会导致小额信贷机构的破产。又例如，现存的小额信贷机构大多凭借捐助资金建立，机构的经营者和控制者并非是最终的产权所有人，机构存在“所有者缺位”的问题，产权关系的缺陷比较严重，这可能导致管理层面的低效率和经营者的道德风险行为。当这些机构能够吸收公众存款时，存款人将面临严重的风险。
5、经营不规范带来的风险
小额信贷机构风险的最不可忽视的一个重要来源就是不规范经营，它突出表现在以下几个方面。
(1)信用评定制度不规范带来的风险
信用评定制度不规范是小额信贷机构经营不规范的一个突出表现，它带来了比较严重的风险隐
患。小额信贷理论认为，农村信用社贷款的对象应是具有一定还款能力和还款愿望的中低收入阶层。而对于还款能力和还款愿望的评价一般是以农户信用等级的高低为标准的。因此，农户信用等级评定的准确性与真实性就成为决定还贷率高低的重要环节。在实践中，由于信用评定制度不规范，农户信用等级评定结果准确性和真实性往往无法保障。这样，尽管小额信贷机构的贷款是根据信用评级情况发放的，但由于信用评级情况不准确、不真实，贷款质量和回收也就难以得到保障。以我国的农村信用社为例，实际操作中农村信用社普遍缺乏对农户的真正了解，而一些地方政府、村委会在协助农村信用社工作的过程中，认为信用户的评定是一件有责无利的份外之事，还有些地方为了获得“信用村(镇)”的荣誉称号，在信用评定工作中不严格把关，甚至有个别领导干部利用职权直接对有关亲友的信用评级进行干预，弄虚作假，这给小额信贷埋下了极大的风险隐患。
(2)小额信贷管理制度执行不规范
小额信贷机构的风险管理不同于正规的金融机构。在小额信贷的主流模式中，主要有以下四种风险管理机制，包括团体贷款机制、以借款额度为主要标的的动态激励机制、整借零还的分期还款制度、不同形式的担保替代安排等。许多国家的小额信贷机构都仿效了这些制度安排，但在实际运行中，不规范运行使得这些制度安排名存实亡，机制难以发挥预期作用。下面，以我国为例进行分析。
我国的小额信贷机构也是从国外直接移植过来的，在很大程度上是效仿孟加拉国的GB模式，制度设计上采取了以上的制度安排。但在实际运行中，小额信贷的还款方式基本采取了到期一次性还清制度，小组联保的制度也大都没有得到执行。这主要是由于小额信贷的推广主要是政策驱动的，而小额信贷机构并未明文规定小额信贷须采取小组联保制，小额信贷机构其自身缺乏内在动力。由于管理水平低下，动态激励机制的作用也没有得到充分发挥。一般情况下借款额度的多少并不取决于借款人的还款表现，而往往取决于借款人及其亲友在当地的影响力。担保替代安排的执行也不规范，往往流于形式，而担保替代的真实性也存在问题。由于小额信贷管理制度执行不规范，以上各种风险防范机制都不能发挥作用，这给小额信贷机构带来了很大的隐患。
二、小额信贷机构信贷风险的类别
小额信贷机构的信贷业务既受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响，也受到信贷活动的内部操作环节的影响。这是因为授信要经过受理、调查、审批、发放、贷后管理等诸多环节，每一环节出现的纰漏都会导致信贷资产的损失。因此，小额信贷机构的信贷风险因素可分为外部因素和内部因素。同时，信贷风险可分为流动性风险、信用风险、操作风险和市场风险。其中，信用风险和市场风险是由外部因素引起的，操作风险则由内部因素(主要指内控机制存在问题)引起。
1，流动性风险
流动性风险是指小额信贷机构没有足够的现金来应付到期的资金偿还需求和未能满足客户的贷款需求或其他即付的现金需求，而使其自身蒙受信誉损失或经济损失的可能性。该风险会导致小额信贷机构出现财务困难，甚至破产倒闭。虽然小额信贷机构并不吸收公众储蓄，但是流动性风险仍然存在。这里提到的流动性风险主要指分支机构现金流不足而带来的风险。我们所观察到的是，总部目前并非分支机构可靠的资金来源，原因一是总部自身的资金并不一定充足；二是分支机构的业务发展计划性不强，因而分支机构自身和总部都难以预料现金流；三是分支机构和总部问的现金传递往往需要一定的程序和时间，所以总部可能无法及时满足分支机构的资金需求。伴随着流动性风险而来的便是信誉风险。目前在一些分支机构已经出现没钱而关门的情况。
满足小额信贷机构的流动性需求主要有两条途径：一是小额信贷机构对内在其资产负债表中“储备”流动性，即持有一定量的现金性资产；二是小额信贷机构对外短期“借人”流动性。
小额信贷机构的资金获得能力对其流动性具有重要影响。小额信贷机构的资金来源主要有以下几个渠道：自有资本；国际多边机构和双边合作机构的捐赠资金或转贷款；财政资金和中央小额信贷机构贷款支持；小额信贷机构或开发性金融机构作为批发机构提供的转贷资金。
2、信用风险
信用风险是指因借款人发生违约或借款人信用等级下降，无力按照与小额信贷机构所签的合同条款全部或部分偿还债务，造成贷款逾期、呆滞、呆账等而产生损失的风险。小额信贷是小额信贷机构的主要业务活动。小额信贷的投放要求小额信贷机构对借款人的信用水平作出判断，但这些判断并非总是正确的，而借款人的信用水平也可能会因各种原因而下降，因此小额信贷机构面临的一个主要风险就是贷款对象无力履约的风险。这是小额信贷经营中最直接也是最主要的风险，是导致小额信贷机构亏损甚至倒闭的主要原因。只要小额信贷机构通过实际或默许的契约协议，将其资金借出、承诺借出或以其他形式放出，均产生信用风险。
小额信贷机构作为一种独特的金融组织，还具有与传统小额信贷机构不同的信贷风险特征。它既有因个体借款人拖欠甚至违约带来的信贷风险，又存在着特殊的信贷风险机制，即单个借款人的拖欠或违约可能导致大面积拖欠或违约的发生。这是由于小额信贷机构的贷款在地域和部门分布上比较集中，在没有抵押和担保的情况下，其信贷资产组合面临“协变风险”，可能会出现大量客户同时违约的情况。小额信贷机构的老客户损失也可能会导致损失，这在福利性小额信贷机构中表现尤为突出。这是因为福利性小额信贷机构开发新客户需要支付庞大的交易费用、信息费用以及技术培训费用等，而维持老客户的成本要低得多，因此，老客户的流失就意味着小额信贷机构为其付出的所有费用随之消失。
3、市场风险
市场风险是指由于金融市场因素(如利率、汇率、信贷资产价格等)的不利波动而导致的信贷资产损失的可能性。它包括信贷资产的利率风险、汇率风险和通货膨胀风险。
(1)利率风险
利率风险是指由于市场利率波动造成小额信贷机构持有资产的资本损失和对其收益产生影响的金融风险。该风险因市场利率的不确定性而使小额信贷机构的盈利或内在价值与预期值不一致。小额信贷机构与客户签订信贷合约时，一般是按照即时利息率签订固定利息率的合约，但由于金融市场的波动性，市场利率会随着资金需求状况不断地变化，一旦贷款利率上升超过信贷合约利率，无疑会提高信贷资产的机会成本，造成信贷资金的相对损失。另外，利率风险对小额信贷机构借入资金的偿还具有重要影响。这是因为小额信贷机构的借入资金一般是长期的，而资金运用则大都是期限较短的小额贷款，资金来源和运用存在期限错配现象。小额信贷机构可以通过开发浮动利率贷款产品来规避这种风险。
(2)汇率风险
汇率风险是指在汇率变动时小额信贷机构面临的一种损失的可能性。许多小额信贷机构的运营资金来自于国外捐赠、国际机构优惠贷款等国际渠道，由于接受的资金不是本国货币，其部分硬通货贷款组合提供资金的金融机构因汇率波动而面临损失的风险。根据一个CGAP／小额信贷信息交换(MIX)的调查，216家小额信贷机构中至少有一半存在硬通货贷款(美元或欧元)，而这些机构中又至少有一半没有采取措施对汇率风险进行管理和防范。汇率风险会随着政治、社会或者经济的发展而变化。如果其中一种货币受到严格的外汇管制，或者汇率剧烈波动，后果将十分不利。小额信贷机构一般可以通过货币互换、远期合约等金融工程技术来规避汇率风险。
4、操作风险
操作风险是指由于小额信贷机构信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致信贷资产的损失。操作风险直接与小额信贷机构的信贷管理体制有关，一旦发生，引起的损失可能非常巨大。
最重大的操作风险在于信贷管理内部控制以及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺骗、未能及时作出反应而导致小额信贷机构信贷资产受到损失。
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关键词：贷款风险五级分类 信贷风险 客户评级
一、贷款风险分类的目标
1.zeta分析法是“贷与不贷”的贷前审查管理,而贷款风险分类是则是贷后管理的有机组成部分,其目的在于揭示贷款的实际价值和风险程度,掌握资产质量状况,对不同类型的资产分门别类的采取相应的处置手段,提高信贷风险的管理与控制水平,为信贷风险的量化打下基础。
2.发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题,加强贷款管理。
3.判断贷款损失准备金是否充足,从而判断资本是否充足,为监管部门提供最低资本要求监管依据。
二、贷款分类的标准
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准,这种方法是建立在动态监测的基础上,通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析,判断贷款的实际损失程度。也就是说,五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量,能更准确地反映不良贷款的真实情况,从而提高银行抵御风险的能力。
评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法,从还款的可能性出发。我国《贷款风险分类指导原则》第三条规定:“评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法(简称贷款风险分类法),即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款”。
使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类,实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性,考虑的主要因素包括:借款人的还款能力;借款人的还款纪录;借款人的还款意愿;贷款的担保;贷款偿还的法律责任;银行的信贷管理。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
贷款风险程度与企业信用等级有较强的内在联系,即信用等级越高,贷款风险越小,分类等级越高。
客户评级虽然在很多情况下与还款能力有正相关关系,但就一笔贷款而言,影响本息归还的因素往往超过借款人信用评级所包含的内容。从实际情况来看,目前aaa、aa级企业中仍然存在大量不良贷款。究其原因主要有两点,一是借款企业提供虚拟的报表和资料,使信用评级失准。二是一些评估机构对国有、股份制大中企业评级偏高、偏松。所以,有的时候会出现这样的情况,借款人的信用等级虽好,但还款能力不一定很强,因此,不能用客户的信用等级代替对贷款的分类,否则就会掩盖影响贷款归还的本质因素,最终影响贷款分类结果的客观性和准确性。
三、贷款五级分类在信贷风险中的作用
1.促使商业银行加强对信贷资产的关注
由于五级分类较为准确地反映了各类贷款的风险真实状况,为各行采取针对性的、切实可行的风险化解措施提供了依据,一是通过五级分类揭示出贷款的风险程度,对尚未到期但风险度较高的贷款予以关注,发挥了风险预警作用;二是在加强对不良贷款管理的同时,还加强了正常贷款的管理,特别是对关注贷款加强了信贷监督。银行对关注以下贷款形态的客户必须制定风险处置预案,对于在期限内不能解除风险预警信号的,要根据预案实施贷款的主动性和预见性退出,切实掌握风险客户有效退出的主动权。
2.促使商业银行完善内部控制和稽核机制
一是对贷款的发放、管理和信贷资产的保全等分别设置不同的职能部门,对信贷业务的发展以及风险的控制与化解起到了良好作用。二是完善了贷款审批、发放与管理的授权授信等方面的内部控制制度。三是建立、健全了贷款台账管理系统。四是制定了不良贷款责任认定和追究的相关制度;五是根据五级分类结果,改进授信工作,对于次级以上贷款客户进行重新评级、授信,并且把授信作为强化内部控制风险的手段,而不是给予企业的优惠措施。
3.为不良贷款的管理提供了依据
贷款质量五级分类在一定程度上真实的界定了资产质量,有利于银行根据不同风险类别的贷款进行有针对性的风险控制,为银行及时发现不良贷款,采取有力措施收回资本以尽量减少损失提供了可靠的依据。同时贷款五级分类还可以通过对行业和地区的不良贷款的考查,修订评级指标体系,为银行的风险控制和合理分配资源提供了依据。
四、对于贷款五级分类的几点建议
1.对贷款分类层次更进一步细化
完善的贷款分类体系应该对五级分类进一步细化,并从风险管理的角度采取不同的管理方法。商业银行应认真研究与分析发达国家现有较成熟的贷款细分标准和原则,并结合我国银行业的具体情况,研制出更加合理与更具可操作性的贷款细分标准,以进一步完善现有的较为粗放的分类体系。同时,各行还应在人民银行规定的贷款损失计提比例的上下浮动幅度内合理确定细分后应提取的损失准备金,以便更加科学地测算贷款风险度,计算贷款的合理价格,进而判定本行的市场定位。
2.加强培训,提高分类者的综合素质,让分类者成为“专业的把关人和独立的判断者”。
五级分类制度是由专业人员在收集和分析借款人的经营、财务等多方面信息的基础上,对风险影响贷款偿还的程度做出估计,判定贷款的分类级别。要胜任这种重要而复杂的判断,需要具备丰富的经济、金融知识,需要了解借款人所属行业的专业运作规律及其动态行情,还需要积累风险管理实践经验。因此,当务之急是要加强对实务操作人员分类技能和方法的培训力度,通过专业化促进分类工作质量的提高。
3.强化贷后管理工作
各行要根据现有的客户情况,合理配置客户经理,并实行科学的量化考核,使客户经理在必要的压力下有较充足的时间对所分管的客户及其担保单位进行日常的、定期的走访与检查,及时地了解相关客户的经营状况及其它非财务因素的变化情况,并根据该变化实时地调整贷款形态,将分类结果的监测、调整与运用工作日常化,以避免季末短时间内集中分类所造成的形式化。
参考文献:
[1]潘文波.商业银行贷款风险分类实证研究报告.投资研究,2001,(1):22-26.
篇10
在市场经济不断成熟和发展的过程中，银行信贷的规模也在不断扩大，一方面有效的推动了我国经济的发展，另一方面，逐渐增加的银行信贷投放也给信贷市场带来了一些不安定的因素。下面就通过对银行信贷的风险管理进行研究，阐述银行信贷风险管理中存在的一些问题以及原因分析，并提出相应的解决措施，为全面发挥银行信贷作用，促进经济持续、稳定发展打下基础。
关键词：
银行信贷；风险管理；原因分析；解决措施
当前，随着社会经济水平的不断提高，为了满足市场经济发展的需求，银行业务也在积极寻求突破和改变，银行业务范围进一步的拓展，向多元化方向转变。但传统的信贷业务仍以其独特的优势在银行业务中占据重要的地位。然而部分银行在经营活动中，不规范的操作，造成的粗放型房贷和冲动放贷现象的层出不穷，再加上缺乏完善的监管体系和健全的基础设施建设等问题，造成的银行信贷风险严重的影响和制约了信贷业的进一步发展。下文就从银行信贷风险、银行信贷风险管理中存在的问题以及解决措施这三个方面进行具体的分析研究。
一、银行信贷风险
从客观上来说，银行信贷风险主要是因为银行债务人在要求的时间内无法偿还银行债务而出现的风险。这种风险从表面上来看，主要的责任在于债务人，而且一般情况下，债务人承担的风险系数更高。但是从整体上来看，银行信贷风险实质也与银行信贷风险管理方面有很大的原因。一方面，银行信贷风险管理是一种管理手段，需要银行在进行信贷活动中及时的利用科学、合理的方法对造成信贷风险系数进行评估，对风险存在的原因进行控制和管理，以降低风险发生率，保障银行信贷的质量；另一方面，银行信贷风险管理也是一种风险防范意识和防范思想，需要银行工作人员将这种思想和意识要具体的应用与实际的信贷活动中，将风险管理作为银行管理项目的一部分，建立健全、完善的风险管理制度，只有这样才能将风险管理意识落到实处，真正发挥银行信贷风险管理的作用，从根本上提高银行信贷风险管理的水平和管理的质量。
二、我国银行信贷风险管理中存在的问题
我国银行信贷风险管理中存在的问题其实主要存在于资产负债比例管理、管理机制、组织机构、执行机制、管理技术、约束机制等几个方面，下面就对这几个方面进行具体的说明：
1.资产负债比例管理方面
资产负债比例管理是我国银行风险管理的主要方法，但受传统的管理制度的影响，在管理过程中难免存在一些问题。主要包括：资产负债结构的不合理、资本充足率不高这两个方面。一方面是由于银行资产结构比较单一，银行负债来源种类少，银行筹资负债比例低，导致资产负债结构不能灵活的周转和转换，无法按照银行资产结构要求进行负债结构的调整和优化，导致资产负债结构的不合理。另一方面，银行资本充足率不高，资产总额与要求相比还存在着很大的差距，资本充足率还不能满足相关的标准，严重的影响了银行负债比例管理和约束了银行进一步的发展。
2.信贷管理机制方面
互联网金融的发展给传统金融业造成了巨大的冲击和挑战，在这种背景下，银行要想取得发展和突破，就必须要进行一定的改革和变动，在银行业务上，在信贷风险机制上等，都需要进一步的完善和健全，但由于受发展时间的限制，导致我国当前的银行信贷机制仍然存在着一些问题需要解决和改善，机制劣势显著。
3.信贷组织机构方面
我国的信贷组织机构还不够健全，在风险管理机制和管理队伍方面还比较落后，信贷部分缺乏独立性，信贷风险管理缺乏有效性，依赖于整个银行管理系统。风险管理操作水平有限，实践能力弱，信贷组织机构不健全。尽管银行信贷管理部门在信贷审核方面提出了相应的审查意见，但在具体的实践过程中，效率低下，管理质量不高。
4.信贷执行制度方面
信贷的执行制度影响了信贷的执行力度，直接关系到信贷机制运作的效率，完善的信贷执行制度是保障银行稳定、持续发展的重要因素之一。不健全的信贷决策机制，不完善的信贷政策以及不科学的信贷管理制度等都导致信贷经营部门在信贷工作和管理中，无法达到预期的效果和要求，不能高效、科学的运转。
5.信贷管理技术方面
在我国现代化技术水平不断提高的过程中，银行在信贷管理技术方面也在进一步的提高和改善，积极的引进先进的管理技术，采取先进的贷款分析方法。然后，受信贷管理技术人才的限制，导致技术跟上，人才没有跟上，管理体系没有跟上，使整个管理技术不能发挥实际的作用，可操作性不强，造成整个技术利用率低下。
6.信贷激励约束机制
缺乏完善的信贷激励约束机制，审查人员在前期审查时没有发挥其实际价值，而在后期审查时要是出现风险，还需要承当风险责任，这种责权不对称的现象直接影响到审查人员的工作积极性。
三、解决银行信贷风险管理中存在问题的措施
为了有效的解决银行信贷风险管理中的问题，促进银行信贷健康、安全的发展，提高银行信贷风险管理的水平，就必须要从根本入手，在组织结构、管理机制与人员素质这三方面进行加强管理。
1.优化信贷组织结构
首先，银行要从根本上认识到信贷风险管理的重要性，强化风险管理意识，在具体的管理过程中结合银行发展的实际情况，加强信贷组织结构的优化，可以实现“鸡蛋分开放”的原则，尽可能避免信贷风险给银行造成损失额。其次，建立健全的激励机制。激励机制是提高员工积极性的一个重要的因素，通过激励机制对信贷组织结构进行调节，优化组织结构。最后，要健全责任制。将信贷风险管理具体的落实到每个部门，每个岗位，每个工作人员身上，进行明确、合理的分工，加强各个部门之间的合作交流，从根本上落实信贷管理工作，以提高信贷管理工作的效率，同时，将信贷与审计独立开来，降低其他管理部门对审计工作的影响，以增强审计工作的独立性，最大限度的发挥审计的价值，保障审计工作的公平、公正性。
2.完善风险管理制度
在银行信贷活动中，任何一个环节都可以造成信贷的风险。因此，完善信贷风险管理制度，就需要从信贷前、中、后进行全方位的调查、审查和检查，尽可能的避免风险的发生。首先，规范信贷工作。银行在信贷管理过程中要结合国情和银行发展的实际情况，制定科学、合理的信贷风险管理制度，并加强贯彻和落实到每一个部门和工作人员的工作中，严格的按照标准和要求开展银行信贷工作，以保障银行信贷工作的规范性。同时，对信贷工作中存在的问题，要及时的分析原因，并采取措施进行管理，以提高信达工作的质量和效率。在信贷工作前，对借贷人的基本信息要进行及时有效的调查、收集，对借贷过程中可能问题进行风险和借贷人的还贷能力进行分析和评估，从而决定是否进行发放贷款。其次，落实风险责任制。明确责任分工制，严格的按照制度和流程来开展信贷工作，使信贷工作中发生的风险能够切实的落实到部门、落实到个人，落实审贷分离，维护审计工作的职权，使审计工作能够公正、公平的开展。同时重视审计工作的监督和管理，严格的把握信贷风险，对和操作不当现象严格处理。总之一定要注重发贷工作准确、合理、科学。最后，加强对信贷人的监督。在发放信贷后，对信贷人的基本情况要进行及时的追求和调节，对信贷人的还贷能力进行进一步分分析，以确保信贷人能及时的清偿贷款，对可能存在的违约和还贷负债情况进行分析，尽可能的降低信贷风险和信贷风险造成的损失。
3.提高管理人员的综合素质，创新管理方法
建立完善的风险评级等级，对信贷人的信誉和还贷能力进行具体的分类划分，从而提高对违约概率评估的准确率。积极的引进先进的信息化设备和加强对专业人员的培训，使管理人员的综合素质能够满足先进信息化设备的运用，实现资源的优化配置和合理的利用，提高他们对风险的判断能力和防范能力。
参考文献：
[1]李红.探讨信贷风险存在的问题及控制[J].财经界（学术版），2014.
[2]崔佳，王晒生，银行信用风险管理及启示，金融理论与实践，2008.
[3]卫团胜.加强信贷风险防范的启示与对策[J].河北金融，2014.
