安全审计范文

导语：如何才能写好一篇安全审计，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

道路交通安全审计是由符合相关资质条件的专业团队对道路、交通项目潜在的安全隐患进行独立、客观地调查，给出正式的审计报告，列明安全隐患、提出消除或减轻隐患的措施，力求提升项目的安全水平。道路安全审计旨在通过专业人士的职业判断，帮助把安全的理念融入具体项目之中，有几点需要明确：（1）道路安全审计不同于事故多发点段调查，事故多发点段调查是事后行为，而道路安全审计是预防行为。（2）道路安全审计不是对设计标准的检查，其仅限于道路安全范畴。（3）道路安全审计实施范围灵活方便，审计项目可以大到整条公路或城市道路，也可以小至一处平交道口。（4）道路安全审计并不为项目出现的安全事故承担责任，责任仍由项目管理方或设计方承担。审计人员致力于发现问题，而解决问题则是工程师（管理或设计方）的责任。

2工作程序

道路安全审计由拟建或既有项目的主管机构委托有资质的、专业化的审计队伍按照规定的程序实施，一般步骤如下：（1）选择审计队伍。择优选择审计单位和人员，审计人员必须经验丰富、严谨认真且与设计无关，确保客观、公正、可靠。（2）提供项目背景资料。包括道路的勘察、设计资料，以及与道路交通安全相关的各种调查统计资料。（3）召开启动会议。与会各方商讨具体目标、阶段安排、沟通渠道等事项。（4）开展审计工作。根据收集资料进行分析评价，以及现场实地观测，发现可能存在的安全问题。内外业应同步、交叉进行。（5）编写审计报告。主要对发现的不安全因素进行逐项阐明，并提出修正建议。（6）召开完工会议。主要工作是各方讨论审计报告，需要注意的是，审计的目的在于帮助提升项目安全，对于审计提出的问题，不应进行删减或弱化。（7）书面回复。委托方对审计报告中提出的问题予以回复，可以有不同意见，但应列明充分的理由。（8）采取行动。根据书面回复的内容，修改设计或动工消除隐患。为提高时效，第3、6步的两次会议，现今常以电子邮件或网络会议方式进行，重在各方充分沟通意见、取得一致。

3实施阶段

审计工作在各国大都分为可行性研究、初步设计、施工图设计、预通车和运营等五个阶段，文章借鉴有关文献论述，将施工阶段的审计也单独划分开来。

3.1可行性研究阶段审计

结合路网规划、项目建议书或可行性研究报告，从安全角度查找、提出问题。

3.2初步设计阶段审计

针对设计指标进行安全评价，同时对工程施工中可能出现的安全问题进行分析预测。

3.3施工图设计阶段审计

相比初步设计阶段审计，本阶段的审计内容更加细化，主要考虑的是道路设计细节问题的安全性，同时要对施工中的交通管制设计方案进行安全审计。

3.4施工阶段审计

对施工现场、施工准备与实施方案、临时交通管控、交通疏导方案进行安全审计，充分重视现场施工人员与车辆、施工区域道路使用者的安全保障问题。

3.5预通车阶段审计

对于一般道路项目，在项目完工后开通前，为确保所有道路使用者的安全需求能等到满足，应采取驾车、骑行及步行等多种方式进行现场检查，而且应分别在白天与夜晚、晴天与雨天进行。

3.6通车后审计

随着道路的使用，许多安全隐患可能会更直观地暴露出来，所以这一阶段的审计不论对于新建项目或是既有道路均十分重要。在着力从道路自身挖掘问题的同时，还应收集道路交通事故资料进行分析。并非每个审计项目都包含以上各阶段，根据被审计项目的性质和规模的不同，可以选择其中的一个或几个阶段进行审计。对于一条道路，安全审计进行得越早越好。及早发现问题，修正起来必然相对容易，在设计图纸上改动几条线要远比凿除成型的混凝土容易得多。及早消除隐患，就能减少更多的事故，减少更多的损失。

4成本与收益

项目成本是委托方最关心的问题之一。因为目前在我国还没有比较系统、规范地进行道路安全审计工作，所以这方面的资料比较匾乏。国外部分资料显示，道路安全审计费用约为道路设计费用的5-10%，或按道路建设总费用计，不足0.5%。开展道路安全审计的收益主要体现在有效预防交通事故的发生和减少相关损失上。国外有研究表明，经安全审计后，一条道路的碰撞事故可以减少逾1/3，节约的事故赔偿和道路设施修复费用亦相当可观。所以相对于项目总费用，开展道路安全审计增加的费用很少而收益可能非常显著。

5结束语

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电子数据安全是建立在机安全基础上的一个子项安全系统，它既是计算机网络安全概念的一部分，但又和计算机网络安全紧密相连，从一定意义上讲，计算机网络安全其实质即是电子数据安全。国际标准化组织(ISO)对计算机网络安全的定义为：“计算机系统有保护计算机系统的硬件、软件、数据不被偶然或故意地泄露、更改和破坏。”欧洲几个国家共同提出的“信息技术安全评级准则”，从保密性、完整性和可用性来衡量计算机安全。对电子数据安全的衡量也可借鉴这三个方面的，保密性是指计算机系统能防止非法泄露电子数据；完整性是指计算机系统能防止非法修改和删除电子数据；可用性是指计算机系统能防止非法独占电子数据资源，当用户需要使用计算机资源时能有资源可用。

二、电子数据安全的性质

电子数据安全包括了广义安全和狭义安全。狭义安全仅仅是计算机系统对外部威胁的防范，而广义的安全是计算机系统在保证电子数据不受破坏并在给定的时间和资源内提供保证质量和确定的服务。在电子数据运行在电子商务等以计算机系统作为一个组织业务目标实现的核心部分时，狭义安全固然重要，但需更多地考虑广义的安全。在广义安全中，安全涉及到更多的方面，安全问题的性质更为复杂。

(一)电子数据安全的多元性

在计算机网络系统环境中，风险点和威胁点不是单一的，而存在多元性。这些威胁点包括物理安全、逻辑安全和安全管理三个主要方面。物理安全涉及到关键设施、设备的安全和硬件资产存放地点的安全等内容；逻辑安全涉及到访问控制和电子数据完整性等方面；安全管理包括人员安全管理政策、组织安全管理政策等内容。电子数据安全出现问题可能是其中一个方面出现了漏洞，也可能是其中两个或是全部出现互相联系的安全事故。

(二)电子数据安全的动态性

由于信息技术在不断地更新，电子数据安全问题就具有动态性。因为在今天无关紧要的地方，在明天就可能成为安全系统的隐患；相反，在今天出现问题的地方，在将来就可能已经解决。例如，线路劫持和窃听的可能性会随着加密层协议和密钥技术的广泛大大降低，而客户机端由于B0这样的黑客程序存在，同样出现了安全需要。安全问题的动态性导致不可能存在一劳永逸的解决方案。

(三)电子数据安全的复杂性

安全的多元性使仅仅采用安全产品来防范难以奏效。例如不可能用一个防火墙将所有的安全问题挡在门外，因为黑客常常利用防火墙的隔离性，持续几个月在防火墙外试探系统漏洞而未被发觉，并最终攻入系统。另外，攻击者通常会从不同的方面和角度，例如对物理设施或协议、服务等逻辑方式对系统进行试探，可能绕过系统设置的某些安全措施，寻找到系统漏洞而攻入系统。它涉及到计算机和网络的硬件、软件知识，从最底层的计算机物理技术到程序设计内核，可以说无其不包，无所不在，因为攻击行为可能并不是单个人的，而是掌握不同技术的不同人群在各个方向上展开的行动。同样道理，在防范这些问题时，也只有掌握了各种入侵技术和手段，才能有效的将各种侵犯拒之门外，这样就决定了电子数据安全的复杂性。

(四)电子数据安全的安全悖论

，在电子数据安全的实施中，通常主要采用的是安全产品。例如防火墙、加密狗、密钥等，一个很的问题会被提出：安全产品本身的安全性是如何保证的?这个问题可以递归地问下去，这便是安全的悖论。安全产品放置点往往是系统结构的关键点，如果安全产品自身的安全性差，将会后患无穷。当然在实际中不可能无限层次地进行产品的安全保证，但一般至少需要两层保证，即产品开发的安全保证和产品认证的安全保证。

(五)电子数据安全的适度性

由以上可以看出，电子数据不存在l00％的安全。首先由于安全的多元性和动态性，难以找到一个对安全问题实现百分之百的覆盖；其次由于安全的复杂性，不可能在所有方面应付来自各个方面的威胁；再次，即使找到这样的方法，一般从资源和成本考虑也不可能接受。目前，业界普遍遵循的概念是所谓的“适度安全准则”，即根据具体情况提出适度的安全目标并加以实现。

三、电子数据安全审计

电子数据安全审计是对每个用户在计算机系统上的操作做一个完整的记录，以备用户违反安全规则的事件发生后，有效地追查责任。电子数据安全审计过程的实现可分成三步：第一步，收集审计事件，产生审记记录；第二步，根据记录进行安全违反；第三步，采取处理措施。

电子数据安全审计工作是保障计算机信息安全的重要手段。凡是用户在计算机系统上的活动、上机下机时间，与计算机信息系统内敏感的数据、资源、文本等安全有关的事件，可随时记录在日志文件中，便于发现、调查、分析及事后追查责任，还可以为加强管理措施提供依据。

（一）审计技术

电子数据安全审计技术可分三种：了解系统，验证处理和处理结果的验证。

1．了解系统技术

审计人员通过查阅各种文件如程序表、控制流程等来审计。

2．验证处理技术

这是保证事务能正确执行，控制能在该系统中起作用。该技术一般分为实际测试和性能测试，实现方法主要有：

（1）事务选择

审计人员根据制订的审计标准，可以选择事务的样板来仔细分析。样板可以是随机的，选择软件可以扫描一批输入事务，也可以由操作系统的事务管理部件引用。

（2）测试数据

这种技术是程序测试的扩展，审计人员通过系统动作准备处理的事务。通过某些独立的，可以预见正确的结果，并与实际结果相比较。用此方法，审计人员必须通过程序检验被处理的测试数据。另外，还有综合测试、事务标志、跟踪和映射等方法。

（3）并行仿真。审计人员要通过一程序来仿真操作系统的主要功能。当给出实际的和仿真的系统相同数据后，来比较它们的结果。仿真代价较高，借助特定的高级语音可使仿真类似于实际的应用。

（4）验证处理结果技术

这种技术，审计人员把重点放在数据上，而不是对数据的处理上。这里主要考虑两个：

一是如何选择和选取数据。将审计数据收集技术插入应用程序审计模块（此模块根据指定的标准收集数据，监视意外事件）；扩展记录技术为事务（包括面向应用的工具）建立全部的审计跟踪；借用于日志恢复的备份库（如当审计跟踪时，用两个可比较的备份去检验账目是否相同）；通过审计库的记录抽取设施（它允许结合属性值随机选择文件记录并放在工作文件中，以备以后），利用数据库管理系统的查询设施抽取用户数据。

二是从数据中寻找什么？一旦抽取数据后，审计人员可以检查控制信息（含检验控制总数、故障总数和其他控制信息）；检查语义完整性约束；检查与无关源点的数据。

（二）审计范围

在系统中，审计通常作为一个相对独立的子系统来实现。审计范围包括操作系统和各种应用程序。

操作系统审计子系统的主要目标是检测和判定对系统的渗透及识别误操作。其基本功能为：审计对象（如用户、文件操作、操作命令等）的选择；审计文件的定义与自动转换；文件系统完整性的定时检测；审计信息的格式和输出媒体；逐出系统、报警阀值的设置与选择；审计日态记录及其数据的安全保护等。

应用程序审计子系统的重点是针对应用程序的某些操作作为审计对象进行监视和实时记录并据记录结果判断此应用程序是否被修改和安全控制，是否在发挥正确作用；判断程序和数据是否完整；依靠使用者身份、口令验证终端保护等办法控制应用程序的运行。

（三）审计跟踪

通常审计跟踪与日志恢复可结合起来使用，但在概念上它们之间是有区别的。主要区别是日志恢复通常不记录读操作；但根据需要，日记恢复处理可以很容易地为审计跟踪提供审计信息。如果将审计功能与告警功能结合起来，就可以在违反安全规则的事件发生时，或在威胁安全的重要操作进行时，及时向安检员发出告警信息，以便迅速采取相应对策，避免损失扩大。审计记录应包括以下信息：事件发生的时间和地点；引发事件的用户；事件的类型；事件成功与否。

审计跟踪的特点是：对被审计的系统是透明的；支持所有的应用；允许构造事件实际顺序；可以有选择地、动态地开始或停止记录；记录的事件一般应包括以下：被审讯的进程、时间、日期、数据库的操作、事务类型、用户名、终端号等；可以对单个事件的记录进行指定。

按照访问控制类型，审计跟踪描述一个特定的执行请求，然而，数据库不限制审计跟踪的请求。独立的审计跟踪更保密，因为审计人员可以限制时间，但代价比较昂贵。

（四）审计的流程

数据安全审计工作的流程是：收集来自内核和核外的事件，根据相应的审计条件，判断是否是审计事件。对审计事件的内容按日志的模式记录到审计日志中。当审计事件满足报警阀的报警值时，则向审计人员发送报警信息并记录其内容。当事件在一定时间内连续发生，满足逐出系统阀值，则将引起该事件的用户逐出系统并记录其内容。

常用的报警类型有：用于实时报告用户试探进入系统的登录失败报警以及用于实时报告系统中病毒活动情况的病毒报警等。

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关键词：安全审计；监控系统；系统设计；系统应用；信息网络

中图分类号：TP39；F239文献标识码：A文章编号：1003-5168（2015）08-0006-3

随着计算机技术、信息技术不断推陈出新，各类威胁到网络信息安全的因素越来越多，虽然防火墙与外部检测技术等能够在某种程度上防止网络的外部入侵，保护数据信息不受侵犯［1］。但也会因入侵技术的更新和漏洞的长期存在而无法彻底保障网络处于安全状态。因此，在现有技术的基础上，通过引入安全审计系统对用户的网络行为加以记录，对网络安全隐患给出评判具有重要的现实意义。

1网络安全审计的必要性

1.1提高企业数据安全管理绩效

近年来，我国信息化程度不断加深，尤其新媒体技术和自媒体技术的出现，企业信息的网络化、无边界化趋势越来越明显，也使得网络信息安全问题不断突显。在这种情况下，无论是企业本身还是参与网络信息提供和维护的第三方，在端口和信息通道内都加强了对信息安全策略的部署，无论是信息的控制还是数据的授权，都在大量管理制度和规则下运行。即便如此，与网络信息安全相关的各类故障还是不断出现，甚至会给企业的网络运营和实际经营都造成了消极影响。但是，当我们对信息安全漏洞进行分析和查验时发现，一些严重的信息安全问题之所以会由于不合规、不合法而给利益相关者造成经济损失，其中一个重要原因便是一些内部“合法”用户的“非法”操作。这是因为，对于一般的网络信息或者数据，借助防火墙、防病毒软件、反入侵系统等都能够解决，在一定程度上能够保证信息安全。可是一旦内部人员在缺乏监管的情况下进行违规操作，就会使在信息外部建立起来的防线无能为力［2］。一项最新的调查显示，企业内部人员是对企业网络信息进行攻击最为严重也最难防范的。在这种情况下，亟须提高企业的内部审计能力，对内部用户的误用、滥用信息行为进行审计和监管，对那些可能或者已经造成各种安全事故的人员，在要求其协助网管人员找出原因外，还对其按照相关法律法规进行严肃处理，以杜绝此类事件再次发生。

1.2提高网络运维绩效

当前，在网络环境中构建统一的安全审计平台，提高网络运维绩效，是十分必要的。在这一平台之上，能够对重要设备系统的安全信息进行统一监管，以便能够在海量数据中挖掘出有价值的信息，使信息的获取和使用更加有效。可见，提高网络信息的可靠性和真实性，借助网络信息安全审计提供网络运维管理绩效，是网络化运营需要认真思考的问题［3］。实际上，信息的安全防御是信息安全审计的一种，都是要在信息生产的源头对其进行管理和监控，并对可能对信息安全造成威胁的因素加以防范。而即便在信息源头未能做到完全的安全防范，在事后也可以借助各种技术手段及时分析安全防御系统中可能存在的各类漏洞。甚至能够在安全防御的过程中，对非法操作行为和动作进行还原，使违法、违规用户的不当操作暴露出来，为认定其非法行为提供真实有效的客观证据。因此，对网络信息进行安全审计是一项复杂的系统工程，不但要规范网络、主机以及数据库的访问行为，还要对用户的使用习惯、信息内容形成和改变进行监控和审计，以便有效地完成对各类信息的监管，提高信息质量，为企事业单位的信息运用和网络运营提供安全保障。

1.3提高网络信息安全性

在网络空间中，有以下安全问题值得用户关注并予以重视：①通过访问控制机制强化对网络信息进行安全审计和信息监控是十分必要的，这种做法不但能提高网络信息的安全性，还能在访问控制的作用下，限制外来用户对关键资源的访问，以保证非法用户对信息或数据的入侵，同时也能对合法用户的行为进行规范，防止因操作不当而造成破坏［4］。需要注意的，访问控制系统不但界定了访问主体还界定了访问，其目的在于检测与防止系统中的非法访问。而借助对访问控制机制的管理和设计，能在很大程度上实现对网络信息的安全审计，使网络信息处在安全状态；②虽然网络是开放的，但网络数据却具有私有性，只有在被授权的情况下才能让非用户或者原始使用者访问，否则将被控制在不可见的范围。为了实现这一点，就需要进行网络安全管理，包括网络安全审计，通过信息加密，比如加密关键字或者授权机制、访问控制等。为了提高网络信息安全水平，还要维护与检查安全日志；③提高网络信息安全性，为社会组织的网络化行为提供安全保障，除了要对现实中传输的信息进行安全审查外，对网络中传输的信息也要进行安全审计，通过对网络操作行为的监控，评判信息的安全等级，有针对性地对网络加以控制。

2信息时代网络安全审计的关键技术与监控范畴

在网络信息安全审计的过程中，为了最大限度地提高审计效果，不但需要借助多种信息、网络和计算机技术，还应进一步界定网络审计的监控范围，使网络信息安全审计能够在更为广阔的领域得到应用。

2.1网络安全审计的关键技术

在前文的分析中可知，在当前网络环境中，网络信息安全的直接威胁主要来自网络内部，要建立切实有效的监督体制，对有破坏信息安全倾向的员工进行监督，以保障信息安全。为了实现这个目标，除了要在制度上加以制约外，还应借助以下网络安全审计技术：①基于的网络安全审计技术。借助该技术构建起来的信息安全系统以网络主机为载体，以分布式方式运行。这一技术虽然能够很好地防范信息安全威胁，但是由于监视器是这一信息系统的核心模块，需要高度保护，一旦出现故障，就会引发其他转发器都陷入被动境地，无法正常提交结果；②基于数据挖掘的网络安全审计技术。数据挖掘是近几年被广泛采用的信息安全技术，以此为基础建立起来的网络安全审计系统能够借助数据挖掘技术或者大数据技术，以大量日志行为为样本，对数据中体现出来的行为进行描述、判断与比较，特征模型，并最终对用户行为特征和行为结果进行界定；③基于神经网络的审计技术。神经网络是计算机应用领域中广泛采用的技术，该关键技术的使用能够改变网络单元状态，使连接权值处在动态之中，一旦加入一个连接或者移去一个连接，就能够向管理者指示出现了事件异常，需要果断采取行动保证信息安全。单纯使用该技术所产生的作用是十分有限的。一般情况下，要将多种技术配合使用，以便能对出现的异常情况做出解释，这对确认用户或者事故责任人是有明显帮助的；④借助专家系统构建的网络安全审计技术。该技术较于其他技术能够将信息系统的控制推理独立出来，使问题的解决能够借助输入的信息。为了评估这些事实，在运行审计系统之前，需要编写规则代码，而这也恰是能够有效防范网络信息安全威胁的有效手段。

2.2网络信息安全审计的监控范畴

2.2.1信息安全审计方法。经验表明，一些网络信息安全审计系统可以借助远程登录完成对服务器的管理和对应用系统、数据库系统的记录等，用户的操作行为和操作习惯会在服务器上留下痕迹。该类安全审计一般要按照以下步骤进行：采集对被审计单位的相关信息数据，以保证数据的全面性与完整性；对采集到的数据信息进行综合分析与处理，使之能够转换成对于审计工作对应的数据形式；借助计算机审计软件完成对审计数据的复核。按照业内的经验，在网络信息安全审计的设计过程中，需要将数据采集环节作为整个审计工作的前提与基础，是其中的核心环节，否则，将无法保证数据的完整性、全面性和准确性以及及时性，后面的审计工作也就无法正常开展。一般而言，借助互联网进行审计数据的采集主要有直接读取数据和记住数据库连接件读取两种方式，它们之间具有相似性。按照这两种方式完成数据采集，一旦其中一方数据的存储格式改变，就应及时对数据采集全部存储格式进行调整。这样就会导致数据采集效率和效果受到影响，降低信息安全审计的灵活性。因此，在实际操作中，要保证数据存储格式的一致性，防止审计低效。

2.2.2信息安全审计设备。在网络信息安全审计中，只要将需要管理的网络设备（比如出口路由器、核心交换机、汇聚交换机与接入交换机等）添加到相关安全审计系统之中，就能够获得发送过来的SNMP数据包。随后，信息安全审计系统就会对数据包依据事件的等级和重要性予以分类，以便在后续的查询和使用中更加方便。实际上，网络的信息安全设备种类繁多，具体操作方法也大同小异。只要按照不同厂商设备的设置步骤和原则，开启对应的SNMP功能之后，将相关设备添加到网络中安全审计系统之后，就能够进行相关操作。当然，在这一过程中，要对串联在网络中的设备予以重点关注，要保证甚至能够允许SNMP数据包通过。由此可以看出，借助安全设备实现对网络信息的监控和审计，能够为网络信息安全提供必要保障。当然，由于监控信息会不断更新，加之由于海量数据造成的压力，要依照实际需求确定监控信息可以被记录，以便能够缩小记录范围，为信息安全审计提供更有价值、更具针对性的数据。

2.2.3信息安全审计流程。通过指派权限，设备管理员能够更为直观和真实地了解对应设备的操作过程。如果在这一过程中出现了故障，可以对应地分析和查找问题，找到解决问题的途径。此外，网络信息系统的类别较多，以不同平台或者中间件定制开发的系统也不尽相同。在这种情况下，就需要以信息手册为蓝本，在与开发人员进行沟通之后，确定开放日志接口，并将其纳入到网络信息安全审计的范畴。

3网络信息安全审计监控系统的设计与应用

3.1网络信息安全审计系统的运行设计

当前，网络信息安全审计系统经常使用两个端口，其主要任务便是对联入局域网系统的核心部位交换机与服务器进行数据和信息交换。而为了更好地收集与存放信息安全审计数据，无论是系统日志还是安全审计系统的安全管控中心，都要设在同一服务器之上。这样一来，基于网络的信息安全审计系统就能够在搜集安全审计系统内部数据的同时，按照要求从相关子系统模块中获取数据，以保证各个系统内的信息实现共享，提高信息安全审计的效率。

3.2网络信息安全审计系统的实现

网络信息安全审计系统不但是一个能够帮助企业完成内部经济管理与效益控制的系统，社会组织还能借助网络安全监控体系，实现对网络操作对象的实时监控，保证网络操作中相关文件与数据的安全。这一审计系统的工作原理为：①借助网络文件监控能够实现消息的安全传递，借助标签维护可实现对安全标签的及时、正确处理；②借助多线程技术，构建网络信息安全监控系统的驱动程序消息控制模块，实现对驱动程序的全程监视，并保证信息接收与发送过程处在安全保护之中；③借助系统程序中的文件对用户进程中的相关文件操作予以过滤、监视和拦截，以保证网络数据访问处在全面审核与严格控制之中，使网络环境中文件的安全得到保障。

3.3网络信息安全审计系统的实际应用

通常而言，网络信息安全审计系统的实际应用需要在动态管理的状态下进行。只有这样，才能在投入使用之后，完全、精准地记录用户的网上操作行为，也能对数据库服务器的运行予以全面监控。比如，一旦企业员工通过“合法手段”对业务系统的安全性造成了威胁，那么这类“非法操作”等网络行为就会被记录和禁止。这是因为用户的相关行为能够映射到网络信息安全审计系统之中，管理者能够借此对用户信息和相关操作进行快速定位，在极短的时间内就能够查出事故责任人，为信息安全运行和非法行为的处置都提供极大便利。此外，基于先进技术建立起来的网络信息安全审计系统，还可以在全局层面上监视网络安全状况，对出现的任何问题都能够予以有效把控，对那些可能造成企业重大变故或者机密、核心信息的外泄行为，能够借助网络信息实时动态监控系统做出积极反应。

参考文献：

［1］付晓坤.网络安全审计技术的运用［J］.中国水运，2013（9）：50-51.

［2］张文颖.探讨网络安全中安全审计与监控系统的设计与实现［J］.电脑知识与技术，2013（16）：37-38.

［3］伍闽敏.建设企业计算机网络安全审计系统的必要性及其技术要求［J］.信息安全与技术，2011（12）：34-36.

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目前，给企业造成的严重攻击中70％是来自于组织中的内部人员，只要攻击者发现了业务系统的漏洞，往往业务系统网络就会被攻破。而随着攻击手段的演变，传统方式对保障业务系统的安全越来越力不从心。因此，针对业务系统的信息安全治理成为业务安全防护的重点。

但是，决策部门如何寻找治理业务系统的决策依据呢？决策部门如何定夺治理业务系统的先后顺序、重要紧急程度呢？决策部门如何寻找制定内部合规性的依据呢？针对信息系统的审计报告就承载着这些重要的职能！审计报告正是业务审计系统价值的具体体现，它起到为制定决策提供重要依据的作用。

针对业务的审计需要报告的细粒度

从用户需求角度看，需要报告细粒，度事实上，一项针对业务系统的审计产品的评价手段有很多。理论上讲，有从审计精度入手做评价的，也有从审计行为的广度入手做评价的。但无论怎样，我们认为用审计行为的结果――报告来评价是比较科学的。以银行的业务为例，银行的业务主要有银行传统业务、银行中间业务、电子银行业务三大类业务。第一类业务是银行传统业务，主要包括会计业务，即主要受理对公业务、面向工商客户、以转账业务为主(比如各种票证)等; 出纳业务，包括受理现金业务等; 对私业务(储蓄) 业务以及授信(信贷)业务等，包括工商客户和个人客户贷款的发放和收回，逾期、呆账、呆滞账务的处理和追溯等。第二类是银行的中间业务，包括代收电信公司的各类费用; 代付企业的工资、基金购买、银行承兑等; 第三类是电子银行业务，主要包括网上银行、电话银行等。他们都是将银行作为资金结算的中心，作为电子商务中资金流的一方。所有的这些业务都有大量的后台IT信息系统作为支撑，需要有强有力的审计报告进行业务审计。

再比如，能源行业主要的业务系统包括: 综合管理信息系统、办公自动化系统、电力营销管理系统、生产监控管理信息系统、资产管理系统、电力地理信息系统、企业资源计划管理系统等。同样，这些业务的IT系统十分复杂和重要。为此，用户存在着对这些业务系统审计的需求。如果一项针对业务的审计系统能够对这些业务有充分的理解，并且通过对这些业务的理解，能以科学合理的方式呈现到审计行为的结果――报告当中来，我们才有理由相信，针对业务的审计系统是“值得信赖”的，这样的报告才能达到管理业务的目的，这个审计系统在纷繁复杂的业务系统才算发挥了审计的作用。

从技术角度看，需要报告细粒度

业务网络审计系统是基于应用层内容识别技术衍生出的一种强化IT风险管理的应用模式，它需要对应用层的协议、网络行为等信息进行解析、识别、判断、纪录和呈现，以达到监控违规网络行为、降低IT操作风险的目的。显然，一个针对业务系统的审计必须承担鉴证、保护和证明三个方面的作用。从技术角度看，审计系统需要审计的信息量大，采集的数据量多，比如对基本网络应用协议审计，如HTTP、POP3、SMTP、FTP、TELNET、NETBIOS、TDS、TNS、DB2、INFORMIX等进行详细的实时监控、审计，并可以对操作过程进行回放，对各类如Oracle、DB2、Sybase、Informix、MS SQL Server等数据库操作也需要审计; 同时，对一些OA操作进行审计。在这些庞杂的信息量下，如果系统呈现的信息缺失、失真或错误，往往会给用户轻则带来决策失误，重则带来安全事件无法追究的窘境。由于报告成为了取证、追查、建立制度的重要依据，报告应该越细越好。

从审计政策角度看，需要报告细粒度

随着中国国际化程度的日益提高，国内许多规范正在朝着国际化方向发展。以SOX法案为例，在美上市的中资企业如中国移动集团公司及其下属分公司等，就面临着该法案的合规性要求; 而商业银行同样也面临Basel协议的合规性要求; 政府的行政事业单位或者国有企业则有遵循等级保护的合规性要求，等等。实际上，从2001年起，政府、电信业、金融业、大企业等都已经先后制定了相关的法律法规，比如: 国家《计算机信息系统安全保护等级划分准则》、《商业银行内部控制指引 》、《中国移动集团内控手册》、《中国电信股份公司内部控制手册》、《中国网通集团内部控制体系建设指导意见》、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》、《商业银行合规风险管理指引、《保险公司内部审计指引（试行）》、《保险公司风险管理指引（试行）》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引 》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引 》等。这些文件的出台，是IT合规性建设的必然发展趋势，让面向业务的审计系统也不得不向“合规性要求”方向发展，这些也促成了报告在审计系统中扮演着越来越重要的角色。

如何实现

报告细粒度

好的网络安全审计系统应该可通过对被授权人员和系统的网络行为进行解析、记录、汇报，可帮助用户事前规划预防、事中实时监控、对违规行为响应、事后做合规报告、事故追踪回放，加强内外部网络行为监管、避免核心资产（数据库、服务器、网络设备等）损失、保障业务系统的正常运营。

此外，一套完善的审计报告查询、输出机制――数据分析模块必不可少，应该满足对审计日志查询、审计事件统计分析、审计报告输出等各种应用的不同使用要求。日志分析与审计报表组件能够对审计事件、会话日志、流量、用户操作日志、SOX报表等5类审计事件进行统计和查询，围绕审计策略设定审计输出报告，使得审计工作人员能迅速精确地获得自己所关注的审计事件信息，将管理人员从繁杂、枯燥的IT内审中解放出来，最大程度上降低IT内审工作的工作量。

以金融机构为例，在银行系统中经常需要对一个应用系统（如存贷系统）业务操作发生的事件进行后台数据调整。这时，为了保证调整过程可以被审计记录以及事后审核，就引发了部署审计系统和数据分析模块的需求。

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关键词：区块链技术；食品安全审计；信息化；框架构建

现阶段我国的食品安全依旧存在比较突出的隐患，食品安全风险的识别与防控具有复杂性、差异性等特点，食品安全治理仍存在比较大的难度。作为风险防控的重要手段，食品安全审计近几年得到快速发展，但在信息化技术水平、流程体系以及数据完备性等方面还存在较多问题，尤其是在数据获取的真实性和完整性上存在较大的难度。区块链具有去中心化、独立性、安全性与匿名性等特点，利用其智能合约、共识机制、非对称加密、分布式账本等技术，可有效保障审计数据的质量与可追溯[1]，同时还有助于风险的及时捕捉、人力资源的节省以及审计效果的提升等。因此，分析探讨区块链技术在食品安全审计中的应用具有重要的现实意义。对于食品工业来说，审计与食品质量标准在食品安全的保障中起到的作用都是不可或缺的，例如：评估管理系统，获得某些食品安全和质量标准的认证，评估场所和产品的条件，确认法律合规性等等[2]。审计应用于食品安全治理，最早是在西方国家产生的，由此也逐渐衍生出一项新领域的审计———食品安全审计。国内学者将食品安全审计界定为：“一套集成本审核分析、质量管理机制考察和企业产品质量状况核算评价为一体的科学方法”[3]。该领域的研究在国内起步较晚，大致开始于在三鹿奶粉事件发生以后，并且集中在乳品行业，食品安全审计的具体实施也基本是由政府有关部门主持进行，且审计对象主要聚焦在大型企业[4]。目前，就我国已有的食品安全审计案例来看，还存在中小型企业审计不够到位、审计依据标准不够明确、审计数据不够安全可靠以及在专业审计人才与方法上存在欠缺等问题。因此，亟需新技术、新方法的引入和应用。近几年，随着区块链技术的发展，学者们开展了其在许多领域和场景应用的研究。区块链在审计领域的应用也得到了越来越多的重视，相关的研究如：基于区块链技术构建实施审计框架[5-6]、区块链技术在企业联网审计中的应用[7-8]、区块链技术在金融审计中的应用[9-11]以及区块链审计在政府治理中的应用等等[12-13]。在具体的审计模式探索中，毕秀玲等[14]提出要大力推进“审计智能＋”的建设，在5G、区块链、大数据与人工智能等技术的支持下，提高审计信息化的水平。传统审计过程中所面临成本、效率、质量、安全性等问题恰恰可以通过区块链技术进行有效解决[15]。房巧玲等[16]便提出了基于双链架构的混合审计模式，即智能审计程序与人工审计程序相结合的模式。从目前已有的研究来看，还尚未见有关区块链技术在食品安全审计中应用的研究。基于此，文章首先根据区块链技术的工作原理与优势点，分三个层次构建起区块链技术在食品安全审计中应用的逻辑框架。其次结合传统审计工作，通过技术代入，进一步阐述区块链技术下的食品安全审计工作的大致流程。最后，充分考虑当前区块链技术在运用中所面临的各种问题，提出相关的建议以及未来发展的展望。

1区块链技术在食品安全审计中的应用逻辑

1.1区块链的工作原理

区块链是在一种基于分布式系统思想形成的网状结构，在这个网状结构中，信息存储上链主要有以下流程：当某个节点有新的数据信息录入，该节点将会把信息网络中的其他节点进行广播，其他节点在接收信息以后会对其内容的真实性、完整性以及可靠性进行检验，检验无误后该信息将被储存在一个区块中，经过随机Hash算法得出Hash值，该过程可以视为一种单向的加密手段，不仅可以将复杂无章的数据信息转换为固定长度的字符代码，而且其破解的困难程度也保证了数据的不可篡改性。此时，全网将基于共识机制对该区块内数据进行审查，审查通过以后该区块将被正式存入区块链的主链中，相应的数据也将被打上时间戳标记，更新复制保存到每个节点里[17]，如图1所示。

1.2区块链技术在食品安全审计中应用的逻辑

区块链作为一项颠覆性技术，在各个领域加速应用。将区块链技术应用到审计领域，这种模式被称为区块链审计。而在区块链审计的定义上，徐超等[18]提出广义和狭义之分，广义上指在审计领域应用区块链技术，而狭义上则包含了区块链审计和审计区块链这两种方式，二者的审计对象不同，具有本质上的区别。在区块链审计过程中，审计人员基于信息系统对一般控制和应用控制进行测试，通过借助发挥区块链技术的优势性，对各类业务执行自动化审计和持续审计等行为[19]，具体包括：对数据的真实性、时效性以及可靠性进行审计；对系统设置、共识机制以及智能合约等进行审计；对区块链技术所涉及的系统节点等安全性进行审计[20]。事实上，区块链可以分为三个层次：协议层、应用层和访问层，它们相互独立又不可分割，构成了区块链技术在食品安全审计领域的运用逻辑，如图2所示。协议层（又称基础层）是基于共识机制展开运行的，通过共识机制来保障每个节点的数据是真实一致可靠的。在利用分布式数据存储、加密算法、网络编程以及时间戳等技术的基础上，对食品供应链上所涉及到的各个环节、各个企业的各类信息进行收集与记录，如食品生产过程中的原料配比情况、添加剂的使用量情况，食品物流环节的负责方信息、车次时间以及冷链条件情况，食品交易过程中经销商情况以及流入消费者的时间地点等信息[21]。企业彼此间的信息验证以及共识算法记账使得审计需要的众多数据信息能够公开透明、不易篡改，也有助于扩大审计工作的覆盖面。对于应用层而言，智能合约的存在使得区块链在没有人工控制以及第三方干预的情况下，能够按照网络编程出的代码进行自主运行，有助于明确执行标准，大大提高了审计的效率以及数据的收集分类等重复性工作，在预先设置的程序代码中，一旦触发相应的条件和标准，将会作出各类分析行为，这样一来，审计人员通过区块链技术就可以对食品质量安全实现实时监控、及时预测和灵活预警[22]。就访问层来看，无论是通过个人计算机（personalcom-puter，PC）端还是移动终端，借助区块链技术的可编程性采用公钥与私钥授权的机制，能够实现数据的安全独立便捷获取。同时，时间戳技术有助于保障数据的安全性，使审计工作的的可靠性和便利性能够得到进一步优化。

1.3区块链技术在食品安全审计中应用的优势

对于食品行业来说，信任机制的构建对于品牌形象的树立是十分关键的，而品牌形象的优劣将直接影响企业的生存甚至是行业的兴衰。在这种情况下，通过审计去发现问题、解决问题，并实现信息的公开、透明、可追溯将有助于信任的构建。而区块链技术在审计中运用的优势，将有效推动信任机制的形成。首先，去中心化的优势使得在整个食品供应链上所有企业都可以分别作为一个节点，分布式数据储存技术的应用，使得众多企业在信息的记录和储存上互相监督、互相利用，具有更加安全、更加便捷、更加透明的优点。同时，每个审计项目由指定的审计组执行审计，每个审计组也相当于区块链的一个节点，若干个审计组节点组成分布式节点组织结构，相当于一个分布式账本。于是审计的范围变得更加广泛，所涉及的审计对象也更加的全面而具体，不需要非得围绕核心企业实施审计，解决了审计范围的局限性问题，有助于提高食品安全审计结果的质量。其次，交易可追溯性、数据透明性的优势使得信息在供应链上变得更加可靠、真实。在供应商的选择、企业内部控制执行的有效性等等方面具有督促作用。例如，就已有的食品安全审计案例呈现的结果来看，存在如下问题：企业不能持续保持生产条件、食品安全管理制度等落实不到位、企业自身的检验能力不足、生产信息记录的不完整甚至伪造记录以及不合格品和变质食品的及时处置问题等。在区块链技术的帮助下追溯系统将会不断完善[23]，对于存在的这些问题也会更加具有约束和威慑作用。在现实中，已有具体的应用案例，如2017年7月沃尔玛、京东、国际商业机器（internationalbusinessmachines，IBM）公司和清华大学共同组成了区块链联盟，在产品的地产、批号、生产厂家、到期日期以及运输细节等各种详细信息的获取上，可以实现从天数到秒数的速度提升，这将极大地提升审计实施的效率。最后，可编程性则发挥了信息技术的优势，相比于传统审计中的人工操作，信息技术的应用将会使得审计的流程更加严谨、更加快捷。食品安全审计过程中，涉及到的质量标准、规范等十分复杂，对于不同品类食品的特殊性质、不同添加剂的使用规定等所涉及的知识更加多样和复杂[24]，利用计算机编程技术，则可通过代码的编写，将有关审计标准、审计法规等进行定义，在区块链中实现数据信息的智能运行。在既定的规则和协议下，区块链可以实现数据的自动采集、传递与存储，高安全性、高透明性使得审计效率大大提升。德勤会计师事务所的Rubix平台就是通过将自动化技术和区块链技术相结合，在提升工作效率的同时，又能达到降低成本等作用[25]。同样，沃尔玛也将区块链技术应用于食品供应链管理之中，并取得了一定的理想成效[26]。

2区块链技术下食品安全审计的流程

区块链技术下的食品安全审计流程是在传统审计流程的基础上，通过融入区块链技术，对审计流程进行重塑，保证审计大环节不变，即审计准备阶段、审计实施阶段以及审计报告阶段，但细节更加优化、效率更高，如图3所示。

2.1审计准备

在审计准备阶段需要先对审计信息和数据等进行预处理，通过数据的采集、传输与存储，利用区块链中各个节点所达成的共识机制，实现数据的真实性、完整性与一致性。在这个过程中，通过对被审计食品行业的相关标准、企业会计准则的选取情况、企业的性质以及监管环境等的了解，对相关获取信息进行更新记录，并利用时间戳技术，相当于会计记账中的连续编号机制，对新产生的区块做上时间标记，充分保证了数据在一定时间内是可追溯的、可验证的以及完整的。

2.2审计实施

在审计实施阶段，面对食品供应链本身的环节的多样性与复杂性，区块链应用平台会及时向各个节点的企业、账项往来银行以及其他关联方进行信息的检查与考证，并将结果进行实时反馈。在对某一生产、加工业务或者交易进行审查以后，将问题点进行汇总与分析。在审计过程中，同时需要伴随着数据清洗、数据挖掘、可视化操作、实时处理、风险识别与评估以及重要性水平的确定等技术支撑，也需要借助传感器、物联网、射频识别以及CPS/GPS等审计工具[21]，因此，这将对专业人才的技术水平有着较高的要求。

2.3审计报告

在传统审计流程的收尾阶段，需要对整个审计流程所记录的工作底稿以及证据信息进行整理与汇总，并出具最终的审计报告、发表审计意见。而在区块链技术的应用下，审计人员通过对数据信息的系统建模进行智能化自主分析，并且能够做到对审计结果的实时记录、对被审计企业进行随时随地的监控，还可以根据审计主体的不同以及审计要求的变化，随时出具定制化的审计报告，大大提高了审计结果的质量以及需求度的满足程度。

3区块链技术在食品安全审计应用中面临的问题

3.1技术问题

现阶段，无论是国家、社会还是具体的个人，对于审计的水平和质量要求越来越高。监督再到上市公司的财报结果公开，处处离不开审计的参与，审计也逐渐在越来越多的领域发挥作用，例如：领导干部经济责任审计、自然资源资产审计、信息科技审计以及本文所探讨的食品安全审计等领域。在食品安全上，任何小的风险都不容忽视，这对于审计的执行是一项不小的挑战，尽管区块链技术在效率和质量等方面对食品安全审计有着很大的帮助，但在海量的信息面前，区块链的复杂度也急速增加，无论是从硬件上还是软件上，对计算机的算法处理能力、存储能力以及硬件配置有着越来越严苛的要求。因此，进一步提高硬件的可靠性以及软件的适配性是技术层面需要持续努力的方向。

3.2安全问题

区块链技术尽管有着Hash值非对称加密算法、时间戳等技术的支持，但安全性问题依旧是区块链技术在发展中不容小视的关键问题。随着黑客技术的不断进化，以往的51%攻击成本已经不再具有很强的约束性，这对于审计工作是一项不小的潜在威胁。在区块链共识机制的基础上，很多企业将自己的关键性信息乃至核心机密都进行了上链操作，而黑客的行为将会对企业们造成重大损失甚至致命冲击。这就说明不存在一劳永逸的保障，各项技术需要在不断的挑战和威胁中，始终保持高度的预警态势，在面对不法分子的各种花样攻击时，能够做出迅速、有效的反应，这就需要相关信息技术人员不断提升其专业水平和素质。

3.3监管问题

事实上，尽管区块链技术中的分布式数据储存技术使得数据的记录、存储与读取更加便捷、安全，但其却弱化了国家对于交易情况的监督，对于现有的监管体系具有一定的冲击。区块链技术还在逐渐发展走向成熟，在食品安全审计领域的应用也将处于不断探索的阶段，有关监管的法律法规仍需进一步的完善与明确，如果真的出现监管漏洞，那必然影响该技术的健康、稳定与向好发展。因此，在技术不断进步的同时，国家相关部门的法律与监管体系也要完善跟进，二者相辅相成，为技术作用的充分发挥保驾护航。

4结语

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关键词：安全审计；可加载内核模块；中断描述表

中图分类号：TP311文献标识码：A文章编号：1009-3044(2008)14-20835-02

1 引言

通过对现实社会管理方式的模仿，审计被引入到计算机系统中并主要应用于监视系统行为。审计系统作为安全操作系统的重要组成，将用于监视，记录和控制计算机系统的安全行为。它的主要功能是检测和阻止非法用户的系统入侵和提示合法用户的错误操作。在公用的Linux操作系统中，日志机制实现了相似的功能。但是日志机制在审计粒度，审计安全和审计灵活性方面存在着明显的缺陷。

现有的Linux的审计机制是基于应用层面的。典型的审计系统如“syslogd”（一种用于邮件收发的后台程序）。它主要应用于从各种受限制的服务（klogd,httpd,inetd,etc）中获取重要的信息，并且根据配置文件实现通讯处理。不同的类型有明显不同的输出模式并且这些输出将被保存到不同的日志文件中。原始的Linux审计系统中有以下安全问题：首先，一旦某用于收集审计数据的外部服务程序被恶意用户破坏，这些审计数据将不会被记录下来，因为服务程序运行于用户状态。其次，即使审计信息在用户状态被收集，这些信息也是不充分，不详细的。例如，只有系统调用名被记录，而不会提供与其相关的其他信息。在者，这里没有足够的方法来保护已存在的日志文件。换句话说，这些日志文件能够被其他用户访问，篡改和删除。而且，没有有效的方法去检查，分析这些审计信息。因此，我们应该改善原始的Linux审计机制,加强审计日志安全性的管理。

在这篇文章中，提供了详细的安全审计系统在Linux内核中的设计和实现。该系统实现了一种新的基于中断描述表的系统拦截方法的调用。

2 安全审计系统的设计

内核作为操作系统中重要的组成部分，主要用于进程控制，内存寻址和管理，系统调用等方面。一个运行的Linux操作系统分为用户状态和内核状态。就用户程序而言，它们可以利用各种系统资源，如：文件，目录，外设等，只有当系统调用时进入内核状态，处理完成后，用户程序又返回到用户状态。因此我们可以基于这种机制在内核中设置审计指针记录关于系统运行状态的详细信息。这种审计机制的优越性在于：首先，所有的审计信息产生于内核。任何系统当前状态的行为都能够被真实的记录下来，因此审计信息可以避免被恶意用户在应用层破坏；其次，审计信息在内核中得到保存和处理，这种方式可以避免信息在黑客入侵后被删除或破坏。

2.1 可加载内核模块（LKM）

可加载内核模块是一种扩充操作系统功能的机制。新的内核代码可以在不重新编译内核的状况下通过动态加载直接执行。因此，可加载内核模块被用于特定设备的驱动程序。所有的可加载内核模块都包含两种基本函数：“int init_module(void)”和“void cleanup_module(void)”,这用于模块的初始化和模块的卸载。被加载的模块只是内核中运行的一段代码，它可以访问内核中许多机密部分。黑客可以利用KLM成功入侵内核，同样，我们也可以利用这种技术保护内核。

2.2 系统调用拦截

系统调用作为应用程序与操作系统内核的接口，它返回调用操作系统特定功能的用户程序的执行结果。当用户程序执行相应的系统调用，将传送给系统调用函数所需的所有信息。因此，我们可以在内核拦截这些系统调用，从这些特定的系统调用中获取审计信息并通过设备文件将信息保存到用户区域。在Linux中，指令“int ox80”被用于执行系统调用。做为用户和内核的接口，外壳用于解释和执行用户命令和程序。分析用户命令是外壳的基本操作。然后相关的子进程通过”execve()”函数得到执行。如果关于“execve()”的系统调用可以被拦截，我们就可以得到用户所要执行的相关命令的审计信息。

主要的系统拦截过程如下：找到系统调用的入口（“sys_call_table[]”）在sys_call_table[]”中保存函数的原始入口指针；把用户函数指针放入“sys_call_table[]”。在用户程序中首先保存相关的系统调用审计信息，然后执行“execve()”。

为了避免系统调用被恶意的修改和取代，系统调用不能直接从“sys_call_table[]”输出(内核版本2.4.18)。研究发现Linux内核对特定部分产生中断，我们就可以通过复制中断描述表（IDT）实现新的系统调用的拦截。

IDT是一个关于系统中断或异常向量的表。每个向量有相应的中断入口或异常处理程序。在Linux中有256个中断向量；“ox80”是用来执行系统调用的。IDT由任务门，中断门，陷阱门组成。系统调用利用中断门。每个IDT的入口由8字节的描述符表示。中断门由64位的描述符来表示。中断程序的入口地址由“handler offset low”和“handler offset high”两部分组成。当中断发生，中断程序就被调用，执行。IDT寄存器可以使IDT位于内存的任意空间，并且指定物理的入口地址和IDT的最大长度。指令“sidt“可以查找IDT在内存中的入口地址并且系统调用的入口地址可以在IDT中找到。当检测到“system_call”的源码（在“/arch/i386/kernet/entry.s”），我们可以发现申明“call SYMBOL_NAME(sys_call_table)(,%eax,4)”依照系统调用应用于转变，同时“SYMBOL_NAME(sys_call_table)”的执行结果是“sys_call_table[]”的入口地址。因此，如果找到了申明“call something(,%eax,4)”，我们就可以找到“sys_call_table[]”的入口地址。这条申明的机器指令代码是“oxff ox14 ox85”。

在找到“sys_call_table[]”的入口地址后，我们用新定制的函数“hacked_execve()”代替原有的函数“execve()”。新的函数主要用于从进程描述符中获得审计信息，然后执行最初的外壳程序。进程描述符是“task_struct”结构体类型，由所有的进程信息组成。我们可以从“task_struct”结构体中获得审计信息。由于进程描述符包含大量的信息，因此审计信息通常只包含“task_struct”结构体中的部分信息。

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关键词：安全审计；数据挖据；日志分析

中图分类号：TP393 文献标识码：A 文章编号：1009-3044(2011)35-0000-0c

Research of the Network Security Audit System Based on Data Mining

(Department of Information and Electronic, Hangzhou polytechnic, Hangzhou 311400, China)

Abstract: In this paper, network security audit was studied as a data analysis process, logs in the network environment is the important data source, some main data mining techniques was considered such as Preprocess, Association, Sequential, Classification, Clustering, a basic structure of network security audit system was proposed and the algorithms for audit data mining was discussed.

Key words: security audit; data mining; log analysis

随着信息化建设的飞速发展，金融机构、政府部门、公安国防等含有大量敏感数据的机构对信息系统的依赖性越来越高，除了采用身份认证和授权管理技术对非法用户和非法操作进行屏蔽外，对这些数据的合法操作同样有可能导致安全事故的发生，比如泄密、恶意删除、操作失误等。为此，基于操作日志的风险预警和责任认定体系的研究正成为信息安全领域的一个研究热点。据IDC统计，2007-2011年，国内风险管理解决方案市场以22.4%的复合增长率快速增长。

现有的责任认定主要通过安全审计来实现。安全审计除了能够监控来自网络内部和外部的用户活动，对与安全相关活动的信息进行识别、记录、存储和分析，并对突发事件进行报警和响应之外，还能通过对系统事件的记录，为事后处理提供重要依据，为网络犯罪行为及泄密行为提供取证基础。同时，通过对安全事件的不断收集与积累并且加以分析，能有选择性和针对性地对其中的对象进行审计跟踪，即事后分析及追查取证，以保证系统的安全。

在TCSEC和CC等安全认证体系中，网络安全审计的功能都被放在首要位置。网络安全审计不但能够监视和控制来自外部的入侵，还能够监视来自内部人员的违规和破坏行动，它是评判一个系统是否真正安全的重要尺度，是一个安全的网络必须支持的功能特性[1]。

本文以安全审计领域中的数据挖掘应用为研究视角，以操作日志为数据对象，给出了基于多源日志数据挖据的网络安全审计系统的基本架构，并对研究过程中的几个关键技术点进行了分析。

1 系统架构

目前安全审计系统中普遍采用的特征检测的方法是由安全专家预先定义出一系列特征模式来识别异常操作。这种方法的问题是模式库得不到及时的更新，这样在安全审计的过程中系统不能自适应地识别出新型异常，使误报警和漏报警问题不断发生。此外，一方面随着网络应用的普及，网络数据流量急剧增加，另一方面有些审计记录本身包含了大量的无关信息，于是，数据过载与检测速度过慢的问题也不无出现。

数据挖掘本身是一项通用的知识发现技术，其目的是要从海量数据中提取出我们所感兴趣的数据信息(知识)。这恰好与当前网络安全审计的现实相吻合。目前，操作系统的日益复杂化和网络数据流量的急剧膨胀，导致了安全审计数据同样以惊人的速度递增。激增的数据背后隐藏着许多重要的信息，人们希望能够对其进行更高抽象层次的分析，以便更好地利用这些数据。将数据挖掘技术应用于对审计数据的分析可以从包含大量冗余信息的数据中提取出尽可能多的隐藏的安全信息，抽象出有利于进行判断和比较的特征模型。根据这些特征间量模型和行为描述模型，可以由计算机利用相应的算法判断出当前网络行为的性质。

基于数据挖据的网络安全审计系统的基本架构如下图1所示。

图1 系统架构

系统由ETL、数据仓库、元数据引擎、OLAP引擎、专家知识库、数据挖掘模型、应用接口等部分组成。ETL系统将异构、分散的审计数据日志抽取并清洗后送入数据仓库；数据仓库根据不同的数据分析特点采用星型或雪花型模式存储多维数据模型；元数据引擎负责定制与维护规范的ETL规则定义、数据仓库模型定义及业务流程定义；OLAP引擎通过MDX（Multi Dimensional Expression，多维查询表达式）语句分析器响应用户查询操作，分析器接收客户端提交的MDX语句，并对该MDX语句进行语法和语义分析，然后按照预先定义的多维数据模型转换成相应的SQL（结构化查询语句）语句，最终从关系型数据库中获取有关的数据。如果需要获取的数据已经在缓存中，则直接从缓存中获取。专家知识库记录了典型案例和审计规则，根据知识库中的规则，责任分析模型应用数据挖掘相关算法对数据进行分析，当某用户的行为与知识库中定义的异常规则相一致时，通过应用接口层给出警报信息，当出现与知识库中的任何规则都不匹配的异常规则时，利用聚类和分类挖掘技术将这些知识添加到知识库中。这样可以通过不断修改知识库来发现未知攻击或已知攻击的变种。

2 关键技术分析

2.1 多源日志处理

在信息化建设过程中，由于各业务系统建设和实施数据管理系统的阶段性、技术性以及其它经济和人为因素等影响，操作系统、网络设备、安全设备的使用日益复杂化，这导致产生了大量异构、分散的安全审计数据，包括操作系统日志、安全设备日志、网络设备日志以及应用系统日志等，这给数据分析与决策支持带来了困难。解决方案是对异质异构日志数据格式进行转换，同时使用事件合并机制对系统间相似数据进行合并，并与各案例库和各日志库一起为责任认定系统提供数据服务，为责任认定提供依据。文献2对多源日志数据的采集、范化、分析、过滤、聚类、归并等过程进行了综述，并提出了相应的算法和实例。

2.2 审计数据仓库构建

数据仓库存储模型与传统的业务数据库系统有着本质的区别，数据库技术在存储模型建设方面强调数据模型的规范性和高效存储能力，而数据仓库技术在存储模型建设方面强调数据查询的方便性和快速响应能力。目前通常采用的数据仓库存储模型有：星型模型，雪花模型[3]。星型模型将一个事实表放在中间，周围是有数据相关的维表，事实表是星型模式的核心，数据量很大。维表是事实的附属表，数据量比较小，它提供了事实表中每一条记录的描述性信息。在星型模式中，每个维只用一个表来表示，每个维表包含一组属性，从而造成了一定程度的冗余。为了避免这些冗余数据占用过大的空间，可以用多个维表来表示一个层次复杂的维，从而把数据进一步分解到附加的表中。这种规范化了的星型模式称为雪花模式。虽然雪花模式减少了数据冗余，节省了存储空间，但由于执行查询时需要进行更多的连接操作，降低了浏览的性能。在审计数据仓库中，由于浏览操作的实时性和频繁性，星型模型更为适用。

2.3 数据挖据算法应用

在安全审计中，运用数据挖掘技术，可以利用统计、分类、聚类、关联、序列分析、群集分析等方法，对网络日志中大量的数据进行深层次分析和研究，揭示其本来的特征和内在的联系，使它们转化为网络安全检测所需要的更直接、更有用的信息。

1） 分类与预测算法：分类要解决的问题是为一个事件或对象归类。在使用上，既可以用来分析已有的数据，也可以用它来预测未来的数据。安全审计可以看作是一个分类问题：我们希望能把每一个审计记录分类到可能的类别中，正常或某种特定的入侵或操作异常。一般来讲，分类根据系统特征进行，关键就是选择正确的系统特征，大多数时候还需要根据经验和实验效果确定一个合理的阀值。

2） 关联分析：关联规则挖掘是指发现大量数据中项集之间有意义的相关联系。关联规则可以从海量的日志数据集中发现不同字段之间存在的关系，这些联系反映了用户的某些操作在一段时间内频繁出现的条件，清楚地反映了用户的行为模式。利用关联规则算法挖掘出合法用户的历史正常行为模式，将当前的行为模式与历史正常行为模式进行比较，从而可以分析出用户的潜在异常行为。文献4即根据网络审计日志实时更新的特点，提出了一种基于深度优先生成树的关联规则挖掘的改进算法FIDF，改变了候选项集的产生顺序，提高了审计日志数据关联规则挖掘的效率,确保了入侵检测系统的实时性和准确性。

3） 聚类技术：聚类就是将数据对象分组成多个类或者簇，划分的原则是在同一个类（簇）中的对象之间具有较高的相似度，而不同类（簇）中的对象差别较大。在网络安全审计中，聚类模式的常规做法是通过分析网络资源的受访问情况以及访问次序，来找到用户间相似的浏览模式，并进行安全性识别。文献5针对聚类应用在日志分析中存在的主要问题，从聚类算法的选择标准、改进方向、性能分析3个方面探讨了典型聚类算法k-means算法的研究成果。

3 结束语

本文将网络安全审计与责任分析视为一种数据分析的过程，以网络环境中大量的安全责任日志数据为分析对象，综合运用数据挖掘中的预处理、关联、序列、分类、聚类等技术，提出了网络安全审计系统的基本架构，重点对适用于审计数据挖据的相关算法进行了应用分析。

参考文献：

[1] 张旭东.内网安全审计系统及审计数据挖掘研究[D].浙江工业大学,2007.

[2] 刘成山,张秀君,刘怀亮.多源日志的数据挖掘方法研究[J].情报杂志, 2009(3):154-156.

[3] Inmon, W H.数据仓库[M].4版.北京:机械工业出版社,2006.

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关键词：基于工作过程，职业教育安全审计与风险分析，学习领域

 

一、基于工作过程的课程研究意义

职业教育提出的指导思想就是工学结合，反映了职业教育的根本特点，并且职业教育课程的2个本质特征是：学习的内容是工作；通过工作来实现学习。基于工作过程的课程开发是解决传统职业教育中理论与实践、学习与工作互相分离的有效途径。工作过程就是让学习者自己去明确任务、制定计划、实施计划、评估反馈、质量检查等等。

要实现职业教育的任务，首先就要构建基于工作过程的课程，让学生通过经历工作过程，不仅可以学习专业知识和技能，而且还能获得职业意识和方法；通过合作学习，学会交流与沟通，并最终形成综合职业能力。职业教育培养的目标，如下图所示：

二、基于工作过程的《安全审计与风险分析》课程研究的总体目标

基于工作过程为导向的课程开发与实施，是以完整的工作过程为主线，将职业行动能力进行分解，然后落实到具体的学习领域，每个学习领域都要通过M(M>=3)个学习情境(学习单元)来完成，每个学习情境都是独立的，并且都属于同一范畴。。

并且基于工作过程为导向的职业教育学习领域课程，是以一个职业的典型工作任务和以工作过程为导向的、通过以下内容确定的教学单元：职业的典型工作任务；学习目标；学习与工作内容；学时要求；教学方法与组织形式说明；学业评价方式。

因此，《安全审计与风险分析》在整个的教学过程中，就是通过老师与学生共同实施一个个完整的工作任务而进行的教学活动：将传统课程体系中的知识内容转化为若干个学习情境或者是工作任务，并围绕着学习情境或者是工作任务组织和开展教学，学生以独立或小组合作的形式，在老师及同学指导协助下或借助参考教材、互联网，并在相关软件的帮助下，对特定网络下的计算机系统进行安全审计与风险分析，从而来设计出合理的安全策略。这样学生在完成指定任务的同时，能够在工作中学习新的知识和应用已有的知识，以致能够培养学生的职业综合能力：单项的技能与知识；综合的技能与知识；与他人交往、合作、共同生活和工作的社会综合能力。。

三、具体设计与实施

《安全审计与风险分析》这门课程，是以《网络安全基础》、《网络攻击与防御》、《操作系统安全》以及《网络设备安全》等等为前期基础课程之后的核心综合课程。。主要讲解：在开放式网络、以及整个网络的部署方案下，对网络中的设备、操作系统及应用系统的信息进行收集汇总；并通过对这些信息详细、准确的风险分析之后，可以得出更深层次的安全分析结果，从而来巩固和加强整个网络的安全防御能力。

1、设计学习情境

学习完本课程后，学生应当能够独立或合作地进行以下操作：

①数据安全：能够使用相关的测评方法，来检验某环境下数据的安全性

②主机安全：能够使用相关主机安全的测评方法，来检验某环境下主机的安全性（包括：身份认证技术；恶意代码防范；安全审计技术；入侵防范技术；访问控制技术）

③网络安全：能够使用相关的测评方法，来检验某环境下网络的安全性（包括：结构安全与网段划分；恶意代码防范；网络安全审计技术；网络入侵防范技术；网络访问控制技术；网络设备防护）

④应用安全：能够使用相关的测评方法，来检验某环境下应用环境的安全性（包括：身份鉴别技术；安全审计技术；通信完整与保密技术；访问控制技术；抗抵赖技术）

根据基于工作过程为导向的总体思想，以及本课程知识特点，安全审计与风险分析学习领域课程的学习情境设计如下表所示：

 

序号 学习情境 （工作任务模块） 学习目标 学习内容 教学建议 与说明 学时 1 某电子政务信息系统的数据安全分析与评估 学会怎样进行数据安全测评  

掌握数据安全测评的方式

 

数据安全测评的标准； 数据安全的测评方法； 如何进行数据安全测评 讲解，讨论、实践 6 2 某电子政务信息系统的主机安全分析与评估 掌握主机安全的相关技术： 身份认证技术； 恶意代码防范； 安全审计技术； 入侵防范技术； 访问控制技术 主机安全测评的8个环节； 主机安全的测评方法； 如何进行主机安全测评  

 

讲解，讨论、实践 10 3 某电子政务信息系统的网络安全分析与评估 掌握网络安全的相关技术： 恶意代码防范； 网络安全审计技术； 网络入侵防范技术； 网络访问控制技术；  

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关键词 政府审计 国家经济安全

中图分类号：F230 文献标识码：A

政府审计是经济社会运行的“免疫系统”，是国家经济安全保障体系的重要组成部分。政府审计与国家经济安全的关系相互依存，互为补充。《审计署2008至2012年审计工作发展规划》中提出：“把推进法治、维护民生、推动改革、促进法治作为审计工作的出发点和落脚点，充分发挥审计保障国家经济安全运行的免疫功能。”政府审计作为国家经济社会的免疫系统，第一要务就是维护国家经济安全。

一、政府审计监督如何更有效地维护国家经济安全

（一）提高政府审计的独立性。

提高国家审计的独立性要在领导体制、人员配置和经费保证上改革。在这三个方面我们可以借鉴西方国家的宝贵经验，再结合中国具体国情来建立具有中国特色的国家审计模式。

（二）深化政府审计对象。

1、将国家财产使用作为政府审计的重点。

一是政府审计监督的重心应从财政收入审计向财政支出审计转移，财政收入主要来自于税收，审查的对象是人民，而财政支出审查的对象则是财政支出的主体―政府，所以政府审计更要注重对财政支出的审计。二是对国有大中型企业进行财务审计。既要坚持以财务收支真实性审计为基础，也要对所有国有企业、企业的财务收支活动进行审计监督，还要对重点企业进行重点审计监督。三是对国家社会保障金进行审计。由于社会保障资金涉及面广，资金来源渠道多样，审计中应围绕社会保障资金的来龙去脉，对社会保障金的征收、管理状况、使用状况以及经济责任实施重点审计。

2、强化经济效益审计。

开展政府经济效益审计，是加强和改进部门预算管理的重要环节，促进政府和有关单位调整投资结构、优化投资方向、加强投资管理、提高投资效益的重要措施，也是审计机关工作的重要内容和发展的主要方向，具有层次高、综合性强、操作难度大等特点。开展投资项目效益审计首先要建立适合投资项目经济效益审计需要的科学的、规范的、权威的指标体系，其次还要健全审计法规体系。

3、将项目效果审计纳入审计范畴。

政府审计的项目效果审计的审计对象主要包括宏观经济政策和财政支出等经济活动或行为的实施效果，项目效果审计与经济效益审计的内涵不同，经济效益审计主要审查投入与产出比，而项目效果审查一般是在事后，当经济行为发生过一段时间后，审查该经济行为的效果如何。项目效果审计在维护国家经济安全中起着越来越重要的作用，应该引起审计机关的重视。

（三）构建经济安全审计预警机制。

审计预警机制，即政府审计充分利用其对于经济安全信息的监测与评价机制，对威胁国家经济安全的各种因素进行监测和预测，依据一定的标准和程序判断经济安全运行的效果，一旦发现运行过程中存在偏离经济安全“临界值”， 就迅速作出反应，提出相应的纠正措施和建议，促进宏观经济达到安全运行的预定效果。可以设计一套经济安全审计预警指标体系，各领域主要指标的选取以政府审计工作能够收集到的数据为基础；根据国内外相关研究与实践经验，设置各指标相应的安全值范围，并赋予相应的权重。通过比较审计工作中所收集到的各项实际值与安全值范围，就可以识别威胁国家经济安全的风险因素。

（四）增加审计结果的透明性。

审计结果公开是公共资金的委托与受托关系的需要，作为政务公开的重要内容，审计结果的公开、公告制度是推进政府行为公开、促进依法行政的重要手段，也是实现审计工作公开、公正、公平的重要措施，同时也是确保审计质量的重要途径。如果结果不公开或者公开不彻底，审计工作的效果就要大打折扣。只有在明确其责任的前提下，才能有所鼓励、有所惩戒，才能在下次经济活动中有所提高。

（五）培养高素质的审计人才。

培养高素质的人才是推动审计工作、提高审计质量最重要的途径。高素质的审计人才首先要有高尚的思想道德品质，时刻把国家和人民的利益放在首位，当人民国家的利益和自身利益发生冲突时，要以国家和人民的利益为重，这是审计工作必备的精神品质，是保证审计独立的必要条件。

二、结语

为了更有效地维护我国经济安全，行使审计职能，审计机关可以通过提高审计的独立性、扩大审计范畴、增加审计结果透明度、加强审计人员的队伍建设等方式来提高审计工作质量，为社会市场经济的稳定运行和社会主义政治文明建设做出更大的贡献。

（作者：威海建设集团股份有限公司，审计师，本科，研究方向：审计）

参考文献：

[1]张幼文、周建明.1999年.金融全球化的挑战[M].高等教育出版社，47

[2 ]董大胜.2007年.中国政府审计[M].中国时代出版社，20

[3]聂富强等.2005年.中国国家经济安全预警系统研究[M].中国统计出版社，4

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Abstract： With the rapid development of China's economy， the living environment causes people's more and more attention， which is a big challenge for the development of coal enterprises. The production of Chinese enterprises is not inseparable from the coal， and the coal enterprises production safety situation is still very grim nowadays. Internal audit system， as an important component of supervision system in coal enterprises， plays a crucial role. From the current development of coal mining enterprises， this paper talks about the importance of internal audit， and carries out the internal audit system design for coal mine safe production.

关键词： 煤矿企业；安全生产；内部审计；制度设计

Key words： coal mining enterprises；safe production；internal audit；system design

中图分类号：F239.45 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）14-0153-02

0 引言

我国当前的煤矿安全生产问题仍然十分严峻，安全事故的发生率虽然有所下降，但是还没到完全有效控制的地步。要想实现煤矿企业的安全生产，企业内部机制上需要下很大的功夫，对安全管理方面进一步加强。内部审计作为内部监督系统中重要的组成部分，对煤矿企业的结构优化和企业的安全发展起着至关重要的作用。

1 我国煤矿企业发展现状

随着经济的快速发展，为煤炭企业带来了机遇与挑战，在全球经济一体化的发展前景下，我国各大企业的快速发展，如：钢铁企业、电力公司等，这些企业快速发展的同时所需的基础物质有一种就是煤炭。相对的，这些企业的快速发展也带动了煤炭企业的发展与煤炭的生产。在目前社会中，人们生活注重环保，对煤炭的排放污染物比较在意，在不断的提倡低碳和环保，所以，新能源应运而生，对煤矿企业是强有力的竞争对手。煤矿企业在激烈的竞争之下，有所改良，在资源综合利用与节能减排方面有突破性的进展，这也促进了煤矿企业的进一步发展。

2 我国煤矿企业开展内部审计重要性

2.1 是煤炭企业提高安全管理的需要 我国对煤炭企业的安全问题日益重视，通过一系列的整治力度，近些年来安全事故发生率总体呈现下降的趋势，但是并没有彻底地保证煤炭安全生产事故零发生，安全事故给国家和人民生命带来了巨大的威胁与损失，我国煤炭企业的安全生产基础较薄弱，法规上存在一定漏洞，对隐患的排查不彻底，对安全的投入掉以轻心，都会引起重大安全事故的发生。那么，建立安全生产内部审计制度，能够有效的保障安全法律的贯彻和落实，督促及时排除安全隐患，进一步实现企业的安全生产，是煤矿企业提高自身价值的新举措。

2.2 是煤炭企业提高内部控制的需要 在《企业内部控制配套指引》中，提出将安全生产列入企业内部范畴，企业内部审计是内部控制体系中的重要部分，行使着监督的责任，针对企业内部控制发表检查的意见。煤矿企业内部审计部门对企业在生产经营中的安全控制制度和措施开展监督和评价，是内部审计完善企业的内部控制和安全隐患发生的重要行为。

2.3 是风险导向审计方法的需要 对与煤矿企业而言，其审计风险主要来源于财务舞弊和安全生产，现在的内部审计要在传统的“查错防弊”基础上有了更好的要求，风险导向审计方法是保证风险评估的整个审计流程，对财务信息的真实性和完整性开展评价。煤矿企业的发展应时应时代的脚步，所以需要应用风险导向审计方法，提高安全生产意识，将工作重心前移。

3 煤炭企业安全生产的内部审计制度设计

3.1 目标方面的设计

3.1.1 煤矿企业内部审计总体目标的设计 内部审计在企业内部是独立的、客观的监督和评价体系，通过审查和评价企业经营和企业内部控制的合法性、有效性以及适当性来推动企业目标的实现。内部审计实施的目的就是协助企业在管理上要履行自己的职责，改善企业的运营。因此，内部审计会审核并评价活动，对其提出建议、分析等。内部审计的总体目标就是企业的安全生产，推动企业目标的实现，在煤矿企业中推动煤矿企业在安全生产的前提基础上，实现利益最大化、企业价值最大化。所以，内部审计的总体目标就是保证企业的安全生产，实现企业价值最大化。

3.1.2 煤矿企业内部审计具体目标的设计 首先，在煤矿企业的安全生产投入方面，来审计安全生产的资金是否充足、合法、真实；在安全生产资金用途上进行追踪和监督。其次，在煤矿安全生产制度和措施上的有效性、充分性、适宜性进行审计。第三，在安全生产合规性方面来审计职能部门获取安全生产法规标准等方面的及时性，也审计企业是否将安全生产法律法规传达给工作人员的及时性，有效性；审计企业能否及时遵循守法并贯彻落实到各个阶层的工作中去。第四，通过安全生产责任的有效履行，来对涉及到安全生产的执行人员和部门管理机构的审计。

3.2 职能方面的设计 煤矿企业内部审计职能是在审计本身固有的功能之上，反映出内部审计部门的本质。由于内部审计的职能为审计的目标服务，随着审计的目标的变化而变化。在煤炭企业中的安全生产的内部审计目标是在煤炭企业的安全生产基础上，来实现社会效益。与其他的内部审计职能有点区别。

3.2.1 监督职能，国务院提出了加强煤炭企业监管的方针和政策，煤炭企业自己本身也应该加强安全生产的内部监管机制，最大力度上实现安全生产。内部审计对企业的经营管理进行监督，如：安全生产活动、安全生产内部的控制。在企业内部如果发现内部控制的偏差可直接、间接的纠正。

3.2.2 防范职能，煤矿企业中的内部审计是在事前、事中进行的审计，主要针对煤炭生产的安全设计、人员安全培训、安全设施的维护等来进行审计，更加偏向预防风险事故的发生，把生产中的安全隐患消除。

3.2.3 评价职能，内部审计为煤炭企业的正常运行生产经营活动和提高经济效益来提供服务，煤炭企业的安全生产是企业一切活动的基础，也是内部审计所评价的对象。内部审计的评价职能是针对煤矿企业安全生产的目标、操作流程、制度等进行评价，从而促进不完善的地方进行修改，来达到提高企业安全生产的目标。

3.3 内部审计方法设计 传统的报表、账册、记录方法已经不再适用于煤炭企业内部安全生产的内部审计。内部审计的方法可以分为以下几种：

①内部审计方法。在煤炭企业内部审计更注重工作人员亲自在现场的检查，这种模式也是源于煤炭安全生产方面具有很强的针对性，在传统的方法中不足以表现出来，而在工作人员现场的审计中将所能影响安全生产的因素现场进行审计，可以有效的杜绝安全隐患的发生。那么，内部审计的方法可以采取两种，既详细检查法、现场鉴定法。②内部审计后的分析方法。在科学性的前提下，内部审计人员就煤矿企业安全生产的书面资料，在分类、比较等手段下，根据现有的安全生产标准来进行分析和评价的一种方法。③内部审计查询法。是内部审计的工作人员面对面询问、提问、质疑等行为方式来获取安全生产的和书面资料和客观事实，在此基础上又分为口头查询和书面查询两种方法。

4 结语

现阶段我国经济体制改革不断加深，这就需要煤矿企业去适用改革的脚步，并随着改革来进行自身的制度完善。健全的制度对任何的企业来讲都非常重要，内部审计在煤矿企业中起着至关重要的作用，是控制企业内部稳定的有效手段。内部审计本身有非常强大的功能，煤矿企业中在利用内部审计的同时，也应该加强内部审计人员的专业素养，使内部审计在煤矿企业安全生产中发挥最大作用，更好的预防安全隐患，促进煤矿企业的健康平稳发展。

参考文献：

[1]刘云金.矿产资源企业安全生产内部审计初探[J].现代经济信息，2012.

[2]吴进华，肖兴祥.开展安全生产内部审计相关问题思考[J].财会月刊，2011.

[3].煤矿安全审计研究[A].中国煤炭经济研究（2005～2008）（上册）[C].2009.