小额贷款公司管理办法范文

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一、建立风险防范机制。区金融办每月召开一次联席会议，每季度向区小额贷款公司试点工作领导小组汇报一次工作，督促有关部门按照监督管理办法，落实监管责任。

二、建立风险抵押金制度。区政府采取资金抵押和资产抵押相结合的方式，对小额贷款公司进行风险抵押，风险抵押用于处置违法违规行为造成的经济补偿。

小额贷款公司在批准设立前应向区政府出具书面承诺书。对小额贷款公司非法集资、非法吸收公众存款、高利贷等金融违法违规行为，由区政府组织公安分局、工商分局冻结其银行账户、吊销其营业执照，追究公司主要负责人的法律责任，区金融办同时报请省金融办取消其小额贷款公司试点资格。

三、工商分局要加强对小额贷款公司进行日常巡查、信用监管和年度检验，督促小额贷款公司每年提交会计事务所出具的年度财务审计报告，接受年度审查。

四、区金融办协调中国人民银行分支机构将小额贷款公司纳入信贷征信系统，对小额贷款公司的资金流向进行动态监测，强化对贷款利率的监督检查，及时受理小额贷款公司申请贷款卡业务。

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一、小额贷款公司试点的进程与成效

2005年5月，人民银行召集陕西、山西、四川、贵州、内蒙古等五省区相关人员在北京召开小额贷款公司试点座谈会，部署开展以改善县域中小企业、三农、个体经营者的信贷服务为宗旨的创新试点。在此基础上，人民银行提出了试点的四项指导原则。一是“只贷不存”，小额信贷公司应由5个以下自然人以自有资金发起成立，严禁非法集资揽储，试点资金来源为自有资金、捐赠资金或单一来源的批发资金形式。二是小额信贷利率不能超过基准利率的四倍。三是主要服务于“三农”。四是只能在所在的行政区域，原则上不能跨区域。试点的主旨是为民间金融提供一条正常的投资渠道，进而培育竞争性的农村金融市场。2005年12月，首家小额贷款公司在山西省组建成功。截至2007年末，试点组建的7家小额贷款逾期贷款率为0.63%，平均贷款利率在18%左右，资产利润率约为16%。

经过三年的实践和验证，五省区试点小额贷款公司几乎都取得了良好的经营效果和社会反响。在此基础上，人民银行和银监会把这项积极的试点活动在全国范围内推广，并且以指导意见的方式，将试点中的典型做法上升为指导性原则，结合适度灵活性原则，把小额贷款公司市场的准入审批、监管、风险处置的权限下放至各省市政府。该指导意见正式后，各省市迅速行动起来，按照指导意见中的主要规则，结合本地实际和试点操作的需要，制定了各自的小额贷款公司试点管理办法。2008年7月25日，浙江省率先了小额贷款管理办法，随后河北、内蒙古、江苏、上海、北京、贵州、山西、陕西等省市陆续了小额贷款管理办法。

由于这项创新性的试点符合投资者的愿望，同时满足了县域中小企业、个体经营者、居民的微型金融需求，所以在较短时间内，各省市建立起了一大批试点小额贷款公司。截至2008年末，河北省批准146家，浙江省批准55家，上海市批准17家，内蒙古开业20家、筹建130家，重庆市批准10家、筹建110家。这些省市不仅快速建立起一批小额贷款公司，在较短时间内发放一大批中小企业、三农信贷，而且迅速形成了经济效益和社会效益。

二、小额贷款公司服务的市场需求与试点意义

现阶段，我国银行业市场化改革取得了决定性的成果，但由于长期以来的严格金融市场准入限制，地方性、中小金融机构发展受到抑制，民间借贷又长期处于地下经营，使得小额、临时、急需型的信贷需求缺乏相应的对口金融机构。大型银行尽管基本上完成了市场化改革，但出于信贷客户定位、流程规范、成本等因素，大型银行不适应提供此类的分散、微型的信贷服务，使得中小企业、三农、个体经营者的相关信贷需求难以获得满足。这种局面不仅制约了中小企业、三农、个体经营者的发展和便利，也给地下钱庄、台会、民间借贷等非正规金融活动提供了土壤，在一定程度上留下了局部风险、金融秩序、公共道德上的隐患。

正因为如此，小额贷款试点对于弥补金融组织体系中的残缺，增加有效的、灵活的、具有针对性、便利性的信贷供给，挤压非正规金融活动的空间，建立有效的金融机构发展、壮大、竞争市场氛围，具有重要意义。这种创新尤其对海南省具有特殊意义，现阶段海南省已只有两类银行机构，大型银行和农村信用社。由于大型银行的经营特点，而且正处于业务转型之中，几乎无暇顾及中小企业、个体经营者的信贷需求。而农村信用社也正在改革和业务转型之中，面对广泛的中小企业、个体经营者，短期内也难以充分满足其灵活、快捷、分散的信贷需求。在近年来的国家信贷竞争模式中，大型银行信贷主要投放于大型企业、经济发达地区，海南省在这些方面几乎都处于劣势地位。因此，地方性中小金融机构对于地方信贷资源的有效配置起着决定性的作用，这正是海南省金融组织体系中的短板和不足，造成了海南省绝大多数中小企业、个体经营者只能依靠商业信用、内部融资、民间借贷、地下钱庄来解决自己的信贷需求。而且小额信贷公司在经营中逐渐成熟，培养了大量人才和掌握了专业技能，聚集了资本和扩大了规模，也为壮大升级为村镇银行、贷款公司、地方商业银行提供了市场主体基础。所以，小额贷款公司试点对于健全海南省金融组织体系，提高信贷供给水平和信贷服务效率，提高海南省在国家信贷资源配置竞争中的活力，活跃中小企业和个体经营，抑制非正规金融活动，具有远比其他省市更为重要、紧迫、积极的意义。

三、小额贷款公司的性质

小额贷款公司是由企业法人、自然人和其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，严禁非法集资揽储，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。作为非金融的企业法人，小额贷款公司有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。小额贷款公司执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险。其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

由于小额贷款是非金融法人，以自有和少量规范性拆借资金发放贷款，所以在管理、经营、风险、影响等方面，与一般的非金融企业无异。其规模小、股东人数少、营业范围属地化，法人治理和经营管理也相对容易。日常经营比较专业化，经营状况受到比一般非金融企业更为严格的监测，通过支付结算、征信、拆借和票据贴现等方式参与、利用金融体系网络、信用等基础设施的机会和规模极小，不会对金融基础设施产生不良影响。

四、小额贷款公司的经营特点

作为非金融公司，小额贷款公司应按照《公司法》要求，建立健全内控制度，制定稳健的议事规则、决策程序和内审制度，完善公司治理结构。而作为经营有限金融业务的非金融企业，指导意见和各省市的管理办法要求其建立健全贷款管理制度，明确贷款流程和操作规范，并且小额贷款公司向股东及其关联方的贷款余额不得超过股东的出资额。小额贷款公司依照有关程序对贷款项目进行自主评估和独立决策，有权拒绝各级行政管理机关为具体项目提供贷款的指令。金融监管部门还要求小额贷款公司加强对贷款项目的风险评估审查，加强对贷款项目的跟踪，完善对贷款企业或个人的事前、事中、事后管理，强化内部监控，防范道德风险，保证合法合规经营。而且，小额贷款公司还需要建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。原则上，小额贷款公司还应按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。

为了与最高法院司法解释的精神一致，大多数省市规定小额贷款公司贷款利率上限不得超过人民银行公布的同档次基准利率的4倍，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。小额贷款公司应按照中国人民银行利率报备政策的要求，向当地人民银行分支机构按时、准确、真实地报备有关利率。贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。小额贷款公司还应按照中国人民银行征信中心的规定程序接入信贷征信系统，及时、准确、完整地向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等信息，并在信贷业务审批和管理中查询借款人的信用报告。

小额贷款公司发放贷款，被要求按照“小额、分散”的原则，面向农户和小型、微型企业提供信贷服务，着力提高服务覆盖面。小额贷款公司的贷款投向应符合国家宏观调控政策和产业政策，一般要求以短期小额贷款为主，对同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。

五、小额贷款公司的经营风险、监管与风险处置

小额贷款公司的不吸收存款、有限拆借、自有资金放贷的性质决定了它相对于地方政府、监管部门、社会而言，它只是低杠杆、低风险的企业。由于不吸收存款，就不存在货币乘数的放大效应，由于拆借金额有限和对象有限（只限于向两家银行拆入资金，总额不超过净资本的50%），也不存在系统性的传染效应和挤兑效应。对于股东而言，风险则是可以根据资本收益率预期、股东对风险的态度（偏好、厌恶、中性），应用金融技术和管理手段来实施精确控制的，无论风险大小，只是对少数股东而言，也不会传递给其他企业、居民、社会和政府。因此，在控制住其非法集资行为的前提下，小额贷款公司的风险对于政府、社会和大众而言，实际上与其它非金融企业的风险水平和影响没有任何有意义的区别。

按照指导意见，小额贷款的主监管权和风险处置责任被授予了省市政府指定的主办部门，其他部门如工商、金融办、人民银行和银监会派出机构根据法定授权，对小额贷款从事的金融业务实施独立的监管。一般而言，具体监管由其所在的县市职能部门负责。而小额贷款涉及的银行间市场、利率、支付结算、征信、反洗钱、金融统计由人民银行负责管理。为了有效监测风险，监管部门一般会要求小额贷款公司于每季首月15号之前将上季的资产负债表、损益表、现金流量表、贷款明细表、贷款发放情况汇总表、贷款五级分类表等报送监管机构。小额贷款公司的其他资格、资质、税务、安全则由相应的政府部门负责实施监管。

为了应对可能的风险，指导意见要求省政府指定部门（大多数省市指定金融办）负责指导和督促各级政府加强对小额贷款公司的监管，建立小额贷款公司动态监测系统，及时识别、预警和防范风险，指导市、县（市、区）政府处置和防范风险。各市、县（市、区）政府相应建立风险防范机制，督促有关部门建立管理制度，落实监管责任。建立处置非法集资联席会议制度，及时认定非法或变相非法吸收公众存款及非法集资的行为，加强对小额贷款公司资金流向的动态监测，强化对贷款利率的监督检查，及时认定和查处高利贷违法行为。小额贷款公司在经营过程中，若有非法集资、变相吸收公众存款等严重违法违规行为，由县级政府负责查处，并由相关部门吊销营业执照，并追究公司主要负责人的法律责任。如果小额贷款公司违反管理规定，人民银行、工商、中国银监会派出机构等部门根据各自职能，有权采取警告、风险提示、约见小额贷款公司董事或高级管理人员谈话、质询、责令停办业务、取消高级管理人员从业资格等措施，督促其整改。如果小额贷款公司出现严重危害社会安全、秩序的事件，则由省市政府全权负责处置，并承担政治、财务、道义责任。

六、结合海南省实际，积极有效地推进小额贷款公司试点

由于海南省欠发达、中小企业弱小、三农比例高、城市化程度低、金融组织不健全、金融产品和创新动力不足等特点，为推进小额贷款公司在指导意见基础上的试点，应该结合海南省经济、社会发展现实，在可操作的框架内对指导意见进行创造性地调整。

第一，小额贷款公司贷款利率上限不得超过同档基准利率的4倍，对民间资本具有一定的吸引力。最高法院有关司法解释规定利率超过基准利率4倍为高利贷，不受法律保护。目前，海南省民间借贷利率比正规金融利率高出约3倍，小额贷款公司贷款利率浮动幅度显然是有利于民间资本参股小额信贷公司。海南可以利用这一优势，吸引更多的资本进入海南的小额贷款领域。

第二，出台小额信贷公司组建方面的相关优惠政策，如发起人持股比例上调，适度降低小额贷款公司注册资本的规模，并减免最初两年的营业税等。这一方面便于快捷地组建，另一方面也便于将来小额贷款公司的管理和操作。

第三，当出现风险时直接吊销小额信贷公司的营业执照。风险是海南省在办不办这个问题上考虑得最多的因素，由于小额信贷公司是非金融公司，就注册和破产的各种审批程序而言其实与普通的公司并没有实质上的区别，出现风险后的破产处置成本、社会影响等远远小于金融机构，其风险是可控的、局限的，波及面是有限的。在实际操作过程中如果有个别小额信贷公司出现违规风险，可以由工商部门直接吊销营业执照，社会影响也会降到最低。

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Abstract: Based on the survey of Langxi Yinda Small Loans Company pilot progress, this paper analyzes the problems existing in the aspects of the quality of officers, loan technology, capital strength and risk concentration, small loan operations and regulatory of small loan companies, and proposes some solutions, in hope of providing some suggestions to the existence problems of small loan companies.

关键词:小额贷款;贷款公司;金融

Key words: small loans;loan company;finance

中图分类号:F275文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)26-0026-01

0引言

2009年1月21日,宣城市第一家小额贷款公司-郎溪县银达小额贷款公司经省政府金融办批准挂牌成立。该公司总注册资本4000万元,由南京银达房地产开发有限公司为发起人,由2个法人、九个自然人共同出资发起成立的股份有限公司。公司由三部一室(即客户部、审核部、综合部和总经理室)构成,聘用成员8人。

1银达小额贷款公司业务开展情况

截止2月底,郎溪银达小额贷款公司已向当地微小企业发放贷款6笔,共计四百多万元,贷款投向涉及农业、水电等多个领域,贷款平均利率为18%,期限是3个月以下。银达小额贷款公司模式的特征如下:

1.1 贷款操作上灵活性更高不单纯强调担保抵押,只要贷款申请者的产品有市场、资金流有保证就能获得贷款。

1.2 贷款手续简便,周期短,经营灵活贷款方式便捷,公司的信贷员去客户调研后,3个工作日内明确是否放贷,整个放贷流程一般不超过7个工作日;经营灵活,客户可在按期偿还利息的前提下对贷款进行展期,这对短期有资金周转压力的客户来说是很具吸引力的;此外,在业务操作上与客户保持零距离,设计相应的业务宣传资料。

1.3 服务对象明确与由政府或国际组织开展的小额贷款项目相比,银达小额贷款公司具有较强的商业性质,其贷款对象不会是非常贫困的农户,而是那些已有一定生产基础、项目有一定市场前景、只是在资金周转上出现困难的企业。

2银达小额贷款公司存在的问题及建议

作为向民间资金开放金融市场的一种尝试,小额贷款公司能否做大还需时间的证明。从目前小额贷款公司的经营状况看,影响其经营能力的因素有以下几个方面:

2.1 税费负担过重按目前规定,小额贷款公司需交纳5.56%的营业税及附加,25%的所得税,0.5%的印花税。其中营业税以利息收入为基数计提,而金融机构则以利差收入计题。此外,办理住房抵押贷款时,须向房产房交纳他项权证费550元的费用,由于贷款利率较高,这些费用无法转嫁到贷款人。建议减免其营业税,所得税先征后返,对其他税费进行减免,按规定呆帐准备金。

2.2 对高利贷的界定限制了短期贷款业务的开展小额贷款公司利率为基准利率的0.9倍至4倍。虽然,经测算,小额贷款公司18%的利率可以覆盖风险,但是对于短期(几天)的企业,流动资金需求来说,由于往往是信用贷款,风险大,18%的利率往往无法覆盖风险。建议放宽对高利贷的界定。

2.3 没有与人民银行征信系统顺利对接由于查询手续较繁琐,目前银达小额贷款的信贷人员不能充分地利用人民银行信贷咨询系统对客户进行信用查询;同时也没有把本公司的放贷情况录入该系统。建议可考虑先由小额贷款公司委托指定的商业银行进行信息查询并录入征信系统,再逐步将小额贷款公司直接纳入征信系统。

2.4 人员素质和贷款技术的问题小额贷款公司的主要从业人员基本为刚毕业的大学本科生,几乎没有金融从业经验;公司的各项财务制度、贷款管理办法以及贷款程序还处于摸索和修正过程中,没有建立贷款四级或五级分类措施,也没有建立信贷员追踪制度,而是由总经理1人控制贷款风险。这增加了小额贷款公司的经营风险,制约了其业务的拓展。建议小额贷款公司从商业银行吸收部分经验丰富的信贷人员,并按照规定完善内控机制,增强小额贷款公司的抗风险能力。

2.5 资本实力和风险集中的问题按照本次试点的要求,业务范围被限制在县内,就公司目前的资本实力和业务规模,考虑到未来市场空间狭小所带来的市场需求波动以及农业自然灾害等问题,小额贷款公司的贷款业务特别是支农贷款业务,会由于风险过于集中而危及公司的生存。建议地方政府通过财政补助和项目合作等方式给小额贷款公司更多的支持和帮扶,探索和建立政策性农业保险机制,为小额贷款公司提供一个相对有利的生存环境。三是融资较困难。由于小额贷款公司只贷存,只能向二家商业按SHIBOR进行短期拆借,且金额不能超过注册资本的一半。

2.6 小额贷款经营和监管的问题由于国家相关职能部门还未就小额贷款公司出台相关的管理办法,对江口小额贷款公司经营行为的监管还没有可参考的依据,目前的问题主要涉及小额贷款公司适用何种财务制度,贷款收息行为是否规范,信息真实性审核,管理机构监管依据等。为此,惟有尽快出台相关的管理办法,才能使小额贷款公司再规范。没有主管单位,可参照江苏模式,成立省级小额贷款有限公司,由各小额贷款公司参股。各县成立金融办,主管小额贷款公司。

2.7 股东对短期内获利期望值较高该公司股东对小额贷款公司预期资本回报率达10%,不良贷款为0;而目前公司贷款利率仅为18%,除去办贷费用和人员工资,很难达到10%。股东应注重长期回报。

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1、小额贷款公司的起源

小额信贷最早起源于20世纪70年代的孟加拉国，著名经济学家穆罕穆德?尤努斯教授在孟加拉国创办了孟加拉农业银行格莱珉试验分行。他提出改变原有的资本模式理论，针对穷人贷款困难的问题，通过建立一个普惠式的金融服务体系，使穷人得以摆脱贫困。

1994年，小额信贷模式被引进中国，从此进入以政府扶贫为导向的发展阶段。直到2000年，正规金融机构开始试行小额信贷业务，中国小额贷款才正式进入了以正规金融机构为导向的发展阶段。

2008年5月，中国人民银行和中国银监会出台了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，该指导意见对小额贷款公司做了如下的定义：小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

政府鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，使小额贷款公司在扶持小微企业和农村金融的发展并为其拓宽融资渠道方面起到了重要作用。

2、小额贷款公司的发展前景

银行一直以来都以“高门槛”著称，基本面好的客户更容易获得银行融资，这与政府扶持新型行业、小微企业和农副业的构想相违背。而小额贷款公司以比银行融资门槛低、比民间借贷更规范的优势，得到各方的大力支持，加之政府陆续出台了关于小额贷款公司改制和转型的指导意见，这些积极的信号为小额贷款公司赢来了一个飞速发展的时期。

然而，金融环境瞬息万变，小额信贷的衍生品和替代品不断涌现，P2P网贷、互联网金融、民资银行等其他金融工具为资金需求方提供了更多元化的服务与选择。同时，受经济下行的影响，融资资金使用方的违约风险越来越高，众多小额贷款公司因没有较高的风险承受能力而纷纷倒闭。未来，小额贷款公司将面临重新洗牌。

不论是因监管部门法律法规的不明确带来的发展受限，还是远高于其他金融机构的风险隐患，这都是小额贷款公司重新定位需考虑的关键。

二、影响小额贷款公司可持续发展问题剖析

1、监管部门管理缺位带来的“发展隐患”

政府对小额贷款公司的政策一直是监管有余、指导不足，至今未出台官方的管理办法。多地的小额贷款公司管理办法均参照2008年的《关于小额贷款公司试点的指导意见》，而这一指导意见早已不能适用于当前的金融环境。

融资市场需求量持续增加为小额贷款公司带来了机遇，但随着一批批小额贷款公司的成立，监管部门的态度一直不明朗，在经济下行和互联网金融的冲击下，小额贷款公司将面临风险增大、模式放缓、模式转型等诸多挑战。

2、小额贷款公司风险防范能力分析

导致小额贷款公司风险高、风险防范能力低的原因主要有以下几点。

（1）信用风险高。信用风险从广义上来讲就是违约风险，而导致客户违约的原因有很多。小额贷款公司对比银行的信贷业务，所承受的信用风险只会更高。

（2）内控制度不明晰，执行力差。目前小额贷款公司的内部制度多为直接拷贝银行的信贷业务管理办法和管理制度，与银行信贷业务相比在操作上存在差异，在管理上过于宽松，从而形成了“有制度，无执行”的现状。

更灵活、更人性化的操作模式有利于小额贷款公司打开市场、促成业务，但“人性化”的风险控制手段却会带来更高的风险。健全的风控制度并不是为市场的拓展设制障碍，而是让小额贷款公司的信贷业务更加健康。同样，空有制度不执行或不严格执行，就好比未打地基的高楼，建的越高倒的越快。

（3）高收益业务带来更高风险。政府大力倡导小额贷款业务，目的是希望解决中小企业融资难的问题。但小额贷款业务体量小、单体利润回报少，小额贷款公司出于利益考量仍偏向于受理“大客户”、“大金额”、“大体量”的贷款业务。但因缺乏严格的进件标准、健全的内控制度、有力的监管措施、通畅的市场信息，这样的选择往往使得小额贷款公司承担更高的风险。

大金额的贷款一是挤占了大部分的可用资金，二是对资产流动性影响较大。此类业务受理越多，资金回收周期越长，贷款使用率越低，小额贷款公司将长期处于一种无钱可贷的窘境。

（4）不良贷款率超出可承受范围。不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。金融机构将贷款风险分为五个级别（见表3）。

次级类、可疑类和损失类三类贷款合计为不良贷款。不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%。

普遍小额贷款公司的抗风险承受能力远低于银行，不良贷款率远高于银行。近年来小额贷款公司的不良贷款率激增，其中不乏评级较高的小额贷款公司，不良率已攀升至10%，更有甚者高达20%，而对比小额贷款公司自身的风险承受能力和盈利能力，可以说这些小额贷款公司已站在了悬崖的边缘。

同时，根据2009年6月19日银监会下发的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》，对于新设且持续营业3年以上的小额贷款公司，在连续2个会计年度盈利，不良贷款率低于2%的，贷款损失准备充足率在130%以上的，才能申请转制为村镇银行。故小额贷款公司想要成功转型，起点就需要将不良贷款率控制在2%以下。

三、促进小额贷款公司可持续发展的对策

1、调整管理经营指标，推动战略转型

（1）调整经营指标，关注小微业务。小额贷款公司应重点关注“小微”业务，将目光从“大体量”的项目转移。小微业务虽单体回报小，但可以量取胜，对此，小额贷款公司应集中专研同一类行业的客户，为客户群体推出有针对性的产品，关联上下游企业，形成行业或产业链模式，这样既可以满足不同经济体的需求，又能分担风险。同时小额贷款公司的管理层也应调整合理的经营指标，顺应整个市场环境，让信贷资金能集中到更健康更有持续性的平台上。

（2）将战略转型纳入目标。小额贷款公司在融资方面一直被两座“大山”死死压制着：一是融资成本高。小额贷款公司无法吸纳公众存款，也无法享受同业拆借的利率，最高只能享受基准利率下浮10%的优惠。二是融资渠道窄。银行贷款融资和股东投资是小额贷款公司主要的两个融资渠道，但前文也提到过，政府要求小额贷款公司不得向超过2家的金融机构融资，融入资金不得超过资产净值的50%，而最大股东持股也不得超过10%。如何降低融资成本和扩大融资渠道是提升小额贷款公司盈利能力的重要前提。当然，出台对小额贷款公司更有利的融资政策，如给予同业拆借的利率或提高股东持股比率等，少不了政府的帮扶和推动。但小额贷款公司的主动转型也是非常必要的一步棋，比如上新三板完成股份转让，使其“资产证券化”是顺应现今整个金融环境最有利的方式。

2、搭建内控管理体系

（1）完善小额贷款公司监管系统。目前，多数小额贷款公司仍采用有纸化作业模式，即使采用了无纸化办公系统的也仅仅用于基础信息的录入和业务的审批。对比银行的强大后台系统，这种管理模式存在以下缺点。第一，没有集中的客户管理和分析模块，无法提供有效的客户分类管理，无法对客户行业分类和行业集中度进行分析，手工分析数据量大且结果有偏差。第二，无法在获客初期通过基础数据对客户进行风险评级，无法在第一时间有效的筛选客户。第三，无法进行有效的流程控制，在调查、评审、审查、放款和贷后等环节中人为参与因素过多，权责划分不明晰，易出现越级审批的情况。第四，贷后管理无系统数据支持，采用人工登记、筛选、分析，耗时长且结果不准确，存在的不可控因素较多，其操作风险明显高于系统管理模式。

现在市面上已有多家研发电子产品的公司推出了多功能的金融管理系统以满足以上的各项需求，同时它们还可根据小额贷款公司的要求开发新的系统或增加新的工作模块。故完善小额贷款公司监管系统可以通过全流程的管理提高效率并有效的控制风险，小额贷款公司管理层应增加相应的预算费用。

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关键词:辽宁;小额贷款公司;可持续发展

中图分类号:F830.5文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)12-0036-02

一、辽宁小额贷款公司发展状况

自2008年底辽宁省政府出台《辽宁省小额贷款公司试点暂行管理办法》后。短短近一年时间,辽宁省小额贷款公司以其贷款手续简便、贷款质量较好、民营资本投资活跃等特点发展迅猛,取得了较好的效果,成为辽宁农村及中小企业进行融资的有效载体。截至2009年6月底,辽宁省已批准筹建小额贷款公司204家,其中61家已批准开业,37家正式营业。据统计,目前已正式营业的37家小额贷款公司,可为辽宁储备近26亿元的资金投放来源。但是在快速发展中,业内许多人士为我省小额贷款公司发展的前景担忧。一是小额贷款公司完全用投资者的资本金从事贷款业务。从商业模式上是不可持续的。作为一个过渡形式,小额贷款公司最终或者能接受批发贷款,或者升级成村镇银行。中国人民银行与银监会的文件给出了小额贷款公司这样的发展前景。但是小额贷款公司未来发展的政策的细则一直还没有出来,市场上还不时传出很多对小额贷款公司发展前景不利的信息。这就造成了投资者的很多疑惑。二是发展不平衡。有的市县成立小额贷款公司比较多,有的市县比较少,分布极不不平衡。目前获得批准筹建204家主要分布在沈阳、大连、鞍山三个市县,其余市县大部分只设立1～2家。三是监管工作不到位。一些县(市、区)试点工作领导小组办公室对小额贷款公司日常检查不够,一些小额贷款公司没有建立完整的业务经营和财务制度,从业人员业务能力不强。四是基础设施也偏弱,小额贷款公司不能进入银行的征信系统,未来的风险加大。

针对目前我省小额贷款公司的发展现状,我们认为,虽然我省小额贷款公司发展速度快,还有不断壮大的趋势,但发展的可持续性不容乐观,作为一种新生事物,除了自身的业务缺陷,还面临着许多致命的制度制约因素,这些问题如不及时解决,势必扼制辽宁小额贷款公司可持续发展。

二、制约辽宁小额贷款公司可持续发展的因素

1.资金来源的可持续性因素。目前,小额贷款公司的资金来源被限定在股东缴纳的资本金、捐赠资金以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金,且规定从银行等金融机构获得的资金,不得超过资本净额的50%。由于小企业的融资需求旺盛,很多小额贷款公司成立二三个月后就已经把全部注册资金都贷出去了。小额贷款公司有对小企业与农户的贷款能力,社会上也有大量的需求,但是,受资本金的限制,不能扩大贷款业务。小额贷款公司是只贷不存的金融机构,不能吸收存款。但又没有别的机制能够从其他金融机构得到批发贷款。这就极大地限制了小额贷款公司发挥作用。

2.税收歧视因素。尽管小额贷款公司从事的是金融业务,但却是按一般的公司上税,这就加大了小额贷款公司的税务负担。例如,银行业的所得税是存贷利率之差来征收的,而对小额贷款公司却是对贷款的全部利息收税。小额贷款公司打的是短平快,贷款三个月就周转一次,与一般的金融机构相比,交的流转税也特别的高。目前国家对农信社有特别的税收优惠政策。各地对商业银行、农信社从事小企业贷款,农户贷款还有很多扶持政策,但对同样从事小额贷款业务的小额贷款公司却不能享受到这些优惠政策。

3.监管体制因素。省内各地区的监管机构一般是当地的金融办来监管,本身就存在先天不足。首先,制度设计存在冲突。作为小额贷款公司的监管部门,地方金融办同时也是政府部门,由政府部门来监管小额贷款公司本身存在内在的利益冲突。其次,监管的专业性难以胜任。小额贷款公司被作为一般企业法人,但经营的却是金融业务,开展业务的专业性较强,金融办往往鞭长莫及。最后,监管力量不足。各市县金融办专职人员比较少,审批工作上应接不暇,监管就更难以顾及。

4.企业自身因素。由于小额贷款公司来源于民间资本,“小额、分散”的贷款特点决定了企业基础设施差、规模小、业务品种单一、人员素质低、风险控制能力弱等问题将大大地增加小额贷款公司的风险,同时也严重阻碍了我省小额贷款公司自身发展。

三、辽宁小额贷款公司可持续发展的化解途径

(一)政策扶持

1.政策修正。小额信贷公司作为一种新生事物,在设立之初出于谨慎的考虑是十分必要的,但在快速发展过程中无论是小额信贷公司的数量,还是资金贷放规模都发生了显著的变化,若政策不能及时调整势必阻碍小额贷款公司的可持续发展。为此建议:一是适当降低准入门槛。我省规定“小额贷款有限责任公司注册资本不得低于2 000万元,股份有限公司注册资本不得低于3 000万元”,分别是国家规定的4倍和3倍。而且设立申请手续烦琐。为此可简化审批程序,尽快完成遍布全省各地的小额贷款公司网络布局,增加小额信贷的资金量,特别是要增加经济落后地区的公司数量,切实缓解辽宁省农村和中小企业融资难的困境。二是允许提前增资扩股。目前我省规定其注册资本上限不得超过2亿元,向金融机构融入资金的余额不得超过资本净额的50%,连续经营二年以上才可以增资扩股,这就客观造成我省小额贷款公司资金规模普遍较小且资金杠杆率较低,导致其管理费用及固定成本居高不下。为此可放宽增资扩股时间限制。借鉴外省做法把增资扩股时间由目前的两年降至一年。对资金需求旺盛县区运营良好的公司,增资扩股时间最低可缩短至六个月。三是适度放宽优质小额贷款公司的经营范围,增加相关业务种类,提升其盈利能力。我省小额贷款公司的经营范围仅限于小额信贷一种业务,使其盈利渠道单一,造成了人力、设备及场地资源的浪费。有的公司已面临无米下锅、无款可贷的境地。

2.立法监管。当前体制下,小额贷款公司的监管权归属地方金融办。但这种“谁审批,谁负责”的原则是改革中的权宜之计。目前金融办在风险防范方面更多的是对于小额贷款公司进行风险警示,缺乏约束力。对于贷款业务,银监局有成熟的监管手段和经验,而金融办基本是空白。在现有体制下,提高监管效率需要金融办与银监局和人民银行等各家监管部门的密切合作,在现有的金融监管框架内,寻找地方政府、金融办与各家金融监管部门利益的结合点。可喜的是我省沈阳市在立法监管方面做了积极尝试,率先出台了首部市级小额贷款公司监督管理的政府规范性文件《沈阳市小额贷款公司监督管理暂行办法》,将各金融监管部门的任务与职责加以规定,如工商部门根据工商管理相关法律规定对小额贷款公司实施管理,确保合规经营;辽宁银监局负责指导、协助市政府金融办对小额贷款公司业务进行现场及非现场检查;人民银行沈阳分行营管部负责对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测,并将小额贷款公司纳入信贷征信系统;其他部门根据自身职能,依法加强监管,做好小额贷款公司风险防范工作。这样有效地加强了各监管部门的密切合作,提高了监管效率,防范了金融风险,维护了借贷人的合法权益。

3.加大扶持力度。小额贷款公司尚处于起步阶段,“小额、分散”的放贷原则又在一定程度上增加了公司的运营成本。为小额贷款公司的健康稳定发展,应及时给予政策和服务上扶持。对于年度考核良好的小额贷款公司,政府要加大对小额贷款公司的财政扶持力度,并与其贷款投向、利率执行、支持三农和小企业的贡献大小等考评情况相挂钩。为此建议:一是实行税费和融资成本的优惠政策。如在小额贷款公司的营业、印花等税费给予适当的优惠,再融资利率上给与适当的降低,在坏账损失上给予一定的财政补助。应尽量减少税收歧视,降低小额贷款公司的经营成本,扩大其盈利空间。二是实行财政补助激励政策。为体现政府扶持小企业、惠农扶农的政策导向,考虑到小额贷款公司风险较大、经营成本较高等因素,对主动让利力度较大的小额贷款公司实行适当的补助激励。三是建立小额贷款公司的计提拨备和风险补偿机制。鉴于小额贷款公司服务对象的高风险性和服务农村经济所产生的社会效益,小额贷款公司的小企业贷款和涉农贷款税前全额计提拨备损失准备金,并参照农村合作金融机构的标准计提呆账准备金。建立风险补偿机制,将小额贷款公司纳入中小企业贷款风险补偿机制范畴,及时出台小额贷款公司与中小企业担保公司互利的长效合作机制。

(二)行业相助

首先,开放征信系统。建议商业金融机构充分应用征信系统和小额资金清算系统支持小额贷款公司的业务发展,探索小额贷款公司接入征信体系等基础性技术支持方式。帮助符合条件的小额贷款公司尽早加入人民银行征信系统。对暂时达不到要求的公司,也支持探索过渡性查询方法,以获得更多的发展机会。同时加快筹建我省小额贷款公司行业协会,以提升行业水平和搭建信息共享、经验交流平台。其次,建立风险控制机制。要建立健全风险防范机制,政府金融监管部门、各级工商行政管理等部门要加强指导和监管,引导小额贷款公司业务经营建立在商业可持续的基础之上,确保小额贷款公司稳定、健康发展。重点监控小额贷款公司是否吸收公众存款、违反利率政策、参与洗钱等方面。最后,创建业务联合模式。创建小额贷款公司与各类金融机构之间的一对一、多对一、多对多的业务联合模式,以规范业务流程,分担贷款风险,降低运营成本。从而减少小额贷款公司的经营风险,扩大融资渠道,增强资金实力。

(三)自身完善

小额贷款公司要走向规范,主要取决于员工素质。相比商业银行,小额贷款公司的起点较低,员工素质不高,但是小额贷款公司的信贷人员面临的经营环境与商业银行相比更加复杂,风险更大。因此,对于小额贷款公司信贷人员的培训是十分重要的。因此可定期邀请一些专家进行讲授与交流,帮助他们找到高素质的经营管理人员并帮助他们提高自身的项目挖掘和管理能力。同时开展小额贷款公司之间的业务交流,提高小额贷款公司的员工素质,提升小额贷款公司可持续发展的竞争力。

参考文献:

[1]王鹏.关于加快发展小额贷款公司的几点思考[J].北方经济,2009,(6).

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小额信贷是指对低收入阶层和微型企业提供的金融服务。按照国际惯例，小额信贷可分为福利型和制度型两大类。福利型小额信贷是以社会发展目标或扶贫为宗旨，更注重项目对改善穷人经济和福利的影响，以孟加拉乡村银行为代表。制度型小额信贷主张走商业化道路， 用金融负盈亏率和资产回报率等财务指标来衡量小额信贷机构是否成功， 以玻利维亚的阳光银行为代表。

外资小额信贷公司即是指有外方股东参与的小额信贷公司，主要包括外方独资设立和合资设立两种方式。随着国际金融危机的爆发，国内银根紧缩，国内外利差较大，人民升值预期强烈，在此背景下，外资小额信贷公司发展较快，目前在我国广东、四川、北京、天津等地区都有设立，以四川省为例，其辖内共有外资小额贷款公司7家，其中1家成立于2007年，1家成立于2008年，5家成立于2010年，其中4家为外商独资企业，另3家为合资企业。注册资本总计18136万美元，规模最大的注册资本为8304万美元，规模最小的注册资本为179万美元，其中外方所占注册资本总计17144万美元，外方实缴注册资本金额总计15846万美元。

二、外资小额信贷公司的监管问题

外资小额信贷公司对于合理利用外资改善城乡间金融服务水平有着重要意义，但是从印度小额信贷危机来看，监管缺失不但会导致较多的社会风险，同时也不利于小额信贷行业的良性发展。从目前来看，外资小额信贷公司的监管主要存在以下几个问题：

一是对外资小额信贷公司定位不准，难以形成监管合力。2008 年5 月，银监会和人民银行联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23 号，以下简称《指导意见》），明确规定，“小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。”按照这一定义，外资小额信贷公司虽然其业务运营存在显著的金融服务特性，却不是金融机构，而是普通工商企业。在无法获得外资金融机构应有权利的同时，也不能纳入现有金融机构的监管范围。《指导意见》将小额贷款公司的监管权力授予了省级金融办。但是各地制定的管理办法又将监管权一分为二， 准入监管由省级金融办负责， 而运营监管则由区县政府负责，使得“准入权”与“日常监管权”分离。同时，由于区县地方政府缺乏具备金融监管知识、经验和能力的金融监管人才和相应的行政处罚手段，进一步使得“监管权与处罚权”分离，并最终形成“准入监管、日常监管与处罚”三者分离的监管状况，难以实现对外资小额信贷公司的有效监管。外汇管理局只能对外资小额信贷公司的资本金汇兑环节进行监管，难以保证外商投资的真实性和流出资本的来源合法性。

二是外资小额信贷公司的业务特点使得难以兼顾监管与服务。外资小额贷款公司的经营特性来看，其贷款发放往往具有“小、频、快”的特点，结汇笔数多而繁琐、结汇金额小、结汇时间性要求高，但小额贷款公司未获得非银行金融机构身份认定，不能参照非银行金融机构将外汇注册资本金纳入营运资金范围实行一定规模控制下的意愿结汇，只能比照普通外商投资企业对其外汇资本金实行支付结汇制。虽说外资小额贷款公司备用金结汇仍适用普通外商投资企业单笔不超过5万美元、每月不超过10万美元的结汇额度，但其无法跟随公司贷款规模同步增长，无法满足企业日益增长的人民币支出需求，而大额资本金结汇则由其经营特性决定，必然无法提供资本金结汇所得人民币资金对外支付发票等结汇资料。使得外汇管理局难以在不突破现有政策框架下兼顾对外资小额信贷公司的服务和监管。

三、成本约束使得难以实现对外资小额信贷公司的动态监测和风险预警。《指导意见》规定“小额贷款公司采用有限责任公司的注册资本不得低于500 万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。”远低于其他金融机构的准入要求，虽各地为了有效防范金融风险相应提高了准入门槛，但是仍然无法与其他金融机构相比较。在这一背景下，较多外资小额信贷公司规模较小，成本控制较严，难以及时向监管机构报送相关业务资料，使得监管机构难以及时掌握外资小额信贷公司发展情况，对其进行动态监管和风险预警。

三、优化外资小额信贷公司监管的探讨

为了有效防范外资小额信贷公司的监管风险，促进小额信贷行业的良好发展，本文认为应该从以下几个方面入手：

一是强化准入监管，不应过度放低准入门槛。从我国目前对金融服务类企业的管理来看，对其市场准入门槛的设定是所有监管手段的中最重要的一条。较高的资本要求有利于金融服务机构防范市场风险冲击，从而保证金融市场的稳定。虽然根据《指导意见》规定外资小额信贷公司不属于非银行金融机构，但是其经营特性中的金融服务本质是毋庸置疑的，《指导意见》对小额贷款公司注册资本的门槛虽有规定却并不高，“小额贷款公司采用有限责任公司的注册资本不得低于500 万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。”远远低于对其他金融服务机构，如银行、证券、保险等公司的要求，本文认为这不但是可行的，也是必须的。而且从我国各地的实行来看，众多的地方行政规章中，地方政府将小额贷款公司的准入门槛大大提高。如在西部省份陕西，小额贷款公司采用有限责任公司形式的，注册资本为3000 万元，采用股份有限公司形式的，注册资本为6000 万元。而在北京，小额贷款公司采用有限责任公司形式的，注册资本为5000 万元，采用股份有限公司形式的，注册资本更高达1 亿元。

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【关键词】小额贷款公司 发展 法律 监管

一、小额贷款公司法律制度在我国的发展

（一）小额贷款公司的基本状况

国际主流观点认为，小额信贷（Microcredit）指专门向低收入群体和微型企业持续提供较小额度信贷服务的活动。该业务起源于20世纪70年代孟加拉国著名经济学家·尤努斯教授的小额信贷试验。1994年，小额信贷被引入中国，开始主要是作为国际援助和中国政府的农村扶贫贴息贷款计划，由于成效显著而受到我国政府的重视。1996年，小额信贷在我国进入以扶贫为导向的发展阶段。2005年5月，人民银行决定在民间融资比较活跃的山西、陕西、四川、贵州、内蒙古五省区试点民间小额贷款，同年12月，“晋源泰”、“日升隆”两家极具明清票号意味的小额贷款公司在山西成立，标志着小额贷款公司正式登上了中国微型金融的舞台。

2008年4月，人民银行、银监会印发《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》（银发〔2008〕137号，以下简称《政策通知》），对小额贷款公司的利率、支付清算、会计、现金、统计等事项进行了规定。同年5月，银监会和人民银行联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号，以下简称《指导意见》），对小额贷款公司的性质、准入和退出、资金来源、监督管理等事项做了规定，并要求省级主管部门承担小额贷款公司的审批和风险处置责任。随后，各省级政府大都制定了试点管理办法，如云南省分别于2008年11月、2011年6月制定了《云南省小额贷款公司管理办法（试行）》和《云南省小额贷款公司管理办法》，对云南省小额贷款公司试点管理做出了具体规定。《指导意见》及相关配套措施出台后，小额贷款公司在全国各地如雨后春笋般大量出现，并为缓解“三农”和融资难做出了巨大的贡献。截至 2013年3月末，全国共有小额贷款公司6555家，其中江苏、辽宁和安徽三省的数量最多，约占全国总量的22%，从业人员75481人，实收资本5671.84亿元，贷款余额达6357.27亿元。

（二）小额贷款公司在改善农村金融服务方面的作用凸显

目前我国正规金融体系在农村的服务能力严重不足，生活在农村的广大低收入人口以及众多的个体生产者和小微企业都希望得到相应的金融服务。在正规金融体系服务不足的情况下，近几年我国民间融资业务发展迅速，其规模在3万亿-5万亿之间（银监会2011年调查数据），规范和分流民间融资，对于维护金融稳定、推动农村金融发展意义重大。建立在此基础上的小额贷款公司正好为这些民间资金找到了正规渠道，同时也压缩了地下钱庄等违法违规组织的生存空间。截至2013年3月末，全国小额贷款公司贷款余额6357亿元，虽只相当于同期人民币各项贷款余额的1%，在金融市场中微不足道，但是对于正规金融服务极端薄弱的农村来说，这6000多亿的资金在发挥着重要作用的同时，也使人们看到农村金融服务的另一个重要发展方向。

从实践来看，小额贷款公司放款坚持“小额、分散”的原则，具有“方便、快捷、灵活”的特点，在满足“三农”融资需求方面有着得天独厚的优势。虽然也有不少地区的小额贷款公司在一定程度上偏向工商企业，但大部分小额贷款公司服务“三农”的市场定位非常准确。例如：到2013年6月末，云南省普洱市22家小额贷款公司的贷款余额4.03亿元，其中支农贷款达3.17亿元，占比79%。在支农贷款中又以种植、养殖业贷款为主，占比达到57%。可见，发展小额贷款公司有利于实现农村金融机构的多元化，支持农村经济社会发展，促进农村家庭收入水平的提高。

根据笔者对云南省小额贷款公司业务开展情况的调查，各家小额贷款公司总体业务发展态势良好，但法律制度方面的问题也不容忽视，要实现小额贷款公司的持续良性发展，需要建立健全相关法律制度，消除小额贷款公司发展的法律障碍。

二、小额贷款公司发展的法律障碍

（一）设立依据及经营活动存在先天法律缺陷

《指导意见》规定，申请设立小额贷款公司，应向省级政府主管部门提出正式申请，经批准后，到当地工商部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。从此处可以看出，小额贷款公司经营资格的审批，是一项行政许可，并由省级政府主管部门实施。但这一行政许可的设置缺乏法律法规依据，因为按照《行政许可法》的规定，法律、行政法规、地方性法规可以设定行政许可，省级政府规章可以设定临时性的行政许可，地方性法规和省级政府规章不得不得设定企业或者其他组织的设立登记及其前置性行政许可，其他规范性文件一律不得设定行政许可。目前来看，没有法律或行政法规设定小额贷款公司经营资格审批这一行政许可，其作为企业设立登记的前性程序，《行政许可法》又不允许地方性法规和省级政府规章设定。因此，小额贷款公司经营资格审批不符合法律规定。

根据《指导意见》，小额贷款公司应当执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。何为法律法规规定的范围？我国《贷款通则》明确规定，贷款人必须经中国人民银行批准（现为银监会批准）经营贷款业务，持有《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。《商业银行法》第11条规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务。从以上规定不难看出，相关法律法规并未赋予小额贷款公司发放贷款业务的权限，既然法律并未规定小额贷款公司可以从事贷款业务，自身也并非金融机构，其经营小额贷款业务也就不具合法性。

（二）法律地位定性模糊

根据《指导意见》，小额贷款公司是在《公司法》和《合同法》基础上成立的企业法人，并未获得《金融许可证》，却得到了金融监管部门的金融业务准入，是以工商企业之形，行金融机构之实，这本身就是一个大矛盾。目前来看，小额贷款公司既不是一般意义上的公司，又不同于普通的金融机构，这种“有发放贷款之实却无金融机构之名”的特殊身份，形成了小额贷款公司进一步发展的桎梏：一是税收负担较重。作为企业的小额贷款公司要按服务业的标准纳税，即25%的所得税、5%的营业税、7%的城建税和3%的教育费附加等，综合税率高于银行业金融机构。过重的纳税负担，不利于小额贷款公司平等参与市场竞争，同时也压缩了其利润空间。二是资金来源渠道单一。小额贷款公司不能吸收存款，其资金主要来源于股东缴纳的资本金和捐赠资金，一些小额贷款公司刚成立一两个月全部资金就被贷完，贷款投放不具可持续性。如，2013年3月末，云南省296家小额贷款公司贷款余额占资本金的100.5%，基本上处于无款可贷的局面。从商业角度看，“只贷不存”的小额贷款公司实际上已经成为一个投资公司，在承担巨大风险的同时付出很高的操作成本，但其回报则仅仅是利息，这种模式不可能持续赢利。三是融资成本较高。由于小额贷款公司不是金融机构，不能进入银行间同业拆借市场，从银行融入资金时不能享受同业拆借待遇，只能办理商业性贷款，而且一般需要固定资产做抵押，但大多数小额贷款公司缺少有效抵押物，与银行的谈判议价能力弱，从而导致其融资成本偏高。四是政策优惠落实难。由于小额贷款公司不是金融机构，不能像农村信用社和村镇银行等新型农村金融机构一样享受中央财政的支农定向费用补贴与奖励资金，也无法获得人民银行的再贷款支持，享受的征信等公共服务也明显不足。

（三）监管体系不够完善

金融监管是国家通过法定的机构依法对金融交易的主体和行为进行规制，小额贷款公司因其贷款操作相对简便，比传统的商业银行更有市场，社会影响力也日益提高，对其监管也应与时俱进，但现实中还存在以下问题：一是法律法规体系不健全。当前我国还没有专门针对小额贷款公司监管的法律法规，《指导意见》只是从审批主体、治理结构、信息披露、社会监督等方面对小额贷款公司的监管做出了原则性规定。二是监管主体不明确。《指导意见》没有明确规定监管主体，实践中一般实行“谁组织试点，谁承担监管责任”的原则，由于审批部门没有金融业监管经验，缺乏相应的专业监管人才和技术手段，尚无法做到规范监管。部分地方探索的由金融办联合当地发改委、公安局、工商局等机构开展监管的方式，又极易带来“多头监管，无人负责”的局面，直接导致了监管的无序和缺位。三是核心监管规则不科学。从进入机制看，《指导意见》只有注册资金这一硬性要求，没有对股东、高管等人员的从业经验和技术背景的硬性要求，而后者对于刚刚走向规范化的民间金融机构来说至关重要；从退出机制看，小额贷款公司的退出参照《公司法》和《破产法》的有关规定执行，转制为村镇银行受“主发起行持股比例不超过15%”的规定，限制了民间资本以此为跳板寻求银行身份的积极性；从融资杠杆来看，受“小额贷款公司可以从不超过两家银行业金融机构融入不超过资本金50%的资金”所限，一旦资金告罄，已发放贷款又未及时收回，小额贷款公司的经营将陷入困境；从利率管制来看，小额贷款公司的贷款利率波动区间为央行基准利率的0.9倍至4倍，按目前一年期贷款6%的央行基准利率计算，小额贷款公司一年期贷款的利率上限是24%，与当下动辄30%以上的民间借贷利率相比，已不能激起小额贷款公司的授信动机；从风险拨备来看，目前小额贷款公司应提风险拨备的比例是参照银行按贷款余额的1%计提一般贷款损失准备，但小额贷款公司所经营贷款产品的风险远高于银行的资产风险，较低的风险拨备难以覆盖较高的贷款风险，企业经营的可持续性受到较大影响。此外，《政策通知》对小额贷款公司的支付清算、现金管理等事项大多是对商业银行监管方式的复制，对小额贷款公司缺乏针对性。四是社会监督机制缺乏。社会监管是政府监管的有益补充，对弥补政府监管空白具有重要意义。由于我国小额贷款公司尚处于试点阶段，当前还没有专门的小额贷款公司社会监管机制，《指导意见》只是就社会监督进行了原则性规定。

（四）经营风险不容忽视

《指导意见》在提高小额贷款公司的风险控制能力，防止系统性风险方面作出了明确的规定，但处于试点阶段的小额贷款公司仍然面临许多不确定的风险。一是操作风险。根据调查，大多数小额贷款公司的经营管理人员均缺乏银行业从业经验，对信贷业务的了解十分有限，业务人员素质普遍较低，同时大多小额贷款公司的内部治理机制不健全，管理不规范，其相互作用可能引发操作风险。二是经营风险。目前，大多数小额贷款公司没有接入央行征信系统，不能有效识别客户的多头申贷等不良现象，很容易带来信贷业务风险；贷款对象主要是以种植业、养殖业为主的农户等弱势群体，对自然条件有很大的依赖性，如遇到自然灾害很容易带来自然风险；由于对农产品需求和农户生产之间存在着严重的信息不对称，容易带来市场风险。三是流动性风险。小额贷款公司资金来源渠道狭窄，在资金需求旺盛而现有资金规模十分有限的情况下，贷款发放速度快于贷款回收速度的小额贷款公司将面临资金头寸不足问题。

三、促进小额贷款公司可持续发展的法律思考

（一）提高立法层级

当前指导小额贷款公司发展的《政策通知》、《指导意见》等规范性文件法律位阶过低，约束力不足，容易造成制度执行上的差异和模糊，而且《指导意见》规定的设立审批不符合《行政许可法》关于设置行政许可的规定。为了促进小额贷款公司规范、可持续发展，需要结合当前金融立法实际，建议在酝酿起草阶段的《放贷人条例》中设专章对小额贷款公司进行规制，以明确小额贷款公司的设立程序及经营活动等事项。在此基础上，各地可结合自身发展实际，在法律法规授权范围内制定配套规范性文件，通过互相借鉴，形成多层次小额贷款法律制度，以更好服务小微企业和“三农”的发展。

（二）明确身份定位

小额贷款公司“只贷不存”的特点有利于防范系统性金融风险，其监管程度也应当低于银行业金融机构。鉴于以上区别，小额贷款公司应定位于非银行金融机构，考虑其主要面向“三农”发放贷款的特殊身份和其自身拥有的社会服务优势，国家可以适时适度对其放开，把它作为一个特例加以规定：其一，以金融企业的标准对小额贷款公司征税，同时在其发展早期给予一定的税收优惠，并享受新型农村金融机构的财政补贴；其二，简化小额贷款公司增资扩股条件，明确非发起人可以投资入股，允许经营业绩、信用记录好的小额贷款公司通过同业拆借等方式扩大资金来源；其三，允许小额贷款公司发行公司债券并适当涉足金融衍生品；其四，允许金融机构按适当的比例参股，充分利用其资金和管理优势，既可拓宽融资渠道，又可改善小额贷款公司的治理。

（三）完善监管体系

小额贷款公司目前还处于探索阶段，如不加强对其监管则会使其发展处于无序状态，因此必须建立健全小额贷款公司监管体系。一是完善法律法规体系。应加强小额贷款公司方面的立法，制定或完善相关法律法规和配套措施，明确监管的目标和原则以及违反职责的法律责任，为小额贷款公司发展提供法律上的保证和制度上的支持。在小额贷款公司的发展趋于成熟时，由法律规定其在一定条件下可以转变为正规的金融机构，从而实现可持续发展。二是明确监管主体。随着小额贷款公司试点工作逐渐走向成熟，政府应衡量各种监管主体的利与弊，以法律的形式将其确定下来，以规范小额贷款公司的发展。笔者认为，根据小额贷款公司的业务性质，对其监管不宜参照银行业监管标准，否则会限制其作为营利性组织的灵活性与持续发展的动力，建议各地可通过制定地方性法规授权金融办进行监管，同时要强化与人行、银监的沟通协调，密切与其他部门间的配合，不断提高监管效率与水平。三是科学制定核心监管规则。在进入机制上，适当提高成立小额贷款公司的注册资金门槛，并重点审查其股东、高管人员是否有在相关行业的从业经验和技术背景；在退出机制上，应细化破产、清算的有关规定，并适当放宽转制为村镇银行的条件；在融资杠杆上，建议允许经营规范、稳健的小额贷款公司从银行业金融机构融入不超过资本金200%的资金，缓解小额贷款公司的资金困境；对于利率的监管，应结合人民银行稳步推进利率市场化的改革方向，取消小额贷款公司贷款利率管制，提高其经营的积极性；在风险拨备方面，应改变小额贷款公司参照银行计提一般贷款损失准备的做法，根据贷款风险合理计提风险损失准备。此外，有关支付清算、现金管理、经营范围及区域的监管可以参照银行监管规定并适当降低标准，充分体现小额贷款公司的特殊性。四是建立并发挥行业协会的自律作用。行业协会自律与政府监管相比具有一定的成本优势，其自律自发性在小额贷款公司的内部更能增强其自控力和激发起自我监管的动力。目前，由数百家小额信贷机构组建的中国小额信贷联盟在加强行业间交流互动等方面已发挥了一定的作用，下一步还应赋予其相应的法律地位，以便在法律的保护下更好地发挥行业自律作用。

（四）加强风险控制能力

要实现小额贷款公司的壮大并可持续发展，必须解决其经营风险的问题。一是提高内控水平。小额贷款公司应进一步完善公司治理结构，建立健全内控制度和内审机制，规范业务流程，实现岗位之间互相制约，巩固与银行业的业务合作，聘请具有金融知识和技能的人才，加强对工作人员的业务培训，经常对内控执行情况进行检查、评价，并对薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。二是防范经营风险。应创造条件将小额贷款公司客户的信用记录纳入到央行征信系统，同时允许其通过征信系统查询借款人的资信状况；制定统一的农户资信度标准，在贷前重点审查借款人的申贷资料，贷后还要随时关注借款人的经营状况，保证所发放款项的安全运行；充分发挥保险公司的中介保障功能，降低自然灾害等突发事件带来的贷款风险；政府和相关部门还应逐步建立信用评级和激励机制，提高借款人的按时足额还款意识。三是关注流动性状况。建议监管部门适时适度地放宽小额贷款公司的融资渠道，逐步允许少量经营业绩好、信用记录优的小额贷款公司通过增资扩股、同业拆借等方式扩大资金来源；小额贷款公司应严格按照国家有关规定，建立审慎、规范的资产分类制度和资本补充、约束机制，审慎发放贷款，准确划分资产质量，充分计提坏账准备，及时冲销坏账，保持合理的流动性状况。

总之，试点中的小额贷款公司为民间资本进入金融业创造了机会，有利于金融法律制度的创新和民间融资风险的分散。由于小额贷款公司在我国尚属新生事物，在其发展过程中暴露出了诸多法律问题，但笔者相信，通过对小额贷款公司法律制度进行深入的研究，逐步克服其在发展过程遇到的法律障碍，相信小额贷款公司在中国将有着更为广阔的业务空间和发展前景。

参考文献

[1]龙文博.商业化趋势与小额贷款公司融资渠道分析[J].财经界，2008，（5）.

[2]邢早忠.小额贷款公司可持续发展问题研究[J].上海金融，2009，（11）.

[3]武晓东.小额贷款公司发展模式与创新路径研究[J].经济导刊，2011，（4）.

[4]高丽爽.小额贷款公司的法律困境及出路[J].法制与社会，2011，（6）.

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条例共分7章70条，主要对业主及业主大会的权利义务、前期物业管理、业主人住后的物业管理以及物业的使用和维护等四个方面作出了具体的规定。新条例主要有四大亮点。

这四大亮点分别是：业主大会成为物业管理最高决策机构；今后小区的物业管理企业必须通过招投标的方式选聘；物业公司和建设单位不得擅自处分小区公用部位和公用设施，经业主大会同意，利用这些设施进行经营的，业主所得的收益应用于补充维修资金或经过业主大会决定用途；物业管理公司违规操作将受到行政处罚或依法承担赔偿责任等。

物业管理配套法规即将出台地方法规相应修改为配合全国物业管理条例的实施，建设部将会同其他部门制订一系列配套法规，与条例同时实施。

下岗失业人员创业优先获小额贷款担保

从今年6月起，全国100个社区就业重点联系城市，将为有创业愿望和具备一定条件的下岗失业人员开展自谋职业和开办小企业培训，并为合格学员优先提供再就业小额贷款担保。

劳动和社会保障部日前发出《关于进一步推动再就业培训和创业培训工作的通知》，要求全面推广创业培训与小额贷款等优惠政策整体推动的工作模式，提高下岗失业人员创业成功率。

通知说，各地要组建专家队伍，加强对创业学员的开业指导，并提供创业项目信息和后续咨询服务。大力推广创业培训与项目开发、开业指导、小额贷款、税费减免、跟踪扶持等“一条龙”服务的工作模式，提高下岗失业人员创业成功率。此外，有条件的地区，还可申请建立远程培训辅导站点，组织下岗失业人员、高校毕业生以及社会其他人员参加由中国就业培训技术指导中心组织实施的远程创业培训项目。

救助流浪乞讨人员只应劝导不准拘禁

6月20日，签署国务院令，《城市生活无着的流浪乞讨人员救助管理办法》公布施行，标志着我国对在城市流浪乞讨人员的救助工作机制进一步完善。

《办法》共18条，包括对在城市生活无着的流浪乞讨人员救助的原则、救助站设立和管理、为求助人员提供的救助内容、救助站工作人员的行为，以及违反者责任追究等，标志着我国对在城市流浪乞讨人员的救助工作机制进一步完善。

《办法》自2003年8月1日起施行。1982年5月国务院的《城市流浪乞讨人员收容遣送办法》同时废止。

北京：8月1日起禁爬“野长城”

没有定为旅游景点的“野长城”不能再随便爬了。北京市政府法制办6月23日出台的《北京市长城保护管理办法》8月1日施行。

该办法中涉及的长城，是指本市行政区域内的长城主体和与长城主体有关的城堡、关隘、烽火台、敌楼等附属建筑及其他相关文物。

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一、我国小额贷款公司发展现状

2008 年以来，在各级政府的积极推动下，我国的小额贷款公司发展迅猛，央行统计数据( 见表一)全国小额贷款公司的数量从最初的7 家试点跃升至2014 年12 月的8791 家，贷款余额也达到了9420. 38 亿元，从业人员超10. 99 万人。就全国的范围来讲，我国的小额贷款公司呈现以下几个特点:

第一，小额贷款公司特征明显。作为服务三农及小微企业的专业放贷机构，小额贷款公司具有公司规模小、借贷额度小、服务对象小的特征。据统计，小额贷款公司平均注册资本0. 94 亿元，单户借贷金额在70 万元左右，有的小额贷款公司户均贷款不足6 万元，是真正的小额贷款服务。但是，全国小额贷款公司数量已达8791 家，覆盖范围大，贷款余额近1 万亿元，已成为社会融资总量的重要组成部分。因此，小额贷款公司在支持地方实体经济发展中发挥着重要作用。

第二，我国的小额贷款公司的管理制度逐渐趋向于完善。从2007 年1 月起，中国人民银行和中国银行业监督管理委员陆续了《贷款公司管理暂行规定》、《关于小额贷款公司试点的指导意见》、《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》几个规范性文件。2014 年5 月银监会会同央行，共同了《小额贷款公司管理办法( 征求意见稿)》(以下称《征求意见稿》)，有望于2015 年上半年出台，届时小额贷款公司的经营范围、融资杠杆率等将有大幅放开，各地政府也出台了促进本省的小额贷款公司发展的政策，趋向宽松的政策环境有利于提升行业信心。

第三，我国小额贷款公司地区之间的发展存在严重的不平衡性。我国小额贷款公司地区之间存在明显差别。江苏省目前小额贷款公司的数量最多，达到631 家，居全国第一。紧跟其后的分别是辽宁省、河北省、和安徽省超过450 家。中部和东部地区的数量及规模发展较好，而西部地区发展相对较慢，尤其是西藏自治区，小额贷款公司的数量、规模和从业人员较东部地区有明显的差距。

第四，小额贷款公司具有较大的市场空间。解决小微企业、个体工商户、三农等融资难的问题，必须大力发展中小型金融机构。由于我国特殊的金融环境，相对垄断的金融体制，使得我国大多数中小微企业的资金需求不能够得到满足。据统计，我国中小微企业约占全国企业总数的99%，在中等以及中等偏下的大部分企业中，有90% 从未与银行发生借贷关系，而我国的小微企业中有95% 从来没有从银行获得解决资金困难的帮助，全国1300 多万家中小微企业没有得到充分有效的金融服务。如能发挥小额贷款公司在区域产业链、供销链、消费链等方面的优势，对于缩短融资链条，降低融资成本，服务区域实体，支持地方经济发展上将起到更加重要的作用。

二、目前我国小额贷款公司存在的主要问题

(一)法律定位限制小额贷款公司发展

目前我国监管部门对小额贷款公司的法律主体地位，认定为一般工商企业，不属于金融机构，难以享受正规金融机构的同等待遇。比如:小额贷款公司与农信社、村镇银行等农村金融机构一样承担支农责任，却享受不到国家对农村金融机构的税收优惠和定向补贴政策;不得在税前扣除贷款损失准备金，也不得将逾期90 天的利息收入冲抵当期利息收入应纳税所得额，而银行、担保等所有的金融机构，都可以税前扣除拨备;目前小贷公司的营业税率为5. 6%，所得税率为25%，而金融机构的所得税率为15%;在办理工商登记、税收征缴、土地房产抵押及动产和其他权利抵押、财物监督等有关事务时，也因企业性质问题面临诸多不便。另外，在法律诉讼方面，与小额贷款公司相关的贷款纠纷案件往往依据《民法通则》、《合同法》等民事法律规定调整，法律保障力度有限。

一般工商企业的身份限制使其不具备进入拆借市场、票据市场的资格，只能到银行办理一般性贷款。银行的给予小额贷款公司的贷款利率都在基准利率以上，高于其他金融机构同业拆借的利率。而且一般性贷款需要公司提供资产作为抵押，但是小额贷款公司拥有的大都是流动性资产，因此获得银行贷款的难度较大，融资成本高。

(二)融资渠道受限，经营存在瓶颈

商业银行是小额贷款公司最为重要的资金来源渠道，从银行获得的资金规模难以满足小额贷款公司的发展需求。事实上大量小额贷款公司难以从银行获得贷款。有些省份统计显示，只有不到20%的小额贷款公司获得银行贷款，且获得银行贷款额度占小额贷款公司贷款余额比重极小。

银监会还曾下发《关于防范外部风险传染的通知》，将小额贷款公司位列五类主要外部风险源之一，因此建立银贷合作并非易事。近年来，各个地方政府都出台了自己的小贷新规，试图在提升融资比例、扩充融资渠道等方面给予小额贷款公司发展一些支持。但地方政府出具的这些政策效力有限，大部分难以真正落地。虽然小额贷款公司发行债券、开展资产证券化的业务试点业已在部分省开展，但小额贷款公司的大部分资产本身并不被金融机构视作可证券化的优质资产，融资规模有限。

(三)征信通道受阻、经营风险难以分散

目前大多数省份的小额贷款公司尚未接入人民银行征信系统，因信息不对称而导致高风险客户向小额贷款公司集中，加大了贷款风险。目前大多数小额贷款公司主要依靠公司客户经理进行实地走访、面谈等方式来获取客户信息，成本高、难度大。这种方法过份地依赖公司客户经理的经验以及所处地缘关系，当客户数量出现剧烈增加的时候，客户经理所传达的信息会存在一定的不对称性，这时候小额贷款公司的风险就会大大增加。随着贷款企业数量越来越多、贷款金额越来越大，全国数千亿的贷款游离于征信系统监管之外，既阻碍了其业务发展，又加大了自身乃至整个金融体系的风险。

小额贷款公司应对风险的法宝包括分散投资、抵押物和高息。据统计，我国的中小企业的平均寿命在2. 9 到3. 7 年之间，对中小企业的贷款风险很难被分散。由于不可预测的市场变化和自然灾害，再加上担保机构不足，保险体系不健全，使得贷款的回收存在较大风险。此外，贷款案件诉讼时间过长、诉讼手续繁杂，执行花费时间较多，一定程度上影响了小额贷款公司回收不良贷款的效率。虽然根据相关规定小额贷款公司收取的利息可比银行高出四倍，但高息反而会使客户结构恶化，为小额贷款公司选择的是高风险的客户。如果坏账集中爆发，小额贷款公司也会面临资金链断裂的风险。

小额贷款公司应对风险的法宝包括分散投资、抵押物和高息。据统计，我国的中小企业的平均寿命在2. 9 到3. 7 年之间，对中小企业的贷款风险很难被分散。即便是贷款企业提供了抵押物，如果坏账集中爆发，小额贷款公司也会面临资金链断裂的风险。

虽然根据相关规定小额贷款公司收取的利息可比银行高出四倍，但本身的融资成本也成倍提高，最终的息差只有几个百分点，而且贷款利率高容易压垮贷款企业。经济学里有个著名的命题叫做逆向选择。高息反而会使客户结构恶化，四倍于商业银行的高息，为小额贷款公司选择的是高风险的客户。

(四)互联网金融冲击，市场份额被瓜分

近三年，各路资本纷纷抢滩小额贷款行业。国有企业、民营企业都开始纷纷成立起了自己的小额贷款公司。上市公司自行成立或参股一家甚至多家小额贷款公司，亦有部分担保公司开始转型做小额贷款。2013 年以电商为主的涉网贷款机构层出不穷。数据显示，2014 年网贷行业成交量以月均10. 99%的速度增加，全年累计成交量高达2528 亿元，是2013 年的2. 39 倍，目前网贷行业正在运行的平台大约1540 家。除阿里巴巴之外，京东、苏宁、百度、腾讯等也纷纷杀入小额贷款行业，在互联网金融的浪潮下，对小额贷款公司业务的影响首当其冲。现阶段，我国的银行机构也正在不断为中小企业提供更加快捷全面的贷款服务，伴随着小企业金融服务中心、社区服务中心在我国各银行机构的陆续成立，未来在服务中小微企业的市场中竞争将更加的激烈。

(五)监管短板日益明显

目前政府对小额贷款公司实行两个层次的监管，2014 年5 月，成立了全国性小额贷款公司协会，协会主管部门为银监会，同时接受引荐和央行指导，所以第一层次的监管部门是银监会和央行;小额贷款公司的审批、监管权都归属地方金融办，所以第二层次的监管部门是地方金融办，两层的监管部门都是监管金融机构的，却未将其界定为金融机构。地方金融办毕竟在人手、权限上都有一定的局限性。随着小额贷款公司数量不断增多，行业发展越来越快，缺乏中央层面的统一监管成为制约小额贷款行业发展的重要因素。

三、促进小额贷款公司发展的建议

(一)进一步明确小额贷款公司的法律地位，

健全完善小额贷款公司分类管理政府应出台一整套支持小额信贷公司发展的政策和监管体系，为小额信贷公司提供良好发展空间。小额贷款公司应与农村信用社、村镇银行等金融机构享受同等待遇，或转型为贷款类金融公司，才能促进小额贷款公司实现可持续发展。主管部门进一步完善和落实小额贷款公司分类评级制度，有效实施分类监管。评级结果作为对小额贷款公司实施分类监管、重点监管的依据。对评级结果优秀、经营情况较好的小额贷款公司优先进行增资扩股、扩大其融资渠道、批准新业务等;对评级结果不良、经营情况较差的责令其整改，情况严重的由工商部门负责吊销其营业执照。通过分级，能够建立小额贷款公司的优胜劣汰和行政退出机制。

(二)拓宽融资渠道，实现资金来源多元化

小额贷款公司作为中小企业主要融资渠道，目前也面临融资难题，而拓宽小额贷款公司融资渠道是解决小额贷款公司再融资难问题的一个重要方向。从2013 年开始，各地的小额贷款公司在拓宽融资渠道的方式方法上进行了有益的尝试。目前，拓展小额贷款公司融资渠道的途径主要有以下几种:一是与银行合作的助贷模式，即银行是出资方，小额贷款公司扮演咨询方、中介方的角色，负责找寻客户、初步审贷、贷后管理，由银行出资，双方共同承担风险;二是与P2P 借贷平台合作模式，由线下机构进行实地调查和研究，P2P 网络进行线上营销，最终使借款人与网络平台上提供的投资人达成交易，获得贷款;三是向各地政府积极设立小额贷款在贷款公司申请贷款;四是通过地方金融资产交易中心转让资产及贷款资产收益权;五是发行债券和优先股;六是小额贷款公司资产证券化产品在国内或国外的交易所上市等几种融资方式。多种融资渠道，实现小额贷款公司资金来源多元化，增大公司的经营规模。

(三)扩大公司经营范围，加大公司产品创新

本次的《征求意见稿》将小额贷款公司的经营范围从原来的办理各项小额贷款，调整为以贷款业务为主，按照监管机构批准的业务范围，可以经营下列部分或者全部本外币业务:发放短期、中期和长期小额贷款;办理票据贴现，但不包括转贴现;买卖债券、股票等有价证券;开展权益类投资;贷款转让业务;开展企业资产证券化业务;发行债券;办理商业承兑;对外提供担保;企业财务顾问;销售业务等。另外，小额贷款公司也可以跨省经营，实际上是打开了小额贷款公司往专业的金融公司发展的通道。小额贷款公司要抓住机遇，积极拓展以上业务。

此外，小额贷款公司应加强信贷产品创新，开发联保贷款、收益抵押贷款、小额授信贷款等不同期限、不同付息方式的信贷产品，形成自己贷款特色的核心竞争力。

(四)与保险机构合作，创新担保方式

中小企业先天弱质和抵押不足的缺陷，是导致小额贷款公司风险的最主要因素。为有效解决这一难题，可在传统信贷产品的基础上嵌入保险元素。先由小额贷款公司向中小企业提供贷款，担保公司为贷款提供担保，再由保险公司为担保公司的担保责任提供保险，通过市场化的方式实现风险的分散和补偿。此方式既解决中小企业贷款难，也可为小额贷款公司降低信贷风险。

(五)更多的政策支持

小额贷款公司因不能接入征信系统而在控制风险上处于劣势，获取客户信息的成本高、难度大，既阻碍了其业务发展，又加大了自身乃至整个金融体系的风险。政府部门要积极推动小额贷款公司加入央行征信系统，进一步加大政策扶持力度，从国家层面制定有关财政税收优惠政策，如对服务三农和中小微企业成效显著的小额贷款公司，可减免部分营业税和所得税或者进行财政补贴或贴息等。

各级政府部门要积极主动地努力营造小额贷款公司良好发展环境。有序拓宽小额贷款公司资金来源渠道，鼓励小额贷款公司增资扩股;支持小额贷款公司与金融机构各种业务的合作;在地方资产交易平台和交易所进行资产转让等业务;允许本省小额贷款公司与地方金融机构之间进行资金调剂拆解;鼓励小额贷款公司通过境内外资本市场上融资等。

(六)提高风险控制能力

1. 完善公司治理

一是小额贷款公司要依法制定公司章程，建立与公司规模和业务范围相匹配的治理机制，明确企业组织架构、职责边界、议事规则、决策程序及履职要求等公司治理制度;二是完善管理机构内部设置。岗位的合理设置是控制风险非常重要的一环，在信贷管理上应设置贷款调查、审查与审批、审计的部门和人员，各部门人员应保持独立性，不应交叉任职。

2. 制定全面风险管理制度

小额贷款公司的风险管理制度应包含贷款业务操作流程、风险管理办法、贷款调查评估办法、贷后管理制度、违规处罚制度等。合理的风险管理与控制措施是降低贷款风险的重要保证。小额贷款公司在经营范围、业务规划及流程上，应遵循审贷分离、贷款五级分类、贷款集中度等银行业金融机构管理标准。应结合自身实际，对接监管政策，修订完善风险管理规章、流程、规范，重点建立并严格落实风险责任追究制度。此外，要积极倡导稳健合规的行业文化，执行中央和地方各项监管规定、落实相关监管要求。

3. 提高信贷人员专业能力

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小额贷款（MicroCredit）是以个人或家庭为核心的经营类贷款，其主要的服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主。贷款的金额一般为20万元以下，1000元以上。小额贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。对于小微企业，它规模小，经营不稳定，却是吸收就业的主要群体，长期以来在主流之外艰难生长。国有四大银行高高在上，小银行基础薄弱，贷款公司困难重重，如何解决好小额贷款问题是促进我国经济快速发展的关键。本论文主要分为（1）提出为什么中小型企业以及个体工商户贷款困难问题；（2）小额贷款困难是如何引起的；（3）如何解决小额贷款难的问题；（4）解决小额贷款对我国的影响；（5）关于温州进行金融改革目前状况，最后得出结论。

1.为什么小微型企业贷款比较困难原因及其分析？

1.1小额贷款困难的原因

1.1.1贷款金额少；

1.1.2信用低风险大；

1.1.3不能给银行增加相关收益；（主要是开户完成一定的指标）

1.1.4微型企业或个体户货贷款认识不够。

1.2小额贷款困难的原因及其分析

1.2.1小微型企业的规模比较小，资本比较少，需求的资金也少，因此贷款金额自然也少。

1.2.2信用低，贷款风险大，由于微小型企业个人经营规模比较小，经营不稳定，管理制度不完善，没有雄厚的资本作保障，破产的概率比较大，银行随时面临贷款收不回的风险，对于银行来说，管控风险也是首要任务，因此银行不大愿意贷款给这些小企业。

1.2.3不能给银行完成相关指标，一般微小型企业贷款就仅是贷款不像大型企业和国有企业，可以再贷款的同时在贷款行办理开户等业务，微小型不会附带其他开户业务，即时开户银行所得的收入也比较低，增加管理成本，对于银行来说并不赚钱。

1.2.4特别是对于农村小额贷款等个体工商户对贷款的认识不够，认为贷款就是放高利贷，不愿意贷款，即使贷款也会在最短的时间里将贷款还上，对银行来说就是毛利了，办起业务还比较麻烦，因此很难形成规模并促进小额贷款的的发展。小额贷款的分析：为促进我国经济整体平稳发展，不能只依赖大型公司企业的健康良好发展，特别是在国外经济比较差出口严重受阻的时候，中小型企业的发展尤为重要，大型企业的发展很大程度上以来小型企业对其商品的销售，特别在中国，小型企业占了大多数，因此小型企业贷款呈现的特点是：贷款资金总体规模庞大，资金比较分散不集中，信用度低。因此贷不到款的微小企业只能从民间贷去高利率的资金，使民间贷款成为一种灰色地带，因此为促进微小型企业及个体户的发展，必须采取措施规范微小型企业及个体户贷款问题，使小型贷款能在健康稳定的环境中走上正轨进入规范市场，为解决以上问题，我们提出了以下的解决方案。

2.解决小额贷款的方案及相关流程

2.1解决小额贷款的方案

2.1.1对于贷款资金少，国家可以再各地建立多个小额贷款公司，专门负责全国各地小规模贷款申请，可以自己到该公司网站上建立自己的账户，并提出申请的额度和申请日期，这个日期由小额贷款公司制定，可以在每月规定一个到两个日期作为统一申请日，便于进行管理，贷款发放日有小额贷款公司和银行商量，通过这种方法将小额贷款汇聚成大额贷款，然后在制定日期向银行进行统一贷款。

2.1.2关于信用风险低的问题，小额贷款难免风险比较大，为了解决这个问题可以寻求担保人或者实行低金额的保证金制度，或者二者相结合的方式灵活处理，，寻求担保人可以根据自己的信用风险等级向社区寻求担保或者乡镇委员会寻求担保，或者其他担保机构，所谓保证金就是在担保公司或者社区建立一个账户，在进行贷款时作为保证的不动金额，保证金账户资金的比例保证你贷款数目的大小。对于实在是没有保证金的微小型企业可以申请无抵押或者保证金贷款，主要是由该微小型企业所在社区进行保证核实信誉度确实很高，在进行资金贷款的发放。对于小额贷款公司国家给予一定的信誉支持，可以承担部分损失，这样小额贷款公司的信用度就上去了，贷款也就有了保障，因此银行也会很愿意给小额贷款公司提供贷款。

2.1.3关于能否给银行带来相关的收益，由于前两个问题解决了，这个问题便自然而然的得到解决，因为此时的小额贷款公司的贷款已经具备大公司企业的贷款条件。

2.1.4关于贷款的认识问题，我们主要是通过宣传的手段，针对对于贷款认识不够的的微小型企业或者个人，向他们发放相关资料，正确认识这种小额贷款和高利贷之间的差别，让他们知道小额贷款利率比高利贷的利率低很多，不用过度担心急着还，可以通过使用贷款资金获得更多的收益，让他们对贷款更了解。

2.2小额贷款的相关流程在整个贷款资金中，[1]首先是将小额贷款金额集中起来，每月规定一个统一的贷款日期，到期会将整个贷款金额提交给银行，这些闲散的小额贷款有着不同的贷款担保者，由小额贷款公司统一管理并记录下来。[2]经小额贷款公司和银行统一协商制定一个发放贷款的管理办法和发放贷款的日期[3]将贷款按照个人个人所贷金额打到个人的账户发放个各个小额贷款者。整个流程图如图2：

3.关于规范小额贷款的好处及小额贷款公司的概况

3.1规范小额贷款的好处目前，小额贷款是很广泛且贷款自己量很庞大复杂的贷款。它来源广，贷款人的基数大，小额贷款是很有发展潜力的市场，因此规范小额贷款很有必要，就目前的形势是迫在眉睫。在规范大额贷款的同时，使小额贷款步入正轨进入正常贷款市场具有以下的优势好处。

3.1.1能够充分发掘市场，促进资金的充分利用，使资金实现效用最大化，创造出更多的价值，促进市场的繁荣发展。

3.1.2增强资金的流动性，小额贷款资金总体巨大，分布范围广泛，能是资金充分利用到各行各业，可以刺激经济的发展，特别是对于拉动内需很有好处，可以促进经济的良性稳定发展。

3.1.3规范了金融市场，完善了我国金融贷款体系。规范小额贷款便于国家进行统一管理，是复杂庞大的体系连成一个整体，在政策的实施方面可能更顺畅，也便于我国对庞杂的微小型个体工商户的大体发展做出较为准确的估计，有效的遏制了民间贷款高利率的发生，减轻中小微型企业及个体工商户的经济负担。