反应容器范文
时间：2023-03-27 08:48:02
导语：如何才能写好一篇反应容器，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
1.1RPV主要功能
RPV为圆柱形，带有半球形底封头和可拆卸的带法兰半球形封头。它用于支承和密封反应堆堆芯的高压安全边界，通过RPV支承垫安放在混凝土的安全壳结构上。RPV的设计、制造、运行及监督等必须遵循严格的准则，它在整个核岛一回路中处于核心的地位，它的安全性和有效性直接关系着核电站的安全与效益。
1.2RPV老化
当前严重威胁着核电站安全的是核电站的老化。在上个世纪50年代，第一代核电站开始兴建。之后由于1970年的石油危机爆发，大批量的第二代核电站先后在欧美、日本等国家和地区建造。由于核电站技术刚刚起步、核电站设备的主体材料受到时代的制约，第一代、第二代的核电站设计寿命大约为四十年左右。当前，到了这些核电站即将退役的时刻，核电站一回路中的主设备，尤其是其核心设备RPV的安全性、有效性直接成为我们必须考虑的首要问题。老化是指核电厂系统、构筑物或部件，由于单个老化机理或多个老化机理组合的影响，其物理特性随时间或使用的变化过程而出现改变。RPV的老化主要有以下几种：热老化、辐照脆化、回火脆化、腐蚀等。
1.3中子辐照脆化
RPV的主体材料一般有SA508Gr.3Cl.1（ASME体系）、16MND5（RCC-M体系）。它们都属于低合金铁素体钢。虽然具有较高的强度、良好的韧性，但是由于其工作环境为大量快中子辐照的高温、高压下，它很容易受到快中子的轰击，进而使铁原子离位，产生空位，离位的铁原子就成为一个间隙原子。随着时间的推移，越来越多的快中子轰击，大量的间隙原子及空位源源不断的产生，它们也能将其他原子从所在的点阵位置轰击出去，从而发生更多的串级碰撞效应。这些空位和间隙原子也有可能部分地相遇进而抵消，也有可能被晶界的尾间所吸收，或者空位与间隙原子各自通过聚集形成位错环、堆垛层错环以及增加位错密度等，故使位错运动受阻而引起材料硬化、强化和脆化。
2反应堆压力容器辐照监督管
目前RPV辐照监督采用在堆内放置辐照监督管，定期取样的方法。即在运行的反应堆放入足够数量、具有代表性的监督样品（包括母材、焊缝和热影响区材料）。样品是与压力容器同炉、同工艺的材料制作，分成若干份，放入辐照监督管中，随堆辐照，定期取出进行样品的机械性能试验。目的：一是监测反应堆压力容器堆芯区的铁素体材料因中子辐照和热环境引起的断裂性韧度变化；二是使用所测得的数据确定压力容器在全寿期内可以运行的且具有适当安全裕量的环境。
2.1辐照监督管简介
辐照监督管为1.5m左右长，直径50mm左右的长管。上部装有顶部端塞、气孔塞，下部装有底部端塞，中间由2块半壳板组成。在其中间放置有大量的试样和测量盒。如存放的试样有夏比Ⅴ型缺口冲击试样、拉伸试样、紧凑拉伸试样、落锤试样等。测量盒主要放置中子注量探测片和测温合金。中子注量探测片根据其测得的快中子注量、快中子能谱以及热中子注量密度等数据来表征上述试样和反应堆压力容器所受的积分注量和中子能谱。测温合金用来判定辐照试样在反应堆内曾经达到的最高温度，以检测辐照温度对材料的热影响。
2.2辐照监督管布置
不同的堆型，其辐照监督管的长度、数量及内部试样的数目不尽相同，然而其放置的位置大体都是相同的，即放置在吊篮筒体外侧。以某堆型为例，其堆芯区域设置8根辐照监督管，这些辐照监督管放置于焊接在吊篮筒体外部的导向管中。
2.3抽取计划及装卸
一般来说，辐照监督管的抽取计划主要是依据超前因子和堆芯区燃料管里的变化情况来确定的。按照ASTME185的规定，第一根辐照监督管安排在早期，即快中子注量达到5×1018n/cm2时抽取，主要是验证辐照监督试样的材料对真实辐照环境的响应以及计算值的符合程度。最后一根辐照监督管的辐照应超过寿期末压力容器内表面峰值快中子注量计算值。中间几根辐照监督管的抽取时间安排在首末之间的适当时间，如在换料停堆或电站停堆时间进行。卸出辐照样品，是在RPV换料时进行。首先利用连接在环形吊车上的工具打开样品导管上部的端塞，随后利用一个专用工具抓取样品，将辐照样品卸出放于专用运输容器内。
3反应堆压力容器辐照监督试验
根据美国ASME标准规定，用参考温度RTNDT作为防止脆断的判据，并提出了测试方法和专门规定。先由落锤试验测出TNDT，然后依据上述温度进行夏比Ⅴ冲击试验，得出RTNDT。下面简要介绍这两种类型试验。
3.1落锤试验
母材、焊缝和热影响区冷态基准落锤试样用于确定未经辐照材料的无塑性转变温度（TNDT），这些试验数据是获取基准无塑性转变温度的（RTNDT）基础，并从而获得之后辐照导致的RTNDT变化数据。落锤试样的标准有两个，一个是我国的GB/T6803《铁素体钢的无塑性转变温度落锤试验标准方法》；另一个是美国的ASTME208-81《测定铁素体钢无塑性转变温度用坠重试验方法》。
3.2夏比Ⅴ冲击试验
由于此试验我们重点关注的是RTNDT，下面将重点介绍RTNDT如何测得。（1）选定一个温度TNDT，该温度等于或高于落锤试验测得的无塑性转变温度。（2）当温度不大于TNDT+33℃时，每个CV的横向膨胀至少为0.89mm，并且吸收能量应不小于68J。当这些要求都满足时，此时的就是TNDT参考温度RTNDT。（3）如果不能满足上述（2）项的要求，则可进行以三个试样为一组的补充CV试验，以测定试样组都能满足的TCV温度。在此情况下，参考温度RTNDT=TCV-33℃。因此参考温度RTNDT是TNDT和TCV-33℃两者中的较高值。（4）当CV试验没有在TNDT+33℃温度下进行；或CV试验在TNDT+33℃温度下进行，但最低吸收能量未达到68J，最小横向膨胀量未达到0.89mm时，则可利用所进行的所有CV试验的最小数据点，作一条完整的CV试验曲线，再从这条曲线得到代表最低吸收能量为68J和最小横向膨胀量为0.89mm时对应的温度值。
4结束语
篇2
【关键词】反应堆；顶盖；密封槽；清洗装置
0 概述
反应堆压力容器顶盖密封槽清洗装置的功能是用于反应堆压力容器顶盖密封槽“O”环压道表面污物、附着物的去污清洗。顶盖密封槽关系到核反应堆的密封性进而影响到核反应堆的安全性，通过清洗顶盖密封槽以确保核反应堆压力容器获得良好的密封和安全可靠的运行。此外，本清洗装置的远程操作功能大大降低现场施工人员和操作人员在清洗顶盖密封槽时受到较大辐射剂量的侵害，实现反应堆维修人员辐射防护的目标。
清洗装置是专用机电设备，是集成自动控制技术的精密机械，分为自动和半自动两种工作状态。自动工作状态时，其各项操作由程序控制进行，操作人员远离辐射环境，可有效的避免维修人员清洗时受到较大辐射剂量的侵害，同时也是减少人工清洗时可能出现漏洗、清洗不完全情况，半自动工作时，其各项操作由维修人员根据现场具体情况操作执行。
目前国外已经有类似清洗装置产品，而国内核电站大多采用从国外进口清洗装置或采用人工清洗方式。因此利用先进的自动控制技术，研制一种更高效、可靠的自动清洗装置，实现反应堆压力容器顶盖密封槽的自动清洗是十分必要的。
本文研制的清洗装置的清洗方式为顶盖密封槽的槽口向上的清洗方式，与目前国外进口的密封槽的槽口向下的清洗设备不同，对于核电设备国产化有着重要的借鉴意义。
1 功能指标
研制清洗装置所需的功能要求如下：
（1）清洗装置工作时不得对压力容器顶盖密封槽造成机械损伤；
（2）采用机械摩擦清洁，干式清洗工艺， 清洗刷的转速可调，完成压力容器顶盖密封槽“O”环压道表面去污清洁；
（3）清洗装置工作行走速度可根据实际工况调节其范围是1m/min-4m/min；
（4）清洗装置可实现全自动清洗，也可半自动清洗。通过控制系统进行切换；
（5）清洗装置应外观整洁，可对污物进行收集，便于去污和清理。
2 工作环境
清洗装置在反应堆压力容器顶盖密封槽上使用。清洗装置工作的环境条件：
（1）温度：0℃-45℃；
（2）相对湿度≤95%；
（3）放射性水平：反应堆压力容器密封槽内≤10mSv/h。
3 研制方案
图1 清洗装置工作图
3.1 技术路线
清洗装置采用远距离线控轮式小车行走工作方式（电缆长度15m），在清洗装置工作前，首先将压力容器顶盖翻转并存放在顶盖存放架上，且要满足其存放的水平度要求。将清洗装置吊运到压力容器顶盖密封槽上，安装就位后，启动清洗装置，完成顶盖密封槽“O”环压道表面的清洁工作，见图1。
3.2 关键技术
根据技术路线可以确定关键技术有两个，首先是顶盖密封槽的安全可靠的清洗技术其次是自动化/半自动化的控制技术。关键技术的实现如下：
3.2.1 清洗技术方案
采用机械刷、抛光式，摩擦干法清洗工艺，完成密封面的清洁工作，清洗装置清洗组件结构示意图，见图2。
图2 清洗组件结构图
3.2.2 控制技术方案
清洗装置自动化、智能化运动控制，其特点如下：
（1）采用远距离线控轮式小车自走工作方式，有效降低操作人员工作时受到较大辐射剂量的侵害；
（2）一键操作即可自动完成清洗装置的干法清洗、粉尘废屑收集贮存等多项任务，操作简单，自动化程度高；
（3）不依赖其他装置或附件，独立完成压力容器顶盖密封槽清洗工作，对工作环境要求低。
4 结构设计
清洗装置由机械系统和电气控制系统两部分组成，其中机械系统由小车组件、清洗组件、吸尘组件等部分组成，见图3。
图3
4.1 机械系统
4.1.1 小车组件
小车组件由驱动组件，导向组件，车架和从动轮组成。
驱动组件为清洗装置提供动力，安装在小车的前部。其由电机、轴套、圆锥车轮传动副、驱动轮组成。电机为伺服电机，可实现无级调速。圆锥齿轮传动副的减速比i=1.5。两个驱动轮分别行走在压力容器密封槽的内外侧的法兰面上。为了增加驱动轮与法兰面见的摩擦力，驱动轮外圈所选用的材料为聚氨酯。
车架由车体，把手和支撑件组成。车体为不锈钢板，作为支撑结构件，在其前部焊有一个把手，便于人工操作，支撑件为不锈钢弯折件其内放置吸尘管在其后端安装两个行走轮，轮子的外层材料采用聚氨酯。
导向组件在驱动轮的后面和行走轮的前面各安装一个。其径向位置与外侧的清洗砂布轮在同一圆周上。它由轮轴、螺母、连接杆、轴承及轴承座组成。轮轴下端有一导向轮，导向轮外层材料采用聚氨酯，直径略小于密封槽宽，轮轴与连接杆之间采用螺纹连接，可实现轮轴的上下移动并用螺母锁紧。清洗时，轮轴下移进入压力容器顶盖密封槽内，调节轴承座径向位置，使导向轮与密封槽外侧面接触，起到导向作用。清洗结束后，轮轴上移，使驱动轮和行走轮与地面接触，平稳放置。
4.1.2 清洗组件
清洗装置的清洗功能由清洗组件完成。它由清洗部件、罩壳、升降调节机构和弹簧连杆机构组成。清洗部件有两组，一组是由两个砂布轮组成，另一组由两个清洗布轮构成。两组轮分别由带减速器的伺服电机通过同步带传动带动它们高速旋转，实现对两个密封槽的清理，旋转的砂布轮可去除污物，旋转的布轮可进行清洁。为防止出现粉尘四处飘扬的现象，设置罩壳罩住砂布轮和布轮。罩壳下部有橡胶密封条，其紧贴在压力容器顶盖法兰面上，上部为管座，与吸尘器连接，可将粉尘吸入吸尘组件中。罩壳还为电机提供支撑。罩壳通过升降调节机构吊挂在车体下方，升降调节机构采用丝杠、螺母方式实现清洗组件的升降调节，旋转螺母，丝杠带动清洗部件上下运动。清洗时，将清洗组件下移，使砂布轮和布轮进入顶盖的密封槽内，然后旋转两个弹簧连杆机构上方的螺母，调节砂布轮和布轮处于清洗的最佳位置并压紧。清洗完毕后，提升罩壳，使砂布轮和布轮脱离密封槽。在更换清洗轮时，只需拆下压紧条（罩壳放置清洗部件的开口正下方的密封压紧条）并提升弹簧连杆机构的杠杆旋转清洗部件，将其清洗轮旋出罩壳即可进行更换清洗轮。
4.1.3 吸尘组件
吸尘组件完成清洗粉尘和污物的收集，由工业吸尘器和过滤系统组成。
4.2 控制系统
控制系统实现清洗装置的人机交互、电气控制驱动等功能，可完成清洗装置的自动或半自动控制运行，电气控制系统由控制柜和控制系统两部分组成。
4.2.1 控制柜
采用金属控制柜，通过按键完成对清洗装置的操作。控制柜与小车之间电缆采用快插插头方式连接。
4.2.2 控制系统
整个系统由主控制系统、数字交流伺服驱动系统等部分构成。由主控制系统发出指令，通过伺服驱动系统控制小车组件的运动。
电气控制系统主要包括以下特点：
具有安全可靠、自动化程度高、抗干扰能力强等特点；
采用可靠性设计技术，突出了系统的可靠性设计理念，对系统的逻辑运行关系，失效情况、可靠度的预测分配进行科学合理的分配和评估；
控制系统具有自检功能和故障定位、报警功能、能提示用户正确设置参数，在显示界面上有自检的工况结果显示；
控制系统具有在任何情况下可强制中断任务回到默认状态的功能，从而保护整个系统。
5 清洗装置产品参数
在清洗装置制造过程中根据质保体系、产品设计和制造工艺要求，通过对生产条件、关键工序、检验等多方面的控制，确保了清洗装置的制造质量，产品各项产品参数如下：
（1）重量： 约42kg；
（2）外形尺寸： 约1100mm×420mm×400mm；
（3）电源： 380V/50Hz；
（4）电功率： 约3kW；
（5）清洗装置工作行走速度： 0-4m/min（可调）；
（6）清洗轮转速： 0-1500r/min（可调）；
（7）寿命： 10年（不包括易损件）。
6 性能试验
6.1 空载试验
对整个系统连续进行了6小时连续通电空载试验，1小时的空载运行试验，经检验设备表现正常，稳定性良好，无故障现象出现。
6.2 清洗效果试验
将清洗装置安装到模拟试验件上， 在模拟试验件顶盖密封槽“O”环压道上人为涂覆一些污物和表面附着物以及局部制造锈迹，启动程序完成清洗及整机运行试验，允许清洗两次。经检验整机运行正常、无故障现象，表面污物、附着物及局部制造的锈迹清洗干净，清洗效果满足使用要求。
7 工程应用
在军工领域，清洗装置进行了反应堆压力容器顶盖密封槽的清洗工作，整个清洗工作过程顺利，无异常情况出现，清洗效果满足设计要求，较好地完成工程任务。
8 研制结论
（1）通过对清洗装置进行的试验和工程应用，证明清洗装置设计方案和采用的制造工艺路线是正确合适的，各项指标均达到使用要求；
篇3
[关键词] 彭泽核电 反应堆压力容器 锻件 质量控制 要点
中图分类号：0213.1 文献标识码：A 文章编号：
1引言
彭泽核电1、2号机组采用AP1000第三代核电技术，由于APl000核电站反应堆压力容器主体锻件的尺寸规格大、形状复杂(一体化设计)、材料性能指标要求高(60年设计寿命)，且制造周期长，再加上这些关键锻件还是初次在国内生产，制造受到多方面因素的制约。因此，反应堆压力容器大锻件的制造与设备监造备受关注。本文针对彭泽核电1、2号机组反应堆压力容器主体锻件制造过程的控制要点进行探讨，旨在摸索出同类型机组核电SA-508Gr.3钢大型锻件的质量过程控制的关键所在。
2 主要制造过程和监督要点
设备规格书中规定反应堆压力容器所采用的材料为SA-508Gr.3铁素体钢。采用钢锭锻造生产各个部件。按照技术规格书及制造大纲，以接管段为例，制造厂编制的锻件质量计划包含的具体制造工序为：先决条件检查炼钢、铸锭锻造锻后热处理初粗加工超声波检测粗加工调质热处理标识、取样理化检测(力学性能、晶间腐蚀、化学成分)精加工无损检测(尺寸检查、超声波检测、磁粉检测)标识目视检查清理包装完工报告审查。
业主及监造方根据各自的权责及工序的重要程度，在质量计划是选取相应的质量控制点。由表1可以看出，先决条件检查、切取试料（取样）、机械性能检验、精加工后无损检测、清理包装、完工报告审查成为需要现场见证及重点关注的工序。
表1 彭泽核电1号机组接管段质量计划选点统计
2.1 先决条件检查
先决条件检查作为锻件投料前的最重要控制手段，其重要性不言而喻。业主方及监造方需检查制造技术大纲与采购技术规范和适用标准的一致性；检查取样图与采购规范中要求是否一致；检查制造技术大纲所有工序和检验是否按制造工序列入质量计划中：并确认合同规定的相关文件是否已经业主批准。所有的参与制造的人员是否具有与其从事的工序相应的资格和能力。产能及工器具是否处于准备状态，能否满足生产要求。先决条件检查点完成后，制造成方可进行投料生产。
2.2 切取试料
切取试料（取样）是为理化性能试验做准备，监督方需要现场见证试料的来源是否正确。重点监督试样的制取方向与位置是否符合制造技术大纲的要求，检查试样的尺寸和表面状态是否合格，并做好试样的标识移植。试样切取可采用气割和机械切割的方法，为减少试样的热影响，彭泽核电一期工程明确试样切取采用机械切割的方法。切取试料分为三步，首先确认锻件本体划线符合取样图纸的要求；其次待试样切取后确认试样分片位置是否截取正确；再次跟踪试样标识移植是否合格，切取余料需打印标记进行保存。
2.3 机械性能检测
机械性能检测是检查锻件经过锻造、调质后，其力学性能能否满足设计规格书的要求，机械性能试验的监督重点是：核查操作人员资格、拉伸试验机的标定情况(标定方法、标定等级、有效期)，现场检查和监督试验环境温度、试样的尺寸及表面状况。同时也要关注基础的测量工具(温度计、千分尺等)是否已经标定并在有效期内。在试验过程中应重点关注负荷加载速度，一般要求负荷加载速度不大于80MPa／min，屈服之前加载速度要缓慢。
除此之外，对于冲击试验，需要检测设备的锤头与ASME标准的是否符合，根据ASME标准冲击锤头切口位置为圆弧形，起弧半径为φ8mm，参加力学性能试验前，尽量对锤头进行检查，或者检测试验设备是否取得ASME检定证书。
对于落锤试验，还需跟踪见证试样的断裂情况，根据设备规格书的要求，堆芯区锻件落锤试验需满足-23.3℃的条件下试样不断裂。
图3 冲击试验锤头 图4 落锤试验试样未断裂
2.4 精加工后无损检测
精加工结束后需要对部件进行尺寸检查（DT），由于锻件的外形复杂，给尺寸检查带来了难度。为保证精加工后尺寸的测量，DT检测可分为两步：首先在机床上进行打表测量，监督人员必须确定操作者选取的参照面符合图纸要求，检查测量的机具是否经过标定且在有效期内；其次待工件从机床取下后进行放样检查，监督人员须检查样板是否选取正确，并记录样板编号。
在尺寸检查合格后，应对该部件进行无损检测。无损检测包括表面检测和体积检测，具体涉及到目视检测、磁粉检测和超声波检测，各检测应分别按设计院出具的无损检测技术条件执行。在检测过程中应注意核查检测人员的资质和仪器的标定是否在有效期内。在UT、MT前需要采用标准试块对设备灵敏度进行校核。
2.6 打印标记、清理包装
锻件无损检测完成后，进行打印标记。根据合同及制造大纲的要求，标记内容需包含以下六个部分：厂标、炉批号、卡号、订单号、材料牌号、0°~270°方向线。监督人员需根据图纸对标识的准确性进行核对，核对无误后方可进行清理包装。
目视检测合格后，对锻件进行清理包装。产品外表面刷涂硬膜防锈油，内表面刷涂软膜防锈油。监督人员根据防锈油的产品说明书对漆膜厚度及表面干燥度进行检查。漆膜厚度一般为200um。
2.7 关闭质量计划
在所有工序均已完成后，制造商应按合同的要求编制制造完工报告，内容应包括：项目名称、设备／部件名称及合同号、采购方、制造商、报告编号、所有试验及检验报告、制造完工证书、适用文件清单、制造技术大纲、质量计划、不符合项报告等，所有文件应按整个部件制造过程形成的先后顺序进行编排。对于完工报告审查的监督重点是：检查是否已经列出合同要求的所有信息资料以及信息资料的完整性和准确性。监督人员可根据制造和检验操作步骤的时间顺序进行检查。确保所有文件符合合同要求。除此之外还应抽检制造完工报告的清晰性和可复制性。
3 结语
目前，彭泽核电1# 2#机组反应堆压力容器锻件正在中国一重富拉尔基分厂进行制造，1#机组进口接管锻件已基本完工，其余锻件制造也在有序进行中。本文通过对彭泽何核电SA-508Gr.3钢反应堆压力容器锻件质量计划、制造与监督要点的分析和研究，旨在摸索出同类型机组核电SA-508Gr.3钢大型锻件的质量过程控制关键所在，使其质量满足设计和核安全的要求，最终达到提高产品质量、保证制造进度的目的。
参考文献
赵家镇、张绍军、杨文彬、闞玉琦.用于核电站堆芯支承板的奥氏体不锈钢Z3CN18-10（控氮）锻件的制造与监督[J].热加工工艺，2011,（03）.
篇4
Abstract: The financing problem is a problem affecting the development of enterprises, private enterprise is more difficult on financing. The enterprises financing problem is a result effected by the enterprise itself, financial systems and credit guarantee system. To solve the finance problem, this paper suggests the government should strengthen guiding with financial proposals and policies, the private enterprises should normalize construction of themselves, and focus on satisfying support conditions of financial organizations.
关键词:民营企业;融资;规范发展
Key words: individually-run enterprises;financing;normative development
中图分类号:F27文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)17-0045-02
0引言
金融是市场经济的核心和供血系统,企业是市场经济的血脉和细胞,金融企业和非金融企业共同促成了国民经济的健康发展,可以说不管是大型企业还是小型企业,在发展过程当中,金融的支持都是决定企业成败的一个关键因素。企业融资的途径主要是银行信贷与股票市场,由于上市成本以及上市以后信息公布的成本,对资金需求量相对小的小企业来说都是太高,因此,股票市场对绝大多数劳动力密集型的小企业来说不合适;而小企业由于各种原因又难以得到银行的金融支持,使小企业发展的资金保障不足。民营企业融资难,尤其小型民营企业融资难不但是我国的问题,在世界范围内这也是一个普遍性的问题,所以有人为此得了诺贝尔奖。银行追求的是利润,不管什么样的企业只要风险较小、利润较高,银行都是乐意支持的,就我国现状来讲,银行热衷于给大型国有企业、世界名牌企业贷款支持,只是不亏钱而已,基本赚不了多少钱,更多的利润来自于非国有大型企业和非世界知名企业,可是,为什么银行又惧怕给民营企业尤其是民营小型企业贷款哪?主要有以下原因:
①企业规模偏小。小型民营企业的经济规模较小,一般不能达到银行贷款的抵押要求。②信息透明度极低,进而与金融机构之间的信息不对称。由于经营特点竞争环境以及人才结构的原因,导致小型民营企业的信息透明度很低。③经营受外界环境影响大,经受风险的能力弱。小型民营企业的不稳定性及高歇业率或倒闭率,加之在市场变动和经济波动中表现出的脆弱性,是金融机构惜贷的重要原因。小型的民营企业是创业初期的产物,普遍面对着技术,市场,管理上的问题,在遭遇风险的时候,抗风险的能力普遍比较弱。④小型企业类型多样,资金需求单笔数量小、频率高,导致融资复杂性加大,融资的成本和代价高。⑤大部分的小型的民营企业社会信誉度比较低。有些小型的民营企业在获得银行贷款后,不愿意偿还贷款,有时候无故拖欠贷款,这就造成了小型民营企业的信誉度降低,银行不愿意为其提供贷款。
企业自身、金融体系、信用担保体系等多方原因相互作用最终导致了小型民营企业在融资过程中遇到困难。要想解决这个问题,我们不能只去指责金融机构,毕竟银行也是企业,他们也需要从贷款等业务中获得利益,要执行《商业银行法》和《贷款通则》,因此这就要求小型民营企业要努力达到银行的贷款要求,当然仅仅依靠企业自身很难完成,需要政府给以小型民营企业一些优惠或者扶持政策,从满足金融机构的支持条件方面下功夫。
1加强小型民营企业自身的建设,规范其金融行为
造成小型民营企业融资问题的主要原因在于企业自身,因此企业自身必须要从以下几点提供自身的能力:一是提升企业经营者和员工素质,提高经营水平,增强企业的获利能力、营运能力和偿债能力。二是要以诚信为本,在经营中诚信经营,在与银行合作时要树立自身的诚信宗旨,树立良好的社会形象。三是建立和完善企业财务管理制度,保证财务信息的真实性、准确性、合法性、及时性和透明性,以赢得商业银行的支持。
2建立服务小型民营企业的信用评估系统
针对一些小型民营企业信用缺失的问题,政府要通过建立小型民营企业信用评估系统,将不讲信用的企业筛选出来,供金融机构参考,对这些企业可以不予贷款。通过金融,司法等各个部门的合作,在银行信贷登记系统基础上,结合长期以来各个小型民营企业的贷款信用记录,将守信和失信的分开,并对守信的小型民营企业在贷款时开通绿色通道。同时,小型民营企业要建立企业信用机制。企业内部要建立专门的信用管理部门,配备专职人员,管理和监督本企业的信用关系,并制订企业信用管理规则,将信用管理贯穿客户开发、合同管理、贷款回收等整个交易过程。另外还可以建立信用中介服务机构。市场化运作的信用中介服务机构可以利用专业和人员优势,对民营企业的信用状况进行科学、合理的调查、分析和评估,为其提供信用调查报告、资信评级报告等信用服务,弥补商业银行自身掌握客户信用信息不足的状况,把银行的经营成本减少到最小。
3创新适应小型民营企业特点的融资方式
由于我国小型民营企业自身的信用危机,经营模式等原因,在金融融资的方面一直处于劣势。通常小型民营企业的不动产非常有限,他们的不动产并满足不了去银行贷款的标准,因此就希望用动产抵押的方式去争取贷款。动产抵押是指抵押权人对债务人不转移占有,而针对其提供担保债权的动产设定抵押权,在债务人不履行债务时,抵押权人可以占有抵押物,并可以出卖或申请就其卖得价钱优先于其他债权而受清偿的担保形式。具体可以开发金融租赁、融资租赁、存货融资、应收账款融资、仓单抵押融资、知识产权担保融资等新的信贷品种。
4推进民间金融机构的建设
积极创设各种有利于中小民营企业融资的民间金融机构,建立民间金融市场。民间金融机构一般具有浓厚的地方性,对当地客户情况较为了解,信息不对称问题没有那么严重,从而降低了交易成本。民间金融机构能够与民营经济一起探索出新的“双赢”之路,成为民营经济的推动力量,其最大的优势是机制灵活,效率较高,可以在细化市场后把民营企业定位为自己的重要目标市场。发展民间金融机构,可以有效的引导居民资金流向效益高的投资领域,从而实现资金的最佳配置和运用,如果民间筹资机构能够发展并逐步壮大,将从很大程度上缓解民营企业筹资难的问题。同时还可以建立区域性小额资本市场。区域性小额资本市场包括柜台交易市场或产权交易市场,主要为达不到上市资格的中、小型企业提供融资服务。
篇5
企业合资经营合同(金融类)
目录
1)总则
2)资本
3)出资额转让及资本更改
4)董事会
5)经营管理机构
6)业务
7)银行分支和附属机构
8)技术训练
9)确立银行设施
10)利润
11)财务会计与审计
12)税务
13)保险
14)银行职员
15)审批及注册
16)合同有效期
17)终止与清算
18)不可抗力
19)保密及其他
20)调解和仲裁
21)合同文字
22)法定通讯地址
23)附加条款
____________(以下简称甲方)、____________(以下简称乙方)、__________________(以下简称丙方)合称中方和______(以下简称丁方)，根据中华人民共和国的中外合资经营企业法(以下简称《合资法》)和经济特区外资银行、中外合资银行管理条例(以下简称《条例》)及其他有关法规，按照平等互利原则，通过友好协商，一致同意在中华人民共和国_________共同举办一家合资银行，为此，订立本合同书。
第一章 总则
第一条 订约四方
订约四方一致同意共同投资举办一家合资银行(以下简称银行)。
第二条 银行名称及地址
银行名称：
中文：____________银行
英文：________________________
银行地址：__________________
第三条 组织形式
银行为有限责任公司。订约四方对银行的责任以各自认缴的出资额为限。
第四条 银行宗旨
银行经营商业银行及投资银行的业务并提供咨询服务，为利用侨资和外资开辟新的渠道，介绍先进科学技术和先进管理经验，增进国际和国内信息交流，努力扩大国际经济和金融合作，为加速______和经济特区的建设服务。
第五条 适用法律
银行经批准成立，是中华人民共和国的法人。本合同的订立和履行应适用中华人民共和国法律。银行的一切活动必须遵守中华人民共和国法律、法令和有关条例规定。银行的业务活动和合法权益受中华人民共和国法律的保护。银行接受中国人民银行和国家外汇管理局等有关机构的管理和监督。
第二章 资本
第六条 资本构成
银行的注册资本为__________________元。
银行第一期的实收资本为_______________元。订约四方出资的份额为：
甲方占百分之______，出资____________元，以现金投资。
乙方占百分之______，出资____________元，以现金投资。
丙方占百分之___，出资____________元，以现金投资。
丁方占百分之______，出资_______________元。以下列方式提供投资：
(1)以现金____________元投资;
(2)丁方将其在附属机构的直接和间接的投资转给银行，作为对银行的投资。内包括____________。
(3)______和______两公司的准备金(不包括坏帐准备金)与尚未分配的滚存利润。
以上(2)(3)两项合计共为__________________元，应凭丁方聘请的在香港注册会计师验证的转入日期的资产负债表为依据，多还少补。
银行成立后，银行董事会应尽快派专门小组对______和______的原放款(银行成立时已有的放款)进行审查，对银行成立前该两公司的呆帐坏帐和银行成立后一年内发生的该两公司原放款的呆帐、坏帐均由______协助清理并负责偿还该呆帐、坏帐引起的全部经济损失;对有坏帐风险的放款，专门小组在银行成立一年内提出意见，转由丁方负责处理。原放款凡经专门小组审查同意转期的，其经济责任由______和______自行负责。
订约四方同意将银行历年税后利润至少提取百分之______，经董事会决定后拨作准备金(本合同第廿五条有进一步规定)，并经董事会龆?砂炊┰妓姆缴鲜龀鲎时壤痈孟钭急附鹬刑崛。?制黾映鲎识钪羅______________元。
第七条 资本提供
订约四方需在银行成立后(银行的成立日期为银行营业执照的签发日期)三十天内交足出资额，以现金投资部分应全数存入银行。丁方提供的股票等，如因技术原因，在银行成立后三十天内未能办妥转入银行手续时，经董事长及副董事长联合决定，可以允许再延长三十天。任何一方所应出资的现金，如逾期未交或未交足，应按当天中国银行公布的短期放款利率支付未交部分的迟延利息。
第八条 出资凭证
订约四方缴付出资额后，应由中国注册的会计师验证，出具验资报告后，由银行据以发给经董事长及副董事长签署的出资证明书。出资证明书载明下列事项：银行名称，银行成立的年、月、日，订约四方名称及其出资金额，出资的年、月、日以及发给出资证明书的年、月、日。当按照本合同第六条增加出资额后，银行将增发出资证明书。
第三章 出资额转让及资本更改
第九条 出资额转让
订约一方如向第三者出售、转让、抵押其部分或全部出资额须经订约其他三方同意，并经审批机构核准。订约一方转让其部分或全部出资额时，应先以书面通知其他三方说明承让人名称及转让条件，订约其他三方有优先购买权。且其转让条件应与向第三者转让的条件相同。如订约其他三方无意买入，出让的订约一方可按照上述通知书的转让条件，向指定第三者进行转让。违反上述规定的，其转让无效。
第十条 注册资本更改
如注册资本需要变更时，应在指定时间内向审批机构申请批准，并向中华人民共和国工商行政管理部门办理变更登记手续。
第四章 董事会
第十一条 董事会组成
订约四方同意在银行成立时组成董事会，董事会由十人组成。中方五人，丁方五人，由中方和丁方各自委派。董事长由中方委派，副董事长两人由中方和丁方各委派一人。董事长、副董事长、董事任期三年，可以连任。
第十二条 董事会权力
董事会是银行的最高权力机构，讨论决定银行的一切重大问题。其具体职权范围在银行章程中规定。
第十三条 董事会议事规则
董事会会议应根据平等互利、友好协商及互相谅解的原则进行，对有关订约四方权益的下列重大问题，均应由出席董事会会议的董事投票表决，一致通过，方可作出决议。
1.银行章程的修改。
2.批准上一年度的年报，审核损益表及资产负债表。
3.超过董事会规定的任何信贷额。
4.超过董事会规定的任何购买或出售银行固定资产额。
5.银行政策、目标的修改。
6.其他人拟投资于银行，银行拟投资于其他人。
7.银行拟与其他人进行合并。
8.订约任何一方拟在银行增资或出售、转让、抵押其在银行部分或全部出资额。
9.年度业务计划的重大修改。
10.从银行利润中按比例提取准备金、职工奖励和福利基金。
11.银行每年分配给订约四方的红利。
12.银行与工会间的劳工合约及职员总人数的制订。
13.银行清算及合同终止。
副总经理以上高级职员的聘请和解聘等其他事项可由出席董事会会议的董事或其授权人以过半数通过作出决议。
第十四条 董事会召开
董事会每年至少召开会议一次。在订约任何一方请求下，董事长可召开董事会特别会议。董事会会议在设于______的总行召开，或在会议通知书内指定的其他地点召开。
第十五条 常务董事会组成
董事会设常务董事会，由中方和丁方各委派两名董事组成，在董事会休会期间，除第十三条第1、7、8和13项外可由常务董事会代行董事会职权。由董事长或其委托的一位常务董事召集常务董事会会议。常务董事会的决议不得与董事会决议相抵触。
第五章 经营管理机构
第十六条 银行行政管理体制
银行的行政管理，实行董事会领导下的总裁、总经理负责制。
第十七条 总裁、执行副总裁
银行设总裁一人，执行副总裁一人，是银行的主要行政负责人。贯彻执行董事会和常务董事会的各项决议，负责协调、监督银行及其各分支和附属机构的业务活动，研究国际金融市场信息，开拓银行业务。总裁、执行副总裁由丁方和中方推荐，由董事会聘请和解聘。任期均为三年，可以连任。
第十八条 总经理、副总经理
银行设总经理一人，副总经理若干人，协助总经理工作。总经理、副由中方和丁方推荐，由董事会聘请和解聘。总经理、副总经理执行董事会会议的各项决议，负责向董事会和总裁、执行副总裁报告，并组织领导银行在国内办理的日常业务工作。根据上述任务，总经理有权处理下列事务：
1.代表银行对外接洽业务。
2.谈判及签署文件。
3.委托及解雇非董事会委托的职员，并决定其报酬和福利。
4.起草银行业务条例报经董事会审查批准后贯彻执行。
5.起草年度业务计划及董事会要求的其他计划，将上述计划报经董事会审批后监督该计划的贯彻执行。
6.向董事会报告银行业务进度，提出银行行政管理及业务改进的建议。
7.向董事会报告银行职工人数，薪给等级及提升标准和制度。
8.提高银行职员业务及管理水平，制订银行职员训练计划，监督由董事会批准的训练计划的执行。
9.运用董事会授予的其他职责和权力。
第六章 业务
第十九条 业务范围
银行经营下列业务：
(一)本、外币放款和本、外币票据贴现;
(二)本、外币投资业务;
(三)外币和外币票据兑换;
(四)股票、证券的买卖和发行;
(五)资信调查和咨询服务;
(六)信托、保管箱业务;
(七)本、外币担保业务;
(八)出口贸易结算和押汇;
(九)国外和香港、澳门地区汇入汇款和外汇托收;
(十)侨资企业、外资企业、中外合资企业和中外合作企业的汇出汇款及进口贸易结算和押汇;
(十一)办理国外、香港、澳门地区的外汇存款和外汇放款;
(十二)侨资企业、外资企业、中外合资企业和中外合作企业的本、外币存款和透支，外国人、华侨和港澳同胞的本、外币存款和透支;
(十三)其他经申请批准的业务。
第七章 银行分支和附属机构
第二十条 分支和附属机构的成立
银行根据业务发展的需，经有关审批机构批准，可在国内外设立分支机构和附属机构。
银行同其分支机构和附属机构之间可以相互调剂使用资金。
第二十一条 现有附属机构
现有______和______成为银行在______的子公司，______改名为____________。该两子公司分别在______注册为有限责任公司，根据当地的法律分别成立董事会，由中方和丁方各自委派相等人数的董事组成;各设总经理一人，副总经理若干人，由丁方和中方推荐，由各董事会聘请和解聘。总经理、副总经理负责向董事会和银行的总裁、执行副总裁报告。
银行对上述两子公司是投资控股关系，该两子公司各自实行独立经济核算，其盈利扣除上交税收和提留准备金后，所余纯利应交给银行;如发生亏损，则分别由其在实收资本的有限责任范围内自行处理。
第八章 技术训练
第二十二条 技术训练
银行将调派______和______的经理级职员协助银行开展业务并为银行引进先进管理技术和培训职工。
银行行政及财务高级职员将安排在______和______的训练中心或派往其他地方进行训练。
关于上述人事训练的安排将由银行董事会视银行业务发展需要及______和______的条件而作出适当的决定。
第九章 确立银行设施
第二十三条 银行设施
为了顺利执行董事会订定的业务方针，逐步提高银行本身服务效率，为客户提供具有国际水平的银行及咨询服务，订约四方应协助银行安排需用的楼宇设备及提供其他便利。
第十章 利润
第二十四条 利润分配
订约四方按各自提供的出资比例分享银行利润，分担银行的风险及亏损。
第二十五条 准备金、职工奖励及福利基金
银行每年获得的利润，按照中华人民共和国的有关法令缴交税款后，经董事会决定将税后利润至少提取百分之______拨作准备金，并按董事会决定另行提取一定比例的职工奖励及福利基金。其利润余额如董事会决定进行分配，应按订约四方前一年会计年度终结时的投资比例进行分配。所提取的准备金可按照第六条规定再行投资于银行，而增加出资额。
第二十六条 利润汇出
银行所有红利按订约四方的投资比例进行分红，由银行分别汇给订约四方的帐户。
当利润分配给丁方时，银行将丁方名下分配到红利用______币在交税款后电汇给丁方指定银行及帐户。
第十一章 财务会计与审计
第二十七条 财务会议制度
银行内部会计制度及固定资产折旧率按照中华人民共和国有关法律和财务会计制度的规定，结合银行的具体情况加以制订，并报当地财政部门和税务机关备案。银行采用国际通用的权责发生制和借贷记帐法记帐。银行一切凭证、帐簿、报表必须用中文书写，必要时可用英文书写。
第二十八条 货币单位
银行记帐本位币为___币，除编制___币的会计报表外，还应另编折合人民币的会计报表。人民币与___币之间的兑换率应按国家外汇管理局公布的当日牌价(买卖中间价)折算。
第二十九条 审计与报表
银行的帐目将随时公开以供订约四方及内部会计师查阅。银行将对订约四方提供未经审核的每月财务报表。会计帐册年报经订约四方同意，可在中国注册的一家独立会计师事务所审核及证明。银行将免费向订约四方提交每月财务报表及会计年报，包括经审核的年度损益报表及资产负债表。
第三十条 银行审计师
董事会聘请在中国注册的一家独立会计师事务所担任银行审计师，依法审核银行一切财务收支及会计帐目，并向董事会提出报告。
第三十一条 会计年度
银行会计年度采用日历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第十二章 税务
第三十二条 税款
银行应按照中华人民共和国有关法律的规定，缴纳各种税款。任何免税或减税亦按照有关法令、条例的规定进行。
第三十三条 进口物资、设备
银行进口本身需用的一切物资、设备、装饰用品等按中华人民共和国法律规定免交进口关税和工商统一税。
第三十四条 减税、免税及退税
银行将努力争取享受经济特区的免税或减税优惠待遇。中方将协助银行在适用法律许可下，向有关当局申请减免税或办理退税手续。
第十三章 保险
第三十五条 保险及付款
银行在中华人民共和国境内一切保险，应向中华人民共和国的人民保险公司或经董事会批准的其他具有资格的保险公司投保。银行在中华人民共和国境外的一切保险应向具有资格的并经董事会批准的保险公司投保。至于银行所有在中华人民共和国境外的附属机构的一切保险投保事宜，则由各附属机构的董事会各自批准。付给人民保险公司或由人民保险公司偿付款项将按有关保险合约条件以人民币或外币结付。
第十四章 银行职员
第三十六条 银行职员雇佣
银行职员的招收、招聘、辞退、辞职、工资、福利、奖惩、劳动保险、劳动保护、劳动纪律等事宜，按照《中外合资经营企业劳动管理规定》及有关劳动管理规定办理。
第十五章 审批及注册
第三十七条 审批、生效日期
银行合同、章程及其他文件由订约四方签署后，经丁方的股东大会和中方各董事会通过，按照《条例》规定的报批手续，向审批机构申请批准。
本合同经中华人民共和国审批机构批准，发出批准证书后方能生效，批准日期为合同生效日期。合同生效后，对订约四方均发生法律约束。
第三十八条 注册、成立日期
订约四方收到审批机构发给批准证书后一个月内向中华人民共和国工商行政管理部门办理银行登记手续及领取营业执照，银行的营业执照签发日期为银行的成立日期。
第十六章 合同有效期
第三十九条 合同有效期
合同有效期将为永久性的，除非遇到第四十条规定的情况而告终止。
第十七章 终止与清算
第四十条 终止
当发生下列任何一种情况时，合同可告终止：
(一)银行发生严重亏损无力继续经营。
(二)订约任何一方不能履行合同规定义务，致使银行无法继续经营。
(三)因第四十二条不可抗力影响，遭受严重损失，银行无法继续经营。
(四)银行未达到其经营目的，同时又无发展前途。
订约任何一方由于上述情况请求合同终止时，董事会将召开特别会议考虑结束事宜，如获得一致通过，银行将向中华人民共和国审批机关申请解散。
第四十一条 清算
当合同终止时，董事会将负责银行清算事宜。在清算事项未完成前，董事会不能解散。按《合资法》和《条例》清理帐目及划分资产。董事会将提出清算原则和手续，并任命一个清算委员会。清算委员会应向董事会报告工作情况。按照一般原则，清算过程将包括收回银行债权，支付银行债务及按照订约每一方投资比例拨还其名下投资及划分剩余资产。清算委员会的报告经董事会批准，董事会将报告原审批机构，并向原登记管理机构办理注销登记手续，缴销营业执照。
第十八章 不可抗力
第四十二条 不可抗力
不可抗力系指下列情况：战争、火灾、水灾、地震、暴风雨、海啸，以及其他不可抗力事项。
若订约某一方由于不可抗力而阻止其按合同规定执行某职责时，应尽速备同有关不可抗力证据向其他三方报告。受不可抗力影响的订约一方应采取适当的措施减轻或免除不可抗力带来的影响，并在最短时间内恢复执行其受不可抗力影响的职责。
第十九章 保密及其他
第四十三条 保密
有关银行的业务资料，技术记录、财务情况均不可向外界泄漏(订约四方需向政府有关机关呈交的报告除外)，除非该资料先前已向公众公开。
第四十四条 中方和丁方相互协助
为了履行本合同，中方在港澳地区和中国境外遇有需要丁方协助事项，丁方将予以协助。丁方为获得中国政府法令规定所需要的各项执照、许可证、签证和认可书等，中方将予以协助;丁方为获得中国有关法令规定享有的各项利益，中方亦将予以协助。
第二十章 调解和仲裁
第四十五条 董事会内部调解
订约四方如发生任何争议时，该争议事件应先通过董事会本着友好合作、互相谅解的精神协商解决。
第四十六条 仲裁
订约各方如在解释或履行银行合同、章程中发生争议，应尽量通过友好协商解决，如经过协商无效，则提请中国国际贸易促进委员会对外经济贸易仲裁委员会调解或仲裁，按该会的程序规则进行。
如交该仲裁委员会后三十天内尚未获得解决，则订约任何一方可将争议事件提交______仲裁处按照联合国一九七六年国际贸易法或以后条例作出裁判。上述裁判处将包括三位仲裁人，中方将任命一位仲裁人，丁方亦将任命一位仲裁人，然后再由上述被任命的两位仲裁人，联合任命一位仲裁人，如中方或丁方不在第一任命后六十天内任命其仲裁人或如上述两位已被任命的仲裁人不在被任命后六十天内联合任命另一位仲裁人，有关仲裁人的任命将由______裁判处作出。仲裁人将考虑四方订约人在合同中的意向，亦可用国际上接纳的一般法则，作出裁决。裁判过程将用中英文作为正式文字。所有听证资料，索赔或辩扩供述和仲裁、裁判及有关理由等，将以中英文书写。
本条规定下的仲裁裁决将为量后的裁决，对订约四方均具有法律约束力。
在解决争议期间，除争议事项外，银行订约各方应继续履行银行合同、章程所规定的其他各项条款。
第二十一章 合同文字
第四十七条 合同文字
合同用中英文书写。各中英文本具有同等效力。
第四十八条 通知书
订约四方书信往来，董事会通知书与文件，财务会计通知书与报告等应按订约四方在第四十九条列明的法定地址以挂号航邮、电报或电传投递。如某方地址更改时，就用书面通知其他三方。
第二十二章 法定通讯地址
第四十九条 法定地址
订约四方法定地址如下：
甲方：____________
乙方：____________
丙方：____________
丁方：____________
第二十三章 附加条款
第五十条 修改
合同的任何修改须经董事会决定后，呈交审批机关批准，方为有效。
第五十一条 前写合约及照会
本合同经审批机构批准正式生效后，订约四方所有的前口头和书面的协议或照会等，如与本合同相抵触时，以本合同为准。
甲方：____________
乙方：____________
篇6
关键词:应收账款;融资风险;防范
2007年10月1日,《物权法》正式实施,其中第223条明确规定应收账款可作为权利质押标的,用于担保融资。应收账款质押作为一种新型的权利质押方式,对于我国商业银行开展应收账款融资业务具有重要的现实意义。但由于应收账款质押涉及多方当事人利益,相关法律还不完善,操作较为复杂,应收账款质押融资面临风险。
一、应收账款质押融资风险
(一)应收账款债权存在的风险
1.应收账款债权是否合法。用于设定质押的应收账款是否成立、是否合法有效,与产生该应收账款基础合同的效力密切相关。如果合同本身存在违反法律禁止性规定交易、违背社会公德等情形,如,赌博、走私等违法活动或以欺诈、胁迫、乘人之危等手段订立合同,产生的应收账款不得用于质押,对此设立的质押便存在风险。
2.应收账款债权的时效性。用于设定质押的应收账款债权必须尚未超过诉讼时效。目前我国法律关于一般性债权予以保护的诉讼时效是两年,超过诉讼时效便意味着债权从法律权利蜕变为自然权利,债务人主张履行付款义务的请求得不到法院的保护或支持,担保目的无法实现,最终难以取得债权。
3.应收账款债权能否转让。用于质押的应收账款债权必须是依照《合同法》规定和当事人约定允许转让的债权,否则,质押的担保功能就会落空。如果基于合同性质或法律规定,或基于当事人在产生应收账款基础合同中的约定,该合同所产生的债权不可转让,那么合同的权利义务只能及于当事人双方,合同产生的应收账款就不能作为质押标的。
4.应收账款债权能否特定化。应收账款属于无权利凭证表征的一般债权,用于质押的应收账款债权必须进行特定化。如果应收账款的要素内容未明确、具体和固定化,质权人不能提供设立质押的应收账款的具体特征,在发生诉讼纠纷时质权人难以证明质权的应收账款的具体指向。
5.应收账款实际价值不确定。用于出质的应收账款必须能以金钱来估价,而应收账款的具体数额受产品、服务、竞争环境、企业资金实力等因素的影响而存在很大的不确定性。同时,应收账款是否符合会计制度要求的收入确认规定,只有按会计制度的要求确定为收入的应收账款,才能用于质押。
(二)源于基础合同当事人的风险
1.应收账款债务人。(1)债务人行使抗辩权或抵消权。若出质人没有履行基础合同的约定发送货物、提供服务,债务人依据合同法具有先履行抗辩权;即使出质人已经提供货物、服务,债务人也可以在合理的期限内对出质人交付的货物进行检查,检查合格后再行付款,即可以就出质人交付货物瑕疵或者不适当履行合同义务提出抗辩。(2)债务人丧失偿付能力或恶意损害质权人利益。质权人能否就出质的应收账款最终实现顺利受偿,有赖于债务人的偿付能力和资信状况。如果债务人资信状况恶化,在应收账款到期后丧失偿付能力或与出质人串通,恶意免除全部或部分债务、提前支付、改变支付时间和方式等,质权人难以实现质权。
2.应收账款债权人(出质人)。(1)出质人的欺诈。出质人将账龄不合格的应收账款移到合格应收账款的栏内或应收账期之内;出质人收取了债务人清偿的债务,但没有提存或提前还款而是挪作它用;应收账款在出质前已经清偿,但是出质仍未下账,或以其他应收账款数据冒充出质应收账款,则影响质权的实现。(2)出质人转让权利。《物权法》规定应收账款出质后,经出质人与质权人协商同意,可以转让。(3)出质人放弃权利。出质人放弃合同债权,质权人可依《合同法》中的“撤销权”申请法院或仲裁机构撤销出质人的权利放弃行为。但若第三债务人主观善意以及出质人将权利赠与第三人,法官可能出于保护第三债务人或善意第三人权益,认定质押合同全部或部分无效,应收账款可能无法被清偿。
(三)质押登记的操作风险
《应收账款质押登记办法》规定,质权人在办理质押登记时需要提交的资料仅是双方签订的协议,登记内容由出质人自行填写,对质权描述的合法性、真实性、完整性,完全由质权人自行控制。如果出质人操作不当,虚报应收账款权利存在瑕疵或权利落空,在权利质押后,质权人只能向出质人追索。
(四)监管风险
虽然质权人与出质人签订了账户监管协议,但质押人很难对出质人所有账户进行有效监管。若出质人为逃避债务将质押账户中的资金转移、另行使用等,使得质权人通过该账户上的资金实现债权的愿望落空。如果出质人恶意逃债与第三债务人串通逃避债权,或者第三债务人经营状况恶化,无力支付贷款等都将对质权的实现产生影响。质权人除了对出质人进行监管外,还对第三债务人进行监管,加大了监管成本。
二、应收账款质押融资风险的防范
(一)加强应收账款质押贷前审查确定实际价值
1.审查应收账款的合法性。质权人在选择作为质押担保的应收账款时,应取得债务人法人书面确认,核实应收账款的合法性。核实基础合同价款是否正常合理,是否按会计制度的要求确认为收入,确保应收账款特定且“货真价实”。审查财务制度是否健全、会计资料是否真实完整、应收账款管理是否规范、异地交易的应收账款是否真实,以确认应收账款交易真实性及应收账款的实际价值。
2.掌握债务人、出质人的资信状况。债务人资金实力强、无不良信用记录,质权人的风险相对较低。为防止出质人与其债务人恶意串通损害质权的实现,质权人应当尽可能避免以关联交易双方的应收账款作为质押担保。出质人信用等级低,按期还款可能性小,则要求出质人以往有相对稳定的销售渠道、买方有良好的信用记录。否则质权人可以不贷或少贷。
(二)拟定详细的应收账款质押合同
1.应收账款一经出质登记,出质人不得将其转让、再质押、抵消、放弃等。为了防止出质人转让应收账款或再次出质等背信行为,要求出质人将债权权利证书交付质权人。出质人书面通知应收账款债务人,并取得债务人向质权人的书面承诺。一经通知,出质登记便对债务人有约束力,其不得接受出质人放弃收取出质应收账款权利的要求,也不得以该应收账款向出质人主张抵消,更不得恶意解除合同、放弃债权等。
2.设立消极保护条款限制出质人的行为。出质人承诺在借贷关系存续期间,不得减免债务、不得要求债务人改变支付方式、不得允许延期付款等;设立提前到期条款,约定当出质应收账款发生不利于质权人债权的情况,质权人可提前收贷;要求出质人将应收账款的收款账户开设在贷款银行并接受监控,当发现债务人的付款情况与质押设立时的约定不一致,质权人有权宣布借款提前到期。
3.确定质押比例和设定质押担保期限。应在应收账款的质量、考虑应收账款的现金折扣等因索合理确定质押比例,通常的折扣率占总质押账面价值的50%~80%。质权人可根据出质人信用状况,确定折扣率的高低。为保障按时还款,应收账款质押担保期一般以l~2个月为宜。
(三)完善应收账款质押登记公示系统
2007年lO月1日,应收账款质押登记公示系统正式投入运行,但受时间、配套制度和政策的影响,系统还需不断完善。
1.系统已经实现了全国联网,目前只供金融机构内部传输和检索相关数据,尚不足以对任意第三人产生公示效力。建议适当开放该系统,允许非金融机构的第三人缴纳少量费用后,在当地的人民银行支行登记和查询应收账款质押的相关信息。在条件成熟之后,将企业,个人动产抵押以及存货抵押、保留所有权买卖等信息全部纳入到该系统中来。
2.系统中最短的登记期限是一年,无形中制约了部分优质短期应收账款的质押。建议对质押期间的计算单位修改为月份,使应收账款的实际期限和质押期限相吻合,这样更符合交易习惯。
3.除可以通过企业名称查询外,还应增加通过组织机构代码、工商注册号码等进行查询。更全面查询应收账款质押情况,提高登记公示系统的公信力,降低操作风险。
(四)规范应收账款质押登记的操作
质权人在应收账款质押登记及管理上要注意规范操作,避免由于操作不当而引起的风险。以应收账款出质并办理质押登记的,比出质在前但末办理登记的享受优先质权;按时间优先原则,确定登记获得质权的优先顺序,如果在同一应收账款上设置多个质权的,以登记时间为先;登记当事人对登记内容的真实性,如质权是否真实存在、登记内容是否正确等负责,如果发现登记内容存在遗漏、错误或登记内容发生变化的,质权人应当及时办理变更登记。
(五)加强对应收账款质押贷款的监管
1.没立应收账款质押专户。质权人可以开立监管专户或将出质人原有的基本账户或一般账户视作专户进行监测,要求债务人将相关款项支付到指定账户,以便对其直接监控。在贷款未偿还前,应收账款在贷款额度内不得转出或保持一定的份额。
篇7
【关键词】 供应链金融 汽车产业 风险防范
一、供应链金融概述
供应链金融（Supply-Chain-Finance，简称SCF）是指金融机构通过审查整条供应链、基于对供应链管理程度和核心企业信用实力的掌握，凭借核心企业信用或单笔交易的自偿程度与货物流通价值，对一个产业供应链上单个或多个企业提供的全方位的金融服务。
供应链金融模式的创新打破了传统融资模式对中小企业贷款资质考察的局限，将核心企业的信用引入到中小企业的信用中去，把中小企业的风险程度降低到银行的信贷准入门槛内。简而言之，供应链融资的本质是对“核心企业”的信用捆绑，开展的是类似于“团购”的一种集体授信模式。表1给出了供应链金融业务的常见分类。
二、汽车产业的供应链金融
1、汽车产业融资现状
目前，在汽车行业的整条供应链中，零部件供应商和经销商等中小企业融资困难。这主要表现在两个方面：一方面，企业资金短缺，除了个别企业外，大多数的资金状况都不好，处处捉襟见肘，基础建设、产品开发、营销体系、服务网络、品牌传播往往很难兼顾。另一方面，在中国银行几次提高存款准备金率、民间借贷率居高不下的大背景下，信息透明度差、非系统风险高、道德风险较高、缺乏核心竞争力、平均融资规模小等诸多因素使企业的融资渠道和贷款额度十分有限。
2、供应链金融应用于汽车产业的优势
汽车产业供应链金融是汽车供应链上一个全方位的资金融通过程，包括了汽车的生产、流通等环节中的资金融通。
汽车产业是资本密集型工业，与国民经济各部门密切相关，在中国的工业总产值中占有相当大的比重。伴随汽车产业的快速发展，将供应链金融引入汽车产业势在必行。不管是作为供应链核心的汽车制造企业，还是取得融资的上游零部件供应商和下游经销商，或是为供应链提供融资服务的金融机构，又或是为供应链提供物流监管服务的第三方物流企业，都在积极参与供应链金融活动中增强了各自的竞争实力，获得了巨大的利润，实现了多方共赢。
（1）金融机构视角。供应链金融与传统融资最大的区别在于，在决定融资授信金额和期限时，金融机构会对整个供应链的稳定性、贸易背景的真实性及其核心企业之间的交易进行信用风险评估，而不再是仅仅针对中小企业进行信用评估。有了这三方面的技术保障，再考虑到汽车产品自身突出的自偿性特点，金融机构能够有效地降低信贷风险。
（2）核心企业视角。作为供应链上的核心企业，汽车制造企业在供应链管理过程中常常会遇到来自上下游中小企业的双重资金问题。借助供应链金融的信用捆绑技术，能够有效增强核心企业同中小企业进行贸易交易的稳定性，推动核心企业经济效益的提升。同时，供应链金融给予上下游中小企业的信贷支持，使得中小企业资金流状况得到改善，进而促进汽车供应链整体的平滑有序运行。
（3）链上中小企业视角。汽车供应链上的中小企业包括上游零部件供应商以及下游经销商。在传统融资模式中，这些企业往往由于资本规模小、信息透明度差、道德风险高、管理规范性差等原因，在银行信贷评级中被归入较低级别，难以获得银行的信贷支持。而供应链金融的全方位信用评价视角以及核心企业的信用担保，大大缓解了因中小企业自身的特点所带来的融资局限，突破了长久以来制约中小企业发展的融资瓶颈。
（4）物流监管企业视角。物流监管企业是供应链金融得以顺利展开的重要参与者，它不仅提供传统的仓储、运输服务，更能够发挥对质押物品的监管、价值评估、流转动态跟踪、信用担保等作用。物流企业参与供应链金融在很大程度上弥补了银行对质押物品控制薄弱的缺陷，从而架起银企间资金融通的桥梁，降低了企业与银行之间的信息不对称。同时，物流企业借助商业银行的资金实力、客户资源和融资渠道，拓展服务范围，争取客户资源，提升自身服务质量和效率，获得了业务增值利润，增强了自身的竞争优势。
三、汽车供应链金融模式及其运作机理
在汽车产业供应链金融业务中，不同阶段运用的融资模式有所不同。本文从供应、采购、经营三个阶段对汽车产业供应链金融模式进行了分析。
1、供应阶段的供应链金融
在这一阶段中，汽车零部件供应商作为融资企业，向汽车制造企业供货采取的是应收账款（保理）融资模式，具体的运作流程如图1所示。
即金融机构根据企业贷款风险的评估以及整个供应链的运作状况，与汽车制造企业达成协议，生成用于链上中小企业融资的信用额度；零部件供应商向制造企业发货，取得应收账款凭证，并向金融机构申请转让应收账款。如果金融接受转让申请，就与零部件供应商一起通知应收账款的债务人――汽车制造企业。在取得债务人的确认和付款承诺后，金融机构向零部件供应商发放保理融资贷款。最后，在应收账款到期日，制造企业将款项汇入指定的还款账户。
2、采购阶段的供应链金融
以中小企业为主的汽车经销商处于汽车产业链的关键环节，然而这些企业由于资产规模小、资源匮乏以及信息不对称等原因，难以获得银行信贷支持。在实际的运营中，处于供应链下游经销商往往需要通过资产质押来获得融资。这种融资方式成本高、效率低，且经销商能够进行质押的资产非常有限。因此，解决经销商融资难问题是汽车产业供应链金融的重中之重。
在采购阶段大多运用预付账款融资模式，来解决经销商商品采购的资金短缺问题，具体运作流程如图2所示。
即经销商和汽车制造厂商签订采购合同，形成贸易关系，金融机构与物流企业达成仓储监管协议；经销商与金融机构达成质押协议，同时缴纳一定比例的保证金（通常为10%～20%）；金融机构在审核制造厂商资质合格后，开出承兑汇票；制造厂商确认收到汇票后，根据银行指令将货物运输到指定的监管仓库，此时货物的产权由金融机构控制；经销商通过销售收入回笼资金，逐批向金融机构补交保证金，并从仓库提取货物，当经销商的保证金账户或监管账户中的资金足额时可以提前或按期解付信贷资金，这样就可以完成信贷资金的一个循环运转。如果经销商未能出售仓库内的全部货物，制造厂商要根据《回购协议》回购未出售的全数库存货物。
3、经营阶段的供应链金融
由于汽车产品的高成本性、管理的灵活性以及销售网络建设的复杂性，汽车经销商开展经营管理活动常常面临着巨大的资金压力。同时，作为中小企业的经销商能够质押的资产非常有限，因此在这一阶段，通常采用动产质押供应链金融模式。即经销商可以将其合法拥有的，不存在所有权、货款、税收等方面纠纷和争议的汽车作质押，交由银行认可的仓储公司保管，向金融机构申请融资。具体运作流程如图3所示。
即在金融机构、汽车经销商、物流监管企业达成仓储监管协议的前提下，物流企业对经销商质押的动产展开价值评估，并向金融机构出具评估证明文件；动产的实际状况符合质押条件的，金融机构据此核定贷款的额度，与经销商签订相关的动产质押合同；物流监管企业收到经销商移交的动产后，通知金融机构发放贷款；经销商运用销售收入及时补足贷款；最后，金融机构根据贷款偿还情况和经销商提供的提货单，释放相应比例的提货权，并通知物流监管企业发放货物。
四、汽车产业供应链金融的风险
1、道德风险
（1）核心企业道德风险。核心企业因其规模大、实力强，是供应链金融中决定风险的特异性变量。一般说来，核心企业与供应链上的中小企业互利互惠，通过信用捆绑，能够将中小企业的边际信用提高到与自己同等的水平。但是，如果核心企业出现道德风险，利用其在谈判中的优势地位，在交货、价格、账期等贸易条件上对上下游企业施加压力，采取有利于自己的行径，以牟取短期收益最大化，就会导致供应链上中小企业的资金紧张，迫使中小企业向金融机构融资以维持其基本运作。一旦中小企业获得贷款，供应链资金紧张状况得以缓解，核心企业就可能进一步挤占中小企业资金，如此循环最终会破坏供应链的稳定性，带来相应风险。
（2）物流企业与经销商的道德风险。物流公司和经销商的联合骗贷情况时有发生，例如在进行动产质押融资时，质物的基本条件是出质人对出质物拥有完整、合法、有效的所有权，并在法律权所属上没有任何瑕疵。然而，有些经销商将已经出质的汽车进行“二次抵押”，并贿赂物流监管企业开出合格的质物评估证明，骗取银行贷款。由于出质物的多次抵押，必然会使银行贷款回收得不到保障。
2、应收账款风险
（1）应收账款有效性风险。零部件加工商与汽车生产企业是否有真实的贸易发生，是应收账款融资业务的分析重点。供应商向银行转让的应收账款的期限、合法性、可实现性、可转让性和是否已经转让都影响着该应收账款的有效性。如果应收账款的有效性出现了问题，会导致银行在融资过程中获得的质押物的价值减损，带来风险。
（2）应收账款的回款控制风险。在应收账款融资模式下，商业银行要求汽车制造商必须回款到指定账户，然而，零部件供应商通常没有将回款资金用于归还应收账款融资，而是用新的应收账款替代质押。这种做法破坏了利用自偿性贸易回款偿还贷款的良好循环。如若零部件供应商没有及时补充新的应收账款或融资手续未办妥，出现了资金链断裂，必然会加大银行的信贷风险。
3、预付账款融资中的货物风险
根据前文介绍的预付账款融资模式运作流程，经销商与金融机构签订质押合同上缴一定保证金后，金融机构会开出承兑汇票给汽车制造商，要求其将货物发送到指定的第三方物流的监管仓库。一旦货物在运输途中出现货损等问题，究竟由谁来承担责任？是金融机构还是汽车制造商或是经销商？这其中的纠纷必然会有损三方的合作关系，进而降低融资活动的效率。
4、汽车销售的市场风险
国内汽车市场未知影响因素众多，如限购、限行问题，收交通拥堵费问题，都会对汽车销售市场产生重大影响，引起汽车销售量和销售价格的波动。一旦汽车市场价格下跌，销售状况欠佳，在供应链融资环节中承担着回购义务的汽车制造厂商将会承受较大的风险。除此之外，把销售收入作为唯一还款来源的经销商，也会面临较大的还款压力，从而加大银行的信贷风险。
5、物流监管企业的管理风险
（1）经销商资信风险。经销商的经营业绩及产品来源的合法性，对物流监管企业来说都是潜在的风险。例如，在滚动提货时提好补坏、以次充好等等。这些行为都会给物流监管企业带来质量风险。
（2）仓单风险。仓单是质押融资和提取货物的有效凭证，是有价证券也是物权证券。然而，目前我国大多数物流监管企业所开具的仓单还不够规范，例如有的仓库直接以入库单作为质押凭证，以提货单作为提货凭证。
（3）商品监管风险。在质押商品的监管方面，由于仓库同金融机构之间的信息不对称，信息失真或者信息滞后都会导致一方决策的失误，造成质押商品的监管风险。
6、金融机构内部操作风险
汽车产业供应链金融牵涉到对仓单和物流过程的定价评估问题。首先，质押对象的价值会受市场价格影响发生升值或者贬值，从而引起一定的抵押风险；其次，对于金融机构内部来说，在对质押品进行估值和评价的过程中可能存在内部人员作弊和工作失误，给银行带来操作风险。
五、汽车产业供应链金融的风险防范与发展对策
汽车产业供应链金融风险的防范仅靠单一主体的力量远远不够，需要金融机构、供应链上各参与企业以及政府等有机配合、通力合作。因此，本文从五个层面出发提出汽车产业供应链金融风险的防范与发展对策。
1、金融机构层面
金融机构应不断完善融资信用风险控制机制：第一，金融机构应结合自身管理需要，建立信用模型和数据库，对融资活动参与各方之间的相互关系进行信用评级，运用授信、物流资质考评以及关联客户相互监管等管理方法，将传统的静态评估转换为动态评估；第二，要构建一整套风险预警评价指标体系，当上述指标偏离正常水平并超过临界值时必须发出预警，减少意外并维系资金周转的连续性，提升资金运作的弹性，确保目标供应链平滑稳定的运行；第三，完善网络信息平台的建设，借助现代电子信息技术的优势，记录、获取更多借款人过往信用记录，加强银行间、银企间的信息共享。
2、核心企业层面
汽车制造厂商作为核心企业，在供应链融金融中承担着担保和回购的责任。因此，汽车制造厂商应当密切关注国家相关政策的调整，以便及时分析预测该政策会对汽车产业发展产生的影响，从而在制定计划、组织生产时能够针对性地作出有效调整，避免由于政策调整所引起的库存价值下降、变现困难所带来的损失。
3、中小企业层面
经销商以及零部件供应商应当积极构建稳定的真实供应链交易关系，并力求获得核心企业的帮助，借以提升自身信用水平。同时，应当注重自身交易记录和信用记录的建设，使自身始终保持良好的信用水平。除此之外，经销商以及零部件供应商应积极推动电子化信息平台在融资环节中的应用。通过平台，上游零部件供应商可以共享到下游经销商的销售市场信息，从而能够及时了解市场需求，并以此为导向组织生产。同样，下游经销商也能够及时了解上游供应商的库存情况、生产能力以及相应的配送信息，从而合理地安排自身库存量，减少因为库存储备不当引起的市场风险。同时，构建信息共享平台有利于促进供应链各节点企业之间的交流，增进彼此的信任度，构建长期的合作伙伴关系，降低恶意违约的概率，进而有效地防范供应链金融信用风险的发生。
4、物流监管企业层面
第一，物流监管企业应注重质押监管业务合同的谈判、签署、回收和存档，避免不必要的法律纠纷。第二，应加强市场信息的收集和反馈，了解质押物的市场状况、价格变动趋势、产业产品的升级等情况，为准确判断质押物的市场价值、防范市场风险创造良好的条件。第三，物流企业应对质押监管业务流程、操作标准等作出详细规定，严防操作失误。除了上述三点，物流企业还可以采取一定的措施转移风险。如要求货主为货物购买保险，规避货损风险，或要求金融机构负责质押物的评估和选择，规避价值评估不合理造成的损失。
5、宏观层面
供应链金融在国内方兴未艾，在发展过程中仍存在法律缺失或者相关法律法规矛盾的情况。有鉴于此，政府相关部门必须根据实际情况、结合现实制定相关的法律法规以弥补法律空白，并及时修订、更新原有法律法规中出现的问题，从而为供应链金融过程中的纠纷提供有效的法律依据和解决机制。
六、结论
汽车产业属于资金密集型行业，其快速发展离不开金融的支持。无论是汽车制造厂商，还是经销商、零部件供应商，又或是金融机构和物流监管企业都在积极参与供应链金融活动中增强了各自的竞争实力，获得了巨大的利润，实现了多方共赢。然而，任何事物都是一把双刃剑，供应链金融在我国兴起不久，在流程设计和实际操作方面尚不成熟，因此供应链金融的参与各方都应当注重风险的防范和控制。只有不断地识别风险和控制风险，汽车产业供应链金融方案才会更加完善，才能更好地为汽车产业持续、稳定地发展夯实基础。
【参考文献】
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[2] 杨磊、谭新康、陈冲：汽车行业供应链金融服务研究[J].物流科技，2012（7）.
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关键词：金融创新；金融风险；风险防范
JEL分类号：031中图分类号：F830.33文献标识码：A文章编号：1006-1428(2012)04-0112-03
一、金融创新对金融领域产生的影响
(一)金融创新的正面效应
从积极作用来看，金融创新具有转移和分散风险的作用，极大地促进了全球金融业的发展，给金融体系的结构、功能以及制度安排带来巨大改变，这种深刻变化极大推动了经济金融化与金融自由化的进程，促进了金融业的繁荣和经济的高速增长。
金融创新是商业银行金融机构提高服务水平和竞争能力的重要手段，是有效对冲和分散风险的重要手段。金融创新丰富了商业银行的产品品种和服务内容，推动了商业银行向纵深发展，可以使商业银行有效转移各种风险，为商业银行拓展业务领域增加了盈利渠道。金融创新有利于缓解商业银行资产负债不对称的风险，可以通过增加产品品种和提高服务质量。提高商业银行的市场拓展能力，提升商业银行的运行效率和风险防范能力。
(二)金融创新对宏观金融调控产生的影响
金融创新从本质上讲是不可控的实验，无论创新成功或是失败都会给金融领域产生巨大的影响。
一是金融创新影响了货币供应量和货币政策传导的有效性。由于金融创新扩大了货币供应的主体，提高了货币流通速度，扩大了货币乘数，使得通货膨胀成为可能。商业银行的金融创新产品，如可转让大额存单、证券化贷款等金融创新创造了新的货币供给。金融业电子化进程的加快，电子技术的应用，大大提高了金融交易效率，从而提高了货币流通速度。另外。金融创新通过电子化交易、创新的工具等扩大了货币乘数，从而加大了中央银行控制货币供应量、调控信贷规模的难度。另外，金融创新还削弱了货币政策作用的发挥，主要是金融创新产品对政策工具、中介目标和传导过程产生了一定的负面影响，导致货币政策传导的效率降低。从而影响经济的稳定。
二是金融创新弱化了金融监管的效力。工具和金融服务等业务创新使金融监管的领域扩大，金融监管的对象增加。同时，传统金融工具衍生出来的金融衍生产品纷繁复杂，而目前我国金融监管部门面对这些复杂的金融衍生产品的法律、法规相对滞后，监管技术以及监管队伍人员知识水平相对薄弱，从而增加金融监管的复杂性和难度，弱化了中央银行宏观监管的效力。
三是金融创新降低了金融体系的稳定性。金融创新使得各种金融机构由原来的分业经营逐渐向混业过度，使原有的分工界限越来越模糊，从而增加了金融机构的风险。降低了金融机构的稳定性。大量的金融创新工具为投机活动提供了诸多冲击市场的手段。当金融机构通过增加杠杆比扩张信用，以获取高收益时，高风险随之而来，金融机构的稳健经营受到削弱，其稳定性必然降低。另外，金融创新推动了金融市场、资本流动的国际化，使局部的金融风险能够迅速转化为全局的金融风险。金融创新加大了金融市场的易变性，从根本上增加了金融动荡的可能性，例如美国的次贷危机。一方面，金融创新促使债务规模扩大；另一方面，金融创新提高了国际金融市场的一体化程度。金融市场出现与基本的经济因素无关的不正常波动导致国际金融市场的动荡。
二、银行业金融机构金融创新面临的风险分析
(一)金融创新增加了银行业金融机构的系统性风险
金融创新之后，各机构间交往越来越密切，形成了以资金联系为基础的相关性，产生“多米诺骨牌”效应，从而影响金融系统的稳定性。入池资产良萎不齐，证券化产品结构高度复杂，场外市场交易不规范和信息披露不足等问题造成了不同金融市场和机构间的风险传导。价格形成机制扭曲，当一家金融机构因经营不善出现风险，通过债权债务链条很快会传递影响到其他金融机构，酿成了严重的系统性风险。同时，世界金融机构间交往越来越密切，逐步形成了以资金联系为纽带的互惠合作关系，表现出很强的相关性。在金融国际化程度不断加深的情况下，这种风险还将在国际间迅速传播，威胁到整个国际金融体系，形成金融创新系统性国际化风险。
(二)金融创新增加了银行业金融机构的业务风险
金融创新增加了商业银行表外业务尤其是衍生业务风险。随着商业银行金融衍生交易业务的快速发展，衍生业务的风险在不断增加。金融衍生产品交易是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。目前，我国商业银行的产品风险定价能力还有待于提高，风险转移和对冲手段还较少，大部分银行缺乏有效的风险管理模型，造成大量的衍生业务风险。同时，表外业务发生时，银行虽然没有资金外借，但银行承担了潜在风险，这些潜在风险一旦转变为现实风险，将给金融机构造成损失。所以，表外业务的风险也成为商业银行风险的主要来源。
(三)金融创新增加了银行业金融机构的经营风险
目前各基层商业银行的金融创新产品基本集中在资产业务和中间业务(中间业务中则以个人理财业务为主)，负债业务产品创新缺乏，创新产品的覆盖面不广。同时，现有的产品基本为总行统一研发并自上而下予以推广，同质化现象比较严重，业务技术含量较低，没有个性化，这样，加剧了金融机构间的竞争，激烈的竞争迫使各金融机构不得不从事高风险的业务，这又导致金融机构经营风险增加，信用等级下降，例如2008年的美国金融危机。
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关键词： 国际金融英语 词汇特征 翻译技巧
一、引言
国际金融英语词汇基本上可分为两类：金融术语和普通词汇。金融术语指用于国际金融各领域、具有专业特点的词汇，它们大多在专业的金融英语辞典里可以找到。而当普通词汇用于国际金融语境中构成固定的词组时，就产生了在一般语境下使用时所不具备的意义。由于使用的领域不同，专业术语和普通词汇呈现出不同的特点。本文试图从金融英语的词汇层面，对金融英语翻译进行探讨。
二、金融英语词汇特征
1.专业术语词义的单一性
在一个学科领域内，一个术语只表达一个概念，同一个概念只用同一个术语来表达。这是一切科学术语最突出的特点，即：词义单一而固定。英汉金融术语也不例外，任何人在任何情况下都必须对其有同一的解释。金融专业术语的单一性主要表现在两个方面，一是每个专业术语所表示的都是一个特定的金融概念，在使用时不能用其它任何词语替代。例如，在英语中credit standing（资信状况），不能用position来代替standing；standby credit（备用信用证），不能用spare来代替standby。汉语中也是如此，“资信”不能说成“诚信”，“备用”不能说成“零用”。二是某一个专业术语即使在民族共同语中属于多义词，在金融专业英语中也只保留一个义项，例如：listed company（上市公司），list在英语中解释为“清单”、“记入名单”、“列于表上”，而在金融专业英语中，它解释为“上市的”。汉语也同样，例如：停止参加某一个项目可以说是“放弃”，但如果中途不参加保险了，都说“退保”，而不说“弃保”。
2.普通词汇词义的多义性
这种词的几个不同的汉语含义之间的差别比较明显，例如，“current”一词在金融英语中可以表示“活期的；经常的；流动的；现时的”等多种含义。如：Current account（经常账户）、Current assets（流动资产）、Current yield（现时收益率）。再比如，在“balance sheet”（资产负债表）中“balance”是为“资产负债”；而在“balance of payment”（国际收支平衡表）中则为“平衡表”之义，而在“the balance of account”（账户余额）中又是“余额”。
3.词语的简约性
典型的金融语体是一种明确可靠且具有权威性，能用来管理金融界、调节市场、解决矛盾的语言。它是由专家按照固定的模式加以编制并进行解释的语言，因此还具有简约的特色。
（1）缩略语。金融术语简约性的突出表现之一就是缩略语的大量运用。例如：
US＄US Dollar美元
VAT value added tax增值税
（2）连字符术语。连字符术语多是金融英语的又一特点，金融英语大量使用连接号将两个甚至三个单词连为一体的复合形容词。运用连字符结构的优点在于使句子结构简洁精悍，避免歧义。例如：
The shares of publicly-traded companies are traded on stock exchanges，NASDAQ and in over-the-counter markets around the world.上市公司的股票在世界各地的股票交易所，纳斯达克和场外市场交易。
（3）名词连用。名词连用就是几个名词在不改变形式的前提下按一定逻辑排列在一起表示一个完整的新意思。金融英语词汇一般将名词置于修饰语之前，防止过多使用介词而造成语义不连贯。如：Repayment source（还款来源），而不是Source of repayment。
（4）借用俚语。金融英语中还常常出现借用俚语的情况，俚语和文化有着密切的联系。比如，wallflower是华尔街俚语，比喻那些不受投资商注意或青睐的产业，本义指聚会或舞会中受冷落找不到舞伴的人。但是中文中没有与wallflower直接对应的词；“一元美钞”的背后印有美国前总统的头像，同时又是绿颜色，所以称作“dead president”或“green back”；“sour bond”指无法还本付息的债券，sour本来指食物变质，这里运用了隐喻的修辞方法形容无法还本付息的债券如同变质的食物作废了。
三、常用的翻译技巧
1.完全直译
鉴于专业术语词义的单一性的特点，在翻译专业术语和专有名词时一般采用完全直译的方法处理。如：Nostro Account（往账）和Vostro Account（来帐），以及European Monetary Union（欧洲货币联盟）和swap rate（掉期汇率）等。需要注意的是，在进行完全直译时，应查证有关资料，根据权威的翻译确认译名的准确性和统一性，不得随意另起译名，也不得随意加添或减少字词。
2.选择词义
金融英语中很多普通词汇是多义的，翻译时必须选择正确的词义。一般来说有三种选择词义方法：根据上下文和词的搭配选择、根据词类选择、根据专业选择。如：银行信贷业务中常说发放贷款，英语的发放二字可用“make，issue，launch”等，发放贷款可译作“to launch a loan”。但这里的launch一词若用在别处意思就不同了。如“to launch a movement，campaign，drive发起运动，搞活动”；“to launch a training program，class，course举办培训班”，“to launch a satellite发射卫星”。
3.词性转换
词性转换，这一通用英语翻译中常用的技巧，也适用于金融英语的翻译。由于英汉两种语言表达方式和用词习惯存在差异，翻译时不可能原封不动地保留原文词类，多数情况下需要进行词类转换才能译得通顺、自然。
名词性转换，使形容词和动词具有名词性：
out standing（adj.n.）：各种未付的或未偿还的债务。
buoyant（adj.n.）：上升证券。价格上涨的股票，连续增值的证券。
动词性转换，使名词具有动词性：
invoice（n.v.）：给……开发票。
credit（n.v.）：贷记其帐户。
4.避免专业误译
金融词汇翻译方面出现的一个重要问题就是翻译不准确、不统一。金融专业术语有其特定的内涵，每个专业术语基本上对应于一个特定的金融概念，因此翻译时不能随意用其他词语来代替。尽管金融术语有时在形式上仍是以普通名词表现出来的，但是在特定的金融语境之下，它就排除了作为普通名词的义项。如“commodity”一词作为普通名词，它在英语中有这样几个义项：
（1）an article of trade or commerce，esp.a product as distinguished from a service.
（2）something of use，advantage，or value.
（3）stock exchange.Any unprocessed or partially processed good，as grain，fruits and vegetables，or precious metals.
当然“commodity”作为金融词汇来使用时，它就只能取其第3）个义项，即“期货”之义，而不能用其他的义项。如果违反了金融术语内涵上的特定性，随意用普通义项来翻译金融语境中的词汇，就肯定会引发歧义。但是在有的金融文献的翻译中偏偏就有译者将“commodity”期货译为“日用品”。也还有译者将“看跌期权put option”译为“投入选择权”的情况。像这样的翻译都是典型的因为违反金融专业术语在内涵上的特定性而引发的翻译失准现象。“看跌期权”与所谓的“投入选择权”显然含义不同。
因此，金融专业术语的翻译尤其要反对“不懂装懂”的风气，译者如果仅仅从词典的意义中去检索，很可能造成误译，轻则闹笑话，重则带来经济上的巨大损失。
四、结语
要想做好金融英语翻译，译者需要通用大量英语和金融英语的词汇量，语言分析能力越强，经济金融、文化、政治等方面的知识越丰富，对金融英语的特征掌握就越好，同时还要熟练地运用各种翻译技巧，对汉语具有较强的驾驭能力，这样才能深刻、准确地反映原文的精神实质，另外利用有关工具书和文献资料做大量的翻译练习也很重要。
参考文献：
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随着电子数据交换（electronic data interchange 简称EDI）等现代通讯手段在国际商业中的使用迅速增多，各国对EDI的法律规定不尽相同，在国际贸易中所面临的法律问题越来越多。1991年，联合国国际贸易法委员会下属的国际支付工作组开始负责制定一部世界性的EDI统一法。1993年，该工作组在维也纳召开第26届大会，会议全面审议了世界上第一部EDI统一法草案《电子数据交换及贸易数据通信手段有关法律方面的统一规则草案》。由于不同法系的法律不可能很快协调完备，为适应各国对EDI统一法的迫切要求，统一法采取了灵活的"示范法（model law ）"形式。同时，科学技术的不断进步，信息高速公路和国际互联网络变得更加普及，到1996年为止，在国际互联网上展开的开放式数据交换比EDI得到更广泛的应用，因此，1996年贸法会大会决定，统一法标题中不再使用"电子数据交换（EDI）"的字样，代之以"电子商务（electronic commerce）",并将《示范法草案》名称改为《电子商务示范法》。同年12月16日，联合国国际贸易法委员会第85次全体大会以51/162号决议通过了《电子商务示范法》这一法律范本。该法解决了世界上许多国家在电子商务法律上的空白或不完善的问题，促进了全球电子商务的发展。
二《电子商务示范法》的主要内容。
《电子商务示范法》共分为两部分，第一部分涉及电子商务总的方面，共三章15条，。第二部分只有一章2条，它涉及货物运输中使用的电子商业，本文仅就第一部分的条款做介绍。
第一章"一般条款"，包括适用范围、定义、解释、经由协议的改动等4个条款；第二章"对数据电文的适用的法律要求"，包括对数据电文的法律承认、书面形式、签字、原件、数据电文的可接受性和证据力、数据电文的留存；第三章"数据电文的传递"，包括合同的订立和有效性，当事各方对数据电文的承认，数据电文的归属、确认、收讫、发出和收到数据电文的时间、地点等5个条款。
（一）第一章：一般条款。
1．适用范围：示范法第一条对适用范围做了规定即"本法适用于在商业活动方面使用的`以一项数据电文为形式的任何种类的信息"。它的适用很广，包括以电子技术为基础的各种各样通讯手段生成、储存或传递信息的情况，而不限于某一特定的形式或手段。该法还专门对"商业"一词做了广义的解释，使其包括不论是契约性或非契约性的一切商业性质的关系所引起的种种事项。商业性质的关系包括但不限于下列交易：供应或交换货物或服务的任何贸易交易，分销协议，商业代表或，客帐，租赁，工厂建造，咨询，工程设计，许可贸易，投资，融资，银行业务，保险，开发协议或特许，合营或其它形式的工业或商业合作，空中、海上、铁路或公路的客、货运输。
2．定义。在本章第二条中，该法对"数据电文"、"收件人"、"电子数据交换（EDI）"、"发端人"、"收件人"、"中间人"、"信息系统"等词均做了定义。"数据电文"系指经由 电子手段、光学手段或类似手段生成、储存或传递的信息，这些手段包括但不限于电子数据交换(EDI)、电子邮件、电报、电传、或传真；"电子数据交换(EDI)"系指电子计算机之间使用某种商定标准来规定信息结构的信息电子传输。一项数据电文的"发端人"系可认定为：(a)发送或生成该数据电文的人；(b)被代表发送或生成该数据电文的人；(c)对数据电文予以储存的人；（d）但不包括作为中间人来处理该数据电文的人。一项数据电文的"收件人"系指发端人意欲由其接收该数据电文的人。"中间人"，就某一特定数据电文而言，系指代表另一个发送、接收或储存该数据电文或就数据电文提供其它服务的人。"信息系统"系指生成、发送、接收、储存或用其他方法处理数据电文的人。
第三条提醒各国对该法做出解释时，应考虑到其国际渊源以及促进其统一适用和遵守诚信的必要性。第四条规定合同各方对本法第三章有关电子商业的规定享有另做规定的自主权，但这种自主权不适用于该法第二章。 。
（二）第二章`对数据电文的适用法律要求。
1、对数据电文的法律承认。第五条规定，不得仅仅以某项信息采用数据电文形式为理由而否认其法律效力、有效性或可执行性。不应歧视数据电文，应同等对待数据电文与书面文件。
2、书面形式要求。示范法第六条规定，如果法律要求信息须采用书面形式，或规定了信息不采用书面的后果，那么只要一项数据电文所含信息可以调取以备日后查用，即满足了该项要求。我们知道，电子商务产生的非纸质的数据电文与传统的书面文件相差很大，传统的书面文件包括书面的合同、协议和各种书面单据如发票、收据等，它们是由有形的纸张和文字表现出来，具有有形物的特点。如文件可以被阅读，可以用笔签字证明合法有效。而数据电文的表现形式是通过调用储存在磁盘中的文件信息，利用电脑显示在屏幕上的文字来表现，电子文件的存在介质是电脑硬盘或软盘介质等。贸法会扩大了法律对"书面"一词所下的定义，使电子数据能纳入书面范畴。这一方法可称为功能等同法，即符合书面形式功能的东西便可视为书面形式，而不论它是"纸"还是"电子数据"。由此可见，示范法对数据电文的最基本的要求是：信息可以阅读或复制。
3、签字。示范法第7条规定了如果符合下列两种情况，数据电文就满足签字的基本法律要求：（a）如果数据电文的发端人或收件人使用了一种方法，其效果是既鉴定了该人的身份，又表明了该人认可了数据电文内含的信息，并且(b)从所有各种情况来看，包括根据任何相关协议，所用方法是可靠的，对生成或传递数据电文的目的来说也是适当的。
4、原件。示范法第8条规定了数据电文原件的特点。与传统的书面原件之规定有所不同。书面形式的原件一般应具有下列特点，既除了具有可阅读、复制和保存的特点外，它能确保其所载的原始数据的完整性与不被改动性。如果把数据电文的"原件"界定为信息固定于其上的媒介物，则根本不可能谈及任何数据电文的"原件"，因为数据电文的收件人所收到的总是该"原件"的副本。示范法也用功能等同法重新确定了数据电文"原件"的概念。该条强调了作为数据电文原件信息的完整性，规定了在评定信息完整性的标准应当是：除加上背书及在通常传递、储存和显示中所发生的任何变动外，有关信息是否保持完整，未做改变；并且应根据生成信息的目的和参照所有相关情况来评定所要求的可靠性标准。该条对物权凭证、流通票据和金融交易电子合同等具有重要意义，因为它们必须是原样未被改动的，以"原件"形式传递，这样才能保证在国际商业往来中当事人广泛的合法权益 。
5、数据电文的证据力、可接受性和留存。示范法第9条充分肯定了数据电文在法律诉讼中作为证据的可接受性，同时，也确立了数据电文的证据价值。第10条针对现有的信息储存要求确立了一套留存替代方法。
（三）第三章：数据电文的传递
1． 合同的订立、有效性和对数据电文的承认。示范法第11条规定，除非当事人另有协议，合同各方可通过数据电文的要约和承诺的方式来缔结合同，并不得仅仅以使用了数据电文为理由而否认该合同的有效性或可执行性。贸法会扩大了以电子手段订立合同的法律可靠性，而对以数据电文形式订立合同时合同成立的时间和地点问题并外未做出具体的规定，从而有利于避免与某些关于合同订立的国内法的不一致。第12条是第11条的补充，规定发端人和收件人应承认以数据电文形式作出的单方面声明或陈述的法律效力。
2．数据电文的归属。为了确保数据电文的真实性、完整性、不可篡改性和抗否认性，目前，通过对数据电文编码、加密、认证中心的认证等手段来核查，防止假冒或欺诈等事件发生。示范法第13条对数据电文的确认、核实等方面做了较具体的规定，一项数据电文，如果是由发端人自己发送或由有权代表发端人行事的人发送的，或由发端人设计程序或他人代为设计程序的一个自动运作的信息系统发送的，即为该发端人的数据电文。
满足下列两个条件，则收件人有权将一项数据电文视为发端人的数据电文，并按此推断行事：（a）为了确定该数据电文是否为发端人的数据电文，收件人正确地使用了一种事先经发端人同意的核对程序；或(b)收件人收到的数据电文是由某一人的行为而产生的，该人由于与发端人或与发端人的人的某种关系，得以动用本应由发端人用来鉴定数据电文确属源自其本人的某一方法。但有两种例外情况，1）收件人收到通知，知道有关数据电文非发端人发出；2）由于发端人或收件人疏忽，数据电文未经授权被发出，则当事方要自己承担责任。
3．确认收讫。如发端人未与收件人商定以某种特定形式或某种特定方法确认收讫，可通过以下形式来确认收讫：（a）收件人任何自动化传递或其他方式的传递，或(b) 足以向发端人表明该数据电文已经收到的收件人的任何行为。
4．发出和收到数据电文的时间和地点。在电子通信网络的电子商务往来中，确定一项数据电文发出和收到的时间和地点十分重要，示范法第15条规定，数据电文发出时间应是该数据电文进入发端人控制范围之内某一系统的时间；数据电文发给了收件人的一个信息系统但不是指定的信息系统，则以收件人检索到该数据电文的时间为收到时间。除非发端人与收件人另有协议，数据电文应以发端人设有营业地的地点视为其发出地点，而以收件人设有营业地的地点视为收到地点。如发端人或收件人有一个以上的营业地，应以对基础交易具有最密切关系的营业地为准，如无任何基础交易则以其主要的营业地为准，如发件人或收件人没有营业地，则以其惯常居住地为准。
（四）示范法对金融业的影响。
