个人融资计划书范文

导语：如何才能写好一篇个人融资计划书，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

1.首先说什么是商业计划书?也可以叫做融资计划书。

在经过前期对项目科学地调研、分析、搜集与整理有关资料的基础上，根据一定的格式和内容的具体要求而编辑整理的一个向读者全面展示公司和项目目前状况、未来发展潜力的书面材料，跟传统的项目可行性报告，项目建议书还是有很大区别的。商业计划书相比其他更具有操作性，更强调经济效益。而且两者面对的对象也不同，前者是递交国家可行性报告，后者是寻找投资者，进行投资，如果你的融资对象是外国的当然你还需要准备一份英版的商业计划书，或者是对象容易阅读的语言。

2.为什么要写商业计划书?

前边已经说过了，商业计划书是递交给投资商的，如果你跟投资商不熟悉的话，不是你的大爷，亲戚或者朋友第一次见面的话，就需要一份有分量的商业计划书，他是投资人了解你为什么融资，以及拿钱做什么。怎么做，你的收入怎么来的一份介绍书，必须要有份量，不能扯上一大堆的废话。就像一位日本的风险投资人说过，风险企业融资或者加盟就像是一位离过婚的女士求婚一样，他不像是跟年轻女孩一样，特别是带着孩子的女士，对于对象来说，每个人都有自己的打算跟计划、仅仅靠口头说明是无济于事的。商业计划书就是企业的电话卡，商业计划书写的好坏直接决定投资人是否选择投资。

3.书写商业计划书要有什么主意点?

好的商业计划书一定是站在vc 的角度去考虑问题，一定要特别想到vc会关注你的什么问题。在开始书写之前，一定要查阅多点的资料，看下别人都是怎么去写的。心里好有点思路。所以写融资计划书需要必要的参考资料。要知道书写商业计划书的格式跟内容。不可随便写。起码也是最vc 的尊重。让vc看起来更顺一些。

4.是否考虑要请专业的团队去商业计划书?

篇2

对于大多数创业公司来讲，商业计划书是融资必备的敲门砖，每个公司创业者都需要思考自己公司的商业模式、盈利模式，然后根据自身的公司的特点创作自己的商业计划书。

事情只有想得清，才能做得清，一份经过细心打磨的商业计划书，不仅仅是对投资人的尊重，更是对自我创业初衷的肯定。而一份适宜的商业计划书更有利于交流，让投资人对你的项目在短时间内就能了解到精髓，使后续的交流更高效。

笔者根据自己多年从事和研究中国公司融资的经验和教训，总结了公司为了达到股权融资目的而撰写商业计划书的“五要五不要”原则，希望与大家分享。

要简洁，不要绕弯子

笔者总结出了一条商道铁律：没有做不成的买卖，只有谈不拢的价格。

也就是说，任何交易的最终落脚点都是定价！融资的最终目的是获得资金，关键是公司股权的定价，即决定引进多少资金，出让多少股权给新进入的投资者。可以说，商业计划书的所有内容都是为了支持这个结论的。

每份商业计划书前面都有一个摘要（ExecutiveSummary），原文的意思是一个将内容浓缩的总体摘要。由于语言文字方面的原因，有的业内人士将其翻译为“执行摘要”，的确有些令人费解。在此，咱们暂且不用理会它，叫什么名称，毕竟不是最重要的。

在摘要中，应该简要描述公司名称、资本规模与股权结构、主要团队成员、主营业务、当前市场地位及发展方向、历史与未来预期业绩、公司股权估价结构、融资方案（吸引外部投资额及公司拟出让的股权比例）。尤其是那些向风险投资机构到处递交商业计划书的处于初创时期的新兴业务公司，一定要简明扼要地把自己公司的“卖点”表达清楚。

商业计划书正文各级标题，最好用高度归纳本部分核心内容的句子进行总结，如在描述市场地位时，可以用诸如“国内、国际市场规模年均增长将达50%和30%”、“最近三年市场份额平均每年增长2个百分点，稳居行业第一”之类的完整句子，而不是需要读者读完全文才能明白的词组作为标题；最好在紧接着每一个大标题后面有一段对本部分内容进行高度总结的摘要。

按照惯例,这些投资机构所收到的商业计划书一般都是先由投资经理阅读筛选，除非融资者有此类机构高管人员关系，否则是很难获得直接面谈机会的。这正是简洁不绕弯子的必要性所在,只有如此,才能过得了投资经理这一关。

要注重自身市场能力，不要泛谈市场总体状况

有的公司在商业计划书中，对公司所从事的业务或产品市场进行分析时，往往会阐述产品的市场规模如何大，发展前景如何光明，惟独没有说明他们公司自己在这个市场的当前地位和未来发展趋势。

其实，投资者更关心的是目标公司本身的发能力，而不是泛泛而谈的市场前景。一个市场总体规模很大、未来增长潜力大（需要有官方或权威研究机构的公开数据作为预测依据），并不能说明随便一家什么公司从事该类业务，就能获得很好的收益；即使是处在市场总体规模不大、未来增长率并不很高的相对成熟行业，市场竞争能力很强的目标公司也能获得很高的市场份额和赢利水平。

所以，商业计划书必须凸显公司当前市场地位和市场营销能力，尤其是公司未来市场策略和团队建设方面的工作计划，这样才可能让投资者信服公司能够实现其经营目标。如果有历史业绩作为支撑，效果则更好。

要注重团队能力，不要夸耀个人英雄主义

目前处于增长时期的中国公司创业者，一般都有其过人的眼光和勇于冒险的精神，其主要创始人对公司的历史贡献和未来发展的重要作用是不可忽视的。但是，在市场环境日趋完善、竞争日益激烈的全球化市场体系中，如果纯粹依靠个人简单积累的经验和当初近乎于莽撞的胆魄，是很难取得并维持公司的优势地位的，对于投资者来说风险也是相当大的。

一支在本行业生产经营方面经验丰富、知识结构互补的团队（例如一个由在本行业市场营销、生产、技术研发和公司管理体系及其执行能力方面具有丰富经验的成员组成的团队），一定是公司持续发展的强有力保证。

对公司主要经营者或创始人，则侧重于其两方面的能力：

（1）从战略上驾御市场的能力。即能够以相对超前的眼光，敏锐地觉察到行业市场发展的态势，并能够进行前瞻性的战略安排；

（2）聚集公司核心团队成员的领导力。中国有句古话“天时不如地利，地利不如人和”。任何一家公司的战略和市场策略再好，最终都必须由人去执行。西方现代管理科学发展了几十年，都比较倚重“对事不对人”式的方法论和管理工具，最近几年老外也开始学习并运用咱们祖宗的管理理念—重在用人之道。一个公司的董事长或总经理，在公司管理中最重要的作用就是在能够让所有的团队成员在人尽其才的制度或机制条件下，增强团队成员的凝聚力，创造员工对公司自发忠诚的氛围。

要强调研究开发能力，不要阐述技术细节

一个公司的研究开发能力，对于公司的持续发展是至关重要的，尤其是从事市场发展迅猛、产品和服务技术含量高业务的公司，其研发能力更是公司的生存之本。但是，公司在编写公司产品技术含量和研发能力内容的时候，千万不要阐述技术细节。一是阅读者不一定能看懂，二是这些并非投资者关心的方面，三则有可能造成公司技术秘密的泄露。

在阐述产品时，只需要说明产品名称、用户类别及其用途、技术领先程度、是否有其他替代产品或替代技术。阐述公司研发能力，主要是衡量公司在技术创新方面的能力，则重点要阐述研发要解决的主要问题、技术领先程度、技术壁垒和研发团队成员介绍。

要突出未来增长潜力，不要看重存量价值

正如笔者所说，商业计划书实际上就是一份交易建议书，该交易的焦点还是定价。可以说，商业计划书的所有内容都是为了支持融资者定价的信息。由于中国法律法规对公司注册某些方面规定的局限性，再加上中国企业追求形式上“买卖公平”的习惯，很多中国公司在引进股权投资者时，往往把眼光放在公司的存量净资产上。

但事实上投资方看重的并不完全是这些,中国一批从事诸如IT、互联网服务等新兴业务的公司，其原始股东的投资可能不足100万元人民币，却能够吸引数以千万美元计的风险资本和动辄数亿美元的IPO融资额，这样的例子在全球资本市场更是屡见不鲜。但是，现在仍然还有很多中国公司在融资时，羞于披露自己公司的净资产金额，于是就寻求中介机构的帮助，提高公司“无形资产”的评估价值，以加大公司在融资谈判中的价码。实际上，大可不必。

外国投资者投资一家目标公司，其主要价值体现在公司未来的价值增长，即将公司未来价值按照一定的贴现率折算到投资时点的现值。常用的估价方法有股息（DDM）法、自由现金流（FCFE）法、剩余价值（RI）法和类比法。一般地说，对于公司业务成熟、占股权比例不大且主要依靠享受股息方式获取投资回报的财务投资，可以采用DDM法；对于股权比例较大的战略投资者，以自由现金流和剩余价值方法估价比较合适；投资从事新兴业务的目标公司，采用类比法估价的情况比较多，即参考从事相同或相似业务的上市公司股价比率作为参考，此类比率包括市盈率（P/E）、市净率（P/B）、市收率（P/S、P/EBITDA）等。

当然，理论毕竟是理论，公司股权的最终定价还需要通过短兵相接即在谈判桌前确定。目标公司的估价也是基于一些预测假设条件的，这些假设条件还需要与未来发展的实际情况相吻合。投资者会就这些预测假设条件提若干问题，融资者必须提供这些假设条件真实、可信的确凿证据，这也是双方定价谈判过程中讨价还价的焦点所在，融资者应对回答投资者可能提出质疑的问题做好充分准备。

篇3

(一)摘要。计划摘要浓缩了商业计划书的精华。包括：1、本商业项目的简单描述；2、机会概述 ；3、目标市场的描述和预测；4、竞争优势；5、经济状况和盈利能力预测；6、团队概述 ；7、提供的利益。(最后编写)。

(二)公司或项目介绍。1、公司或项目背景与历史。2、详细的市场描述，主要的竞争对手，市场驱动力。3、公司概述应包括详细的产品、服务描述以及它如何满足一个关键的顾客需求。4、进入策略和市场开发策略。

(三)产品与服务。解释产品是怎样进入市场，或者说采取了什么样的服务手段。产品或服务能在市场上火起来都需要哪些条件或需求?有哪些附加价值?

(四)市场调查和分析主要包括：1、行业发展现状。2、顾客。3、市场容量和趋势。4、竞争和各自的竞争优势。5、估计的市场份额和销售额。6、市场发展的走势(对于市场而言，这一点相当困难，但一定要力争贴近真实)。

(五)公司竞争战略。阐释公司如何进行竞争，近期及中长期发展目标。它包括三个问题：1、营销计划(定价和分销，广告和提升)；2、规划和开发计划(开发状态和目标，困难和风险)； 3、制造和操作计划(操作周期，设备和改进)。

(六)总体进度安排 包括以下领域的重要事件：1、收入；2、收支平衡点和正现金流 ；3、市场份额； 4、产品开展介绍 ；5、主要合作伙伴 ；6、融资。

(七)风险及对策。 1、主要风险包括以下方面：有限的操作经验，有限的技术力量，员工熟悉程度，资源数量，有限的管理经验，市场的某些不确定因素，生产上的某些不确定因素，来自竞争对手的威胁，防止假冒伪劣商品问题，对关键管理方式的独立性问题，等等。2、说明你将如何应付风险和问题(紧急计划)。

(八)管理团体。 1、介绍公司的管理团体。2、注意管理分工和互补。 3、介绍领导层成员，商业顾问以及主要的投资人和持股情况 。4、组织结构。 5、薪酬体系。

(九)企业经营状况分析。 介绍公司的财务计划，讨论关键的财务表现驱动因素。1、毛利和净利。 2、盈利能力和持久性。3、固定的、可变的和半可变的成本 。4、达到收支平衡所需的月数。 5、达到正现金流所需的月数。

(十)财务预测。 1、包括收入报告，平衡报表，前两年为季度报表，前五为年度报表。 2、同一时期的估价现金流分析 。3、突出成本控制系统。

(十一)假定公司能够提供的利益。这是“卖点”，主要包括 1、总体的资金需求； 2、在这一轮融资中需要的是哪一级；3、如何使用这些资金； 4、投资人可以得到的回报； 5、可能的投资人退出策略。

编写商业计划书的步骤。 商业计划书的最终目的是为了获得投资，因此，商业计划的设计应当从投资者的角度分阶段来考虑。完成商业计划书的具体步骤，大致可以从以下几个阶段来循序渐进地进行。

第一阶段的计划书中要包括一些计划和想法，公司是一个什么样的公司，提供哪些产品和服务，也就是说这些公司是做什么的，通过哪些产品和服务来实现这些目标；

第二阶段，要了解市场是什么样的，客户是谁，要保证产品或服务具有很强的吸引力和竞争力；

第三阶段的计划书包括了一些比较具体细致的内容，比如：如何来运营这家公司，五年的财务计划是什么，会遇到哪些风险，需要多少资金，在什么时候需要这些资金等；

第四阶段，文档制作。

1.市场、目标和战略。这是团队的商业计划的第一个主要部分。它应当建立在所进行的客户调查和竞争者调查的基础上，量化市场机会，如何把握机会、细化争取目标收入的战略。附上一些市场预测、客户证明、调查数据、从各种出版物上剪下来的的材料、产品描述或者市场营销材料。

2.实施。哪些是达到目标最关键的成功因素?如何在商业计划中反映出这些优势，并且在所有建立这家公司的重要方面体现这些优势?在这个过程中关键的风险是什么?如何在长时间里大量生产?简而言之，详细描述这家公司从今天到两年后、五年后以及将来的运作方式。仔细进行财务估算，以透彻把握这家公司如何从收入、销售量、客户以及其他推动因素上取得长足发展。在这个过程中，全面把握公司的经营状况。

3.管理团队。说明团队成员所需的能力，并说明公司发展过程中所需的主要人员的分工情况，团队中每个成员在公司中所拥有的资产。如何需要外来资金，说明团队将出让多少所有权以换取资金。

4.财务分析信息。对公司的完整财务分析，包括对公司的价值评估。必须保证所有的可能性都考虑到了。财务分析量化本公司的收入目标和公司战略。要求详细而精确地考虑现实公司所需的资金。

5.商业计划。完整的商业计划包括上述主要部分：市场和战略、实施、管理团队以及财务分析，还应包括其他对本计划面向的对象有用的信息和展示：创业者、潜在的投资人、顾问、潜在的客户和伙伴、雇员等。在写作商业计划书的全过程中，应站在风险投资者的角度评估自己的商业计划。

第五阶段，商业计划答辩。准备15分钟的答辩以推销商业机会。陈词应当强调公司的关键因素，用简洁的市场分析和可靠的数据来给投资家留下深刻的印象。准备应付听众对计划的显著特性提问。

编写商业计划书的注意事项

(一)风险投资者关注的要点就是写作的要点。在审阅商业计划书时，风险投资者在寻求什么呢?对于寻求融资者，应该明白风险投资商眼中的商业计划书是什么，只有这样，编写时才能有的放矢。一般地说，他们关注的要点主要有六个方面：一是技术和商品，该公司所用技术的创造性与独特性、产品或服务是否可产生高利润以及未开发的潜能；二是市场，即市场的容量，产品间的相对竞争力和潜在成长力；三是该公司的管理团队是否胜任；四是公司财务增长预测。风险投资者对预测结果是不会轻易相信的，为考核企业家是否理解预测过程、方法及假定前提，风险投资者会提出多种质疑。商业计划书中财务预测至少要包括投资费用、产品成本、销售收入、损益、现金流量和资产负责等预测表。预测结果不必让人们大喜过望，但也必须打动风险投资者的心；五是退出计划，在计划中，必须明确指出他们的退身之路，如公司股票上市，股权转让、回购、利润分红等；六是出色的计划摘要，它必须能让读者有兴趣并渴望得到更多的信息。

(二)编写商业计划必须达到的要求：1、力求表述清楚简洁。2、在写作商业计划书以前，进行充分的市场调研，力求用事实说话。3、解释潜在顾客为什么会掏钱买你的产品或服务。4、站在顾客的角度考虑问题，提出引导顾客进入营销体系的策略。5、形成一个相对比较成熟的投资退出策略。6、充分说明为什么你和你的团队最合适作这件事。

篇4

去年，海曼在芝加哥有了另一个创业灵感——以数据跟踪为特色的减肥中心Retrofit。这一次，他没有花很多时间来写商业计划，而是用了四个月的时间来考察自己的想法，走访潜在消费者、分销商和肥胖问题专家，彻底了解相关市场。经过一百多次访谈后，他写出了一份仅有两页纸的商业计划书。最后，他就靠这两页纸拿到了创业所需的270万美元启动资金。

海曼笑称：“现在，时间是我最大的敌人”。他现在和很多商业人士一样，认为“市场瞬息万变”，不值得花几个月时间来写一份完美的商业计划书。

曼迪·威廉斯当年花的时间更多——几乎一年时间，最后写出了一份复杂的娱乐公司商业计划。但这份计划书最后不仅没有帮她实现梦想，反而成了一种桎梏。回忆起这件事时，她说：“我觉得没必要对商业计划书投入太多时间。”

威廉斯在休斯顿的公司成立于2004年，起初是为了帮助姐姐。当时她的姐夫失业在家，生活一团糟。两姐妹通过电邮、短信和电话来讨论个人理财、时间管理和减压等问题。大约一个月后，威廉斯忽然意识到，除了自己的姐姐外，肯定还有很多女性也需要这类专业帮助。

两姐妹开始探讨将自己的生活经验做成电视节目和其他娱乐产品。怀着对未来的美好憧憬，威廉斯花了整整一年时间来完成商业计划书。洛杉矶和纽约都是娱乐业很发达的城市，很多人靠此成名，这让她觉得很有信心。

最后，两姐妹凭借自费出版的《丈夫失业让我学到了什么》一书，让她们的“红与黑”制作公司站稳了脚跟。这本书在内曼·马库斯公司推出后，为两姐妹赢得了参加访谈节目的机会。在节目中，有位观众问道：“为什么你们书中教的东西学校里没有教呢？”

对威廉斯来说，这个问题改变了她的生活。这一刻她才意识到，她将注意力都放到了争取电视节目合约上——正如她的商业计划书中所写——却忽略了开发其它渠道商机的机会。

于是，红与黑公司开发出一套十二周的个人理财课程，开始在KIPP休斯顿高中授课；最后这个课程得到了德克萨斯州教育委员会的认可，开始作为固定课程在全州推广。

目前，红与黑公司已经成为教育市场内的一颗新星，这跟最初那份冗长的商业计划书中的愿景毫不相干。而现在公司的经营计划也只用一页纸就可以列出。

如何做到言简意赅

不仅刚创业的人会意识到这种劳心劳力的商业计划书并不值得，风投、天使投资人和银行也都更喜欢简洁风格。很多人坦诚地说，他们根本没时间读那些动辄百页的长篇大论，除了前几页纸外，剩下的篇幅其实都没太多意义。

现代商业计划书和5年-10年前的风格完全不同，最优秀的商业计划书要能够在短短几段内阐明市场机遇和如何从中获利这两个最重要的问题，这就足够了。

《100美元创业》一书的作者克里斯强调，简洁明了、重点突出的计划书比冗长繁复更加吸引人。他认为：“一份简洁的商业计划书应该专注于几个简单而基本的问题。第一，什么产品或服务？第二，谁会来买？第三，如何盈利？”克里斯还在网站中提供了一页纸的商业计划书的模板。

对从未写过商业计划书的新创业者来说，这种新趋势大大降低了创业难度。弗吉尼亚州阿灵顿市Peak Neurofitness公司CEO辛迪·玛格雷特兹2006年创业时根本没有写商业计划，靠着在NASA（美国国家航空航天局）的人脉立刻就找到了大批客户，做起了大脑认知训练和神经反馈服务。她回忆说：“顾客都是自己上门的。”

虽然公司在稳定增长，但玛格雷特兹内心仍隐隐觉得，或许她因为没有一份成型的商业计划书而失去了潜在融资机会。现在，随着Peak Neurofitness开始寻求新市场机遇，她认为应该写一份计划书了。

“我们意识到企业经营中仍有缺陷，希望能够开发一套计划，找到缺点，寻求新机遇，”她说，“计划过程本身就能有收益。”她的目标是完成一份不超过20页的商业计划，与未来的战略合伙人和投资者分享企业的发展目标，规划进一步的发展。

问起为什么刚创业的时候没有写商业计划书，玛格雷特兹表示：“有些人就是喜欢保留思维的开放性；定死的东西越少，灵活性就越大。”

对部分创业者来说，没有商业计划反而可以减少发展中的焦虑情绪。但是对那些为创业而惴惴不安的人来说，一份规规矩矩的商业计划或许更有帮助——因为编写过程中需要收集数据和资料，让他们可以提前分析财务状况，做出调整。换而言之，为他们争取时间。

不过长篇大论的商业计划书可能会反映出创业者对自身理念的不确定或怀疑。而一份简洁明了的商业计划会“传递出积极行动而不是积极计划的信号”。克里斯说：“不是说计划过程不重要，而是很多人在漫长的计划过程中磨去了激情，最后反而失去了真正动手去做的意志。”

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投资策划书格式

它详尽地介绍了一个公司的产品服务、生产工艺、市场和客户、营销策略、人力资源、组织架构、对基础设施和供给的需求、融资需求，以及资源和资金的利用。

《项目融资商业计划书(专业版)》是由君略产业研究院联合众多权威机构专家学者联合精心打造。

本融资商业计划书具有以下特点：本商业计划书是经过专家团队前期对项目科学地调研、分析、搜集与整理有关资料的基础上，通过专业视角更加深刻全面的呈现项目信息，其主要内容包括：经营者的理念、市场、客户、比较优势、管理团队、财务预测、风险因素等等。

商业计划书对市场的分析由大入小，从宏观到微观，以数据为基础，深刻的描述公司(项目)在市场中将争取的定位。

在比较优势方面，对企业本身强弱情况及竞争对手的战略而做出详尽的分析;在管理团队方面，从各人的背景及经验分析其对公司(项目)中不同岗位的作用;在最关键的财务预测上，报告将对绝大部分的财务假设及其所引致的财务影响彻底的描述及分析。

第一章 概况投资者公司现有情况提供公司营业执照(开业证明)或个人资料(身份证复印件)

第二章 项目基本情况

1.项目设立组织形式(指内、外资企业，内资企业包括有限责任公司、个人独资企业等形式)

2.项目的投资规模、经营范围、经营期限

3、工艺过程包括工艺流程、产品目录及生产工艺等。

4、土地、厂房说明土地面积、厂房建筑总面积等。

5、公司员工人数6、产品销售情况介绍主要产品名称及产品市场销售情况，内外销比例。

7、项目选址要求或现有选址情况第三章 生产原料供应1.主要原料说明主要原料需求量以及供应渠道。

2.水、电、燃料等主要能源消耗情况(可折算为标准煤)说明每年消耗量和解决途径。

3.主要设备生产能力及购置计划第四章 安全环保应根据我国环境保护法及有关安全规定、工业卫生标准的要求执行。

1、污染物的处理说明本产品的生产是否产生废水、废气、烟尘及噪音等以及处理措施、参照标准。

2.劳动安全保护措施生产中可能产生的职业危害及造成危害的因素;遵循的安全卫生规程和标准;设计中考虑的劳动安全和工业卫生措施。

第五章 技术上的合理性和可实现性投资者的生产历史、技术力量和在同行业中的信誉，项目设立后产量与质量可能达到的水平。

第六章 资金投入计划说明每一期投资的金额、时间和方式。

第七章 实施计划具体列出完成可行性研究报告(内资企业除外)、办理营业执照、土建筹备工作开始、生产厂房交付使用、设备安装试产、投产等一系列主要工程的时间。

第八章 经济效益分析(单位：人民币万元)1.经济效益分析产品销售收入：

减 销售成本(材料)：

直接人工：

生产费用：

毛利：

减 行政费用：

折旧：

土地使用权摊销：

税前利润：

所得税：

净利润：

2.项目投产后，预计税收缴纳情况包括增值税、消费税、营业税、所得税、堤围费等税费情况。

项目投资者：

年 月 日联系人： 电话(手机)： 邮箱：

投资计划书范文

一、项目的宗旨与战略目标深度开发教育及文化产业，抢占教育与文化市场;建立起从农村城镇到中小城市的教育培训与教育文化产品销售的市场网络。

二、项目内容成立教育培训机构;开发一套儿童英语、数学等培训的教育与学习新模式;开展对中小学、幼儿园的学生与儿童进行英语培训及数学等辅导，拓展教育培训市场;编辑、出版、销售图书及音像资料;销售学生文具用品;开发学习软件。

三、项目名称项目名称可以有两种选择方案：

1、××教育培训中心。

此名称需处理与××实业公司的法律关系。

2、新哈佛教育培训中心(暂定)，最后以注册为准。

四、近半年的主要工作及工作目标

1、20xx年12月至20xx年元月开展以××、××为重点的中小学、幼儿园英语辅导，争取参加人数为××人。

2、20xx年12月至20xx年3月开展××地区(市)的中小学、幼儿园培训，争取参加人数为××人。

3、20xx年5月至20xx年8月开展广东××与江西××的中小学、幼儿园培训，争取参加人数为××人。

4、20xx年2月前成立以广州为基地的培训机构，并利用中山大学的品牌打开市场。

5、组织以中大、华中师大、华南师大、广州外语外贸大学等高校及重点中学教师为专家组的教学模式研究与开展工作。

五、资源优势

1、市场优势：中小城市、城镇的儿童英语学习刚刚起步，尚未成熟，正有白热化的趋势，抓住机会，大有前途。

2、教学质量与模式优势：组织优秀专家研究新的模式。

3、品牌优势：依靠中大的品牌，依靠优秀专家的品牌，增强家长、学生的信任度。

4、公关与业务资源优势：

(1)利用××检查的行政优势开展业务(已开展)。

(2)利用××行政主管优势开展业务(已开展)。

(3)当前已有培训网络的宣传作用。

(4)依靠各地中小学的优势。

六、效益模式〔以××市(地区)×个市县为模式〕一年的培训人数为每县××人(次)，每人收培训费为××元，每人销售图书××元。

收益如下：

1、每人收入培训费的纯收入为××元，每人图书纯收益×元。

2、一个县的收益为××元××人=××元。

3、一个地区的收益为××元××人=××元。

七、支出模式〔以郴州市(地区)11个市县为模式〕每个学员交培训费×元，其承担的费用为：×%的学校提成，×%的教师酬金，×%的公关费，×%的管理费，共×%，约×元。

八、投资总额与投资方向计划总投资计划额为×万元，先投入×万元，新需×万元的投资方向与计划如下：

1、市场开拓：×万元(开支如下：先以×个县为例，之后可以以新增收入滚动开展工作)，一个县的开支如下：

(1)广告费×元。

(2)宣传资料×元。

(3)教师及办公酬金×元。

(4)请人酬金：×元××个月=×元。

(5)办公设备×元。

(6)公关费×元。

(7)差旅及办公开支×元。

(8)资料采购×元。

(9)税收(未定)。

一个县的开拓支出为××万元。

2、教学模式的研究、培训、开发费×万元，其中英语×元，数学为×元。

3、挂牌及品牌利用费为×万元。

4、图书出版、编辑、印刷费×万元。

5、不可预见×万元。

九、出资比例、利润分配、亏损(略)

十、公司管理与控制(略)

十一、风险风险来源以下因素：

1、法律风险。

法律严禁私人办辅导班或允许公办学校自办辅导班。

2、教学质量失败。

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第一种借贷方式是可以通过向熟悉的人推介自己看好的项目，通过他们的帮助，达到筹措资金的目的。在这个过程中，被推介人对项目的反应也是检验项目可行程度的一个好机会。如果绝大部分人都不看好你的项目，不愿意借资给你创业，那么，或许你该重新考虑自己对项目的估计是否存在漏洞。采用这种借贷方式的前提是创业者必需拥有充足的人脉以及平时积累了一定的信用。

1999年初，我决定要创办一家管理顾问公司，但是自己自有资金只有十多万，可是，一家公司一年下来光营运费用就要二三十万，所以我就只能通过寻找合伙人来融资。于是我花了差不多一个月写了一份近百页的商业计划书。该计划书分三大部分，首先是项目的介绍和可行性分析;其次是一个相对周详的营销计划，将怎样经营顾问公司的策略详细罗列;最后是一份募股说明书，详细介绍募股的要求，成为股东的要求，每一股的价值和计算方法，收益和分配计划，股东的利益和义务等十多项说明。

商业计划书写好后，我复印了二十份，然后分发给了十多个亲朋好友。一周后收到七个人有意合作的反馈，于是我分别与这七个人反复交流后，最后决定与两个符合我的要求的朋友一起组成创业团队，共同创业。最头痛的创业资金就这样解决了，从此，开创了我自己的一个事业新篇章。

第二种借贷方式是向银行等金融机构借贷。通常银行都要借贷者提供抵押物或需要有担保人。另外也可以向担保公司借贷，由其担保你向银行或其他基金借贷。此外，有条件的创业者也可以借助各种协会、社会团体的资信度，通过搞项目合作途径，以“借船出海”的方式争取银行的资金支持。

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一、协同教学的内涵

所谓“协同教学”是由“team teaching”翻译而来，指的是在两个以上教师的合作下，负责担任同一群组学生的全部教学或其主要部分。

二、协同教学的模式

协同教学可以发生在教学过程中任何环节。单就实施阶段的协同来说，其模式有：

1.典型模式：团队成员共同确定教学内容，设计教学过程，在同一时间内同一班级前展开互动，从不同的视角讨论同一主题；作为团队成员的教师对学生的教学指导负有平等的责任，且都积极地参与整堂课的教学过程。

2.辅助模式：教学团队的全体成员共同设计教学内容，共同负责成绩评定，但轮流呈现适合于他们个人专长的教学材料。通常，不承担呈现内容任务的教学者也在课堂之中，但处于一个相对从属的地位，承担辅助教学的职责，如巡视、辅导学生的作业或实验、偶尔提问或作出评论。

3.平行模式：合作教师共同设计教学内容和教学过程，但分别对同一班级的两个小组进行教学。

4.嘉宾模式：教师之一作为主持人单独对内容设计和成绩评定负责，但定期邀请校内校外专门人士作为嘉宾合作者参与呈现。通常，嘉宾呈现的内容是整个课程计划的一个有机组成部分。

三、 协同教学课例研究

1.与心理健康教师协同

协同班级为2013酒店服务与管理班，协同教师为心理学教师霍老师，协同模式为“嘉宾+平行”模式，协同教学教案如下：

协同内容：《职业生涯规划与就业创业》，学习领域二，话题三，第一课时，职业兴趣。

协同教师：袁老师、霍老师

时间：2013年9月26日

班级：13酒店服务与管理

学情分析：全班有29个学生，20个女生，9个男生。学生学习自觉性和学习能力、学习基础较差，但是较平行班级学习兴趣稍浓，较乐于参与课堂讨论

教学目标：

（1）能运用正确的方法探索并描述自己的职业兴趣

（2）能依据职业兴趣养成途径，结合所学专业制定自己的职业兴趣养成方案

教学过程：一导入课题

互动游戏：兴趣岛

活动规则：请不要考虑其他因素，仅凭自己的兴趣选出你想前往的岛屿

思考：①请每组同学讨论分析：我们为什么选择这个岛屿？找出大家共同的兴趣爱好，写在纸上

②每组请一位同学介绍自己小组成员的共同兴趣

教师总结：每个人兴趣各有不同，兴趣没有优劣之分，我们都应该了解自己属于什么样的兴趣类型

袁老师展示幻灯片导入课题，组织学生游戏、讨论、发言

霍老师对学生的发言进行评价，二讲授新课

2.兴趣与职业兴趣

（1）兴趣的含义

（2）兴趣与职业的关系

霍老师讲授兴趣的涵义

袁老师组织学生进行课本第21页上的“探究学习”，组织讨论、发言和总结。

霍老师讲解兴趣和职业的关系

3.职业兴趣探索

（1）霍兰德职业兴趣理论介绍

①六种类型讲解

② 播放视频“六种兴趣类型的职场表现”

③ 六种类型内在关系讲解

霍老师讲解霍兰德职业兴趣理论

霍老师播放视频、讲解视频

三单元小结

梳理讲授内容：①兴趣及兴趣与职业的关系

②霍兰德职业兴趣理论：六种兴趣类型及内在关系

袁老师进行单元小结

四布置作业

袁老师安排作业

4.与创业课教师的协同

协同班级为2013计算机游戏与动漫制作班，协同教师为创业课教师姜老师，协同模式为“嘉宾+辅助”模式，协同教学教案如下：

协同内容：巩固拓展三 个人创业计划书设计。课时：2个课时

协同教师：袁老师、姜老师。时间：2013年12月25日。班级：2013计算机游戏与动漫制

学情分析：全班有24个学生。学生表达能力、合作能力和写作能力都较差

教学目标：理解为什么要撰写商业计划书，学会撰写详细的商业计划书

教学过程

导入课题

漫画导入：“没有目标，凭什么说在前进”

二、讲授新课

1.为什么要撰写商业计划书？ （具体）

促使你以客观的、批评的和理性的眼光全面审视你的商业计划完善的商业计划书是帮助你管理企业、高效工作直至成功的操作工具完善的商业计划书使你可以与他人沟通你的想法，并提供了融资提案的基础

授课阶段由姜老师讲授和组织学生讨论

2.商业计划书的主要内容

创业时必须思考和回答的问题？

你在什么行业？为什么这是合适的行业？什么会使你的企业与众不同或闻名于世？你卖什么？为什么人们会到你这里购买？谁是你的竞争者？你如何脱颖而出？

姜老师给学生布置任务并进行指导，袁老师协助

三、布置课堂任务

1.拟定创业计划（姜老师对各个小组的计划进行点评和论证，袁老师协助）

（1）分成4个小组，各组商讨出一个创业项目

（2）阅读《商业计划书》样板

（3）分角色完成计划的书写：

负责1人，完成：第一章 计划摘要 第二章 公司概况 ；

营销经理2人 完成：第三章 产品介绍 第五章 市场预测 第六章 营销方案；

人力资源经理1人 完成第四章 人员组合；

财务经理2人 完成第八章 投资预算及利润分析

第九章 风险预测

（4）拟定创业计划

2.展示各小组创业计划

3.对各小组创业计划进行论证

四、研究结论

篇8

一、构筑信用体系，建立诚信档案

按照《黄石市信用社区创建实施方案》及《黄石市信用社区考核办法》要求，社区对每名个体工商户和有创业愿望的下岗失业人员家庭收入、财产状况及生产经营情况都进行了全面登记，并建立了辖区居民诚信档案，实行动态管理。同时，将调查登记的情况在社区张榜公示，广泛接受社区居民监督。

二、建立联动机制，担保前先培训

社区将参加创业培训作为提供小额贷款信用担保的前置程序，规定辖区下岗失业人员申请小额贷款信用担保，必须参加创业培训并取得培训合格证书，否则将不予签署信用担保意见。目前，社区成功申请信用担保贷款的7名居民均参加过创业培训，并取得了较好成绩。

三、严格审查筛选，把好准入关

对申请信用贷款的居民，由社区劳动保障协理员通过多方询问和现场察看，了解申请人的创业真实性和日常信誉；通过邻里、楼长了解其平时的为人处事；通过工商、税务和市场管理人员了解其守法经营情况。综合上述情况再做出客观评价和推荐意见，并将初审符合条件的申请人材料及时报到街道审核，最后由劳动保障部门、担保公司、商业银行对申请人的创业能力、创业项目、经营场所、贷款用途等进行联合会审。

四、指导创业者完善创业计划书

社区不定期组织召开创业计划书分析会，组织创业者围绕计划书中的重点问题进行讨论、分析，互相启发，互相学习，最后请专家进行答疑、点评，帮助进行修改。同时，不定期邀请已进入创业阶段的创业者现身说法，介绍经验教训。

五、建档立册，进行动态跟踪管理

社区把贷款申请人的个人资料、培训情况、创业信息、经营状况等归档管理，并为每一位创业者发放了后续服务卡，提供包括法律法规、工商税务、经营管理、融资、优惠政策及创业信息咨询等多项免费服务。截止目前，共为创业者修改经济合同和租赁合同7份。

篇9

关键词：创业教育；创业过程；创业能力；课程设计

中图分类号：G642.0 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2014）29-0176-02

随着我国发展的不断变化，新的就业结构和方式也逐步改变，在这样的形势下创业已成为我国大学生就业的一种新趋势。同时，中国亟待加强创新能力建设，在人力资源方面培育新的竞争优势。为此，高校应真正确立创业教育的新理念，对于培养大学生的事业心、开拓性的技能等都将有很好的提高。而创业教育也必须要对创业过程和能力有深刻认知和精神把握。

一、创业过程与创业能力

基于原有的创业理论，一般创业过程包含四个阶段：市场机会识别与评估，经营计划准备与撰写，创业资源确定与获得，新创企业管理。蒂蒙斯提出的创业过程模型指出：对于创业过程的核心驱动必然是商业机会，主导体系为创业者本身，有效的资源必然是创业成功的保障。创业的整个过程包含商业机会、创业者和资源的匹配和平衡三点贯穿其中。创业过程可以被视为一个连续不断的、寻求平衡的行为组合。总之，创业者必须在推进业务的过程中，在不确定和模糊未知的创业环境下不断摸索、勇于创新，对于商业机会的捕捉要有敏锐的察觉，资源的整合和战略的构建及解决问题的能力都要不断的提高和培养，要勤奋工作、富于牺牲。

二、本科生创业课程设计

国内外众多学者不断地研究创业教育课程体系设计，促使创业教育的日益显现。蒂蒙斯认为，应系统化组合创业基本理论、案例分析和模拟练习，设计创业理论和创业实践两大模块课程。在创业教育发展最为成熟的美国，已有多个学院进行相关的创业课程。Vesper and Gartner（1997）的调查发现，美国128所大学创业课程目标主要包括个人发展和企业发展两大方面。尽管创业教育还处于初级阶段，中国国内学者对创业教育课程设计的研究比较重视，结合中国高校的实际进行课程设计的构想（李春琴，2007；徐萍平，2005；郁震，2008）。

1.基于创业过程的本科生创业课程设计。

本科生创业教育课程设计与创业过程是紧密相通的，这将有助于提高课程体系的针对性和逻辑性，方便日常教学安排。首先，为了适应创业过程中商业机会识别与评估阶段的要求，有必要从创业角度开设战略管理、商业模式创新、市场研究三门主要课程。战略管理课可以帮助计划创业的同学了解一般的战略分析工具和商业模式，熟悉宏观环境分析（PESTCL）、产业环境分析（五力模型）、企业内部分析（SWOT）、基本战略选择、战略实施过程等内容；商业模式创新课程则在战略管理课程的基础上，结合案例分析进一步向有意创业的同学展现商业模式创新的一般方法和一般过程，明确商业机会的主要方面；而市场研究则是讨论如何利用商业的方法对商业机会进行更为具体的以顾客为导向的研究与确认。其次，在商业计划书准备与撰写阶段，建议潜在创业者学习管理学、创业管理、创业实践以及商业计划书写作等课程。管理学主要提供关于管理学基础知识的初步介绍；创业管理则主要介绍创业行为以及创业企业管理的基本方面；创业实践和商业计划书写作主要是建议计划创业的同学采用商业实践与模拟创业竞赛的方式将所学、所想付诸实践。再次，为了应对创业资源分析与获取的要求，有意创业的同学可以考虑修读创业融资、项目管理、领导学等课程。创业融资有助于了解并设计创业项目的融资模式及具体方案；“领导学”将帮助学生明确使命、愿景、目标，组织创业团队，吸引、激励、约束关键的人力资源；项目管理有助于整合各类创业资源，稳步推进创业计划。最后，在新创企业设立与管理阶段，有意创业的同学有必要修读创业企业治理、经济法、团队管理、运营管理、财务管理等课程。创业企业治理和经济法课程主要帮助在法律的框架下，构建作为制度保障的公司治理机制和契约体系，确保企业运营合规、合法；团队管理、运营管理、财务管理等课程则主要针对如何对新创企业实施有效的日常管理。

2.基于创业能力的本科生创业课程设计。为了获得或强化商业机会识别能力和创新能力，有意创业的同学修读战略管理、市场研究、商业模式创新是必要的。其中，战略管理、市场研究主要是为了通过内外部环境分析以及深入的市场调查研究，界定可能存在的商业机会及其潜在价值；商业模式创新则是通过展现商业模式创新的一般方法和一般过程，强化创新能力。有意创业的同学策划能力的提升需要管理学课程提供相关的基础知识，并通过创业的商业实践和商业计划书写作（模拟创业竞赛），在实践中锻炼策划能力。至于创业所必需的资源获取与整合能力，则可以通过修读创业融资、项目管理等课程得到比较系统的训练和强化。计划创业的同学的领导能力可以通过领导学和团队管理的学习和实践获得较为系统的提升；而心理素质的优化，则可以考虑修读心智模式管理课程。修读经济法、创业企业治理课程将有助于发展创业企业的基础制度与文化，做到合法、合规经营，提高风险管理能力；而对于创业管理、运营管理和财务管理则有效的提高了管理新创企业的能力。

实施创业教育首先需要进行的是创业课程设计，所以高校的创业课程设计与创业过程是相互联系、密不可分的。因此，本文在对创业过程和创业能力认知和把握的基础上，紧密围绕创业过程和创业能力两条主线，尝试进行高校本科生创业教育课程设计。

参考文献：

[1]Vesper，K.H and W.B.Gartner.Measuring Progress in Entrepreneurship Education[J].Journal of Business Venturing，1997，（12）：403-421.

[2]李春琴.高等创业教育课程体系构建研究[J].中国成人教育，2007，（8）.

篇10

“37号文”是国家外管局在其之前已实施的相关政策基础上出台的文件，进一步完善了境内居民通过特殊目的公司从事境外投融资及返程投资活动所涉及的外汇管理制度，应更便利于境内居民进行跨境资本交易。

可以说，中国政府对于境内居民境外投融资并返程投资的管理有一个从无到有、从限制到适当放开纳入有效监管、再到逐步完善的过程。事实上，中国公民境外投资并返程投资最早应该可以追溯到上世纪80年代。其时国门刚刚打开，各级政府纷纷出台优惠政策吸引外资。当时的国家法律和许多地方政策均赋予外商投资以各种优惠待遇，主要有所得税“两免三减半”优惠待遇、各种营业税附加免除、土地使用税免除、地方留存部分返还等等。广东等沿海地区的创业者得风气之先，为享受外资优惠、降低创业成本，纷纷到香港等地设立企业，然后以外资身份返回内地投资设厂。这是最早期的境内居民个人境外投融资返程投资的模式。

上世纪90年代后期到本世纪初，中国互联网兴起，互联网企业及其创始人为了进行境外融资和境外上市也基本采取这种模式。最典型的新浪模式也是这种模式的变体。当时国家法律和政策对这种境内居民境外投融资并返程投资的商业行为缺乏管理，在境内个人出境投资方面没有审批、登记，而对其再返程投资则按外商投资处理。

国家发改委于2004年10月颁布并实施的《境外投资项目核准暂行管理办法》规定，“自然人和其他组织在境外进行的投资项目的核准，参照本办法执行”，首先试图将个人境外投资纳入监管，但在实践中鲜有案例可循。商务部同年颁布、实施的两份文件《关于境外投资开办企业核准事项的规定》和《商务部、国务院港澳办关于印发〈关于内地企业赴香港、澳门特别行政区投资开办企业核准事项的规定〉的通知》则对个人境外投资只字不提，实践中也不受理个人境外投资。 外管局介入

2005年，国家外管局开始对境内个人境外投资进行管理。国家外管局于2005年1月24日和4月21日分别《国家外汇管理局关于完善外资并购外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]11号文，“11号文”）和《国家外汇管理局关于境内居民个人境外投资登记及外资并购外汇登记有关问题的通知》（汇发[2005]29号，“29号文”）。

“11号文”开始将境内个人的境外投资纳入监管，但管理过于严厉：

一是个人境外投资要按照当时生效的适用于企业法人的《境外投资外汇管理办法》办理审批、登记手续；

二是涉及返程投资并购境内企业的，要取得外管局核准；

三是境内居民通过境外企业并购境内企业所设立的外商投资企业的外汇登记申请，要由各地外管局上报总局批准。而且各地外管局要对该类企业的验资询证、转股收汇外资外汇登记、股东贷款登记、利润汇出、利润再投资、股权转让等情况实施重点监控。

“11号文”的出台与实施对个人境外投资及返程投资构成了极大障碍。之后出台的“29号文”对“11号文”做了微调，个人境外投资及返程投资改由境内被并购企业所在地外管局办理登记，但却仅仅对“11号文”实施日前已完成外商投资企业外汇登记的个人境外投资办理补登记，相当于禁止了“11号文”实施日后的个人境外投资。

因此，“11号文”和“29号文”对境内民营企业的海外融资与上市构成了极大障碍，在业界引起广泛争议。但“29号文”首先提出了特殊目的公司的概念。 “75号文”由来

国家外管局应该是实时关注着其所出台文件对境内民营企业尤其是科技企业境外融资与上市所可能造成的负面影响，并且及时地纠正其不尽合理的规定，于2005年10月25日了影响深远的“75号文”，即《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）。

“75号文”废止了“11号文”和“29号文”，构建了境内居民主要境内个人境外融资及返程投资、支持民营企业发展的基本监管框架。

“75号文”的总体思路是将境内个人的跨境融资纳入监管，不再是简单地限制或禁止，以准确把握个人外汇资金的跨境流动。通过这种方式，将境内个人的跨境资金流动主要是资金流入管理日常化、规范化、合法化，有利于降低民营企业和企业家融资成本和风险，推动民营企业尤其是民营高科技企业的发展。

“75号文”主要通过以下几个方面对境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资进行管理：一是事先登记，即在设立或控制境外特殊目的公司之前需要办理境外投资外汇登记手续；二是境外融资境内登记。境外特殊目的公司进行境外股权融资要办理境外投资外汇登记变更手续，所融资金按商业计划书要在境内使用的应调回境内；三是控制资金外流。境内居民按规定完成境外投资外汇登记及变更手续后，方可对特殊目的公司支付利润、红利、清算、转股及减资所得，由此控制其资金外流。境内居民因此在境外取得的外汇收入需要在180日内调回境内；四是重大事项登记。特殊目的公司发生重大资本变更事项的，如增资、减资、股权置换或转让、合并分立、对外担保或股权、债权投资等，要及时在外管局办理变更或备案手续。

可以说，“75号文”对特殊目的公司在设立、变更、资本变化对外投资、境内资金对外支付等各个方面均进行监管，要求对相关事项进行及时的登记或备案；同时，也要求境内居民及时将其从境外特殊目的公司所取得的外汇收入调回境内。

国家外管局出台“75号文”之后，就其操作涉及的具体问题先后于2005年11月、2007年5月和2011年5月下发了操作规程，指导各地外管局的工作。这些规程细化了“75号文”的一些概念和规定，保证“75号文”具有操作性。比如，明确申请设立、控制特殊目的公司的主要居民自然人应为计划境外融资的境内企业的实际控制人；境内居民中非中国公民自然人的身份按税法的规定认定；申请登记可以在境外特殊目的公司（直至最后一层境外公司）设立后、返程投资前进行；如境外融资设立两个或两个以上特殊目的公司，要一并登记；登记办理地为境内企业资产或权益所在地外管局；等等。 规范投融资

此次外管局的“37号文”在总结实施了近九年的“75号文”所积累经验的基础上，对境内居民的跨境投融资及返程投资管理做了进一步梳理和规范。

首先，“37号文”将管理的范围从境内居民设立或控制特殊目的公司“在境外进行股权融资”扩大为“以投融资为目的”，将境内居民通过设立特殊目的公司在境外投资纳入监管。

《外汇管理条例》和《个人外汇管理办法》及其实施细则概括性地规定境内个人可以对外直接投资，按国家有关规定办理，并办理相应的境外投资外汇登记手续。但目前仍然缺乏具体法律文件对个人境外投资进行规范。在国家有关个人境外投资管理规定缺失的情况下，“37号文”将境内个人通过特殊目的公司进行境外投资纳入监管，可能为境内个人开展境外直接投资开辟了一条通道。

其次，设立特殊目的公司的资产来源更加多元化。根据“37号文”规定，境内居民可以其合法持有的境内企业资产或权益设立特殊目的公司，也可以其合法持有的境外资产或权益设立特殊目的公司。外管局于2007年5月出台的关于“75号文”的操作规程，即《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇综发[2007]106号）一度允许境内居民自然人将境外权益注入特殊目的公司并返程投资，但其2011年5月出台的操作规程则删除了这一内容。

第三，“37号文”简化了登记手续、减少了登记事项并缩短了登记时间。一是秉承了“75号文”实践中形成的，以及之前规程确立了的境外设立特殊目的公司申请登记的原则，即可以在特殊目的公司设立后、注入境内外资产或权益前办理登记，而且申请文件中不再包含境外融资商业计划书，仅需要提交书面申请、身份证明、境内企业决议文件，以及合法持有境内外企业资产或权益的证明文件。此次“37号文”明确废除对境外融资商业计划书的要求，有利于减轻企业的负担，还原“设立”的本色。二是明确仅对第一层境外特殊目的公司进行登记，不再对其他下设特殊目的公司登记。三是调整了需要办理变更登记的重大事项范围，不再对特殊目的公司融资、增资、减资、股权置换或转让、对外担保或股权、债权投资等事项办理境外投资外汇登记变更手续。变更登记事项主要集中在境内居民个人股东一般信息或持股发生变化方面，同时也取消了申请办理变更登记的期限要求。四是缩短了登记办理时间。各地外管局之前办理“75号文”相关登记的时间一般在四周至六周，而“37号文”所附业务操作指引明确规定办理的时间为十个工作日。

第四，不再强制要求境外所融资金、境内居民从特殊目的公司分配所得收入等调回境内。

第五，允许境内居民直接或间接控制的境内企业按规定向其已登记的特殊目的公司放款、补充营运资金。

国家外管局自2009年以来出台了一系列规定，允许境内企业向境外与其具有股权关联关系的企业进行外汇放款。另外，央行于2013年7月出台银发（2013）168号文《关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》，允许境内企业向具有股权关系或同由一家母公司最终控股的境外企业进行人民币放款。根据“37号文”，境内居民通过境外特殊目的公司控制的境内企业可以按照央行和国家外管局的规定向其境外关联企业进行人民币或外汇放款，支持境外企业的发展，开辟了境外特殊目的公司境内融资的渠道，有利于境外特殊目的公司进行进一步的跨境投资或跨境并购整合。

第六，将非上市特殊目的公司的员工股权激励计划纳入外汇登记范围。外管局之前仅受理境外上市公司的股权激励计划涉及的外汇登记。在实践中，不少红筹架构的公司都在特殊目的公司层面上制定并部分实施了员工股权激励计划，但上市前无法办理相应的外汇登记。这也构成这类境外企业在上市时的一个不可回避的法律瑕疵。这一次将非上市境外特殊目的公司的员工股权激励计划纳入管理范围，完善了境内个人参与境外公司的股权激励计划外汇登记制度，消除了潜在的法律风险，应有利于发挥未上市境外企业境内员工的积极性和创造性。

第七，针对具体的违规情形明确了相应的处罚措施和法律依据，不再像“75号文”那样只是笼统地规定按“《外汇管理条例》及有关规定”进行处罚，监管手段更加明了。 “37号文”缺憾

“37号文”的出台将有利于推动民营企业的跨境投融资、并购与上市，但其实施仍存在一些需要进一步厘清的问题。

一是和“10号文”衔接的问题。“10号文”即《关于外国投资者并购境内企业的规定》，规定境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，即俗称关联并购，要报商务部审批。实际操作中，在“10号文”自2006年8月出台以来，除个别境外上市公司和中资国有控股企业返程并购外，商务部未批准一例境内个人及民营企业关联并购案例。“37号文”规范的境内居民境外投融资及返程投资活动中难以避免关联并购。因此，“10号文”和“37号文”的协调是个值得关注的问题。

二是“37号文”仅对第一层特殊目的公司进行登记，而第一层特殊目的公司一般是境内企业实际控制人设立的公司，未来上市主体一般是第二层公司，而员工股权激励计划实施也会落在未来上市主体层面上。因此，在办理员工股权激励计划登记时会存在目标公司没有办理外汇登记，其员工股权激励计划能否登记的问题。

三是“37号文”规定境内居民可以其合法持有的境内企业资产或权益设立特殊目的公司，也可以其合法持有的境外资产或权益设立特殊目的公司，并办理相应的境外投资外汇登记。