差旅费报销制度范文

导语：如何才能写好一篇差旅费报销制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

一、

公出人员交通费

1、

公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

2、

严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

3、

乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

二、

公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

人员

地区

部门经理以上人员

副科长以上人员、高级职称人员

其他人员

直辖市、计划单列市

实报实销150

100

省会城市

实报实销

120

80

其他地区

实报实销

100

60

1、

自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。

2、

在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。

3、

公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

4、

公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。

5、

因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

6、

旅途期间，在非工作地不许滞留。

7、

财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。三、

报销票据：公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

四、

报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

篇2

关键词：独立学院 差旅费 弊端 精细化管理

独立学院是依托母体学校优质资源创办起来，走自己独特发展之路同时，部分制度则完全是遵照母体高校制度执行，差旅费管理制度就是其中的一项。差旅费是独立学院日常公用经费支出中重要内容，随着独立学院规模壮大，差旅费开支随之成倍增加。目前独立学院差旅报销中存在诸多问题，出差人员经常抱怨出差不划算，并对财务严格报销有不满情绪。究其原因是出差人员的伙食补贴、公杂补贴不足冲抵实现开支，出公差要倒贴钱。独立学院要充分意识到目前执行的差旅制度已不适应当前经济发展需要，及时修订一套科学合理的差旅费管理制度，能为职工差旅工作提供恰当支持，保证出差人员工作与生活基本需要，贯彻勤俭节约精神，合理降低成本，有效实现差旅费用精细化管理，同时对于加强独立学院创造性开展日常财务管理工作也具有重要意义。

1.当前独立学院在差旅费管理执行中普遍存在的主要问题

独立学院缺乏完善的差旅管理意识，差旅费用控制薄弱，制度制定与执行呈现严定宽报态势，从执行情况来看普遍存在如下问题：①近几年各地相继开出动车、高铁，这些车速度快、票价高，按行车速度分一等座二等座（两者价格相差很大），原来差旅费制度对乘坐火车的软硬卧都有严格的区分和限制，即便乘坐严格限制的卧铺，价格也要比现在的动车或高铁的价格低。目前差旅报销无新制度出台，财务人员无据可依，只好实报实销，原来的差旅报销制度已显得苍白无力。②出差期间打乘出租车现象比较严重，金额越来越大，一次出差往往要报销上百元的打乘出租车费，与城市间交通费金额相当，这些打车费用只要分管领导签批就能全额报销；相反选择乘公交，坐地铁等省钱交通工具的按制度是不能报销，而公杂补贴不足以冲销乘车开支，无形中引导大家去打车，造成铺张浪费。③对差旅费中不能报销的部分花销，则以虚开住宿费用、购买办公用品、招待费用、会议费、培训费等名目进行处理。其次举办会议单位常以开会的名义组织旅游，比如开会中就有一项两日游或发放纪念品之类的活动，其费用在会务费中体现，所以现在开会的会务费很高。④住宿费中加开伙食费用，报销中超标部分同样只要分管领导签字就可实报实销。或将出差中花销的出租车费、餐费发票不在差旅费报销中体现，分次单独签单报销。也有的是带车出差，司机与同行人员分别报销，尽可能想得到补贴。 ⑤现行差旅费报销伙食、公杂补贴标准偏低，以江苏省内出差补助标准来看，伙食补贴省内20元，省外40元，公杂费省内10元，省外20元。现时状况在南京消费一碗面也要十几元，一天下来吃饭最少也要50元左右。⑥制度缺少对外出参赛学生、驾驶员等特殊人员的考虑，带队外出参赛老师报销时很尴尬，司机出车同样很辛苦。⑦制度体现不出节约奖励，超支不补原则。也造成老实人吃亏现象的存在。

2.独立学院如何做到差旅费精细化管理，发挥专项费用管理作用

要做到差旅费用精细化管理，加强制度建设是关键，规范财务管理行为，解决差旅费用透明问题。独立学院应能根据当时经济发展水平，使差旅费以“可控、在控、能控”为管理思想，制订科学合理差旅报销制度。尝试将企业精细化管理理念方法移植到独立学院差旅管理之中。独立学院实施精细化管理具体措施应以构建以人为本的思想为指导，对每一个环节管理做到细化，从多个层次跟踪，多个方面分析，最主要是完善内部的整套流程，其管理好坏在一定程度上体现一所学校的管理水平、管理效率。具体地讲就是将差旅费精细化实施方案细化为严格控制其报销流程，从出差申请、天数控制、乘坐交通工具选择到住宿标准费、伙食、公杂补助标准制订，各项费用超标与否及分项补贴计算，票据的合法合规，签字审核报销等等每一个环节的把关与控制都关系到差旅费开支真实与否。运用科学方法，从精细化角度出发，学会信息收集、整理和积累，把基础性工作做细做实，使独立学院差旅费管理上一新台阶。

3.改进独立学院差旅费管理建议和具体措施

独立学院应能根据目前经济发展实际状况，以《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》为指导，参阅不同省份院校差旅费制订标准，及时修订出符合当前实际消费的报销标准，创造性开展工作。制订政策目标是进行成本管理，笔者认为差旅费改革的指导思路应是宽定严管，制定差旅费报销标准要适当提高，放宽限额，但在审核环节应严格控制，加强制度约束，给审核工作提供尽可能多的客观标准，避免争议，降低随意。真正实现制订政策目标。可以从以下方面加以改进独立学院差旅费管理办法：①重新修订一套体现独立学院文化、充满人性化的差旅政策。管理层应在思想上对差旅费管理予以足够重视，政策规定出差人员按级别选择乘坐交通工具，除了对乘坐飞机有严格限制外，为提高办事效率，可适当放宽乘车标准，地铁、磁悬浮列车票据要准许报销，打车费可给予报销一定标准范围。对带车出差的要细化报销范围，目前带车外出的比较频繁。应考虑驾驶员这一特殊职业，可按公里数给予适当补贴，但对外出期间行车违规被罚的要由个人负担，单位不能给予报销。外出参赛学生也要列入补贴行列，可按外出一般人员补贴。规范报销程序，建立健全出差审批管理制度，学院要设计“出差申请审批表”，出差人员在出差前要填写出差申请审批表，详细写明出差事由、时间、地点，出差人员职务级别人数等内容，由分管领导签字，凭此单据到财务正常办理借款手续，此申请表借款时供财务审查，等出差回来报销时附后。②改革差旅报销办法。具体报销管理将城市间交通费按照出差人员规定等级内凭票据全额报销，其余费用住宿、伙食、公杂可采取在规定的限额内凭票报销，超支自付，节约归己的办法，无住宿发票的不能享受住宿包干补贴。这种报销方法更能有效杜绝一些不合理开支和超支浪费现象，为学院节约不必要的开支，让员工外出办事满意。地区划分以特殊地区和一般地区比较科学，特殊地区指：北京、上海、天津、广州、深圳、珠海、海南。特殊地区以外的都是一般地区。从实际调查情况来看，以一般人员为例一般地区包干标准住宿300元+伙食50元+公杂30元总计可定为380元，特殊地区可为定为480元（住宿380元+伙食60元+公杂40元包干。这里住宿费是指标准间或单间，同性外出，仍按一个标准间包干，只是伙食、公杂按人员补贴。如两位男性出差每天总补贴为300+50*2+30*2=460元；带车出差的省内350元包干，省外440元包干，尽管限额与独立学院目前正在执行的标准相差不多，但报销方式不同，出差人员会积极主动节约费用，不必再为如何找票冲抵伙食费等开销花心思，集中精力办理好出差事务，对增强职工主人翁意识起到很好的效果。也可以选择住宿费按地区及职务级别规定上限标准，在限额内报销，节约部分给予出差者奖励节约金额的50%，伙食补贴、公杂费实行定额包干，提高定额标准，不再报销费用。③严格审核，规范报销程序，加强管理。审核把关不单单是财务部门的事情。从出差开始就要由所在部门和分管领导把好第一关，对客观原因、主观原因做出正确分析，严格控制出差天数和人数，不能报销的不予签字。财务人员应严格按规定办理报销手续，常规差旅报销有会议通知的一定要求附会议通知，根据会议通知决定补贴的标准、项目和天数。一次出差开支的票据应一次报销，不允许将同一次出差票据多次报销，报销过程中最大限度减少特批情形的发生。④个人信用卡（或银行卡）的消费为出行人员带来了便利，提倡刷卡消费，出差期间不必事前预借大量现金。⑤鼓励登陆党政机关出差会议定点饭店查询网，该网站能迅速查询符合条件的饭店信息，并以列表形式出现，用户可以进行比较住在哪家旅店最方便且经济实惠，在互联网上直接预定所要入住的旅店，方便快捷。学院为了更好掌握当前各地住宿价格，可指定专人兼职负责查询信息。特别关注所在学院的省汇城市，从近几年报销差旅情况来看，每年赴省汇城市出差的次数约达到50%至60%，要能充分利用互联网络实现对差旅费进行信息化自动化成本管理。网络给我们提供了解外界信息的平台，预订车票、酒店等都可以查到其最优惠的价格。也可借鉴中小企业使用的网上差旅费管理系统软件，即“中小企业商旅通”，此系统可以帮助企业严格执行差旅政策，能在互联网上可直接与众多差旅服务供应商进行结算，实现费用公开化管理。这一管理方式将为独立学院探索差旅费管理提供了新的思路。

差旅费政策直接关系到员工个人切身利益，需要有清晰的指导依据，要做到精细化管理，尽可能的增强差旅费管理的透明度和合规性，提高费用管理流程效率，增加员工积极性，让员工得到所需。同时也有助于独立学院对资金进行宏观管理，提高资金利用率。差旅政策至少每五年要修订一次，以适应经济的发展。

基金项目：2011年江苏师范大学科文学院项目。

参考文献：

[1]李洪军.浅谈新差旅费管理办法的执行问题[J].管理观察，2009年3月.

[2]张郁.差旅费管理：存在的问题及建议[J].新疆农垦经济，2009年7月.

[3]中央国家机关和事业单位差旅费管理办法.财行[2006]313号.

[4]刘会芬.谈行政事业单位差旅费报销办法J].交通财会，2005年1月.

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【关键词】差旅费超支 原因 对策

一、标准不执行，制度不落实

虽然部队制定了差旅费开支标准，并对各类人员的住宿金额予以了详细规定，给予了途中的餐饮补助，但由于客观和主观两方面的原因，一些出差人员片面强调各种理由，导致各种费用尤其是住宿费用支出仍然未得到有效控制，造成差旅费开支居高不下。

二、钻制度的空子，虚假发票现象严重

凭票报销制度，造成个别素质不高的人钻了“少支多开，虚报冒领”的空子。由于市场经济利益第一的原因，只要给予商贩以小利，他便可以帮你虚开各种发票。有的人出差执行任务，将吃饭的费用打入住宿费；有的人将住宿费以小开大，冒领其中的差额等；最为严重的就是直接购买假发票自己进行填写，回单位进行报销。

三、凭票实报实销造成了部分出差人员花钱大手大脚，浪费多少也不心疼的思想观念

普快列车不坐坐特快列车；住宿时普通宾馆不住住豪华宾馆；可以合住一间的非要分开住两间，更有甚者，出差期间虽住在亲朋好友家，但为领取伙食补助虚报住宿费，从宾馆中虚开住宿费发票；部分人员借出差机会游山玩水，反正本着有票回单位就能报销，根本不考虑给本单位经费造成的和浪费。

四、结算时财务人员无法核定其任务及路线

单位出差的人员，时间，地点，具体任务均由领导和各个部门掌握，财务人员很少知晓，因此，财务部门很难准确地对其进行监督和把关，同时，传统的审核报销办法，结算手续繁杂，工作量大，如公私兼并的各种票据，住宿价格均不统一，这就给财务人员审核、结算带来更大的审核难度。

就上述问题的存在，可以从以下几个方面入手，做好差旅费的监督与管理结算工作。

1.制定并严格执行相关制度

有法可依、有法必依，制定出台相关的差旅费使用管理规定并严格遵照制度执行，各级各类人员一定要严格遵守。按规定，出差前，出差人应填写出差审批单，注明会议、学习、培训等事由及出差地点，并经支队领导签字同意，归队后凭出差审批单报销结算，否则不予报销；对超出出差地点的住宿费、油料费发票一律不予报销；超出规定标准的费用，财务人员一律不予报销结算，不做老好人，如住宿费结算营职干部每天八十元，超出的部分财务人员将不予审签，由个人承担。

2.重点对票据进行审查

差旅费用的开支中除出差补助外，其他费用如车船费、住宿费用等凭票据报销的，开支是否属实，必须有开支单据作证明，由于开支单据种类很多，对单据的审查要着重注意，严格审查开支单据的真实性，主要检查单据有无涂改、挖补、仿造等情况；单据相关的财务印章是否齐全，虚假的发票不予报销，注意连号票据，防止将无关人员的开支混同报销。

3.重视财经纪律教育

要组织各级人员认真、系统的学习部队的财经政策和管理规定，增强其遵章守法意识，不断提高个人修养和思想素质，同时，要进一步加强艰苦奋斗、勤俭节约光荣传统教育，引导各级人员在当前财政经费紧张的情况下时刻存有过紧日子的思想，使之杜绝各种铺张浪费和随意花钱的不良现象，争做遵守部队财经纪律的模范。要教育各级人员摆正个人利益和集体利益的关系，做到公私分明，坚决杜绝各种以公假私，虚报冒领等各种不良现象。

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最新海南省出差管理办法完整版第一章 总则

第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，根据财政部《关于印发〈中央国家机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》(财行[20xx]313号)，结合我省实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于省级机关和事业单位(含驻海口市以外地区的省级机关及事业单位)，包括省级党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、派机关、各人民团体直属机关以及事业单位。

第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第二章 城市间交通费

第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人员乘坐交通工具的等级见下表

(二)鉴于我省特殊的地理位置，出差人员可以乘坐飞机，同时鼓励出差人员乘坐火车(含全列软席列车)、汽车、轮船，以节约开支。

(三)副省长及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

第七条 乘坐全列软席列车，从当日晚八时至次日晨七时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以乘坐软卧，凭据报销。符合乘坐软卧规定而改乘软座的，按照软座车票的40%给予补助。

乘坐非全列软席列车，从当日晚八时至次日晨七时乘车6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。限于交通条件，出差人员必须中途转车又未住宿的，乘车时间可连续计算，已住宿的，乘车时间实行分段计算。

在职因公伤残人员出差乘坐火车，符合乘坐卧铺条件，而未买卧铺票，已按规定优待价购买了硬座票的，按硬座整票票价的80%给予补助。

第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车或出租车费用、民航机场管理建设费、燃油附加费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

第九条 工作人员出差，由所在单位或其他单位免费提供交通工具的，不报销交通费。

第三章 住宿费

第十条 副省级人员每人每天在600元以内凭据报销。正副厅局级人员每人每天在300元以内凭据报销。处级以下(含处级，下同)人员每人每天在150元以内凭据报销。处级以下单人出差或男、女出差人员为单数的，其单个人员可以住一个标准间，在每人每天300元以内凭据报销。

第十一条 省级机关(含参照公务员法管理的事业单位)工作人员出差实行定点住宿。

出差人员必须到定点饭店住宿，因特殊情况到非定点饭店住宿的，住宿费在开支标准上限以内凭据报销，超支部分自理。

定点饭店通过政府采购方式确定，名单另行公布。

第十二条 省级事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在住宿费开支标准上限以内凭据报销，超支部分自理。

第十三条 出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。

第四章 伙食补助费

第十四条 出差人员的伙食补助费按照出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。

第十五条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应主动向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭用于接待的饭店(食堂)开具的发票据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

第十六条 从晚八时至次日晨七时之间，乘坐长途汽车或轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的，可凭车(船)票每人每次加发伙食补助费30元。

第十七条 出差人员连续乘车(船)超过12小时(含12小时)的，可凭车(船)票每满12小时，加发30元伙食补助费。夜间乘坐汽车、轮船已按本条规定加发伙食补助费的，不重复执行第十六条规定。

第五章 公杂费

第十八条 出差人员公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，省外每人每天30元，省内每人每天15元，用于补助市内交通、通讯等支出。

第十九条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

第六章 参加会议等的差旅费

第二十条 工作人员外出参加会议和本部门、本行业的业务培训班，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。会议(培训)统一安排食宿的，会议(培训)期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议(培训)主办单位按会议费规定统一开支。会议(培训)不统一安排食宿或集中食宿费用自理的，会议(培训)期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。上级部门组织召开的全国性会议，参会人员按会议统一标准交费的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费凭据报销。

第二十一条 工作人员经组织派出挂职或到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队等，在途期间的住宿费、伙食费和公杂费按照差旅费开支规定执行。挂职或在基层单位工作期间，由派出单位按每人每天15元发放伙食补助费，不报销住宿费和公杂费。

第二十二条 经组织批准参加各类培训班(不含学历、学位教育及本部门本行业的业务培训班)及到各级党校等长期学习并集中住宿的人员，住宿费按照培训单位收费凭据报销。学习期间伙食费自理的，凭培训通知回所在单位报销伙食补助费，补助标准为：学习培训时间在1个月以内的每人每天补助10元，学习培训时间在1个月以上的每人每天补助8元，寒暑假不发。培训单位收取的培训费中含伙食费的，不再报销伙食补助费。学习期间不报销公杂费。

第七章 调动、搬迁的差旅费

第二十三条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按照出差的有关规定执行。

工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。

以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第二十四条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动工作人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。

第二十五条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十四条有关规定报销旅费。

第二十六条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位差旅费处理。

第八章 附 则

第二十七条 20xx年事业单位工作人员收入分配制度改革前，按有关规定，高等学校教授、科研单位研究员、医疗卫生单位主任医师、文化艺术单位艺术一级人员，职务工资在五级(含五级)以上的高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级人员，以及相当以上技术职务人员出差已经享受机关正副厅(局)级有关待遇的，继续比照机关正副厅(局)级差旅费标准报销。

第二十八条 20xx年事业单位工作人员收入分配制度改革后，事业单位中相当于机关正副厅(局)长的管理人员，被聘到三级和四级职员岗位的;正高级专业技术人员，被聘到四级以上专业技术岗位的，可比照机关正副厅(局)级差旅费标准报销。

第二十九条 工作人员到海口市远郊区出差办事，当天不能往返必须住宿的，交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费按省内出差规定执行。在海口市内(含远郊区)出差办事当天往返的不执行本办法。

第三十条 省级各部门驻市县的垂直管理直属单位工作人员出差，按照当地规定的差旅费开支标准执行。

第三十一条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道交通费少于出差直线单程交通费的，按实际绕道交通费报销。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

第三十二条 工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假、虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。

第三十三条 本办法自之日起执行。省财政厅《关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费、会议费以及其他开支的规定》(琼财税[1996]行字第640号)中关于差旅费及派出学习培训期间伙食补助费的规定同时停止执行。

第三十四条 本办法由省财政厅负责解释。

差旅费报销范围和原则范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

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第一条为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，结合实际，制定本办法。

第二条本办法适用于省直机关和事业单位，包括驻南昌市以外地区的省直机关和事业单位。

第三条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第四条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第五条各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第二章城市间交通费

第六条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：

（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机。

（三）副省级及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

第七条乘坐火车(包括全列软席列车)，从当日晚8时至次日晨7时乘车5小时以上的，或连续乘车超过7小时的，可购买和报销同席卧铺票；乘坐全列软席列车，可购买和报销软卧票可坐UO。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助；乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按软座票价的40%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第八条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。

第三章住宿费

第九条出差人员按照副省级人员每人每天600元，厅局级人员每人每天300元，县处级每人每天150元凭据报销。县处级以下人员报销标准省外为每人每天150元、省内为100元。

第十条省直机关和事业单位工作人员出差应按规定的标准住宿。省外出差原则上应入住对口接待单位内部招待所或财政部门确定的定点饭店，省内出差住当地政府或对口部门招待所以及财政部确定的定点饭店。省内各定点饭店应为省直单位出差人员提供同等优惠价格和服务水平。

第十一条出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。

第四章伙食补助费

第十二条出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元。

为鼓励出差人员乘坐火车，少乘飞机，节约开支，对到省外出差的人员，乘火车且乘车时间达到5小时的，可凭车票加发60元伙食补助费。在此基础上，乘车时间每超过1小时，再加发10元伙食补助费。

第十三条出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在补助标准以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

第十四条汽车驾驶员出车报销规定。汽车驾驶员在非出差期间出车，按实际出车天数报销出车补助，每人每天6元。

第十五条夜班伙食补助费。值小夜班（到午夜12点以后）每人每晚报销伙食补助费6元；值大夜班（至次日凌晨8时）报销伙食费9元。

第十六条机要交通员在押运途中的伙食补助费不分地区不分乘坐何种交通工具，按出差伙食补助费标准的200%发给。

第五章公杂费

第十七条出差人员的公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。

第十八条出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

第六章参加会议等的差旅费

第十九条工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第二十条工作人员参加单位指派统一安排食宿的学习和非学历培训，不发放公杂费，住宿费回所在单位按照规定报销。伙食补助费按照以下标准给予补助：

到省外学习和培训的，每人每天补助伙食费18元；到省内省级和设区市培训基地参加学习和培训的，每人每天补助伙食费9元；到县（市、区）培训基地学习培训的，每人每天6元。

凡在工作单位所在地参加学习和培训，不集中食宿的，按每人每天6元发给公杂费，主要用于往返交通。

第二十一条到上级政府单位挂职锻炼（简称上挂人员）、到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；上挂和在基层单位工作期间，上挂人员每人每天报销伙食补助费15元，在县（市、区）和乡镇以下挂职锻炼等人员每人每天报销伙食补助费9元，不报销住宿费和公杂费。

第七章调动、搬迁的差旅费

第二十二条工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。

工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。

以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第二十三条与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。

篇6

第一条为了保证出差人员工作和生活的需要，根据《本级国家机关和事业单位差旅费管理办法》（财行〔〕25号)精神，结合我市实际，特制定本管理办法。

第二条本办法适用于和事业单位，包括驻市以外地区的属我市管理的国家机关和事业单位。

第三条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第四条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第五条各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第二章城市间交通费

第六条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机。

(二)副厅级以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

第七条乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第八条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

第三章住宿费

第九条出差人员要按照规定标准住宿（详见附表），在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。如无住宿费发票，一律不予报销住宿费。

第四章伙食补助费

第十条出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干。其中，区外出差每人每天补助35元，区内其他盟市出差每人每天补助25元，盟内出差每人每天补助15元。

第十一条出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，在第十条的定额包干以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

第五章公杂费

第十二条出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干。其中，区外出差每人每天15元，区内其他盟市出差每人每天15元，盟内出差每人每天10元，用于补助市内交通、通讯等支出。

第十三条出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，公杂费减半发放。

第六章参加会议等差旅费

第十四条工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，与会人员不得在单位报销住宿费，领取伙食补助费和公杂费。在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费，回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第十五条到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。

第七章调动和搬迁人员差旅费

第十六条工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。工作人员调动工作，不得乘坐飞机，特殊情况由调入单位批准方可乘坐。工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第十七条与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。

第十八条职工搬迁家属的路费，按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其共同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第十七条规定报销旅费。

第十九条由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。

第八章附则

第二十条工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，从绕道交通费中扣除出差直线单程交通费部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

第二十一条工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。

第二十二条实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体规定，报市财政局备案。市直企业单位可以参照本办法执行。

篇7

为了认真扎实的开展好这项工作，接通知后镇党委、政府高度重视，对自查工作进行了专项部署，成立了以镇长袁愈和同志为组长，镇纪委、党政办、财政所为成员部门的自查小组，集中精力，集中时间，具体负责开展自查清理专项工作。

二、狠抓落实，严控各项经费支出

（一）因公出国（境）费

近几年我镇没有因公出国（境）事项发生，无此项费用。

（二）公务接待费

我镇的公务接待严格按照中央八项规定、省委省政府十项规定和市委市政府十二项规定精神，以及认真执行厉行节约相关制度作为重要政治任务，确保各项规定不折不扣全面落实。不存在公款大吃大喝及高消费娱乐等情况，2014年全年公费接待费为95万元，比2013年217万元下降了56%。

（三）会议费

会议基本有审批，无到风景名胜区召开会议，无安排宴请，组织旅游及会议无关的参观活动，无发放纪念品，无使用会议费购置办公设备，列支公务接待费等与会议无关的费用、无套取会议资金、无借会议发放加班费和津补贴、报销凭据真实完整，无弄虚作假。

（四）培训费

没有在培训中列支与培训无关的费用，无违反规定以培训名义进行公款旅游活动，无以培训名义进行公款宴请，发放纪念品、无以讲课费名义乱发钱物、报销凭据真实完整。

（五）差旅费

1.城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费是按上级要求标准报销。

2.出差人员是按规定等级乘坐交通工具，超支部分是自理。

无下列违规行为：

（1）以公务差旅为名变相旅游；

（2）无实质内容的学习交流和考察调研、报销票据不符合规定。

（3）虚报冒领差旅费、擅自扩大差旅费开支范围、变相发放补贴。

三、完整制度和监管，确保取得长效

根据自查结果，我所对严格规范“五项经费”的支出管理，提出了八项强化措施。

一是提高工作效能。增强行政成本意识，努力提高执行力，超前谋划，按时保质完成各项工作。

二是加强对会议经费的管理。控制会议时间、会议规模，尽量利用机关会议室，能够简化会议形式的一定要简化。

三是加强对差旅费的管理。控制出市、区参加会议、考察人数，不安排没有实际意义的公务考察活动。

四是加强用电管理，对空调、照明等进行统一管理，提倡节约用电。

五是全力推行无纸化办公，减少纸张使用。

六是控制公务接待费用。控制接待标准。

篇8

1. 总则

1.1  为保证出差人员工作和生活的基本需要，按照勤俭节约、合理开支的原则，结合我司实际情况，特制定本办法。

1.2  本办法适用于云南达信建设工程质量检测有限公司全体员工。

1.3  差旅费是指因公出差所必需的费用，其开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费。差旅费实行凭票据报销与定额包干相结合的办法。

1.4  各部门要严格执行出差审批、报销制度。出差必须报经公司有关领导审批，从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容，无明确工作目的的差旅活动。

2.  交通费标准

2.1  出差人员要按照规定等级乘坐交通工具(不含出租车和旅游船，下同），凭票据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

职 级

高铁/火车

飞 机

轮 船

其 他

总（副总）经理

经济舱

二等舱

按实报销

部门经理

硬席（硬座、硬卧）

经济舱

三等舱

其他员工

备注

部门经理及以下员工须经总经理批准方可乘坐飞机

2.2  出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远、日程较短或出差任务紧急的，须经总经理批准方可乘坐飞机，凭票据报销。

2.3  乘坐往返机场的车费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）等，凭票据报销。

2.4  乘坐火车，乘车8小时以上的，可购同席卧铺票，凭票据报销。

2.5  驾驶私家车出差前需经部门主管审批，每车补贴标准为1.0元/公里，过路费、过桥费实报实销。出差人员原则上不允许租赁车辆出差，但如遇出差任务特别紧急且交通不便、路程较短的，经总经理批准，可以租赁车辆（但不得自驾），租赁费用可凭票据报销。

2.6  短距离（市内）公务,交通费一律自理，公司安排情况除外，出差人员原则上选用公共交通工具，特殊情况需报有关领导批准。

2.7  自驾车出差，需遵守交通安全法律法规，如有违章、违规造成的处罚自行承担。

3.住宿标准

3.1  出差人员住宿费在规定限额标准内凭票据(发票和住宿清单)报销。规定限额标准如下，实际住宿费超过下述规定限额标准部分自理。

地区

省  内

省  外

省内/省外

一间

一线城市

二线城市

三线城市

每天

300

250元

200

3.2  部门经理及以下人员出差住宿原则上两人一个标准间。单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员住宿费按照当地实际平均房价且不超过上述规定限额标准内凭实际票据报销，超过部分自理，有特殊如景区等高价地区，可报备按实报销。

3.3  出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿发票的，不予报销住宿费。

4. 伙食补助费

4.1  出差人员的伙食补助费，以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然(日历)天数实行定额包干，凭票据报销。

4.2  不分途中和住勤，伙食补助费补助标准为：每人每天60元。

4.3  无城市间交通费票据的，可出具路桥通行费凭票据或经公司领导批准，报销途中伙食补助费；当天来回的，按一天计算核报伙食补助费。

4.4  公司领导出差的伙食补助据实报销。

5.  附 则

5.1  对未经批准出差以及超范围、超标准支出等费用的不予以报销；出差人员在出差期间因私发生的费用严禁报销；接待单位给以免费部分不得报销费用。

5.2  订票手续费按规定标准凭票据报销；退票费需由当事人书面说明合理的退票理由并经公司领导批准后可报销。

5.3  出差人员应按合理需要预借差旅费；出差人员出差返回后，应在10个工作日内到综合办办理差旅费报销手续。超过规定时间，综合办可在电话通知本人后，从借款人工资、奖酬金中扣回借款，直至扣清为止。

篇9

一、完成2017年度会计基础工作

1、完成2017年度账户期末账务处理、整理并装订各账户账簿、报销、转账等各项会计工作，做好会计档案整理工作。

2、完成2017年度各账户部门预算、决算以及2018年度部门预算工作，同时做好预决算及三公经费公开工作。

3、完成2017年度财政拨款对账工作。

二、规范单位财务制度

从差旅费、公车运行维护费等多方面着手，进一步规范单位财务制度。2017年度，财政下发《区直机关差旅费管理办法》，对于本区出差及下乡差旅费报销做了进一步的细化。严格执行此差旅费管理办法，并根据此办法重新修订了本单位内控制度。

三、完成基金监督工作

根据省厅及市局社保基金工作要求，及时完成社会保险基金要情统计、要情基本情况及工作总结等上报工作。并参加省厅组织的社保基金监管软件培训班，进一步提高监督水平。

四、完成劳资工作

1、完成统计局2017年度劳动统计季报表及年报表

2、完成2017年度公务员收入水平调查表及工资福利RW年报表。

3、完成2017年度公务员信息系统、事业单位信息系统及事业单位领导干部统计上报工作。

4、协助完成工资晋级晋档工作、2016年度全单位机关工作人员、事业人员及离退休人员工资调整以及机关养老保险信息录入工作。

篇10

一、收入管理

严格按照规定的项目、标准收费（或执罚）。收费（或执罚）时一律使用财政统一监制的行政事业性收费票据和专用票据，并加盖财务专用章。严禁以“白条子”向单位、个人收费。各类预算外行政收入均需缴存财政预算外资金专户，实行统一管理，统一安排，统一核算预算内外资金。

严格执行现金收入管理制度，控制现金使用限额，现金当日收入当日如数缴存银行，不得私存、截留、挪用、坐支。

二、支出管理

（一）局经费使用由办公室统一管理。

（二）局及县设我局各种常设机关的一切经费，按照“必需、合理、从紧、节约”的原则，由局统一管理，收支纳入财务统一核算，各科室不得截留或私设小金库。

（三）经费支出2000元以下的经办公室主任审核，由分管财务局领导审批，2000元以上由局主要领导会签，一次性开支在20000元以上的由局领导班子集体讨论确定后，由主要领导审批。

（五）局机关各项经费使用管理：

1、基建经费。根据工程进度及施工合同填制“拨款单”，由办公室、分管基建项目领导签署意见、分管财务局领导审批同意后，局财务据以预付。工程完工决算后，必须及时转账，列入固定资产管理。

2、工资奖金支出。根据办公室提供的人员和劳资等资料，财务编制工资表和奖金发放清单支付。

3、办公用品购置。科室需购置办公用品，必须填制“办公用品购置申请表”报办公室，经办公室主任审核，报分管采购局领导批准后，由办公室统一采购。各科室再到办公室领用。科室一律不得自行购置，否则不予报销。

4、水电等费用。局机关办公用邮电费、电话费、水电费等，由局财务统一结算。

5、差旅费。差旅费报销，由出差人填写“差旅费报销单”，按照财务报销标准和审批程序逐级审批后局财务方可报销。

6、会议、培训经费。召开会议，举办培训班，经事先报局主要领导批准，并编制“会议经费预算审批表”，经分管领导审核后，报分管财务局领导批准，在批准的经费预算内控制使用。局财务凭发票和批准的会议经费预算审批表报销列支。支出不得无故超预算标准。

8、设备购置费。购置设备时，使用科室必须事先填制“购置设备审批单”，经办公室主任和分管采购局领导审核，报分管财务局领导同意后，由办公室统一购置。局财务凭发票和购置设备审批表预以报销。各科室不得自行购置。各类固定资产的构建管理，必须严格按照《固定资产管理办法》执行。

9、印刷费用。科室需印刷各类表格、信封等业务资料的，须提供样张并填制“印刷品付印审批表”，经办公室主任审核，分管办公室局领导审批后，由办公室统一承办付印。局财务凭发票、印刷品付印审核表及送货单予以报销。科室自行印刷的，局财务不予报销。