财务总监岗位职责范文
时间：2023-04-06 00:37:58
导语：如何才能写好一篇财务总监岗位职责，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
一般认为财务总监是公司全局管理者、战略领导者、价值践行者、内部控制监督者等等。国有股份制保险公司省级公司的财务总监，既担负着总公司财务条线赋予的使命，对总公司下发的各项财务考核指标负责；又归属省级公司总经理的领导，为当地的业务发展、经营管理和风险防范服务。
（一）财务总监要牢记委派身份，不辱使命。对于总公司的财务控制系统而言，财务总监在规制省级公司不规范财务行为，解决财务报告舞弊方面，扮演着不可或缺的重要角色。对于省级公司经营者的不诚实或欺诈行为，财务总监具有监督、制约和反映的职责。特别是在与省级公司经营者的思路和措施与总公司整体思路发生偏离时，财务总监应当发挥关键作用，从公司大局出发，对经营者的决策判断施以积极有效的影响，保持上下经营战略和措施的一致性。
（二）财务总监要放眼全局，做好参谋和助手。作为总公司委派到省级公司的财务负责人，财务总监要摆正自己在省级公司高管中的位置，做总经理的得力助手和合作伙伴，知无不言、言无不尽。两者的工作目标是一致的，共同研究设计高效的理财方案，共同追求企业财富的最大化，保证所有者的资产安全有效地运行。因此，财务总监要配合好省级公司的整体经营工作，既要全面充分的反映公司经营成果，更要及时提示风险，积极提供建议，全力配合支持总经理的工作，全面参与公司经营管理，为总经理的决策提供科学、准确的参考依据。
（三）财务总监要统筹兼顾，促进公司经营目标的实现。省级公司财务总监虽然委派自总公司，但要避免狭隘的条线观念，做到始终坚持一个信念：只有扎根和服务于省级公司的业务发展和经营管理，才能通过省级公司经营成果的不断优化来回馈总公司，得到总分两级公司的认可。所以，作为省级公司财务总监，必须科学有效的分配各项公司资源，为公司业务发展和经营结果提供最有力的后援支持。一方面，要协助总经理监控和完成好总公司下达的各项KPI指标，统筹配置各项资源；另一方面也要积极配合其他班子成员做好销售、承保、理赔、客户服务等工作。
二、当前省级公司财务总监履职现状和问题
（一）职责不清，角色定位不准确。部分财务总监在日常工作中，自身职能和角色定位不准确，所领导的财务条线职责不清，没有很好地规制省级公司不规范财务行为，甚至存在协助财务报告舞弊等方面违规行为，没有很好地发挥监督、制约和反映的职责，也没有做好主要负责人的参谋助手，积极为业务条线部门发展提供决策支持和资源配置方面的协助，使得财务工作没有很好地发挥支持省级公司健康有序发展的作用。
（二）因地制宜完成工作任务的能力有待加强。作为委派制的财务总监，如何结合地方特点因地制宜采取措施手段，既与总公司管理要求保持一致，又能卓有成效地完成工作，这是部分省级公司财务总监在工作没有认真深思的问题。如近年来保险企业中普遍推行的财务集中，由于不同地区经济水平和人文特点差异较大，保险公司各地市的基础也参差不齐、情况迥异，财务集中面临着如何处理共性与个性、一般与特殊、效率与风险等诸多问题。而作为财务总监，面对复杂多变的环境和不断提高的管理要求，就应坚持理论结合实际、因地制宜的原则开展各项工作。
三、如何加强省级机构财务总监的履职能力
作为总公司财务战略下达与执行者，同时又作为省级公司财务工作的重要决策者，省级公司的财务总监如何有效履行岗位职责，充分利用可资利用的资源，正确处理总公司与省级机构、财务条线与专业条线、省级公司与地市公司的关系，进而有效保证财务工作执行力，是省级公司整体经营管理工作顺利推进的重要保障和关键所在。
（一）与主要负责人保持顺畅及时的沟通，综合把握主要负责人的观点和思路。通常来说，省级公司的主要工作都是以主要负责人为核心的公司决策管理层来开展的，主要负责人的思路和观点大都代表着公司的价值取向和发展方向。因此在省级公司层面，财务总监所扮演的为公司经营及发展做财务支撑的角色决定了要站在主要负责人的立场思考和解决问题，通常情况下要以主要负责人的观点和思路为出发点及落脚点。只有这样才能确保为公司的短期和长期经营目标服务，为公司的可持续价值增长打好基础。当然这种以主要负责人为中心开展工作的方法也不是无原则的教条适用。当主要负责人和财务总监的意见相左时，作为财务总监一定要冷静思考并找出问题所在，如果是原则分歧而主要问题在于负责人时，那么坚持原则、充分沟通、及时汇报最佳处理方式。
（二）求同协作处理好财务条线与专业条线关系。财务总监需要清醒地认识到，财务工作的重要性绝不是孤立和片面的，而恰恰是体现在它为整个公司正常运行和全面发展所起到的“保驾护航”作用上，即作为一种后援和保障类的工作对公司核心经营工作的服务与支持。发现并不断深化彼此的共同点是处理好财务条线与专业条线关系的基础。不论是在资源配置、业务管理，还是在方案制定、措施落实上，要坚持把公司整体利益这个共同点作为财务和其他一切工作的出发点，并在具体工作中寻找更多的共同点，不断增强彼此间的认同和信任，实现相互协作、紧密配合，才能顺利完成财务管理各项工作，才能尽最大努力支持专业条线达成目标。
篇2
会计主管岗位职责(一)
1、监督日常核算、会计凭证、出纳、税务工作的审核;
2、研究制定会计政策和操作指导，调整会计准则;
3、审核公司财务报表、核对关联往来，合并报表并进行财务分析;
4、根据投资者要求，对外提供财务月报、季报和年报;
5、组织业务学习、培训和会计岗位技能训练;
6、依据费用管理规定，合理控制费用支出;
7、定期组织检查会计政策执行情况，严控操作风险，解决存在问题;
8、协调对外审计，提供所需财会资料。
会计主管岗位职责(二)
1、负责公司经营工作中财务预决算;
2、负责公司经营活动成本分析、核算与控制;
3、负责对公司经营活动定期进行财务分析，并提出改进建议;
4、负责制订完善公司财务制度，并推动执行;
5、负责公司有关税务申报工作，规范公司发票管理及纳税工作;
6、对各商场财务管理进行指导、管理、培训，规范有关人员行为;
7、负责公司各类费用的审核报销，
8、完成领导交待的其他任务。
会计主管岗位职责(三)
1、审核日常费用报销单据，提交财务总监;
2、会计即日工作安排检查督促，日常负责财务所有会计凭证的审核检查;
3、每月工资表的考勤核算审核;
4、日常促销活动单的审核检查、促销费用及挂账的账务处理、活动的评估分析;
5、落实公司预算管理体系指标核算，对指标完成情况进行过程控制和总结分析;
6、协助配合财务经理工作，负责与财务、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥承上启下的作用;
7、完成领导交办的其他工作
会计主管岗位职责(四)
1、负责审核记账凭证、期末结转凭证并进行月末结账工作;
2、负责月度、季度财务报表编制;
3、负责每月各公司的税务申报工作;
4、负责公司进销存的审核工作;
5、协调公司内部及公司外部的往来账款对接工作;
6、汇总财务部门的相关问题点，完成与各部门的对接;
7、公司领导安排的其他工作。
会计主管岗位职责(五)
1.负责总公司及分公司全盘账务处理及外帐，对现金、往来票据、发票进行检查和审核;
2.负责编制公司月、季、年度会计报表及有关说明。按时向公司领导报送真实、准确的会计报表，完整反应财务情况，并进行财务分析;
3.根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用审批手续是否符合公司规定;
4.负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;
5.负责票据管理，负责凭证、账簿及其他会计资料的收集、装订、归档工作;
6.负责合同管理，保障资金安全，按时计交税金;
7.定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账实相符，发现问题及时处理，准确计提折旧费;
篇3
相关上市公司：韩建河山（603616） 、冀东装备（000856） 、凌钢股份（600231）
兄弟科技：子公司兄弟维生素复产
兄弟科技（002562）公告，公司全资子公司江苏兄弟维生素已完成复产的各项工作，并已正式恢复生产。
二六三：获得工信部批准的移动通信转售业务经营许可资质
二六三（002467）公告，工信部于近日向与中国联合网络通信集团有限公司首批签约的包括公司在内的15家企业发放了经营许可证，批准其经营移动通信转售业务。本次取得经营移动通信转售业务资质，有利于公司整合已有业务资源、拓展新的市场。
东华科技：免去王崇桂财务总监、董秘等职务
东华科技（002140）公告，鉴于公司董事、财务总监、董秘王崇桂被立案调查并留置，不能正常履行相应的岗位职责。公司董事会审议通过，免去王崇桂财务总监、董秘、董事会战略与投资决策委员会委员职务，并提请股东大会免去王崇桂董事职务。目前，公司各项工作一切正常，相关工作已妥善安排。
篇4
2017财务总监新入职工作计划范文(一)
为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务，加强财务管理，完财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
工作目标：立足基础工作，深化工作细节;提高人员素质，追求工作质量
第一部分 财务工作
一、财务基础工作
(一)、制定财务制度及相关流程执行标准。
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。
2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。
3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。
4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报公司，并对应完善相关制度。
(二)、拟定财务人员配置及岗位职责
1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。
2、按照规范、精细、科学的标准，提升财务人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。
(三)、会计核算管理
1、进一步规范会计科目
按照公司业务的具体需求，依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的使用方法，从而使会计科目更具有科学性、一致性。
2、理顺现金收支、货款结算流程
为保证现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经公司财务部总监签字，方可支付，使现金按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。
3、加强财务指标分析力度
① 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。
② xx年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。
③ 对促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的相关因素，提出促销推广中存在的问题。
④ 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
二、财务管理工作
(一)强化财务监管职能
1、加强对库存的监管
库存是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额，存在品种繁多，销售状况参差不齐的状况，为保证库存商品的准确性，财务部每月对各品牌的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品，及时发现，及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督，降低问题商品的数量，努力提高存库存周转率，减少库存损失。
2、挖潜创新、开源节流，加强对销售、费用的监管
① 在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报公司;
② 对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计，并上报公司，力争费用支出的合理性;
3、加强对人员调动和工作交接的监督
针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移交事项，交清货品、钱、物，并由主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。
(二)加强安全管理，杜绝安全隐患
安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中;
1、增强全员的安全防范意识;宣传公司各项安全管理制度，积极参加公司举办的各类安全知识讲座，熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生;
2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全;
3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类安全隐患;
第二部分：其他工作
一、完成领导布置的其他工作。
二、配合其他部门完成指定工作。
三、从公司发展的角度考虑问题，勇于创新。
2017财务总监新入职工作计划范文(二)
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等计划,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。
使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项计划,以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
2017财务总监新入职工作计划范文(三)
回顾即将过去的一年，我单位财务会计工作在总经理领导和上级财务部门指导下，根据财政部会计年度工作思路和财会工作要点精神，在如何做好资金收付，费用控制的同时，本年度做了以下几方面工作：
一、作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了20.8%.通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。
二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识 ，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。
三、为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。
四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。
五、在上半年的税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴、增值税一般纳税人年审工作。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。
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篇5
主持企业财务预算、决算、核算、会计监督、成本控制、财务分析、财务审计等财务管理工作，组织协调和指导财务部的日常管理工作，监督执行财务计划，完成企业财务目标。以下是小编为大家整理的公司市场采购职责规定资料，提供参考，欢迎你的阅读。
公司市场采购职责规定一
采购部门工作内容
1.制定并完善采购制度和采购流程：
(1)根据公司的长期计划，拟定采购部门的工作方针和目标;
(2)负责制定采购方针、策略、制度及采购工作流程与方法，确保贯彻执行;
(3)制订招、投标管理办法和各项物品的采购标准，并严格执行;
2.制定并实施采购计划：
(1)根据公司的拓展规模以及年度的经营目标，制订有效的采购目标和采购计划;
(2)审核年度各部门呈报的采购计划，统筹策划和确定采购内容，制订主辅料采购清单;
(3)组织实施市场调研、预测和跟踪公司采购需求，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况，据此编制采购预算和采购计划;
(4)根据采购管理程序，参与重点和大宗采购项目的谈判、签约，检查合同的执行和落实情况;
(5)负责组织落实公司的采购、供应材料、备品配件及其他物资供应，确保合理地组织采购，并及时供应生产所需的物资;
(6)督导检查仓库的验收、入库、发放及管理工作，确保采购物品的质量;
3.采购成本预算和控制：
(1)编制年度采购预算，实施采购的预防控制和过程控制，有效降低成本;
(2)采购价格审核、预算、报价，达到有效的成本控制;
(3)向各部门提出降低成本的建议，减少不必要的开支，以有效的资金保证最大的物资供应;
(4)对采购合同履行过程进行监督检查，及时支付相关款项;
4.选择并管理供应商：
(1)根据公司的物质需求，选定价格合理、货物质量可靠、信誉好服务优质的供应厂商，建立长期战略同盟;
(2)建立对供应商的资信、履约、售后服务能力及物资市场价格状况和走势的综合评估系统;
(3)不断开发新的供应渠道和供应商，加强对新老客户的走访和调查;
(4)制定供应商管理办法，加强对供应商的管理、考核，确保供应商提品的优良性;
5.本部门建设工作：
(1)根据公司的绩效管理制度，考核下属的工作业绩，并协助其制定绩效改进计划;
(2)负责采购部门采购人员的职责分工及行政事务处理;
(3)协助并参与采购人员的岗前培训和在岗培训。
公司市场采购职责规定二
职责概述
负责做好现金的收付、送存和银行存款管理工作，把好库存现金和银行存款的收付关。在上级主管领导下，全面负责企业存款、贷款、放款等银行业务，同时负责审核并传递各种银行票据
职责内容
1，负责审核原始凭证的合法性准确性及时准确的完成现金收付工作
2，及时登记现金日记账银行存款日记账，每周进行现金盘点，并填写现金周报表报送领导
3，支票管理，会计凭证的档案管理，保证凭证完整
4，负责到银行支取备用金办理银行其他相关事宜
5，定期核对银行日记账与总账，保证账账相符
6，与向企业提供贷款的银行办理审批、签字、盖章、登记等业务
7，每日向领导汇报银行余额及交易明细
8，每月月初对上月会计凭证进行整理和汇总，并按顺序装订成册
9，与银行信贷人员进行联络、沟通、相互协助，办理贷款的还款和放款事宜 10，负责与银行传递票据，并进行对账，填制银行对账单，编制银行余额调节表 11，负责审核银行存款收付业务原始凭证的完整性、真实性和准确性，及时编制记账凭证
2.5财务部岗位职责的其他分工与配合
2.5.1财务经理的其他职责
我公司财务经理还具体负责：
1，融资专员岗位职责
2，薪酬核算会计职责
3，应收账款会计岗位职责
2.5.2财务主管的其他职责
我公司财务主管还具体负责：
1，财务分析专员岗位职责
2，报表会计岗位职责
3，成本会计岗位职责
4，资产管理会计岗位职责
5，销售核算会计岗位职责
6，税务主管岗位职责
2.5.3财务出纳的其他职责
我们公司财务出纳也负责部分会计工作，具体内容如下：
1，负责网银维护，收付单位和个人账号维护，付款制单工作
2，负责原始凭证整理，记账凭证录入工作
3，配合财务主管核算公司收入与成本，以及资产管理工作
4，财务经理和财务主管交代的其他职责先关事项
2.5.4其他说明
1，财务经理有权向财务主管和财务出纳分配工作，并随时调整工作范围
1，因为财务部目前人员配备的关系，财务主管也负责总账会计工作，但是需要和会计配合完成
2，出纳员不仅仅要做出纳工作，还要做会计相关工作
3，开票工作由项目部代为完成，总账会计负责监督指导，会计要及时向项目部报送到款信息
4，财务会计人员相互支持相互协助，在需要的情况下(比如某岗位就一个项目展开攻坚或者某岗位暂时离职)配合完成2.5.1,2.5.2,2.5.3,相关工作
5，财务经理直接参与公司的经营与决策，财务主管向财务经理汇报工作并提出意见并指导会计工作，会计和出纳对财务主管负责并汇报工作、提出意见。
公司市场采购职责规定三
职责概述
在财务经理的领导下，制定财务管理制度，主持企业财务预算、决算、核算、会计监督、成本控制、财务分析、财务审计等财务管理工作，组织协调和指导财务部的日常管理工作，监督执行财务计划，完成企业财务目标
职责内容
1，组织开展会计核算和账务处理工作，编制汇总企业会计报表 2，组织会计人员做好会计核算工作，准确地记账、算账、报账
3，定期或不定期对企业财务进行分析，为新投资项目做好财务预测与风险分析工作，企业企业经营决策提供依据
4，组织进行税收整理筹划，按时完成纳税申报工作
5，组织对部门员工进行业务培训，指导、监督员工工作，并对员工进行业绩考核
6，协助财务总监做好融资工作，并对企业的投融资活动进行风险评估 7，根据规定的成本项目、费用开支范围和标准等，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批流程是否符合规定
8，根据财会制度和核算管理有关规定，开展各种核算和其他业务往来账工作，及时清理结算企业各项债券、债务
9，正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作效率和准确性
篇6
酒店是一个24小时不间断向宾客提供安全和服务保障的特殊行业，来不得一点大意。为了对客服务的全天候政令畅通、服务规范、处理问题及时。除正常的组织管理之外，需另设总值班经理负责指挥日班之外的工作，以保证酒店运转始终处于良好状态。
总值由部门经理轮流担纲，以下为总值班经理的工作流程和工作标准。
二、参加总值班的人员
人力资源部制定总值排班表：排班表以月为单位，每月的最后一个周五排定；
1、副总经理
2、总经理助理
3、财务总监
4、营销部经理
5、餐饮部总监
6、人力资源部经理
7、保障部经理
三、总值班的时间
24小时制08：30am——次日08：30am
四、总值班的汇报及交接规定
晨会,总值经理汇报工作：反映客人的意见，汇报发现的问题及问题分析，提出需要跟办的事情
昨日总值经理向今日总值经理交接，递交“酒店当日运转信息报告”，交接“总值班经理工作日志”，交待需要跟办的事项
五、总值班岗位职责及标准
总值班经理岗位职责及标准
岗位名称：总值班经理
直接上司：总经理
直接下属：各部门经理
1、根据总办排定的总值班表，提前作好总值准备工作，认真阅读“酒店当日运转信息报告”,了解如下情况
①酒店今日出租率
②今日在店、抵店、离店VIP一览表，A级VIP行程安排
③今日在店的团队、会议信息
④今日重要宴会信息
⑤今日有无计划内的可能对客人造成影响的事件如：停水、电、气、电梯维修、改建、装修、消防演习、工程等。
2、值班期间，确保手机24小时开机振动状态（保证手机电池电量充足），工作电话接听率100%；着工作装；随身携带《总值班运转手册》和对讲机
3、密切关注经营、运转情况，及时做好组织协调和服务工作。
4、负责做好夜间安全的预防工作，妥善处理酒店夜间发生的治安问题。检查各安全岗、安全通道，以消除各种隐患，保证酒店财务以及客人的人身财产安全。
5、加强夜间巡视，特别是酒店重要部位的巡查工作，发现问题及时解决，并做好工作记录。
6、值班期间巡视后勤区域（各部内务、各种设备间、员工餐厅等）及时发现问题，采取有效措施，妥善处理。
7、处理宾客的投诉。遇到宾客对酒店的投诉时，认真倾听并在工作日志上做好书面记录，无论对错都不做争执，并适时适当站在客人立场上，以期尽快平息宾客。在考虑酒店的利益得到最大保护的同时，可以适当的满足宾客的合理要求，以维护酒店的良好声誉。
8、主动征求宾客的意见，对宾客的意见及时加以分析、处理，并采取预防措施，促进酒店优质服务的开展和质量的改进。
9、维护整个酒店温馨祥和的营业气氛，督导各营业点摆设、灯光、背景音乐、服务质量等影响营业气氛的工作环节。
10、晨会上值班经理要对昨天的当班情况进行汇总说明，对检查过程中的不合格项进行评析，各部门经理针对不合格项提出整改措施，下一值班经理对其进行质量跟踪和落实。
11、值班经理负责对各部门员工仪容仪表规范进行监督落实。超级秘书网
权限：
1、有权处理酒店突发事件，维护酒店利益不受损害。
2、有权协调各部门之间的关系，并接受和处理酒店内部员工投诉。
3、有权监督上岗员工的工作表现，对违纪员工有权按章予以处理，对工作中表现突出的员工，有权向相关部门建议给予物质或精神奖励。
4、有权审查和核批业务部门在岗最高人员权限以外的优惠、减免事宜。凡确属紧急情况须减免或优惠的，应做好详细记录并逐级汇报。
5、用餐：
用餐地点：中餐零点，客情满时，在员工餐厅用餐
标准：中餐：员工餐
晚餐：二菜一汤，费用标准40元/人（菜单价）
消费方式：在帐台签单
篇7
关键词：高校；会计委派；会计监督
中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-0-02
会计委派制是财产所有者向所属企事业单位统一委派会计人员，为被委派单位进行会计业务处理，并代表所有者对经营者进行监督的一种会计管理体制。高校实行会计委派制在加强财务监督、提高会计信息质量、规范会计行为、降低财务监控成本、防止腐败、降低财务风险、维护和保障所有者权益等方面起到了积极的作用。但在会计委派的实践中也存在一些问题和薄弱环节，高校应选择适宜的委派形式，建立相应的配套措施以保证会计委派制的应用效果。
一、高校会计委派的实现形式
根据高校的社会职能、经济业务特点可将高校二级单位分为以下四类[1]：1.教学、科研机构。主要包括高校内部的院、系、部、科研所等教学研究机构。2.高校后勤机构。承担学校的后勤保障和公共服务，并从事部分经营性活动。3.校办企业。主要包括高校以自有资金，利用科技和人才优势设立的各种经济实体。4.其他附属机构。主要包括校医院、附属学校等机构，其规模一般较小，业务较为单一，会计核算相对简单。根据高校二级单位的构成及特点，会计委派的实现形式归纳起来有以下几种形式：
(一)成立核算中心
在保证二级单位预算管理体制、资金所有权和使用权不变的前提下，在学校财务处设立会计核算中心，对二级单位的财务实行“集中管理、分户核算”，各单位不再设立会计机构和配备会计人员，具体会计业务由会计核算中心处理。这种委派方式适应于高校教学和科研等二级单位，这些单位运用财政拨款和校级预算资金培养人才和提供科研服务，财务收支口径相近或基本一致，实行集中核算提高了会计核算的统一性和规范性，加强了资金使用的监督力度，同时也整合了校内的人力资源，提高了效率。
(二)委派会计主管或会计人员
委派会计主管形式是由学校财务部门或主管财务的副校长委派会计人员担任该单位的会计主管，领导二级单位的会计工作。委派会计人员是学校财务部门对二级单位的所有财务人员实行全员委派，被委派单位的全部会计业务。对于后勤服务中心、校办企业等业务量较大的二级单位，可考虑委派会计主管或会计人员。选择会计主管还是会计人员委派制应考虑到受派单位会计基础工作的强弱、经营自的大小、委派成本的高低等多种因素。对会计基础工作较好、无经费领拨关系并完全自负盈亏的单位委派会计主管即可。
(三)财务总监或总会计师制
对那些占有学校资产较多，业务量较大的大中型企业或集团公司，如资产经营公司、上市公司、产业集团公司等可实行财务总监或总会计师委派制。委派主体为学校，财务总监或总会计师以校方代表身份进入监事会，对校方负责，独立行使财务管理监督权，列席公司董事会，对公司的发展决策提供战略性意见，实施控制职能。财务总监或总会计师的工资、津贴及奖金由学校统一管理和发放。
(四)记账
主要适用于对高校其他附属机构的会计监督。由于高校其他附属机构规模较小、日常业务简单、业务量较小，因此可考虑取消高校其他附属机构中的会计机构，而在高校一级财务机构设立记账中心，进行统一记账和统一的财务管理。
二、会计委派制在高校运行中的问题
(一)在适当的领域内缺乏这一制度安排
目前，大多数高校基本都成立了核算中心，对学院、系及科研机构等二级单位实行集中核算，规范了会计核算，提高了工作效率。但会计委派在校办企业、后勤集团、附属单位等生产经营实体中推行力度不是很大，没有建立起覆盖全部具有产权隶属关系的会计委派制度。而这些单位会计基础工作大多较为薄弱，会计核算操作流程不够规范，会计信息失真、财务收支混乱的现象普遍存在。在学校利益与部门利益发生冲突时，部门管理者出于利己动机，就会不惜损害学校利益而保全部门利益，如编报虚假利润、隐瞒、截留收入，少缴利润等。由于信息的不对称，学校无法对经营者进行适时监督，只能根据其提供的报表制定决策，从而造成决策失误。
(二)缺乏与会计委派制相适应的配套措施
为了保证会计人员的独立性，实现委派会计监督的初衷，会计委派的制度设计使原处于同一利益共同体的经营者和会计人员在人事关系和经济利益上相互分离，委派会计的身份、地位使其缺乏加强管理、提高受派单位经济效益的内在动力，导致委派会计的服务职能弱化。另一方面，委派会计人员存在道德风险，有可能受企业管理者的金钱或其他利诱，而与受派单位达成某种默契，或串通舞弊，使监督作用难以发挥。会计委派制固有的特点使单纯的会计委派难以奏效，必须建立合理的激励约束机制及相应的配套措施将高校委派会计的监督和服务职能落到实处。
三、高校会计委派制的完善
对于还未完全推行会计委派制的高校，在需要进行适时财务监管的校办企业、附属单位和其他二级单位，应逐步建立起会计委派制度及与之相适应的配套措施。下面从两个方面提出高校会计委派制的完善途径。
(一)加强委派会计的服务职能
篇8
问题：为什么老板对HR工作的预期与考核结果有如此大的反差？
场景二：B企业主要市场在华南区域，产品新近打入西部区域，亟需补充销售经理。由于部分大公司在当地的销售人才薪资，远远高于B企业对此岗位的定薪范畴，HR部门申请提高薪酬水平，以尽快招到人，但财务总监不批准。最终，HR部门只能在招聘截止期前，招了个水平较低，但是愿意在当地工作，薪酬要求也不高的人。
问题：财务总监的反对，错了吗？HR降低招聘标准以便尽快招到人，错了吗？这个结果真的是企业老板想要的吗？
衡量标准随大流，伤！
在确定如何衡量“人才管理”工作的有效性方面，有两种常见途径，一是从岗位职责出发倒推衡量标准;二是直接套用标杆企业的考核指标。
无论哪一种途径，都是从HR职能内的专业分工角度出发，而不是以企业经营战略为起点。这造成的最直接的影响就是：人才管理工作的重点偏向专业导向，与“经营成果”导向渐行渐远。
岗位职责倒推法
从岗位职责倒推衡量标准，看起来没有问题，但由于岗位职责描述的是工作内容，而且是本职能范畴的工作内容，它无法体现“人才管理”工作与“业务方面对人才管理需求”之间的关系。以专业分工为基础的职责分工，推导出来的衡量标准必然也是专业导向的衡量。人才管理工作与业务方面的需求成为两条平行线，虽有关联，但更多的则是“站在各自的舞台上各说各的精彩”。
按照职责要求来，就会出现下面的情况：
在这样的衡量标准之下，所有的员工都是“人才管理”的工作重点，各个岗位的重要性没有差别。这就可以理解，为什么在场景一中，公司急缺的项目经理没招到位，HR部门的“招聘周期达成率”得分仍然不低了。
外部标杆借鉴法
常常有公司会问“有没有可以让我们直接采用的衡量标准清单？”
确实，借鉴标杆，简单省力，还可以直接与外部数据对标，刺激本企业的人才管理找差距、觅“改进”。但是，这也是最容易对企业造成内伤的一种方法。
首先，用“标准化”的人才管理体系来匹配“差异化”的经营战略，这是个“不可能的任务”。
拿外部标杆的衡量标准作为参照，言下之意就是“每个公司都有同样的战略，同样的实施体系”。事实上，每个老板心中都明了自己业务的独特性，都会权衡自己在市场中的竞争优势。既然“人才管理”策略是服务于业务目标的，那么，用随大流的“人才管理”策略及衡量标准，去匹配你那“独特”的业务模式，这显然是有悖常理的。东施效颦的例子很多，不需赘述，把万科的全部人才管理的指标都抄过来，也不能保证你得到与万科相似的人才管理结果，但能确定的就是，你肯定多了一大堆低效无用的体系文件。
第二，“随大流”的人才管理衡量方式对于那些会对本企业的战略实施、经营产出，有重大影响的岗位上的人才不公平。
借鉴外部标杆时，因为衡量标准是照搬、复制来的，没有经历“从自身业务起点出发、厘清‘人才管理’对企业独特影响”这样一个过程，所以无法在业务与HR之间，就人才管理的重点达成一致，有限资源的投入就难以向关键岗位上的人才倾斜，无法做到“好钢用在刀刃上”。如场景二中，财务总监不同意调高西部区域销售经理岗位的薪酬。
借鉴外部标杆，很容易形成“抹花生酱”的资源投入策略，内部平衡成了“人才管理”政策的主调。在这种情况下，对人才管理工作的衡量标准必然也是“抹花生酱”式的，不会引导人才管理的重点向关键岗位、关键人才倾斜。
聚焦关键岗位的产出
我们所说的“关键岗位”，有别于传统意义上的“关键岗位”，而是从业务出发，从价值创造角度所界定的。
理念：资源管理，只看回报
我们暂时将视线从“人才资源”移开，先看一看企业中其他的战略性资源（资金、客户、专利技术等）。我们会发现，这些资源的管理决定，与企业的经营结果之间有十分明显的因果链条，衡量投入回报的工具模型也很成熟，因此用“经营结果”，来表明资源管理工作的价值是很容易的。Excel表格的投资测算模型，相信大家都不陌生。
然而，当回到“人才”这一资源时，模糊性立显。借用BSC（平衡计分卡）的逻辑，可以看到组织能力、人力资源体系的改变，对财务结果的影响有较长的因果链。也就是说，在人才管理方面的支出决策，与预期影响的经营结果之间，没有立竿见影的关联。比如：给销售经理加薪10%的决定，能带来当年利润的20%增长吗？最后利润增长了40%，这里有多少功劳可归于“加薪”这一决定？
目前，“人才资源”管理的投入回报，并未拥有大众熟知的分析工具与方法。在市场竞争激烈、人才争夺惨烈的当下，如果企业能以业务为起点，先行在“人才管理如何影响业务”这一问题上确定自己的独特模式，就更容易占据“人才资源”的优势――吸引对业务最重要的人才，并激发他们贡献绩效。龙湖地产的“1234”（一个人，两份工资，三倍努力，四倍成长速度）就是一个典型例子，对关键岗位的高薪、高成长投入，说到底是为了业务产出――撑起公司的业务扩张。
商业模式关键岗位人才管理指标
人才管理必须以业务为导向，从“人”的角度提供解决方案，所以要衡量“人才管理”的工作成果，就必须回到“业务”本身。
第一步，明确商业模式。
首先必须回答“战略是如何创造价值的”，说通俗点，就是企业的业务到底是怎么赚钱的。在整个业务流中，直接创造财富的工作、做不好会严重损毁财富的工作，就应该成为企业“人才管理”工作的关注点。
例如，小米的商业模式是“做好服务收小费”，雷军曾说：“我们把产品、服务做得用心一点，让用户喜欢我们。用户喜欢我们了，‘打赏’我们一点小费，我们挣这个小费就可以了。”所以在小米，服务就是销售，也就是关键的财富创造工作。
再如，迪士尼乐园的战略意图是“要用独一无二、令人惊奇的快乐体验让顾客愉悦，要让顾客高兴到会将他们在迪斯尼乐园的快乐经历，告诉朋友和家人的程度，从而为迪斯尼带来新的顾客。”所以，在迪士尼，能够“出其不意”地增加顾客愉悦度的工作，也是关键的财富创造工作。
第二步，找到关键岗位，以及关键岗位的绩效杠杆点――这就是人才管理工作的重点。
继续上文小米的例子，从商业模式的设定上，小米是把硬件产品当互联网软件看，而互联网软件就是通过海量、微利的方式盈利。所以小米必须要把客人服务好，客服岗位就是非常关键的岗位。小米的模式中，“米粉”是个特殊的角色，既是客户又是销售，所以针对“米粉”的客服岗位就更重要。这就帮助我们初步定位了，“客服岗位”是关键的财富创造节点。
请注意，在定位关键的价值创造节点时，有可能一个岗位就能包含所有的“赚钱”（价值创造）过程，也有可能同时涉及几个岗位工作中的特定部分。请不要教条地认为，如果某个岗位涉及到了关键绩效点，那它所有的工作及相关技能就都是关键的。如果这样认为，“人才管理”方面的投资还是会被浪费，在达到基本标准的情况下，对非关键技能做更多的投入，其回报一定不如将其投入关键技能。
比如，在小米客服岗位的工作中，快速接听、态度很好地回复“您好”“对不起”，这些是最必不可少的基本标准，但也是最为重要的。其要在与客户的互动中，给予超出客户预期的满意体验，进而保持良好口碑并持续扩散，而针对“米粉”、发烧级客户的客服，其能力要求更非一般的客服岗位所能比。所以，我们就可以推断出，如何保证客服岗位上的人员，在与客互动中具有更好的技能、动机，是HR部门及其直线领导必须关注的“人才管理”方向。
小米的客服，就是一个岗位绩效与组织绩效，关联性很明显的一个例子。很多公司的业务运营与商业模式要复杂得多，从商业模式到关键岗位的推演过程就没这么容易。战略地图、商业模式画布、价值链分析都是很实用的方法。
A银行是一家大型地区性银行，其战场主要是中级商业信贷市场。战略地图方法分析步骤如下：
1.公司有三个财务目标：收入增长、盈利性、成本管理，其中业务团队认为最重要的是收入增长。
2.为取得业务增长，下沉到客户层面，有两个选择，一种是并购，另一种是增加对现有客户的销售额，业务团队认为这个选择更具潜力。这意味着基于现有的贷款产品，取得更大的荷包占有率，也意味着将其他的银行产品销售给现有的客户。
3.要实现这一点，行业内有几种选择，其中之一是把重点放在开发新产品上，但业务团队认为这不是自己的竞争优势。他们最终选择了“与客户建立高价值的关系”。
4.要实现这一目标，就要考虑客户的需要：客户需要银行理解他们的业务，能够成为一个可靠的顾问，并能及时提供决策建议。最重要的是，能针对他们的业务问题提供创造性的解决方案。
5.商业信贷客户和A银行之间，虽然有正式的商业关系，但要实现“2”中的目标，则是要靠客户关系经理，建立优质的客户关系才能完成的。所以，客户关系经理是一个关键岗位，而“4”中“客户的需要”则是重要的绩效杠杆点。
第三步，确定人才管理工作的衡量标准。
继续以A银行为例。A银行的客户关系经理岗位很关键，这个岗位能做出战略贡献，有两个最基本的因素：客户关系经理的绩效水平与岗位空缺率（岗位上不能缺人）。
1.先看“绩效水平”。
公司无需纠结“绩效水平”的具体指标，它可能是产值指标，也可能是客户数量指标，不管怎样，肯定是与经营结果直接相关的。公司现在要关注的是，从“人才管理”视角怎样更有利于提高企业绩效。
常规的绩效考核标准，很多采取的是以季度或月度为频率的“平均绩效值”。但是，对于客户关系经理岗位，其绩效要求应该是力争在其任职期间内，具有稳定的高绩效水平，低绩效的情况应该根本就不允许出现。因为一次低绩效所影响的客户关系，绝不仅仅是这一个客户所带来的收益，它意味着企业丢失了一部分未来潜在客户可提供的收益。
所以，第一，避免对客户关系经理采取“平均绩效值”这种指标核算方式，否则“人才管理”工作就是没有做到位。
第二，“人才管理”工作必须要提高客户关系经理，满足客户需求的能力水平，相应的衡量标准是：客户对于银行提供创新性解决方案的能力的评价。
第三，“人才管理”工作必须要尽力帮助入岗新人，快速实现绩效，相应的衡量标准是：客户关系经理帮助入岗新手绩效达标的周期。
大家可能注意到了，以上指标，都不仅仅是针对HR部门的，业务部门的管理者也必须担当责任。
2.再看“岗位空缺率”。
这一指标是对HR部门的常规考核指标，相配套的另一个指标是“招聘周期”，周期要越短越好。对于关键岗位，这个指标是必须的，而且应该占很大权重。岗位空缺的每一天，都意味着收益的损失。特别是在高成长性的市场上，岗位空缺会直接影响到公司能否充分利用市场的成长机会，这一部分损失就更大。而对于非关键岗位，这一指标的设置则需谨慎，避免出现场景一中的情况，容易的招聘先完成，真正重要的反而没完成。
招聘周期很重要，但是如果只采用“招聘周期”单一指标，会有严重的缺陷。
对于HR部门，单单看重“招聘周期”，传递出来的信号就是：速度是第一重要的。这能够起到引导HR调整招募渠道的作用，但是随之而来的后果就是新的应聘者们素质不一。在A银行的案例中，这可能就意味着，未来会同时面对更低的客户关系经理的绩效水平，与更高的岗位空缺率。上篇场景二中，HR部门为了在限期内招到人，而降低招聘标准的行为会带来同样的问题。
篇9
（一）市政公用企业集团的行业特性。
市政公用企业集团是国家、城市政府或城市公共团体拥有全部或部分资本，为市民提供生产和生活基础设施、公用产品和公共服务的国有独资企业法人。该类企业的具体形态还有市政事业单位、股份公司等多种类型，是具有双重性质的特殊企业，即与一般企业单纯追求利润最大化的企业目标不同，它具有双重性质――企业性和公共性：一方面由于处于城市政府（国家或地方公共团体）公有和各项规章制度的监督之下，因而具有与政府一般活动相近似的性质，要服从和实现社会效益最大化的政府目标；另一方面由于它需要通过提供商品和服务确保一定的收入，以及在经营管理方面具有一定的自主性，有努力提高企业内部效率的义务，因而它又具有与企业相近似的性质，其前者称为“公共性”，后者称为“企业性”。
（二）市政公用企业集团财务管理现状。
市政公用企业集团固有的行业特性及庞大的行业跨度，不可避免地造成其在财务管理上过度分权，核心企业驭乏不力，难以从集团整体发展的战略高度来统一安排投资和融资活动，结果是下属企业各自为政、各行其是，追求局部利益“最大化”，不利于集团整体利益的实现。这些体现在投资上，便是整个集团的投资规模失控、投资结构欠佳、投资收益下降、经营风险加大；体现在筹资上，便是整个集团缺乏内部资金的融通，对外举债规模失控，资本结构欠合理，利息支出增大，财务风险加大。这种缺乏一体化的财务管理，阻滞了资源的合理配置和要素的优化组合，使得维系集团的重要纽带――资金纽带松弛，导致了企业集团内部缺乏凝聚力，削弱了集团的整体优势和综合能力的发挥。
（三）市政公用企业集团财务公司管理模式的建立。
为了适应时展的变化，市政公用企业集团应根据自身发展的需要，结合当前的宏观政策和形势要求，针对领域内的微观环境和市场竞争环境，调整集团的财务管理模式，设计出适应新时代企业竞争与发展需要的集团财务管理模式，而为了设计出适应新时代企业竞争与发展需要的集团财务管理模式，需要首先认清当前市政公用企业集团财务管理应该解决的问题：即如何实现财务集中，提高集团的控制力，使集团的财务收支预算得到有效的贯彻落实，减少跑冒滴漏，保证资金安全，提高资金运营效益。因此，市政公用企业集团及其成员子公司的财务管理必须坚持以资本运营为核心的原则，集团中各个具有法人地位的企业，通过资本这样一条看不见的纽带把大家的命运连在一起，无论从事何种经营活动，都必须服从集团资本运营的宗旨，这是集团财务公司管理模式的初衷。
集团财务公司是大型企业集团投资成立、为本集团公司提供金融服务的非银行金融机构，依法具有融资、投资和中介服务功能。该管理模式在我国发展已经有20年的发展历史，从1987年第一家财务公司东风汽车工业财务公司成立到现在已经发展为上百家财务公司，其在加强企业集团资金集中管理和提高集团资金使用效率，为集团成员提供财务管理服务取得了可喜的成绩。
二、搞好市政公用企业集团财务公司运营的基本对策
（一）市政公用企业集团财务公司管理模式应该借鉴国际先进经验。
参照世界500强财务公司管理经验，建立符合中国国情的市政公用企业集团财务公司管理模式，给财务公司更大的经营自，在筹集资金和投资方面要允许财务公司进行良性的“多种经营”。比如办理基层单位和社会其他单位的财务融资顾问、咨询业务；保险业务；贷款和融资租赁；发行企业债券；同业拆借等。
（二）市政公用企业集团财务公司的组建及完善。
财务公司的资金来源主要是集团公司内部各个单位的长期、短期存款和委托存款；结算功能、融资功能、资本运作功能和咨询服务功能是财务公司的四项基本功能。要发挥好这四项基本功能，财务公司必须有一套科学严密的规章制度，要用制度保证各个基层单位以大局利益为重，便于企业集团整体资金的运作。同时财务公司也应该在国家法律法规允许的范围内，进行新产品和新服务项目的开发，新产品和新服务项目要有突出的特点，要具有创新性。比如可以开展社会上其他企业和个人理财咨询业务等。
伴随着现代科学技术尤其是计算机和信息技术的迅猛发展，金融业正面临一场深刻的变革，日益呈现出服务电子化、管理数字化、业务流程无纸化的发展趋势，特别是网络银行的出现引起了银行业经营手段与方式的根本性改变，成为银行在未来竞争中抢占至高点的关键。市政公用企业集团财务公司要高度重视自身的电子化建设，因为它既能极大地提高服务质量，提升服务水平，还可有效地降低经营成本。据有关专家测算，目前网络银行的交易成本只是传统交易成本的三分之一，而且交易速度和准确性大为提高。另外，随着金融业务不断创新，一些新兴金融业务必须以现代科学技术作为支撑才能实现高附加值的业务所占比例的上升，从而提升集团公司的盈利能力。
（三）要协调好集团总部和财务公司的关系。
集团总部要重视、支持财务公司的发展，给财务公司一定的经营自，同时又要加强集团总部对财务公司的监督和管理，增强其“行业自律意识”；财务公司要关注集团总部的整体利益，依托于集团也要服务于集团，既要为各个基层单位服务，又要监督基层单位执行集团公司和国家的法律法规的情况，以实现集团公司利益最大化为理财目标，坚持运营资金的流动性、安全性和效益性。
（四）加强与市政公用企业集团经营管理相适应的财务风险制度文化建设。
市政公用企业集团产生财务风险的原因很多，既有复杂多变的宏观环境所带来的外部风险，也有不同行业竞争程度、不同市场供求关系变化、不同生产经营规模环境、不同企业管理水平等原因所带来的内部风险。市政公用企业集团的财务风险内容主要表现为：筹资风险、投资风险、现金流量风险三种，而且不同的财务风险形成的具体原因也不尽相同。为了有效防范可能发生的财务风险，市政公用企业集团财务公司必须从长远利益着眼，建立和健全集团财务风险防御机制，把企业的财务风险实现组织化运作。企业财务风险的高效管理，得益于企业上下一心的全员参与和制度支撑，财务公司管理层应致力于调查和规划本企业的风险制度文化建设，制度控制和文化引导双管齐下，努力提升企业的风险管理水平。例如财务公司可以单独设立财务风险管理处并配备相应的人员对财务风险进行预测、分析、监控，以便及时发现及化解风险，建立健全风险控制机制。另外，治理结构和内控制度弱化本身就是高风险的表现，因此还要完善公司治理结构，理顺企业内部财务关系，做到责、权、利相统一，提高风险控制能力，实现科学决策、科学管理，形成完整的决策机制、激励机制和制约机制。
（五）要借助行业协会的力量大力提高财务公司员工的业务素质和职业道德。
人才是企业的无形资产，是竞争力的关键因素。21世纪的金融业是以知识为基础的高附加值产业，市政公用企业集团要想在未来的竞争中占据主要地位，必须造就一支高素质、高水平的金融员工队伍。所以，市政公用企业集团财务公司应该加大人员培训力度，分批选派知识面广、年轻有为的员工进行二次学习深造，把那些政治思想过硬、业务能力强、懂经营和管理的同志尽快提拔上来，真正实现“干部能上能下、工资能高能低、人员能进能出”的动态用人模式；同时增强人才引进机制，对一些急需紧缺的专业人才，提供优惠的待遇将他们吸引过来，以达到不断补充新鲜血液、增强企业竞争活力的目的。
（六）努力提高财务公司综合经营实力。
打铁还需自身硬，竞争的实质就是各自实力的较量。尽快壮大财务公司经营实力迫在眉睫，按照现代企业制度的基本框架改进和完善市政公用企业集团财务公司经营管理体制，根据未来市场的变化趋势以及国际金融业的发展方向，调整经营理念和财务公司发展战略，以确保财务公司在未来世界经济、金融一体化的进程中能够保持长期、稳定的发展，使财务公司有可能加强对外合作寻求社会化服务，做到融资有道，经营有路，这样才能真正促进市政公用企业集团的快速健康发展。
三、集团财务公司管理模式的分析
（一）集团财务公司管理模式是一个多级的集中管理模式。
随着现代计算机信息处理技术的飞速发展，国内外企业集团在引入现代化管理手段的同时，在80年代后期开始对原有的财务管理模式进行了彻底的重新设计。特别是1993年以后，在全球掀起以BPR（业务流程重组）为主要内容的管理革命风潮后，全球绝大多数大型企业集团（全球500强中的80%以上）几乎都进行了公司业务流程重组，并建立了集中式财务管理模式。
财务公司管理模式是一个多级的集中管理模式。集团公司各成员单位将财务与业务数据输入后直接通过远程通讯传递到集团财务公司，集团财务公司按不同的岗位职责分别设专人进行审核，审核后进行记账处理。业务正常进行均以年初预算为依据，非常规性的成本或费用支出均要申述理由报集团财务公司批准后执行。
这样，集团总部通过集团财务公司管理模式就能够完全掌握和控制各成员公司的业务与财务信息，通过进行各种成本与收益的比较分析，随时生成合并报表，掌握整个集团的财务状况。
（二）建立财务总监制度。
集团公司应该授权财务公司向各成员公司派驻财务总监，代表集团公司总部对他们的资本运营进行指导、监督、参与财务管理工作。另外，财务总监应该定期轮换。财务总监的主要职责有：
（1）参与重大经营决策，制定管理制度。
（2）参与拟订筹资方案，签批资金收支事项等。
（3）拟订年度财务预算、决算方案，审核财务报告。
（4）组织开展财务会计管理活动。
（5）拟订利润分配方案。
篇10
一、财务核算工作
1、会计电算化。
会计电算化是搞好我部财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。因此，在传统手工帐的基础上，逐步过渡到会计电算化。运用金蝶系统进行会计核算并生成报表和进行信息分析。
2、会计报表体系
我部目前的会计报表体系主要包括：
日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表
月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往
来明细表
年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费
用汇总表、往来明细表
日报和月报通过金蝶系统生成，并进行必要的检验。年报用传统的手工方式进行，并与金蝶系统生成的报表进行对照检查。
财务人员考核中增加一个项目，即会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位淘汰制，以促进财务工作质量的提高。
二、财务管理与监督
1、资金管理
从工作内容分包括：资金的筹集(回款回笼及融资)和资金的运用;
从资金所处形态分包括：批发系统资金和零售系统资金。
目标：通过与银行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络。
通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。
先谈批发;
从批发系统看，资金管理主要包括：存货的管理、应收帐款的管理、在途资金的管理三个方面。
存货的管理包括两个内容：存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进出库流程，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我部主要是通过合理的定货计划急合理的分货计划来保证。但作为一个电子制造公司，迫于种种原因，在一定时期会存在库存的不合理，这方面我部能做的就是进一步增加融资渠道，确保资金能够满足库存需求。另方面可以考虑加强与供应商的沟通，尽量减少不合理的库存压力，并尽量争取适量的信用额度。
应收帐款的管理，我部已经有一个专门的信用政策。财务部在第九年的信用管理方面的工作起到了应有的作用。在第九年将根据公司实际发展状况，进一步完善信用政策，并采取更有力的手段减少应收帐款，加快应收帐款的回笼，降低经营风险。比如现金折扣政策的运用等，我们要再进行认真测算，决定受否采用，比率多少等等。
在途资金的管理也就是结算手段不断改善的过程。确定了主要合作银行以后，客户的结算问题，包括银行帐户的结算、存折的结算、现金结算等等。在选取结算方式时财务部的原则是：资金的安全性第一、结算的快捷性服从于安全性。这方面的工作，我从同行业先进单位取得一些经验，今后还要继续摸索完善。
2、财务预算
按照财务人力架构，将设置一财务主管职位，其主要职能就是负责财务预算、资金调度和协助融资工作。预算包括：商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收帐款预算、应付帐款预算、现金(货币资金)预算、其他收支预算等。在本月财务部针对费用预算工作已经着手布置到各部门。财务部将会对所有预算工作进行督导和跟踪，以配合公司本年的工作计划。
其他有关预算的具体规定，在第九年11月之中财务部陆续下达，作为年度预算我们不可能作的十分准确，在第九年末已把预算的的制度真正建立起来，预算的工作程序明确，各部门和下属公司的预算工作任务清楚，为以后的预算工作顺利开展奠定基础。
3、费用管理
在财务预算工作中包含了费用预算的工作，但费用管理不仅仅是通过一个预算就可以达到预定目标。这里主要原因是对非常规的费用如何管理、对超预算的费用通过什么程序和方式审批、如业务招待费管理等。财务部已经有一些不成熟的想法，基本原则是：公平性、公开性、可操作性和程序简单化。方案草稿将在近期提报给有关部门和人员，征求多方面的意见，形成尽可能合理并可行的方案，为本年公司总体目标服务。
三、组织机构与部门、岗位职责
财务总监
会计主管出纳审计
会计员(若干)
岗位职责：财务总监：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。
会计主管：记录经济业务，组织会计核算;登记帐簿;对帐，结帐;编制财务报表。
出纳：负责现金收讫，登记日记帐等
审计：负责公司内部审计。
会计员：在会计主管的领导下，从事会计核算，登账，编制报表等某一方面或几个方面的工作。
四、财务培训计划
财务部第九年培训计划主要包括以下几个方面;
1、新入职员工培训。此项培训工作是一个制度性的常规培训。所有新入职财务人员必须按照财务部制订的培训计划进行学习培训。
2、相关部门财务知识培训。由于财务工作涉及到公司所有部门方方面面，财务工作要想做好必须得到公司各部门全体人员的支持和合作。财务部对相关部门人员的财务知识培训十分重要。在这方面财务部制定了一个《财务制度培训纲要》，可以作为今后财务知识培训的基本内容。
3、财务人员在岗培训。主要采取内部人员讲座和外部人员讲座两种方式。内部培训一般结合公司实际情况选取课题，如：销售收入的确认、销售折扣的帐务处理、费用管理的细化(分项目、分单位部门等)，采取培训和探讨结合的方式，计划第九年每二个月进行一次这样的培训。外部培训主要是请外部专家进行专项培训，比如有关税务风险防范培训、有关新会计准则培训等计划第九年每季度一次。
4、财务人员外部培训。采取参加其他培训机构学习的方式进行培训，视具体情况而定。
5、财务例会。每周一次，总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提高。
五、工作重点与难点
1、增加资金投入：资金需求计划和融资计划在后面第九年主要财务指标预测中有具体数据。根据我部第九年的研发计划，市场开发计划，生产线改造计划和销售计划，资金缺口比较大，如何更好地与银行合作，取得银行的资金支持是我部第九年总体目标能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特别大，如何多方位拓宽融资渠道，保证公司高速发展所需资金，是财务部的工作重点和难点。
2、招聘、培训并吸引优秀人才。“成亦萧何、败亦萧何”，所有的工作成败的关键还是在于人。公司发展到一定程度，所有的工作必须纳入整体系统运做之中。一个系统的运做靠个别人是不可能有任何作为的，使系统发挥最大作用就需要一大批优秀的人才。财务工作也是如此，当前最缺的是优秀的人才。第九年度财务部在人才的招聘、培训方面要下更大的力气。如何留住优秀的人才，需要公司高层领导进行方向的指导，需要人力资源部对公司员工的职业生涯进行规划，对员工的激励机制更加得力。最关键的是使每个员工在工作中有一定的压力引导其不断进进取，同时也有一定的安定感、归宿感，甚至更高层面的成就感。
六、第九年主要财务指标预测
第九年主要财务指标预测包括以下几个方面：
1、第九年费用预算
2、第九年销售收入及成本预算
3、第九年固定资产预算
4、第九年现金预算
