公司规章管理制度范文
时间：2023-03-30 10:16:57
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篇1
第一条?目的．为使本集团公司员工的管理有所依据，特制定本制度。
第二条?适用范围：
1．本集团公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。
2．本规则所称员工，系指本集团公司本部(以下简称集团本部)及下属企业(绝对控股。相对控制、或由台方为主经营管理的企业．以下简称下属企业)聘用的全体从业人员。?
第二章?录用
第三条?各企业(泛指集团公司本部与下属企业)如因工作需要，必须增加人员时，应依据新进人员事务处理流程的规定提出申请，经有关责任人员核准后，由集团公司本部与下属企业的人事部门办理考选事宜。
第四条?新进人员经考核及审查合格后，有关单位人事部门办理《员工登记表》(见附表一)，原则上试用三个月，期满考核合格者，方得正式录用；但成绩优秀者，应当缩短其试用时间；优秀人才特聘者，可免去试用期，直接任用。第五条?试用人员如因品行不良或服务成绩欠佳或无故旷工者，应随时停止试用，予以解雇；试用未满五日者，不给薪资．
第六条?试用人员报到时，应向人事部门送交下列表证：
??????1．?本人身份证和户口簿复印件；
??????2．?近期医院健康检查表(原件)；
??????3．?本人学历证和职务资格证复印件；
??????4．《劳动手册》或《待业证》或《聘用手册》或《退休证》(其中一件)；
??????5．?外地户籍人员还应具备当地人事劳动部门开具的(外出务工证9或允许外出工作的证明以及档案材料存放单位的证明材料)；
??????6．?半身免冠照片五张；
??????7．?试用同意书；
??????8．?人事资料卡；
??????9．?其他必要的文件。
第七条?凡有下列情形者不得录用。
1．?剥夺政治权利尚未恢复者；
2．?被判有期徒刑或被通缉，尚未结案者；
3．?吸食者；
4．?拖欠公款、有记录在案者；
5．?患有精神病或传染病者；
6．??品行恶劣，曾被开除者；
7．?体格检查经本公司认定不适合者。
第八条?员工一经录用或做临时性、短期性、季节性及特定性工作，视情况都应与用工企业签定《劳动合同》或《劳务合同》及《聘任合约书》(见附件一、二、三)，双方共同遵守。
第九条?正式录用的职工必须承诺：不论是什么缘由离职时，解除劳动合同和聘任关系后，不得从事与本集团有竞争的相同行业的工作，否则视为对本集团不忠诚，一概不予录用。
第三章?工作
第十条?员工应遵守本公司的一切规章制度、通告及公告。
第十一条?员工应遵守下列事项：
?????1．忠于职守，服从领导，不得有阳事阴违或敷衍塞责的行为。
?????2．必须了解企业的宗旨、风格、精神，以及各项规章制度。
?????3．每个员工必须保证规定的工作时间和工作效率。
?????4．不得兼任本集团公司外其他公司的职务成在外从事与本集团及所属公司经营业务类似的商业业务活动。
?????5．全体员工必须不断提高自己的工作技能，以达到工作上精益求精、提高工作效率的目的。
????6．不得泄露业务或职务上的机密，或假借职权接受不当之招待和贪污舞弊，或以企业的名义在外招摇撞骗。
????7．员工在工作期间内，未经批准不得在公司的工作场所做与本职工作不相关的事，防止危险，增进效益。
????8．不得携带违禁品、危险品或与生产无关的物品进入工作场所。
????9．未经主管批准不得携带公物出单位。
????10．未经主管允许，严禁进入禁入重地；工作时间中不得擅离职守。
????11．员工应保持工作环境卫生。
????12．员工应通力合作，同舟共济，不得吵闹，斗殴、搭讪攀谈或互相聊天闲谈，或搬弄是非或扰乱秩序。
????13．各级主管及各级主管必须注意本身的修养，领导所属员工提高工作情绪和满意废水平，使员工在职业上育安全感。
????14．工作时间除主管及事务人员外，员工不得打接电话，确有重要事情，应经主管核准后方可使用。
????15．按规定时间上下班，不得无故迟到早退和旷工。
第十二条?因工作或生产任务需要加班，无特殊原因，员工不得推诿。按集团公司制度规定，井经主管领导批准的加班时间,按国家有关规定给予加班工资,每月加班时间一般不得超过三十六小时。
第十三条?员工如有迟到、早退或旷工等情形，依下列规定处理：
1．?迟到、早退。
(1)员工均须按时上下班，工作时间开始后到岗者为迟到。
(2)工作终了前下班者为早退。
(3)超过上班时间十五分钟，迟到到岗者以旷工半日论，但因公外出或请假并经主管证明者除外。早退时同。
2．?旷工
(1)未经请假或假满未经续假而擅自不到职以旷工论。
(2)委托或代他人打卡或伪造出勤记录者，一经核实，双方均以旷工论。
(3)员工旷工不发薪资及津贴。
(4)无故连续旷工三日或全月累计无故矿工五日或一年旷工达十日者，予以解雇。
第四章?待遇第十四条?本公司依据员工的岗位责任和其对公司的贡献文小以及公司的经营状况好坏，给予员工合理的报酬待遇．?(有关员工薪资待遇方法另订立)
第十五条?员工的待遇分为：
1．?高级管理人员(指集团总部总监以上职级人员及下属企业总经理或执行总经理)按照“年薪制”的有关规定发放工资。
2．?中级及中级以下员工技照“月薪制”的有关规定发放工资。第十六条?员工待遇，分月薪和日薪：发薪日期为每个月十日．新进人员自报到日起薪，离职人员自离职之日停薪，井按日薪计算。
第十七条?临时性、特定性或计件等工作人员的待遇，另技临时、计件人员薪酬管理办法处理。
第五章?休假
第十八条?公司规定每周星期六、日休息，企业可按照本地的有关规定安排每周休息两天。
第十九条?下列假日为国定休假日：
元月一日元旦休假一日农历正月初一、初二、初三春节休假三日五月一日劳动节休假一日十月一日、二日国庆节???休假二日
如需加班，按有关规定发给加班工资。第二十条?员工连续工作五年以上者全年给特别休假假期如下；
1．?工作满五年以上者?全年给予五天假期；
2．?工作满十年以上者，全年给予十天假期。第二十一条?员工特别休假应在届满规定时间后，在不妨碍工作生产的前提下，事先排定休假日期来实施，井按请假程序办理。第二十二条?员工当年享受探亲假，不再享受特别休假。第二十三条?员工探亲假可享用火车硬卧、轮船三等舱、汽车豪华大巴士等交通条件。
第六章?请假第二十四条?员工请假，事假应于前一天向有关领导办理请假手续，依照下列规定办妥后方可离开，否则按旷工论处：但因突发事件或急病来不及先行请假者，应利用电话或其他方式迅速向单位主管报告，并于当日由单位主管或其人依照下列规定代办请假手续，否则也视同旷工论。
1．?请假一天(含)以内时报请领班转呈部门经理核准；
2．?请假二天(含)以上，报请主管转呈单位主管总经理核准；
3．?请假批准后，请假一律送人事部门留存。?
第七章?奖惩
???第二十五条?为培养企业员工忠诚企业敬业守职的精神，弘扬优良作风，抵制各种消极因素，特列以下有关奖惩条例：
1．?奖励
(1)奖项及相应条件
a．口头表扬：对在某一项工作中表现较好和全年度中各项工作中表现较好者。
b．忠诚企业奖(记功)
分为两类,一是单项奖,是指在某一项工作中,或者某一事件中,有突出表现，作出显著成绩的员工；二是年度奖，是指在全年度里一直表现比较出色，业绩前茅，在普通员工中比较优秀者。
c．特别敬业奖(记大功)
全年中带领虽工出色完成各项任务，身先士卒，积极进取，有创新精神，有显著业绩的各级管理人员和技术人员。
d．特殊贡献奖(记特功)分为两类：一是单项奖，是指在某一项工作中，或者某一事件中，为企业创造突出经济效益或使企业避免重大损失者；二是年度奖，是指在全年度里作出显著业绩并为企业创造较高效益的管理人员和技术人员。
(2)奖励办法
a．口头表扬：???一次奖励100元
b．忠诚企业奖(记功)：?单项奖500元起点，实行奖额可视创造效益额决定；年度奖1000元；并颁发奖励证书。
c．特别敬业奖(记大功)，奖3000元井颁发奖励证书。
d．特殊贡献奖(记特功)：单项奖2000元起点，实际奖额可视创造效益额决定：年度奖8800元；并颁发奖励证书。
(3)名额
单项奖励不受时间、人数限制，随评随奖．年度评比每年根据企业实际员工人数决定评选比例。
2．?处罚
(1)种类及标准
a．口头警告：不服从指令，不遵守规章制度，工作马虎出现差错，损失不大，但有负面影响者。
b．警告：不是动机不良，只是由于经验不足，操作不慎，造成过失性质的失误，企业损失不大，且不是主要责任者；不守纪律，不按规定程序办事，不执行领导指令，使工作出现差错，造成损失或产生不良影响者。
c．?严重警告：由于责任心不强，工作不扎实，违背领导的要求，导致工作出现不应有的差错，给企业造成一定的损失，且是主要责任者。违反公司规章制度，严重违纪，对企业利益和员工造成不应有的伤害者。
d．?记过：有同“严重警告”所列之错误情节，而且给企业造成较大损失，影响极坏者。
e．?记大过：完全由于个人工作态度差，不负责任、不守职，给企业造成很大损失及难以挽回的影响，责任重大者。
(2)处罚办法
a．?口头警告：一次处以罚款200元：三次口头警告即为一次警告。
b．警告：一次处以罚款500元；企业内部通报；三次警告即为一次严重警告。
c．?严重警告：一次处以罚款l000元；企业内部通报：三次严重警告即为一次记过。
d．记过：一次处以罚款15OO元；企业内部通报井停职考查，二次记过即为一次记大过。
e．?记大过：一次处以罚款2000元；企业内部通报井以降职，记大过后再受任何处罚即须给予最后警告、免职或辞退处理。
第二十六条?有下列情况之一者，坚决予以开除。
1．?对同事暴力威胁恐吓，妨碍团体秩序者；
2．?殴打同事或相互殴打者；
3．?在公司内赌博者；
4．?偷窃同事或公司财物者；
5．?擅自泄露公司机密者；
6．?无故损坏公司财物，损失重大者；
7．?未经集团领导批准，兼任其他企业职务或兼营本公司类同业务者；
8．?在公司工作期间，受刑事处分者；
9．?无故连续旷工。
第八章?考绩
第二十七条?员工考绩分为：
1．试用考核：员工在试用期间(三个月)由试用部门主管负责考核，期满考核合格者，报经(企业)总经理核准后，方得正式雇佣。
2．平时考核：
(1)各级主管对于所属员工应就其品行，学识、经验、能力、工作效率、勤惰等随时做严格公正的考核。凡有特殊功过者，应随时报请奖惩。
(2)人事部门应将员工考勤奖惩随时记录，以便办理年度考绩。
3．年度考绩：企业总经理(经营管理负责人)按《资产代表委托经营责任制考核办法》考绩，其他干部和员工考绩办法另定之。第二十八条?考绩成绩分为特优、优、甲、乙、丙五种。第二十九条?员工年度考绩由主管初核，隔级复核，(企业)总经理核定；部门经理以上人员总经理初核，集团公司人事部门复核；企业总经理考绩由集团公司人才资源部和财务管理部等部门负责操作，最后由集团公司总经理办公会议核定。第三十条?办理考绩人员，应严守秘密，不得或贻误。
第九章?出差第三十一条?员工出差分为“长程出差”与“短程出差”二种。凡当天能往返者，称为“短程出差”；一天以上者，称为“长程出差”。
第三十二条?长程出差：
1．各类人员出差均需逐级报批，企业副总经理以上人员和集团本部人员出差均需报集团公司办公室。
2．?员工差旅费支付标准按集团有关规定执行。第三十三条?短程出差：
出差人员在出差前应向上一级主管报告第三十四条?出差人员按出差计划到达每一预定出差地点时，应与公司联络，并报告有关情况。
第十章?培训
第三十五条?本公司为陶冶员工品德，提高其素质及工作效率，举办各种教育培训。被指定参加的员工非特殊原因，不得拒绝参加。第三十六条?员工培训分为：
1．?职前培训：新进人员应实施职前培训，由各企业人事部门统筹办理，内容为：
(1)公司简介(包括投资者和公司总部)人事管理规章的讲解。
(2)业务特点，作业规定及工作要求的说明。
(3)指定有经验的专业人员辅导作业。
2．?在职培训：员工应不断研究学习本职技能；各级主管应随机施教，以求精进：公司组织必要的培训。
3．?专业培训：视业务需要，挑选优秀干部到各职业培训机构接受专业培训；或公司邀请专家学者来本公司做系列专题演讲，以增进其本职学术技能，以便达成任务。
4．?提职培训：员工职务提升后，应通过必要的任职培训，以了解新职务的任务和责任、权限。
第十一章?福利
第三十七条?本公司为安定员工生活，增进员工福利，公司总部在人才资源部下设立福利分部，各企业设有专门负责的员工福利人员。由此部门人员办理有关福利事宜，规程另定。?
第十二章?保险
第三十八条?符合国家规定有关条件的员工，公司在他们正式被公司录用后，人事部门应及时为录用员工办理养老金、公积金、住院医疗基金和待业基金手续。第三十九条?凡被本公司聘用的员工视工种需要，有必要的参加意外伤害保险，由人事(福利)部门办理。除依法享受各项权利及应得之各种给付外，不得再向本公司要求额外的赔偿或补助。?
第十三章?资遣
第四十条?员工有下列情况之一时可予资遣：
1．?本公司及所属企业因业务紧缩，全部或局部歇业者；
2．?因不可抗拒力停业一个月以上者；
3．?员工因病结束医疗期，不能从事原先工作公司也无法安排其他工作的。第四十一条?员工资遣先后顺序：
1．?历年平均考绩较差者为先；
2．?曾受惩戒者较未受惩戒者为先；
3．?工作效率低下者为先。第四十二条?员工资遣通知日期如下：
1．?在公司工作未满一年者，于十日前通知。
2．?在公司工作一年以上，未满三年者，于二十日前通知。
3．?在公司工作三年以上者于三十日前通知。第四十三条?员工接到前条通知后为另谋工作可在工作时间请假外出，但每星期不得超过二个工作日，请假期间工资照给。如未能依照前条规定通知而即时终止雇佣，依前条规定预告期间工资照发。第四十四条?员工因受惩罚而开除、辞退或自行辞职者，以解雇论，不发资遣费；劳动(务)合同到期，一方提出不续签下一轮合约的，也不发资遣费。第四十五条?员工资遣，依下列规定发给资遣费：
1．?在公司连续工作每满一年者发给一个月的资遣费，但最多只能发六个月的资遣费，按在职最后一个月标准工资计算。
2．?依前款计算的剩余月数，满半年发给半个月的工资，不满半年不计资遣费。?
第十四章?离职
第四十六条?员工不能继续工作时，得填具“离职申请书”，呈报部门主管核转(企业)总经理批准后办理离职手续，?《员工离职交接书》(见附表二)所涉事项交接手续清楚，始得离职，井视员工需要开给《离职证明书》。第四十七条?员工辞职，主管以上人员应于三十日前；一般员工于十五日前提出申请，未依上述规定日期提出申请书，其应得薪资于离职后三个月后发给。?
篇2
目 录
第一章 管理总则
第二章 员工守则
第三章 财务管理制度
第四章 人事管理制度
第五章 行政管理制度
第六章 合同管理制度
第七章 考勤制度
第八章 保密制度
第九章 安全保卫制度
第十章 晋升制度
第十一章 奖惩制度
第一章 管理总则
第一条 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。
第二条 公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、经律。
第三条 禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。
第四条 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉的行为。
第五条 公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。
第六条 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。
第七条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。
第八条 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。
第九条 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。
第十条 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。
第十一条 公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。
第十二条 公司尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。
第十三条 公司为员工提供社会保险等福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。
第十四条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
第十五条 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。
第十六条 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。
第十七条 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。
第二章 员工守则
第十八条 遵纪守法，忠于职守，克己奉公。
第十九条 维护公司声誉，保护公司利益。
第二十条 服从领导，关心下属，团结互助。
第二十一条 爱护公物，节约开支，杜绝浪费。
第二十二条 努力学习，提高水平，精通业务。
第二十三条 积极进取，勇于开拓，创新贡献。
第三章 财务管理制度
第一节 总则
第二十四条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二十五条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第二十六条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第二十七条 公司的财务工作，必须执行本制度。
第二节 财务机构与会计人员
第二十八条 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。
第二十九条 公司设立财务部，并根据业务需要配备必要的财务会计人员。
第三十条 财务部负责人领导财务部的工作，在总经理的领导下主持公司的财务工作。
会计负责人主要职责如下：
1.主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；
2.执行总经理对财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理、董事会提交财务分析报告；
3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
4.定期或不定期地组织会计人员学习会计相关法规，杜绝企业违反有关财经纪律和规章制度；
5.编制各种会计报表，主持公司的财产管理工作；
6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第三十一条 财务部必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第三十二条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。
第三十三条 公司全体员工必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第三十四条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第三十五条 财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。
第三节 会计核算原则及科目报表
第三十六条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第三十七条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
第三十八条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。
第三十九条 合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。
第四十条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
第四十一条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
第四十二条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：
篇3
小公司财务制度范文一、库存现金管理
1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不准用白条入帐。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.
二、银行存款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理
1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
四、内部牵制：
1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3.库存现金和有价证券每季抽查一次。
4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
五、本制度自下发之日起执行。
小公司财务管理制度第一章 总则
一、目的
为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据
依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则
第一条 建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条 正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条 财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章 财务工作管理规范
第一条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条 各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签字。购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条 财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条 财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条 财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。 办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清单中注明，由移交人负责。
3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必须交接清楚。对未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进行交接。
4、会计人员交接必须有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交，部 门经理交接由总经理指定人员监交。
5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份，移交双方各执一份，存档一份。
第三章 货币资金管理制度
本制度所指货币资金，指公司所有的库存现金、银行存款、支票。
一、现金管理制度
第一条 现金使用规定：
1、必须凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，禁止白条抵库;对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付;
2、出纳支付现金后，收款人必须在相关单据上签字确认;
3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必须开具现金收据;
现金收据中必须注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必须一致)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等;
4、不准私事借支公款;
5、妥善保管保险柜钥匙、密码，确保资金安全。
第二条 现金核算与盘点：
1、出纳应当逐笔记摘现金日记账。
2、每日业务终了，应及时结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结;
3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，至少每月一次，做到帐帐相符。
4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现金盘点发现的盘盈、盘亏应查明原因及时进行处理。如果经查明盘盈属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。原因不明则由过失人赔偿。
二、银行存款管理制度
1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证，作为银行存款支付依据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账。
2、业务终了当日，出纳人员应及时结出银行存款流水账余额，核对公司所有银行账户余额。若与银行存款流水账余额有差异，应立即核对查明原因，不允许将带有问题的余额转入第二天;
3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对，每月一次，做到帐帐相符。
4、每月初，出纳人员应及时到银行索取银行对账单，编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表由主管人员负责核对。
5、除公司规定的基本账户和结算账户之外，不得另行开设账户。确属需要的，需报总经理核准;
6、公司银行账户不得出租、出借给外单位使用;
三、支票管理制度
公司支票分为现金支票和转帐支票两种。在使用支票时，应注意以下几点要求：
1、出纳签发支票，必须经主管同意，支票填写要素必须齐全;
2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人使用;不得将支票交给其它单位代为签发;
3、公司收到转帐支票，经审核无误后及时填制进帐单，根据情况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐，不得发货。
4、建立支票登记簿，填制人在支票登记簿上签字备查，支票使用后应及时清理，超过期限应及时核对和清查。
5、出纳应妥善保管未签发的支票及已签发的支票存根。
第四章 印章管理制度
第一条 各类印章必须分处专人保管、使用，不得擅自将自己保管的印章交他人使用。
第二条 应严格按规定的业务范围和批准程序使用各类印章，不得乱用错用。
第三条 印章保管人员应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意核实内容，审核无 误后送总经理审阅方可登记盖章。印鉴外借必须经总经理同意，进行登记，注明用途。
第四条 各类印章，不用时应上锁保管，做到人走章收。财务专业印章和法人代表章，要放入保险柜保管。
第五章 备用金管理制度
第一条 申请审批及归还手续：借款人根据公司规定或计划填写借款单，申请人签名部门经理审核总经理批准财务主管审核出纳审核付款。
第二条 备用金实行专人借支专人负责的办法，不得转借他人。
第三条 财务部未经批准或审批手续不全情况下，私自使用备用金或扩大范围和限额的，视情节轻重对财务人员处50元以上罚款。第四条 除公司规定部门使用的固定性备用金外，商品采购完成后5天内须到财务报账，根据正规发票数额多退少补。
第五条 备用金超过归定时间未归还，每逾期一天按3﹪计息，并在归还借款时付清;因其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经部门经理证明，总经理批准后免于罚息。在借款人拒不归还情况下(超过归还时间一个星期)，由出纳直接在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。
第六条 财务主管负责对备用金每月盘点，对于备用金盘点损失，由责任人赔偿;
第六章 费用开支管理
一、人工费用管理
第一条 人工费包括所有人员基本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。根据核定的基本工资、考勤情况及各部门绩效完成情况计算应付工资，报经理审核批准。
第二条 考勤规定：考勤由专人负责记录，将出勤情况分迟到、旷工、病假、事假等如实记录。(其中，公司每日晨会开始未到视为迟到，晨会结束未到视为旷工半天;未经领导批准的请假视为旷工。)在公司规定范围之外凡需加班的，须填报加班申请表一式两份，报人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。考勤人员每月2号将审核无误的考勤表上报财务部并张贴。
第三条 工资计算标准：日工资以基本工资为准计算，每月按实际出勤天/月应出勤天计算日工资。迟到、旷工、请假等按相关考勤制度执行。
第四条 工资发放时间定为每月8-10日，财务部应及时将工资发放到员工本人，并完善发放手续。发给公司员工的工资、补助等必须根据实有人数和实发金额取得本人签收的凭证为经费支出依据。
二、差旅费用的预支和报销依照出差管理制度执行。
三、其它费用管理
第一条 公司办公用品及电脑、传真复印机等电子产品的购买和维修，须制定购买和维修保养计划及费用预算，报经理审批。
第二条 公司公务用车产生的燃油费、修理费等费用和违规经济损失依照用车管理制度执行。
第三条 水电，租赁费等，根据合同价款，通过预提费用核算入帐。
第七章 费用报销管理制度
第一条 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。
第二条 发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。
第三条 各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备，否则财务有权不予报销。
第四条 各项当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入账逾期现象。
第五条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用项目，一律退回拒付;对于超期申报的费用，根据相关项目规定进行报支。
小公司财务制度范文一、总原则
1、公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责
(一)财务经理职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
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(一)门卫管理是企业管理的一个缩影，是体现管理水平的标准之一，为强化门卫管理，特制订本制度。
(二)本制度适用于本公司员工和保安人员。
二、管理办法
(一)保安人员要严格遵守执行《保安工作条例》、《保安服务协议书》等规章制度，恪尽职守、文明执勤、礼貌待客。
(二)保安人员要做到二十四小时轮留值勤，每两小时巡视巡逻全公司一次。发现违纪、偷窃等行为，要及时制止和向上级汇报并作好记录。发生治安事件和灾害事故，应采取积极有效的应变措施，并及时向公安机关报案。发现员工违纪违规行为，要及时向主管部门汇报，协助处理。
(三)保安人员必须出门站岗值勤。
(四)警卫室要保持干净和安静，物品放置应定位规范，不能在警卫室内吸烟。无关人员不得在警卫室逗留、闲聊、嬉笑、打闹、借故刁难、纠缠执勤人员。违者，视情节轻重，严肃处理。值勤人员态度粗暴，不文明不礼貌，故意刁难员工或外来人员，一经发现，将按照双方协议书有关规定严肃处理。
(五)严格执行员工出入制度。当班员工原则上不得离开公司（含工程建设工地），确需外出，应如实填写员工出入证或凭出车单出入。部门经理以下员工外出，须由所在部门经理审批；部门经理以上员工外出，须经总经理室审批；不符合上述手续者，保安不准放行。强行外出者，应立即上报人事行政部。外来人员因公务需进公司，经被访人同意，凭有效证件，准确填写会客单后，佩戴＂来宾证＂方可进公司；会客结束后，凭被访人签字的会客单，归还＂来宾证＂后，方能离开公司。外来人员一时没有联系上被访人，可在警卫室内的会客室或指定地方等候。严禁闲杂或与公司工作无关人员进入公司。
(六)公司员工上班时间不得进行私人会客，特殊情况须经所属部门领导同意，但只能在警卫室内的会客进行。
(七)衣冠不整、穿拖鞋、穿背心、短裤者，不得进入公司内。
(八)严格执行物资管理规定，任何物资出入公司均需办理有关手续。凡协作单位、施工单位的非本公司物资，进入公司时，需在警卫室登记，末经登记的物资不得放行；凡购买、加工、借用的材料、半成品、工具等物资运出公司须持有财务部出具的出门证，经核对无误后方可放行；凡节假日、上班前、下班后，因工作急需外出加工的物资，须经部门经理以上领导签字同意后方可放行。
(九)严格执行车辆出入制度，外来车辆进公司需严格检查，作好登记。摩托车、自行车(食堂购菜、送水车除外)，一律不得入公司。本公司车辆外出须凭出车单，如无出车单，保安有权拒绝放行。副总经理以上领导除外。车内人员一律凭出门证(副总经理以上车辆除外)，否则不予放行。
(十)严禁代人打卡或仿造考勤或打完卡又借故离开公司。保安要作好违纪违规人员的登记，并及时向人事行政部上报。
(十一)对违反本制度又不服从保安管理者，执勤人员有权强制执行，由此造成的一切后果由当事人负责。
三、附则
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二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。
三、周一至周六为工作日，周日为休息日。公司机关周日和夜间值班由办公室统一安排，市场营销部、项目技术部、投资发展部、会议中心周日值班由各部门自行安排，报分管领导批准后执行。因工作需要周日或夜间加班的，由各部门负责人填写加班审批表，报分管领导批准后执行。节日值班由公司统一安排。
四、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的(含1天)，由部门负责人批准;3天以内的(含3天)，由副总经理批准;3天以上的，报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。
五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处;超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处;超过30分钟者，按旷工半天论处。
六、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资;累计达3次以上5次以下者，扣发10天的基本工资;累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资;累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。
七、旷工半天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金;每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工资、效益工资和奖金，并给予一次警告处分;每月累计旷工2天者，扣发10天的基本工资、效益工资和奖金，并给予记过1次处分;每月累计旷工3天者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，并给予记大过1次处分;每月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，第二个月起留用察看，发放基本工资;每月累计旷工6天以上者(含6天)，予以辞退。
八、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理;当月累计2次的，按旷工2天处理;当月累计3次的，按旷工3天处理。
九、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条处理。
十、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准;未经批准者按旷工处理。员工病假期间只发给基本工资。
十
一、经总经理或分管领导批准，决定假日加班工作或值班的每天补助20元;夜间加班或值班的，每个补助10元;节日值班每天补助40元。未经批准，值班人员不得空岗或迟到，如有空岗者，视为旷工，按照本制度第七条规定处理;如有迟到者，按本制度第五条、第六条规定处理。
篇6
第三条因工作需要，确需购买的办公设备由当事人所在部门提出申请，报单位领导审批后再购买,所购办公设备要经公司机关有关部门备案。(配备人员见附表1)
第四条新购办公设备采取公司与个人按照一定出资比例购买，在规定使用年限后归个人所有。在规定使用年限期间，一般情况是公司所有，个人使用。（见附表1）
第五条原购办公设备由所在单位登记后统一在公司综合工作部备案,原则上在规定使用年限内不再重复购买，达到规定使用年限后，由综合工作部会同相关部门对其评估后折价处理，原使用人有优先购买权。
第六条在规定使用年限期间，因个人原因造成办公设备毁损、灭失、被盗等，所造成的经济损失由个人负责。
第七条在办公设备规定使用年限期间，配备人员因工作需要发生调动的，公司范围内调动办公设备采取“机随人走”，公司范围外调动办公设备上交公司，由公司返还其剩余年份的出资额。所交办公设备由综合工作部会同相关部门对其评估后折价处理，原使用人有优先购买权。
第八条在规定使用年限期间，办公设备的维修与保养由使用人负责，所发生的费用按照年限费用递增办法包干使用,据实列销（见附表2）
第九条办公设备购买费用按照岗位不同采取不同的出资比例。
l公司经理、书记的办公设备购买费用据实报销。
l公司副职领导的办公设备购买费用在基础出资比例上个人降低50%。
l公司部门负责人、项目领导班子成员的办公设备购买费用在基础出资比例上个人降低25%。
l其他岗位人员的办公设备购买费用按照基础出资比例。
第二章总则
第一条为了提高办公设备的使用效率,保持其设备性能,有效节约费用开支,根据公司实际情况制定本办法。
第二条本办法所指办公设备包括为完成工作而购买的摄像机、照相机、便携式计算机、移动硬盘、u盘、手机等。
第三章附则
第十条办公设备由公司财务部设立专门帐户,发生的费用一律按使用年限及出资比例办理报销。
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二、仪器仪表管理规章制度职责
（一）生产动力科负责仪表设备检修、试验管理工作。
（二）维修保养单位应加强自动化仪表设备的管理，维护保养，执行定期检修校验工作。
（三）市场营销科负责仪表设备的采购工作。
三、仪器仪表管理规章制度管理规定
（一）仪表配件、设备、材料以及外委加工件、进口备品备件计划由生产动力科审核、汇总。
（二）对仪表供电、供风，维修车间、生产动力科和各车间协调配合，保证专线专用，达到仪表的技术要求。
（三）维修单位仪表班必须按照有关仪表操作规程检查、维修、保养仪表设备，认真填写设备欠缺，并按时上报，使仪表四率（完好率、使用率、控制率、泄漏率）不断提高。
（四）各生产装置的自动化仪表的检修、临修、校验工作由维修单位安排月、季、年度计划，经生产动力科审查，生产副经理批准后下达。
（五）仪表班必须及时更换仪表记录纸。
（六）公司计量仪表由维修单位仪表班负责日常维护。
（七）仪表启停注意事项
1、事先与生产人员取得联系。
2、按有关操作规定进行，不得违章作业。
3、未经授权的任何人不得擅自动用仪表设备。
（八）仪表设备发生事故时，车间应立即组织人员进行处理并要查明事故原因报生产动力科。
（九）全公司仪表设备除仪表维护班进行维护外各使用单位操作人员也负有下列责任：
1、正确使用仪表：如仪表启用工艺参数不得大于全量程的1.5%，不能擅自调整仪表比例度.积分时间、微分时间，如需调整时应征得仪表人员的同意。
2、防止油、水及其它污物溅污仪表设备。
3、保持控制室、仪表盘及二次仪表的清洁。
4、发现仪表设备有异常现象应立即通知仪表班检查处理。
四、仪表设备拆装、改装、委托检修、交工与验收规定
（一）维修单位提出的技措项目如需新装、改装仪表设备，报技术科审核，生产副经理批准后，由生产动力科安排施工计划，重大项目的技术问题由技术科会同生产动力科组织有关部门研究解决。
（二）我公司不能进行校准的测量、控制、计量仪表，由生产动力科组织外委校验，并保存有关资料。
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为了建立公司内部培训师队伍，实现内部讲师管理的正规化和科学化，有效开展全员培训并帮助员工改善工作及提高绩效，有效传承公司相关技术和公司文化并实现知识共享，特制定本管理办法。
二、适用范围
2.1本制度适用于公司内部考核选拔的培训师。
2.2内部培训师[！]是指在公司内部选拔，经人力资源部考核其资历、教案编写水平、讲课技巧等并承担公司部分培训课程的开发与授课的人员。
三、管理职责
3.1人资中心为内部讲师的归口管理部门，负责讲师的等级评聘、评审、制订课程计划及日常管理。各公司协助人资中心管理内部讲师，积极开展内部授课。各业务部门应积极协助与支持内部讲师的授课管理与培养工作。
3.2内部讲师工作职责
3.2.1参与课程的前期培训需求调研，明确各公司员工的培训需求，向人资中心提供准确的员工培训需求资料。
3.2.2开发设计有关课程，如培训标准教材、辅助材料、案例及游戏、授课ppt演示文档、试卷及标准答案等，并定期改进以上资料；
3.2.3制定、落实培训计划，讲授培训课程；
3.2.4负责培训后阅卷工作、后期培训跟进工作，以达到预定的培训效果；
3.2.5对其他讲师的授课技巧、方法、案例、课程内容等提出改进建议；
3.2.6协助人力资源部完善内部培训体系。
3.2.7积极学习，努力提高自身文化素质和综合能力。
四、内部培训讲师（以下简称内训师）管理内容
4.1内训师的组建及选拔
4.1.1公司本着公平、公正、客观的原则对内训师进行选拔。
4.1.2凡在管理、业务、专业知识等方面具有较为丰富的经验或特长，工作业绩突出，同时有较强的语言表达能力和感染力的人员，可参加内训师选拔。
4.2内训师选拔程序：
4.2.1.由各分公司/部门推荐或个人自荐，填写《内部培训师推荐（自荐）表》，由各分公司/部门经理或副经理审核，报人力资源部审核。
4.2.2人力资源部初步审核后，组织各分公司/部门相关直线上司评估确定内训师人员名单，报公司领导审批。
4.2.3凡参加外派培训，一次培训时长在5天或以上的人员，经人力资源部考虑，可作为公司临时内训师，具有为员工提供一次时间不少于一天的培训（内容、培训时间自定）的义务，如讲课现场效果评估能达到内训师基本要求，经个人申请可纳入公司正式内训师管理。
4.2.4内训师分初、中、高讲师三个级别，填写自荐/推荐表时要注明申请的级别，并由人力资源部审核决定，升级需通过内训师资格评审，填写《内部培训师升级申报表》。其中申请上一等级讲师资格的基本条件是:
4.2.4.1需在一年内完成在原级的最低有效授课时数（计算范围为公司委托讲授的课程）如下表：
级别初级讲师中级讲师高级讲师
申请上一等级的最低有效授课时数（小时）60100/
4.2.4.2在上述的授课时数内课程的效果评估（课程效果评估以讲师结束整次培训为单位）平均在80分以上；
4.2.4.3讲师在原有等级申请上一职等时，必须具备上一职等的工作能力，相应的工作职责和条件可参考本条例相关内容。
4.2.4.4满足以上条件的讲师可向人力资源部提交《内部培训师升级申报表》，人力资源部将根据平时对学员抽查的培训效果、讲师的授课水平作最后审批。
4.3内训师考核小组：
内训师考核小组由公司经理、人力资源部负责人、培训负责人及相关业务部门人员组成，负责对内训师资格、培训课题设置等进行评定，培训专员负责对内训师的工作情况进行管理。
4.4内训师任职资格条件：
4.4.1已转正定级员工,原则上需要本科以上学历；
4.4.2工作认真、敬业，绩效显著；
4.4.3对所从事的工作拥有较高的业务技能，且具有相当的理论水平；
4.4.4在管理、业务、专业知识等方面具有较为丰富的经验或特长，
4.4.5具有较强的书面和口头表达能力和一定的培训演说能力；开发课程的试讲考核成绩达到良好以上。
4.4.6人力资源部收到《内部培训师推荐（自荐）表》后，根据各公司的人员数量、申报人水平、公司的培训需求等情况与申请人所在部门协商，初步确定内部讲师名单并报总经理审批。
4.4.7内训师考核小组组织对课程设置及试讲质量进行评定，评定合格者由人力资源部颁发内训师上岗证（有效期一年）。
4.4.8初级内训师入职资格
英语水平大专学历,具备一定英语的阅读能力,基本能看懂普通文件资料。
课程等级讲授的课程为基础类课程。
课程及教材开发把握学员需求,能整理开发出切合实际需要的教材。
业务指导能力具备丰富的实践经验和掌握相当的专业知识,能在实际工作中指导员工或下属或客户进行工作。
4.4.9中级内训师入职资格
英语水平本科学历，具有英语四级同等水平，能看懂英文教材。
课程等级讲授的课程属于系统性较强的专题类课程。
课程及教材开发能对培训需求作深入分析和探讨,能够开发、改进切合实际需要的教材。
业务指导能力在公司范围内的专业领域中具有相当影响力,能在实际工作中指导下属工作，并能够指导初级讲师提高授课技能。
4.4.10高级内训师入职资格
英语水平本科以上学历，具有英语四级同等水平，和具备一定英语的听、说、读、写能力，具备资料翻译能力。
课程等级讲授的课程属于系统性较强的项目类课程。
课程及教材开发能对培训需求作精辟分析和深层次研究,具有前沿技术信息的采集渠道，具备专题课程及新技术课程的开发能力。
业务指导能力对在长期的专业技术实践和研究中形成独到的理论体系，并具有标准教材审核能力，能够指导中级讲师提高授课技能。
4.4.11所有内部培训师，均需要参加公司组织的外部聘请专家职业培训师授课认证，参加初级、中级、高级内部培训师培训并考试考核合格，公司颁发相应初级、中级、高级证书并持证上岗。
4.4.12人力资源部将每年组织一至二次全体内训师的经验分享与交流， 或聘请资深人员或外部专家指导、培训，以提高内训师的授课水平。
4.5内训师的工作职责：
4.5.1配合人力资源部开展培训工作；
4.5.2开发培训课题，撰写讲义，参与公司内部相关培训教材的编写，并定期改进以上资料；
4.5.3参与培训课程内容的审定；
4.5.4根据人力资源部的培训安排，讲授培训课程；
4.5.5参与对参训人员的课程考试或考查，考后阅、评卷工作、后期培训跟进、答疑等工作；
4.5.6将课程资料、教案、讲义、考试题目及结果需交到人力资源部作为培训资料的备案；
4.5.7内部培训师在接受人力资源部或本部门安排的授课任务后，须按时上课，若因特殊原因不能上课者，应提前一天通知人力资源部相关人员或本部门相关领导。
4.5.8参加相关外训后，须在两周内向内训师考核小组翻讲外训内容或提交《职员培训报告》；
4.5.9负责参与公司年度培训效果工作总结，对培训方法、课程内容等提出改进建议，协助人力资源部建立并不断完善公司培训体系；
4.8激励措施：
4.8.1公司根据内训师的授课时间（授课时间可累加计算）的长短，按优先顺序提供参加外部培训机会；
4.8.2为开发课程的内训师给予报销查询、购买、复制课程相关资料等费用；
4.8.3对开发课程和授课表现出色的内训师给予奖励；
4.8.4通过每次讲课的《课程评估表》（即全体受训人员打分的平均分）满意度高低值，在年底评选出“优秀内部培训讲师”，授予“荣誉证书”，并作为员工晋级、调薪的重要依据。
4.8.5若连续两次授课满意度调查总评得分未达到及格（60分）以上，自动丧失内部培训讲师资格及所享受的一切待遇。
4.8.6内训师的授课可享受授课费，按如下标准付费：
级别初级讲师中级讲师高级讲师
授课费标准（元/小时）
（每天标准课时为6小时）工作时间4060100
非工作时间5080200
每年辅助资料费补助3005001000
4.8.9发放授课费的课程必须为人力资源部统一安排并经人力资源部考核合格的课程，发放时间为课程后期跟踪、总结完成后1个月内由人力资源部负责统一申报与支付。
4.8.10以下情况不属于发放授课费的范畴：
4.8.10.1各类公司、部门会议、活动；
4.8.10.2管理层、各分公司/部门经理等对本分公司/部门人员开展的例行的经验及知识分享、交流、指导。
4.8.10.3试讲、经验交流、其它非正式授课。
4.8.10.4由各用人单位为提高员工技能，组织开展的现场指导等多种方式的在岗培训。
4.8.10.5工作职责要求的授课。
4.8.10.6授课时数不足1小时的课程。
4.9内训师的考核
4.9.1人力资源部统一计划与安排内部培训师的授课，并进行内训师授课情况的抽查、评估与跟踪。
4.9.2人力资源部对内训师的年度授课绩效进行年终综合考核，人力资源部填写《内训师年度考核表》，对优秀讲师的奖励在年终绩效考核以与体现。内训师每授课一次,年终考评分加1分，年终绩效考评分加分最多为10分。凡年终内训师考核分评定为90分以上者，授予优秀内训师奖章，年终绩效考评分加10分。
4.9.3内训师如在1年之内有5次课程的现场效果评估低于70分，或内训师年度考核分低于70分即被降级，初级讲师将被解聘，待进一步培训后再申报加入。
4.9.4人力资源部作为对内训师评审起最终监督和决定作用的一方，为能够掌握第一手信息，将不定期对学员进行访谈，了解内训师的授课效果。访谈产生的结果将成为人力资源部讲师绩效考评的依据，同时也可为人力资源部进一步开发讲师能力奠定基础
五、内部讲师的培养
5.1政策支持
5.1.1按照配备手提电脑的相关规定，初级级别以上讲师经过人资中心提名，各公司经理批准后，可以配置笔记本电脑一台。
5.1.2同等条件下，薪资调整、评优活动、升职等优先考虑内部讲师。
5.2培养
5.2.1公司内部讲师必须接受专职职业讲师的《培训培训师》的课程培训，《培训培训师》课程共分为三个级别（初、中、高），人资中心负责根据内部讲师的发展情况筛选接受培训的讲师名单。
5.2.2所有接受《培训培训师》的内部讲师必须在培训前准备好各自在培训当中的实际案例。
5.2.3所有接受《培训培训师》的内部讲师在培训后必须制订行动改进计划，根据培训所学针对性地改进自己在授课当中的不足之处，提高水平。
5.2.4内部讲师可旁听公司所有培训课程，优先参加公司内的与本职工作相关的各项培训。如有必要，可申请参加与自身授课内容相同的外出培训。
5.2.5人资中心将不断发放大量的培训资料、学习资料给内部讲师。
5.2.6获得公司培训师资格证书，经人资中心确认后，由所在公司报销考试及学习费用。
5.2.7人资中心将每年组织一次全体讲师的经验分享与交流，并聘请资深人员或外部专家指导、培训。
篇9
关键词：内控制度;企业管理制度;异同;融合
一、引言
自1949年美国注册会计师协会提出内部控制制度概念以来，将传统管理制度中的“内部牵制”制度不断发展到现代的“内部控制整体框架”。财政部等五部委的《企业内部控制基本规范》，使内控制度的内容和适用范围逐步超出了“内部会计控制”的范畴，逐步形成一种制度体系。企业在执行内控制度时，大部分单位把内控制度和原有的企业管理制度分别运行控制，形成了两套控制管理程序和方法，给企业增加了控制管理成本，甚至出现两套制度不一致，发生冲突的情况。因此，有必要对内控制度和企业管理制度进行比较，兼顾二者的目标、程序和方法，使内控制度成为企业管理制度的有机组成部分，进而实现两者的融合统一。
二、内控制度与企业管理制度的异同
内部控制制度是指单位为了保护资产安全完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经营管理效率而制订和实施的一系列业务流程及配套的制度和控制标准。企业管理制度是企业为贯彻执行国家法律政策和企业经营目标，维持正常生产经营管理活动的有序运行，而制订的具有企业法规性质的政策、规定和行为规范，包括国家法规、上级政策、企业内部章程、制度、规则、规定、办法、实施细则、决定、操作流程、技术标准等，是企业整体利益、经营管理者的意志和全体员工的价值取向的具体体现和约定。
（一）内控制度与企业管理制度的同属性
1.二者都是以制度规范行为为目的。不论是内控制度，还是企业管理制度，都是通过制订一定的程序、规范、流程、权限、检查考核等，来达到规范、协调经营过程，实现经营目标，防范经营风险，遵守国家法律、落实上级政策的目的。2.二者都具有内部自行管理的性质。都是由单位自行修订，由单位内部人员执行，意在维护企业经营秩序，实现经营目标，提高经营效益，防范经营风险和舞弊行为的制度规范，执行的主体是单位内部人员。3.二者都是随着企业生产经营发展需要而不断修订完善。如：中石化股份公司内控制度每年修订一次，河南油田企业管理基本制度每经过一段时期进行一次修订，以适应环境变化和管理进步的需要。4.二者形成的动因基本相同。内控制度是因为部分上市公司的舞弊行为给公众造成巨大损失后，为了堵塞漏洞，防止舞弊和风险而对公众企业做出的强制性规范要求。而企业规章制度也是因企业管理、操作、运行的需要而逐步健全起来的，多是由经验总结或血的教训而铸就。因管理和控制的需要，是二者形成的根本动因。由此可见，内部控制是企业管理制度的一部分，都是管理制度的范畴。但内控制度又是对企业管理制度的发展和更高要求，是满足特定需要的控制体系，具有其特殊形式和创新性。
（二）内控制度的特殊性
1.内控制度的适用范围小于企业管理制度。企业管理制度是企业一切管理规定、流程、操作规程、岗位责任制、职能分工，以及适用的法律法规、上级制度规定等的总称，是对企业所有经营行为和社会责任的普遍规范。企业管理制度即分上下层次、又分专业类别，是一个较为庞大的系统，如河南油田2003年清理局级规章制度达9106个，还不包括二级单位和基层的规章制度，仅整理成册210个制度就超过百万字，可见规章制度涵盖的范围和幅度非常庞大，是企业正常运转的必要软环境。而内控制度的应用范围较小，一是适用的范围较小，仅限于大中型企业（主要是上市公司），而所有的企业都有自己的规章制度；二是控制的范围较窄，初始的内控制度主要是控制与会计信息关联的一些业务流程，现在的范围向人力资源等方向扩展，但与企业管理制度控制管理的范围比，内控的范围仅是其中与业务流程相关的一部分，范围相对较小。2.内控制度的侧重面不同。由于内控制度的概念是注册会计师为了审计会计报表真实性，而对企业相关制度提出特殊要求，使内控制度的侧重点在于与财务会计管理相关的管理要求。而企业管理制度是为了使企业高效健康运转，不仅限于财务管理，也包括生产、销售等各条块制度，并且涵盖企业不同管理级次的制度，调控的范围是整个企业纵横交织的经营行为。3.理念和视角不同。内控制度更强调风险控制，更多地维护股东等社会公众利益，对合法合规性要求更高，而企业管理制度更注重效益性、可行性和适用性，更注重保证企业良性高效运行。4.法律要求不同。对于大中型企业，特别是上市公司，法律明确要求建立健全内控制度，并要求定期披露。是否建立了内控制度，甚至影响一个公司能否到国际市场上市融资。但《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等相关法规对于企业应建立哪些管理制度，没有明确规定。企业因性质不同、发展阶段不同、规模不同、管理风格差异等因素，所建立的制度体系差异很大，法规上也不便于做出统一要求。5.内控制度控制框架比较完善。内控制度以建立内部管理环境为基础，以风险评估为前提，以控制活动为手段，以信息沟通为条件，以内部监督为保证，五要素相互联系，相互促进构建内部控制框架，使内控制度目标更明确、针对性更强、方法更先进、控制更有效。而企业管理制度，控制的方式、手段、理念和视角等许多方面，没有达到内控制度的规范和高度。6.内控制度的执行效率更高。企业对内控制度执行力情况有硬性的检查和考核，如中石化要求各分子公司每季度进行一次内控制度的穿行测试，每半年进行一次检查考评。审计中介机构还对上市公司内控制度的执行情况进行披露和监督，促进了内控制度的贯彻执行。而企业管理制度因体系庞大、涉及面广、检查动用资源多等原因，存在着执行率不高，部分制度没有得到很好执行的可能和状况。
（三）内控制度的局限性
1.内控制度的主要控制依据来源于企业管理制度，失去了企业基本制度，内控制度就成了无源之水。内控制度的关键控制点都是依据企业管理的某项制度，主要内控制度的业务流程均附有依据的制度目录。内控制度是对企业制度和业务流程再造，是对企业相关管理制度按照业务流程进行的系统性梳理，对职责权限进行了系统界定。2.内控制度协调规范的范畴有限。内控制度从诞生起就具有内部会计控制的特定目的性，主要是与会计信息相关的程序性制度。对于非程序性的标准、规定等，内控制度一般不进行规范，涉及到的制度，一般采取引用企业管理制度和相关法规的方式解决。与企业规章制度调控范围相比，有其局限性，也就决定了内控制度不可能完全代替企业管理制度。3.内控制度具有一定的僵化性。由于内控制度实行的是各层级控制标准的高度统一，虽然定期对内控制度的不适应性进行修改，但由于内控制度是一套自上而下统一执行的体系，基层单位不能根据实际环境需要进行修订，不合理的或不适用的规定需要上级统一修订才能变更，有些不符合基层实际需要的内控制度多年也得不到修改，不能适应基层环境的特殊要求。而企业管理制度则不同，具有层级性，下级制定制度办法时，一方面执行上级的政策，更注重按照可行性和适用性原则将上级政策与实际情况融合。4.内控制度的执行成本较高。中石油聘请中介组织设计构建内控制度，耗资数千万元，还不包括培训、执行等费用。即使如中石化自己设计建设的内控制度，从设计、改进、培训、执行到检查落实，费用也是相当可观，增加了制度执行机构和人员，增加了审批环节和相关记录资料等，给企业增加了较高的成本。5.由于内部人员素质不高，或不能很好执行，以及内部人员串通作弊、蓄意营私舞弊，会导致内控制度失去应有的效能，因而，内控制度不是万能的。
三、将内控制度融合于企业管理制度的实践与探讨
（一）内控制度执行中存在的问题
通过比较看出，内控制度是企业管理制度的有机组成部分，不是对企业管理制度的否定，而是完善和强化。但多数企业在内控制度的执行中，为了突出内控制度的目标，自觉或不自觉地把内控制度与企业管理制度割裂开来，形成新的问题：一是出现与原有企业管理制度重复、重叠、关联交织，甚至冲突；二是增加管理机构和运行成本；三是造成概念误区，认为内控制度是另一套制度，消耗管理者精力。因此，有必要在发挥内控制度优点的基础上，通过完善企业管理制度，实现二者的融合。
（二）对二者融合的探索及效果
为使内控制度融合于企业管理制度中去，我们从以下几方面进行探索，实现了内控制度与企业管理制度的有效融合。1.摸清制度家底，评估经营风险，选择高风险领域，按内控制度管理模式强化企业管理制度建设。企业的风险来源于市场风险、决策风险、经营风险、控制风险和法律环境风险等。通过对各类风险进行评估，选择风险较高的流程和环节，重点进行制度建设，以规范的企业规章制度防范风险发生。2.内控制度与企业管理制度相互适应修改。特别是修订企业管理制度时，借鉴内控制度的严谨性、程序性、系统性的优点。将企业管理制度进行分类，对于程序性的制度，参照内控流程格式进行制度修订。如河南油田修订2010年版企业管理制度时，参照内控制度，按照统一的格式，制定各经济业务流程矩阵，使企业管理制度与内控制度在形式和要求上趋于一致。对于非程序性的配套制度，制定各类制度的标准格式模板，统一制度名称规范、内容规范、格式条文规范等，使管理制度、业务流程矩阵、制度适用的法规依据三部分相互结合，组成制度体系，达到制度建设规范化的目的。在修订内控制度时，依据企业管理制度的基本规定，符合企业特点，避免与企业管理制度冲突，直至达到一致性。通过相互修改完善适应，使内控制度镶嵌于企业管理制度体系中去。3.完善提高企业规章制度，使企业管理制度完全适应内部控制和法律法规的要求。在企业管理制度修订中，积极吸取内控制度强化风险控制、经济业务与事项的信息沟通、检查评价、岗位分离与权限指引控制等好做法；使企业管理制度体系完整、目标明确、执行有力、控制有效、检查有度、考核到位。对企业管理制度进行分类，如：生产运营类、管理支撑类、监督保障类等，加强对高风险类业务的节点控制，细化高风险类业务制度的监控力度，使企业管理制度不仅完全满足内控制度的五项目标，而且达到其它管理需求，使内控制度有机融合于企业管理制度。4.提高企业管理制度的执行力。吸收内控制度执行的好做法，把企业规章制度的执行力、执行率列入定期绩效考核体系中去，防止制度执行逐级弱化的情况。制度管理部门要定期检查为防止高风险发生的制度执行情况，定量考核；专业管理部门对分管制度定期检查执行情况，并给与考核，使企业管理制度得到全面贯彻执行。5.归口制度管理部门，防止制度冲突，降低了管理成本。例如：河南油田井下作业处将内控制度由财务部门管理调整为经营管理部门管理，实现制度由同一部门管理，避免政出多家，有利于内控制度与企业管理制度的协调，有利于相互适应修改，有利于二者融合为一。
（三）实现二者融合的意义
内控制度是企业管理制度体系的一个重要组成部分。不论是上市公司还是国有大型企业，通过归口内控制度管理部门，吸收内控制度的管理优点，优化和完善企业管理制度，是完全可以实现二者的融合。将内控制度融合于企业管理制度，一是能够满足内控目标需要，二是避免了制度的重叠与冲突，三是降低重复劳动和执行成本，四是避免制度僵化，降低制度执行矛盾，五是落实以人为本的科学发展观，注重人在管理中的首要作用。内控制度不是万能的，发生舞弊行为的许多上市公司，虽然已经实施了内控制度，但并不能完全规避内部人员串通作弊、蓄意营私舞弊的风险。
四、结论与建议
实施内控制度，是近年来世界性经营风险加大，社会诚信危机的产物，在一定时期内强调内控制度建设具有一定的现实意义。但是，将内控制度与企业管理制度割裂又有其弊端，建议将内控制度融合于企业管理制度体系中，提高企业管理制度的有效执行力，才是企业提高管理水平的关键。
参考文献：
[1]财政部等.企业内部控制基本规范.2008.6.28
[2]内部会计控制制度讲解.北京科学技术出版社,2003
[3]河南油田企业管理基本制度.2010
[4]企业风险管理及内部控制框架.年度中国总会计师专题培训班资料,2009
篇10
Abstract： This paper describes the connotation and characteristics of executable institutional system and the importance of enhancing its construction， and puts forward specific measures for improving executable institutional system construction according to the current situation and shortcomings of the author's company institutional system.
关键词： 可执行；制度体系；构建；执行力；落实
Key words： executable；institutional system；build；execution；implementation
中图分类号：F626.11 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）21-0167-03
0 引言
古人云，“天生蒸民，有物有则”。说的是有人群的地方就有规则，国有国法，家有家规，企业一定有企制。企业想长期赢利、最大化地获取利润，在同行业中取得竞争优势，那么一定有规范性、创新性、可执行的企业管理制度体系在实施。锦州石化公司领导高瞻远瞩，在公司安全管理六要素中，强调了公司要建立可执行的制度体系，这是保证我公司长远发展的一个重要的前提。
1 可执行制度体系的内涵
1.1 制度的含义 制度是凝固了的理念和价值观，是约束人们行为的一系列规范，既包括制度规章等成文的规则，又包括存在于人的观念中、靠人的自我约束和舆论监督来实施的道德、风俗、习惯等。它是基于理念和价值观制定的，是企业文化的重要组成部分。
企业文化是组织在长期的管理实践中，逐渐培育成的、并为全体员工所认同的遵守的价值观、理念以及行为规范的总和，它体现了一个企业行为方式或经营风格的基本价值观念。其构成要素为：企业理念、企业制度、企业行为和企业环境，具体结构如图1。
理念是核心，它代表的是企业的愿景、使命与核心价值，理念必须是清晰的；制度是载体，它把理念渗透到管理过程中，变成员工的自觉行为；制度规范员工的行为，提高员工主动参与企业管理的积极性，增强企业的凝聚力，营造了倡导先进，积极向上的环境氛围。四个要素代表了四个层面，如图2，理念从精神层面导引约束员工的行为，理念是软性的，具有指导性；制度从执行层面规范员工的行为，制度是硬性的，具有强制性。四个要素相互作用，循环推动如图3。
综上，制度有两层基本含义：其一，制度是行为规则，决定着人们在工作过程中能够与不能够做什么事；其二，制度是人们结成的各种组织或体制，决定着一切活动和各种关系的框架。
1.2 制度的要求 既然制度是规则，指导人们在“可以与不可以”之间的选择，那么，制度对于“选择”的指导应该是清晰的、明确的、唯一的，制度应该明确的向组织内的每个人阐明，什么是正确的，什么是错误的；什么是组织所提倡的，什么是组织所反对的；什么行为会受到奖励，什么行为将受到处罚。既然制度是建立组织内相互依存的关系依据，那么，制度对于组织内岗位间相互关系描述必须准确明了，清晰的表明相互间的隶属、协同或合作关系，明确相互间的责任义务。
1.3 如何看待可执行的制度体系 “火炉法则”有助于我们对可执行制度体系的理解。把“火炉”烧得红红的，放在那里，本身并不会主动烫人，但只要有人敢于触摸，它就必烫无疑，不会顾及触摸者的身份，人人平等，谁摸烫谁，而且立即处罚，没有下不为例。它体现了四个特性：
1.3.1 警示性：一个火炉放在那里，熊熊火苗，告诫旁人不能轻易触碰和跨越，自然具有威慑力。制度就是规范，也应具有警示作用，起到事前的一个约束与预防作用。
1.3.2 及时性：一个红通通的火炉，如果你去触碰它，你会马上会被灼伤，而不是摸上去，等一下再感觉到热。违背制度就会马上得到相应的惩处，承担相应的责任，及时性是奖惩的一个重要原则。
1.3.3 必然性：如果你去触碰火炉，你必然会被灼伤，而不会这次碰了会灼伤，下次就不会灼伤。违背制度必然会承担相应的后果，而不会因为时间、地点的改变而改变。
1.3.4 平等性：不管你是什么人，一般工人也好，企业老板也好，去触碰了火炉，都会被灼伤，火炉不会因为你是什么人而选择是否灼伤。在制度面前，人人平等，谁违反了制度，都会受到相应的惩戒。
2 企业可执行制度体系特点
在企业里，制度体系有着其自身独有的特点。
2.1 时效性 管理制度是随时间而演化的。有的制度在长期内仍较稳固，而有的制度在短期内就有较大变革。总体而言，制度的变迁要与时俱进。
2.2 地域性 不同的地域将导致不同的制度体系。例如：生产装置区域就有关于生产受控的特殊规定。
2.3 领域性 任何制度都有其适用的特定的效力领域，一旦超出范围，其作用将是无效的。
2.4 层次性 任何制度都有其法制效力的适用深度，超过这个深度，制度执行的效果就会受到影响，这就需要其它配套的制度进行接续，构成某项专业管理的文件体系。
2.5 规范性
2.5.1 企业管理制度具有规范性，而且只有具有一定的规范性才能发挥企业管理制度的作用。企业管理制度本身就是一种规则。企业因为生存和发展需要而制定这些系统性、专业性相统一的规定和准则，就是要求员工在职务行为中按照企业经营、生产、管理相关的规则来统一行动、工作。如果没有统一的规范性的企业管理制度，企业就不可能在企业管理制度体系正常运行下，实现企业的发展战略。
2.5.2 规范实施企业管理制度是需要规范性的环境或条件的：第一，编制的制度是规范的，符合企业管理科学原理和企业行为涉及到的每一个事物的发展规律或规则的；第二，实施规范性的制度全过程是规范的，而且是全员的整体职务行为或工作程序是规范的；只有这样，企业管理制度体系的整体运作才有可能是规范的，否则将导致管理制度的实施结果呈不规范的状态。
2.5.3 企业管理制度的规范性是在稳定和动态变化相统一的过程中呈现的。企业管理制度的规范性是要求企业管理制度呈稳定和动态的统一的，长年一成不变的规范不一定是适应的规范，经常变化的规范也不一定是好规范，应该根据企业发展的需要而实现相对稳定和动态的变化。
2.6 创新性
2.6.1 企业管理制度的创新是企业在经营管理实践过程中自觉地创造有利于企业进步和发展的新型企业管理制度的过程。传统的制度在局部或整体上产生了结构性的功能性问题，即产生了结构性和功能性失效，因而需要对制度进行改革和创新，以重新整合各种要素关系。就制度本身而言，制度创新源于制度的形式合理性、合法性和实质公正性的矛盾，换言之，制度的实质公正性的缺失或萎缩而导致实质非理性，致使与形式合理性发生冲突。因此，企业制度的创新要遵循以下几项原则。制度创新，首先要具有实质合理性和公正性。管理制度创新要保证管理秩序的公正。企业管理秩序的公正至少应具有二个基本条件：其一，员工的基本权利得到有效保护。即必须有一个安全、自由的工作环境。其二，对员工具有普适作用。
2.6.2 要有科学性和系统性。所谓科学性，一是指制度中清除了旧的思想影响、与时俱进。管理制度创新要以企业文化和实际性为前提，通过对传统制度的批判继承，创新出符合时展的制度。二是管理制度创新要符合事物客观规律。三是明晰、精确、严密。一些具体的制度，不能含混、模糊、存在歧义和漏洞，否则，就不能很好地发挥规范、约束等作用，甚至还会被人钻空子。所谓系统性，是指根本制度和各种具体制度要均衡、统一、协调，形成具有内在有机联系的制度体系，彼此之间没有冲突和相掣肘的现象，制度才会产生出最大的功能效率。
2.6.3 要有可操作性和有效性。制度重在执行，执行在于制度的可操作性。制度的执行和落实在于发挥的功能效率。
2.6.4 要遵循循序渐进原则。管理制度的创新与企业管理的各个方面相联系，并直接涉及到企业责、权、利关系的调整和变更。在企业面临剧烈变革时期做产生的制度整体性变迁过程中，管理制度的创新如果不能审时度势，妥善地处理各种矛盾和问题，而是一味地急躁冒进，就很有可能会引起利益受损的人们采取非理性的过激行为，从而引发企业管理的危机。因此，企业管理制度创新要有全局眼光，有步骤、有领导、分阶段、分层次、扎扎实实，稳步推进。
3 加强可执行制度体系建设的重要性
加强可执行制度体系建设是提高企业管理水平、推动企业稳定发展的基础。企业要在新起点上实现新发展，加强企业管理是关键。加强可执行制度体系建设，完善内部运行机制，整合优化工作流程，改进工作方法，实现科学决策和科学管理，能够有效提高企业管理水平，加快企业发展。
加强可执行制度体系建设是提高创新能力、打造前瞻型企业的要求。如果管理基础薄弱，制度缺乏创新，企业的发展就会受到影响，打造前瞻型企业也无从谈起。企业中有结合发展实际，积极借鉴行业内外先进的管理经验，大力加强管理制度体系建设，企业管理者才能站在新的高度，以积极、从容的心态面对复杂的市场环境，做出科学决策，应对激烈的市场竞争。
加强可执行制度体系建设是促进部门协作、建设和谐企业的前提。加强管理制度体系建设要对现行的管理制度进行修订和补充，以达到完善管理制度体系的目的。这也有利于进一步明确部门之间的分工，使各部门统一思想认识，提高协调能力，有效解决部门之间责任不清晰、关系难理顺等问题，为创建和谐企业营造良好氛围。
加强可执行制度体系建设是提高员工素质、提升企业社会形象的手段。加强企业管理制度体系建设，可以通过加强宣传、培训，使员工全面掌握行业相关政策，按照流程规范作业，更好地为零售客户服务。此外，企业激励、约束和考核评价等制度的建立和完善，也能够有效督促员工认真履行职责。
加强可执行制度体系建设是加强企业文化建设、提高员工思想水平的动力。企业文化是企业在生产经营中形成的企业共同理念和行为规范，要把新理念渗透到管理过程中，变成员工的自觉行为，制度建设是最好的载体，因此，加强可执行制度体系建设，要用企业文化规范员工行为，提高员工主动参与企业管理的积极性，增强企业的凝聚力，推进企业文化建设。
4 我公司制度体系建设的现状和存在的不足
4.1 现状 “十一五”期间，公司经过对已有规章制度的梳理和有效整合，形成了具有自身特点的一体化管理制度（公司网站的主页上设有专栏，供大家查阅学习）。管理制度形成的文件共分为三级：第一级锦州石化公司QHSE管理手册；第二级：QHSE管理体系程序文件，共32个；第三级：公司级规章制度，共263项。一体化管理制度涵盖了三个管理体系要求的内容，包括规划计划、产品销售、物资采购、生产及产品质量管理、安全环境管理、设备管理、建设项目管理、计量管理、人力资源管理、财务管理、审计监察11方面内容。能够满足公司生产经营活动正常进行的需要。公司采用班组级日检查、车间级的周检查、公司级月检查、把专业检查、专项检查、体系评审相结合，检查结果纳入月度经济责任制考核和年度总评，较好地实现了监督检查受控，可执行的制度体系已经初步形成。
4.2 存在的不足
4.2.1 管理方面：①各部门制定制度存在“本位主义”中；②对制度的生命周期管理不健全，新旧制度仍有交叠；③领导重视不够，各种制度放在柜里，实际工作中则被忽视；④宣贯和反馈调整不够；⑤制度的规划计划管理、执行监控需要进一步加强。
4.2.2 内容方面：①分类分级不够清晰、不够合理；②制度的规范性，包括格式、措辞、内容结构的标准化和统一性需要进一步完善；③制度可操作性，包括权限界定、流程设置需要进一步清晰合理等。
5 可执行制度体系的建设与完善
科学的制度体系是现代企业发展的基础，它的建立必须以科学的管理理念为指导，并不断创新管理方式。建立并完善决策目标、执行责任和考核监督体系，是健全制度体系的三个重要环节。科学的管理制度体系包括人力资源管理制度、财务管理制度和业务管理制度等内容。制定业务管理制度重点要围绕可用、可控、可操作的要求，对各项工作进行细化和流程化设计，建立完整的管理链。
5.1 加强规章制度的形成机制。严格按照立项、起草、审查、审议和的程序，制定修订各项规章制度。重视规划、沟通、协调在管理制度体系建设中的作用，企管法规处作为审核部门，主要负责对制度建设的规划、管理、梳理和对外公布；协调各部门编制各项规章制度，使各项制度建立在企业统一规划的前提下，对制定制度的程序、权限做出具体规定、以保证制度的科学性和合理性。在立项调研论证阶段，主要从问题产生的原因、解决方式以及制度建立后的利弊等方面分析论证制度的可行性，并对其合法性进行审核。在制度起草阶段，站在企业的角度去考虑问题，在涉及多个部门时，审核部门应与各部门共同商讨，以保证制度的有效性。在审议阶段，对于涉及员工切实利益等重要规章制度，要严格按照法律要求，履行民主程序。（如图4）
5.2 引入制度体系评价标准，定期对规章制度进行评估和复审，及时修订、更新，保持制度的有效性和先进性。制度体系建设是一个不断完善的过程，为使制度体系建设更具科学性和实用性，引入制度体系评价标准，定期对制度进行评估。评价标准包括制度是否合法、是否符合行业规定、是否适应行业改革与发展的要求和企业发展规划；约束与激励机制是否健全，能否达到既规范经营行为又充分调动干部职工工作积极性和主动性的效果；是否有助于加强企业文化建设、增强企业凝聚力等内容。企管法规处依据制度体系评价标准，组织有关人员对企业和管理制度体系定期进行评估，发现问题及时解决，使之更加系统。
5.3 加大制度的宣传、教育、沟通力度。提高执行力首先要使广大干部职工了解、熟悉制度及其制定的目的。一般情况下，新制度公布后有些员工可能不会立即接受。这就需要参与制定制度的管理人员深入开展宣传工作，了解员工的心态和想法，帮助员工转变思想，遵守制度，纠正不规范行为。
5.4 统一标准，有章必循，违章必究。优秀企业的执行力强，制度的权威性功不可没。要保证各项制度落实到位，领导干部首先要严于律已，率先垂范，充分发挥模范带头作用。另外，要进一步完善工作流程和运行机制，尽可能减少临时性、突发性或特殊事件对制度权威性的影响，确保各项制度落实到位，取得实效。
5.5 建立有效的监督机制，对制度的落实情况进行监督。要强化内部控制、检查、考核等基础工作，实行民主管理，增强管理制度及执行的透明度。首先是有法可依，企业要用有效的监督考核措施来监督制度的落实情况。其次是有法必依，执行部门要严格按照相关制度的规定，指定专门部门及人员对制度和落实情况进行监督。再次是执法必严。执行部门的工作人员要严格落实规章制度的要求，监督部门要积极履行监督职责。最后是违法必究。对于违反规章制度的行为和有关人员，要严格按照规定及时处理，切实维护制度的权威性。
5.6 奖惩有度，激励得当。制度的落实是一个长期的过程，因此，公司不仅要层层狠抓落实，而且要把制度的约束作用与激励作用相结合，使其真正在企业管理中发挥作用，督促企业全体员工自觉遵守各项管理制度，提高员工的积极性和主动性。
6 结束语
只落实在纸面的制度不是可执行的制度，一套可执行的制度体系需要坚持“实践、认识、再实践、再认识”的认识路线，需要循环往复、持续改进，它坚持的仍然是PDCA循环（如图5）。
成功企业在可执行制度体系建设方面的共同特点是建设规范的管理制度体系、动态的创新机制，并在不断创新的过程中，提高管理制度体系运转效能。目前，我公司已充分认识到了这一点，并积极加强管理制度体系建设，大力提高管理水平，以推动行业持续稳定协调健康发展，不断增强核心竞争力。
参考文献：
[1]以科学发展观为指导不断推进体制机制创新[J].企业管理，2009（03）.
