销售制度管理范文

导语：如何才能写好一篇销售制度管理，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

1、现金管理

1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。

1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。

1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。

1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。

2、银行存款管理

2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。

2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。

2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。

（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。

（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。

（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。

（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。

（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。

3、银行承兑汇票的管理规定

3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。

3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。

3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。

3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。

3.7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。

4、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。

5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定

为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：

1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。

2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。

二、往来账管理制度

1、应收账款的管理

为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：

1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。

1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。

1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。

1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。

2、内部往来管理

内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。

2.1、本科目按单位设置明细科目:

2.1.1当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”，按税票总额贷记“内部往来”。当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。

2.1.2股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款—费用户”，贷记本科目。

2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。

三、固定资产及低值易耗品管理制度

1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。

2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。

3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。

5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。

6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。

7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。

8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。

四、发票管理制度

为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。

1、对外销售开具发票的规定

1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。

1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。

1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。

1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。

1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。

1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。

1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。

2、对外开具增值税发票的规定

对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：

2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。

2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。

2.3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。

2.4、开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。

2.5、开票申请单要附增值税专用发票记账联入账。

2.6、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。

2.7、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。

3、接受发票的管理规定

3.1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。

3.2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。

3.3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。

3.4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；

3.5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。

3.6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。

3.7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得“运输行业专用发票”，“运输行业专用发票”是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

3.8、无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求代开发票，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。

4、违反公司发票管理规定的处罚

对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款；违反规定触犯刑法的，后果自负；违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。

五、存货管理制度

1、分公司要货申请

1.1分公司的库存管理应坚持“库存合理、加快周转”的原则，尽可能降低库存风险。

1.2分公司在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。

1.3根据上述要求，分公司计划员要填好《要货申请表》，《要货申请表》经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。

2、存货入库流程。首先由申请人填写入库申请单，入库单至少有下列内容：

产品品种货位号数量（）单价金额（元）备注

申请人持填写好的入库单，填写好由检验员（或库管员）检验后签字，并由库管员核实入库数量登记。入库单至少一式四份，第一联、存根，第二联、库房留存，第三联、财务核算，第四联、申请人留存。入库时要求严把质量关，做好各项记录，以备查用。财务部门根据入库单财务核算联和其他相关单据入账。

3、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种：客户自提、委托发货和公司送货。第一种：客户自提。是客户自己派人或派车来公司的库房来提货；第二种：委托发货；第三种：公司派自己的货车，给客户送货。无论采用哪种出货的方式，都要填写出库单。出库单（或销售单）至少有下列内容：发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、成品库主管签字。如下表：

发货单位：出库日期

产品品种产品数量金额备注

出库方式选择1、客户自提2、委托发货3、公司送货

运费结算方式1、公司代垫运费2、货到付款

出库单（或销售单）也是一式四份：第一联，存根；第二联，成品库留存；第三联，财务核算；第四联，提单，提货人留存。提货的车到达仓库后，出示出库单据在库房人员协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。保管人员做好出库质量管理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和提单。

4、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报股份公司财务部进行相应处理。

六、销售分公司财务人员管理制度

1、下属各销售分公司的财务人员在人事关系上属于股份公司总部，任何部门无权聘用和解聘财务人员。下属各销售分公司财务负责人由股份公司总部财务审计部经理提名，报股份公司总经理批准后聘任或解聘。

2、下属各销售分公司核定财务人员的工资福利等相关待遇由股份公司总部财务审计部统一管理和发放；财务人员为销售分公司办公或出差等而发生的费用由各销售分公司承担；财务人员的培训及其他相关费用由股份公司总部承担。

3、下属各销售分公司的财务人员必须严格执行股份公司的各项财务管理制度，在业务上接受股份公司总部财务审计部的指导；总部财务审计部对其财务活动进行定期审计和不定期专项核查，对于违反财务制度和财经纪律的，公司总部将对其作出相应处理，对于违返国家法律的，将移送司法机关处理。

4、下属各销售分公司的财务人员必须协助所在公司领导搞好经营管理，及时提供真实、有效的财务信息，积极为分公司领导的经营决策出谋划策。

5、下属各销售分公司财务负责人定期向总部财务审计部述职，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务管理水平，鼓励多提合理化建议。

6、股份公司总部将定期对财务人员进行考核，以此作为年终奖金和工资标准的考评依据。

七、岗位职责

分公司财务岗位责任制是一种管理制度，现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。

1、分公司财务经理的岗位职责

1.1在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告股份公司财务部.

1.2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。

1.3审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。

1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表，并在限期内寄回股份公司财务部。

1.5严格审核分公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对分公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。

1.6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合销售分公司总理推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。

1.7做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。

1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。

1.9按股份公司的规定管好、用好分公司的印章，并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作。

1.10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。

1.11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。

2、分公司会计的岗位职责

2.1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。

2.2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。

2.3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。

2.4根据有关资料编制会计报表的附表。

2.5月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档（财务资料归档管理）。

2.6负责税务申报及税控系统的维护。

2.7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。

3、分公司出纳的岗位职责

3.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。

3.2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持“收支两条线”的原则。

3.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经分公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计（财务经理）编制的，并经审核无误的凭证。

3.4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向分公司财务经理或股份公司财务审计部反映。

3.5月末分公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要及时查询，并督促有关人员及时处理。

3.6为了确保安全，分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财务经理配备人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。

3.7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。

3.8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等都要妥善保管。为了分清责任，支票印鉴必须坚持分管的原则。任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。

3.9加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损（要转回股份公司的必须及时办理手续转回）。

3.10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。

3.11按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。

注：销售分公司未设会计岗位的，由财务经理兼任会计工作岗位。

八、会计档案管理制度

1、为加强会计档案管理，特制定本管理办法。

2、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。

3、会计档案的保存。

财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。

会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见本制度第七条。

会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。

会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，股份公司财务部批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。

4、会计档案的借用。

财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。

公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。

外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。

5、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

6、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。

7、会计档案保管期限

会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

(一)会计凭证类:

(1)、原始凭证、记帐凭证汇总凭证15年

(2)、银行存款余额调节表和银行对账单5年

(二)会计帐簿类：

(1)、日记帐15年

其中：现金和银行存款日记帐25年

(2)、明细帐、总帐、辅助帐15年

(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年

(三)会计报表类：

(1)、主要财务指标报表（包括文字分析）3年

(2)、月、季度会计报表（包括文字分析）5年

(3)、年度会计报表（包括文字分析）永久

(四)其他类：

(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久

(2)、财务成本计划3年

(3)、主要财务会计文件、合同、协议永久

九、附则

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第二条在中华人民共和国境内从事母乳代用品生产、经营的人员（下称生产者、销售者），均应遵守本办法。

第三条本办法所称母乳代用品，系指以婴儿为对象的婴儿配方食品，以及在市场上以婴儿为对象销售的或以其他形式提供的经改制或不经改制适宜干部分或全部代替母乳的其他乳及乳制品、食品和饮料，包括瓶饲辅助食品、奶瓶和奶嘴。

第四条县以上地方人民政府卫生行政部门是母乳代用品销售、进口的监督管理部门；工商行政管理、广播电影电视、新闻出版、国内贸易等部门及轻工总会，根据本办法，在职责范围内对母乳代用品的生产、销售、广告、宣传等进行管理。

第五条母乳代用品的生产、销售必须符合《中华人民共和国食品卫生法（试行）》、《婴幼儿食品国家标准》、《食品标签通用标准》以及国家有关法律、法规和规章的规定。

第六条母乳代用品包装标签上，应用醒目的文字标有说明母乳喂养优越性的警句；不得印有婴儿图片，不得使用“人乳化”、“母乳化”或类似的名词。

第七条生产者、销售者不得向医疗卫生保健机构、孕妇、婴儿家庭实施下列行为：

（一）赠送产品、样品；

（二）减价销售产品；

（三）以推销为目的，向医疗卫生保健机构有条件地提供设备、资金、资料。

第八条县以上地方人民政府卫生行政部门及其指定的妇幼保健机构，负责提供关于婴幼儿喂养方面的资料或宣传材料。资料或宣传材料应包括以下内容：

（一）母乳喂养的优越性；

（二）母亲营养及如何准备和坚持母乳喂养；

（三）添加辅助食品的适宜时间和方法；

（四）需要时，说明母乳代用品的正确使用方法。

未经各级卫生行政部门的批准，生产者、销售者不得擅自提供宣传材料或资料。

第九条禁止母乳代用品广告。

第十条禁止在广播、电影、电视、报纸、杂志、图书、音像制品、电子出版物等传播媒介上进行母乳代用品的宣传，包括播放、刊登有关母乳代用品的报道、文章和图片。

第十一条医疗卫生保健机构及其人员应积极宣传母乳喂养的优越性，为孕妇、婴儿母亲和婴儿家庭提供母乳喂养的必要帮助与指导。

第十二条医疗卫生保健机构、学术团体不得接受生产者、销售者为推销产品而给予的债赠和赞助。

第十三条医疗卫生保健机构抵制母乳代用品生产者和销售者在本部门、本单位所做的各种形式的推销宣传。不得在机构内张贴母乳代用品产品的广告或发放有关资料：不得展示、推销和代售产品。

第十四条医疗卫生保健机构及其人员不得向孕妇和婴儿家庭宣传母乳代用品，不得将产品提供给孕妇和婴儿母亲。对无法进行母乳喂养的婴儿，应由医生指导其喂养方式。

第十五条生产者、销售者违反本办法第六条、第六条、第八条规定的，由卫生行政部门根据情节，给予责令停止销售、责令收回所售产品、责令限期改进或处以三万元以下罚款的行政处罚。

第十六条违反本办法第九条、第十条规定，进行广告宣传的，由工商行政管理部门根据有关法律、法规规定予以处罚。

第十七条医疗卫生保健机构或其人员违反本办法第十二条、第十三条、第十四条规定的，卫生行政部门可给予警告，没收非法所得，并处以罚款。

第十八条本办法用语定义如下：

辅助食品：指当母乳或婴儿配方食品不能满足营养需要时，适合作为这两者补充的任何食品，包括工厂制造的和家庭配置的。

婴儿配方食品：指按照适用的食品标准法典的标准，经工业配置的能够满足四到六个月以内婴儿正常营养需要并适合其生理特点的母乳代用品。婴儿配方食品也可家庭自制，称之为“家制”婴儿配方食品。

销售：指产品的推销、分发、出售、广告宣传、产品的社会联系和情报服务。

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第二，我也希望大家更严肃认真的看到，我们的革新性技术在哪里?苹果手机一个语音功能就让全球所有的果粉们开始更换4S， 只有强烈的技术才能激发消费者更深的需求，我们行业还没有做到，或者说刚刚开始。不过，从去年开始，我想大家都也感受到了爱玛、雅迪、比德文在外观造型上有自主知识产权创新。我也顺便说一下比德文的产品创新实施计划，与大家分享。2012年自主开发车型占比达到60%以上，产品创新主要体现在外观造型的创新、局部功能的创新、整体结构设计创新。并且在年内建成行业内最大最完整的消费者体验中心，近距离去观察记录消费者在不同路况，甚至不同心情下的骑行驾乘感受，以更好发现那些未被极大满足的需求;

2013年自主开发车型占比达到75%，产品创新主要体现在整体造型人体工程学创新、电气功能创新;2014年自主开发车型占比达到80%以上，产品创新主要体现在概念创新、新能源驱动转换创新。

基于这两点，我想大家应该可以解除掉对行业发展不如其他行业的担心和困惑。这个困惑也一定是由那些能担当的大企业去推进变革的。还有四个困惑，不管是上游供应商还是哪一级经销商，都会随着生意、事业的扩张面临同样的问题。时间关系，我只简单带一下，销量增长的困惑，销量不能获得高于行业平均水平的增长，说明自身一定是在某一个环节出问题了，而这个环节正是阻碍你系统规划和管理实施最大的瓶颈，更多时候他还是隐性的，不容易识别，甚至即使你模糊看到，也不敢承认，这个困惑最痛苦，只能是在煎熬中发生渐进的变化。尤其我们的经销商朋友，百万居民的县城每年大约3.5万到4万台左右的销量，如何做到25%，35%，45%的市场份额。

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第二条本办法所称调味品，是指用于人们日常餐饮的酱油、食醋、酱类、料酒、味精、腐乳以及其他具有调味功能的食品。

第三条凡在本市行政区域内从事调味品生产销售活动的单位和个人，应遵守本办法。

第四条市商务行政部门负责本市调味品生产销售的管理工作，各县（市、区）商务行政部门负责各自行政区域内调味品生产销售的管理工作。

市县(市、区)质量技术监督、卫生和工商行政部门按照各自的职责对调味品的生产和销售活动实施监督管理。

第五条从事酱油、食醋等调味品生产的企业应当具备下列条件：

（一）符合行业发展规划，厂址与有毒有害场所保持规定的距离；

（二）生产设施、设备符合国家、省规定的标准，生产工艺和操作规程符合规定要求；

（三）有与生产规模相适应的质量检验机构、人员和检验仪器；

（四）有符合食品卫生要求的贮存、运输容器和包装材料；

（五）直接从事生产的人员身体健康状况良好，持有健康证明，无从业禁忌疾病；

（六）法律、法规和规章规定的其他条件。

第六条生产酱油、食醋等调味品的水源、粮食、食盐、食品添加剂、营养强化剂等，应当符合国家标准和地方标准。

生产的酱油、食醋等调味品的质量应符合国家标准和行业标准。

第七条具备本办法第五条规定条件并取得质量技术监督行政部门核发的调味品生产许可证和卫生行政部门颁发的卫生许可证的企业，可以生产酱油、食醋等调味品。

第八条从事酱油、食醋等调味品批发业务的企业，应当具备以下条件：

（一）有卫生许可证、营业执照、从业人员健康证明和所批发调味品的产品合格证；

（二）贮存、运输和装卸调味品的容器、包装、工具和其他设备安全、无毒、卫生；

（三）有消毒和防鼠、防蝇、防虫、防尘设施；

（四）法律、法规规定的其他条件。

第九条从事调味品生产销售的企业应自领取营业执照之日起30日内到所在地的商务行政部门备案，备案事项为：

（一）从业许可情况（许可证、营业执照复印件）；

（二）生产销售设备设施情况；

（三）从业人员健康状况及卫生知识培训情况。

第十条零售企业销售酱油、食醋等调味品应当从取得调味品生产许可证和卫生许可证的生产企业或符合第八条规定条件的批发企业进货。直接从省外进货的，应当经当地卫生监督行政部门和质量技术监督行政部门认定的质量检验机构检验合格。

第十一条酱油、食醋等调味品应当实行定型包装销售。

第十二条商务行政部门在调味品检查中的抽样检验，委托具有相应资质的机构进行。

第十三条禁止单位和个人生产或销售变质、劣质、假冒、超保质期限、感官性状异常、掺杂使假或无厂家名称、地点、生产日期的调味品。

第十四条商务行政部门对不符合本办法第五条、第八条规定条件的生产、销售企业，应当责令限期整改，整改后仍不符规定条件的，可以建议质量技术监督行政部门、卫生行政部门和工商行政部门吊销许可证或执照。

第十五条单位和个人有下列行为之一的，由县级以上商务行政部门予以处罚。

（一）调味品生产销售企业在法定时限内不备案的，予以警告并可处一千元以下罚款；

（二）零售商未按规定渠道进货的，予以警告并处违法所得二倍的罚款，但最高不得超过二千元；没有违法所得的，对零售企业处五百元以上一千元以下罚款，对零售个人处五百元以下的罚款；

（三）未按规定实行定型包装销售的，予以警告并处五百元以上一千元以下的罚款；

（四）生产或销售变质、超保质期限、劣质、假冒、掺杂使假或无厂家名称、地点、生产日期调味品的，没收违法销售的产品和违法所得，并可处违法经营额三倍以下罚款，但最高不得超过三万元。

第十六条在调味品的生产销售活动中，违反质量技术监督、卫生和工商行政管理等有关法律、法规的，分别由质量技术监督、卫生和工商行政部门依照有关法律、法规的规定处罚。

同一违法行为违反两个以上法律法规或规章的，由先立案的部门查处并不得给予两次以上罚款的行政处罚。

第十七条以暴力、胁迫等手段拒绝、阻挠行政执法人员执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定处罚。

篇5

本办法适用于本省行政区域内的中小学校。

本办法所称的中小学校，是指除民办的中小学校以外的所有全日制普通小学、初级中学（包括普通初中、职业初中，以下简称初中），（包括普通高中、职业高中，以下简称高中）以及特殊教育学校。

小学和初中的学生交纳杂费，高中的学生交纳学费。国务院和省人民政府对中小学校收费另有规定，按其规定执行。

中小学校收费项目由省财政、物价和教育行政部门统一确定。但特殊教育学校的收费项目，由设区的市财政、物价部门提出意见，报省财政、物价部门批准后执行。

中小学校收费项目，按照费用的不同用途划分为学校收费和学校代收代管费。

学校收费项目包括：小学、初中杂费，高学费，借读生借读费，普通高中计划外生培养费，取暖费和住宿费。

学校代收代管费项目包括：国务院和省教育行政部门统一发行和批准使用的教学用书的费用，初中毕业生中考报名考务费，普通高中会考报名考务费，高考报名考务费和体检费。

中小学校的收费标准衽分级管理：

小学、初中杂费，高中学费、借读生借读费、初中毕业生中考报名考务费。普通高中计划外生培养费，普通高中会考报名考务费，高考报名费和体检费。取暖费的收费标准，由设区的市人民政府或其物价、财政部门在省人民政府或者省物价、财政部门规定的最高限额范围内确定。

住宿生住宿费的收费标准由设区的市物价、财政部门提出意见，报省物价，财政部门备案；

特殊教学学校的收费标准由设区的市物价、财政部门提出意见，报省物价、财政部门批准后执行。

捐资助教和集资办学的费用以及教育事业费附加、农村教育费附加和地方性教育附加费，应当按国务院和省人民政府的规定收取。不得要求中小学生交纳上述各类费用和其他应当由单位交纳的费用。

中学学校原则上不接收借读生。对确需借读的学生，经设区的市、县（市、区）教育行政部门批准，中小学校可按规定向借读的学生收取借读费，借读生交纳借读费后，免交学费和杂费。

普通高中在完成正常招生任务、保持规定的班容量前提下，经设区的市、县（市）教育行政部门批准，可按照不超过招生计划总数20％的比例招收计划外学生，收取普通高中计划外生培养费，计划外学生交纳培养费后，免交学费。

面向中小学校发行的教学用书，必须经省教育行政部门批准。教学用书的目录，由省教育行政部门向社会公布。

中小学校及其工作人员不得从事下列活动：

举办各种收的补习班、补课班、提高班、超常班和重点班；

招性“高价生”、“择校生”、“自费生”，实行“双轨制”教学，“一校两制”或者开办分校；

向学生派售、推销未经省教育行政部门审定和批准的教学用书；

向学生统一收费代购个人学习用品（教学用书除外）、生活用品、娱乐用品、医疗保健用品及其他个人用品；

统一要求学生订购课间餐；

对转学的学生收取转学费；

为学生代办保险；

要求学生及其家长捐资、集资或者向学生及其家长借款；

向学生收取学校收费项目和学校代收代管费项目以外的其他收费。

对家庭经济困难的学生，学费和杂费右酌情减免。减免后的缺额部分，由各级人民政府或者办学单位负责解决。学费和杂费的具体减免办法，由省人民政行另行规定。

中小学校向学生收费必须持有《河北省收费许可证》，并在每学期开学之日起十日内，将该学期所有收费项目、收费标准以及教学用书的目录和价格，在学校显著位置张榜公布。

中小学校的学费和杂费应当按学期在开学初期一次收取，学校代收代管费必须遵循“随时发生、随时收取、多退少补、不得盈利，及时结算”的原则，按实际发生费用涉及的对象向学生实施收费。

中小学校在实施各项收费时，必须统一使用省财政部门印制的《行政事业性收费票据》，如实填写《河北省中小学收费登记册》，并将登记册交给学生本人。凡未出具《行政事业性收费票据》和进行收费登记的，学生有权拒交。

《河北省中小学收费登记册》的工本费从学费和杂费中列支。

中小学校向学生收取的各项费用，必须全部交学校财务机构统一管理，学校的年级、班、教研室（组）或者个人一律不得存放。

国家举办的中小学校按规定收取的各项费用，一律纳入财政起户管理。

小学和初中收取的杂费全部用于补充学校的教学经费；高中收取的学费应提取10％作为奖学金、助学金，奖励品学兼优的学生和资助家庭生活困难的学生，剩余部分用于补充学校的教学经费；住宿费和取暖全部用于住宿时学生住宿和冬季取暖有关费用的支出；其他项目的收费均按收费内容专款专用，不得挪作他用。

中小学校收取的各项费用不得用于支付教职工的个人报酬及福利，任何单位和个人都不得巧立名目提取或者挪用。

对中小学校及其他有关单位、个人违反本办法的收费行为，任何单位和个人都有权向物价、财政、教育行政部门举报。各级物价、财政、教育行政部门可根据各自的职责，按照《中华人民共和国价格管理条例》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》、《河北省预算外资金管理条例》、《河北省收费管理暂行办法》和其他有关规定予以处罚。

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随着手机的日益普及，学生使用手机对学校的管理工作和学生发展带来诸多不利影响，根据XX市教育局印发《关于加强中小学生手机管理工作的通知》，为保护学生视力，让学生在校内专心学习，放置沉迷网络和游戏，促进学生身心发展，特制定《XX小学关于加强中小学生手机管理工作方案》。

一、指导思想

全面贯彻教育部《关于加强中小学生手机管理工作的通知》精神，构建学生健康成长体系，树立素质教育的新观念，保护学生的视力，为学生在校内专心学习，放置沉迷网络和游戏，促进学生身心发展提供保障。

二、工作目标

1.通过多种方式的宣传教育，将学生手机使用管理纳入学校日常管理，养成非必要不把手机带入学校、带入学校即统一管理的习惯。

2.进一步明确具体的保管学生带入的手机的场所、方式、责任人、提供必要的保管装置，确保手机的保管使用工作得到监控和实效。

3.探讨家校沟通的合适的方法，将使用手机的危害性和加强管理的必要性和家长沟通到位，共同做好本项工作，一起履行职责，加强对孩子使用手机的督促管理，形成家校协同育人。

三、组织领导

1.各校成立由校长为组长，、大队部、教导处和班主任分工协调的领导小组。

2.教导处负责进行督查、大队部进行宣传教育工作，组织少先队值日队员加强巡查和监督工作、后勤部提供必要的物质保障，各班主任要督促本班的学生执行贯彻本方案要求。

四、具体工作要求

1.有限带入校园

各班主任通过多种手段告知学生和家长，原则上不得将个人手机带入校园。学生确有将手机带入校园需求的，须经学生家长同意、书面提出申请，进校后应将手机交由学校统一保管，禁止带入课堂。

2.细化管理措施

各班级应将手机管理纳入班级日常管理，明确不得把手机带入教室，如果带入由本班班主任统一保管（可由班主任暂时锁在自己办公桌抽屉）。通过班主任手机、微信等措施，解决学生与家长通话需求。加强课堂教学和作业管理，不得用手机布置作业或要求学生利用手机完成作业。

3.加强教育引导

大队部、各班主任等通过国旗下讲话、班团队会等多种形式加强教育引导，让学生科学理性对待并合理使用手机，提高学生信息素养和自我管理能力，避免简单粗暴管理行为。

4.做好家校沟通

大队部、各班主任要将手机管理的有关要求告知学生家长，讲清过度使用手机的危害性和加强管理的必要性。督促家长履行教育职责，加强对孩子使用手机的督促管理，形成家校协同育人合力。

5.强化督导检查

学校分管领导要指导各班级细化手机管理规定，广泛听取意见建议，及时解决学校手机管理中存在的问题。学校各部门将学校手机管理情况纳入日常监督范围，确保有关要求全面落实到位，促进学生健康成长。

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[中图分类号]R632[文献标识码]C [文章编号]1673-7210（2007）08（a）-114-01

由多种原因引起的重度拇趾嵌甲是一种临床常见病、多发病、以青壮年为主，目前在基层治疗以拔甲最为常见，但是2~3个月易复发，以致造成病人长期行走困难，严重影响日常生活及劳动生产力。笔者经宋进臣主任医师指导，采用切除趾甲、甲母、甲床、重建甲沟的手术方法治疗病人60例，疗效显著，手术方法简单，创伤小，易愈合，无复发，现报道如下：

1 资料与方法

1.1 一般资料

本组60例患者中，男性43例，女性17例，其中14～30岁18例，30～40岁36例，40～60岁6例。单趾单侧44例，双趾单侧12例，双趾双侧4例。患者均为拇趾嵌甲6个月以上，肉芽肿形成或明显形成，创面迁延1个月以上，周围皮肤成暗紫色，部分有糜烂，脓肿形成后脓液自甲沟外溢，触痛明显，极易出血，病情反复发作，其中以多次行拔甲术39例，反复换药，抗炎治疗21例，术前均拍片未见骨质异常。

1.2 手术方式

常规消毒铺巾，用2%的普鲁卡因行趾根麻醉后用橡皮条暂时阻断趾根血液，先在后甲廓与侧甲廓交点处向上行斜切开，以便充分暴露甲母，然后从侧方剥离甲廓皮肤，根据嵌入深度纵行切开指甲反转拔出，将暴露的甲床、甲母至侧甲廓内完整切除，并切除肉芽肿组织，松开橡皮条充分止血后，用0.9%的生理盐水冲洗，检查甲母、甲床彻底切除后，用1号丝线自侧甲廓皮肤一侧进针，连同甲床与趾甲一起缝合（趾甲过厚进针困难可行趾甲开窗）使侧甲廓皮肤与趾甲、甲床缘紧密结合，起到加压、止血作用。同时重建了甲沟，术毕用油沙覆盖，加压包扎。术后服抗生素5~7 d。

2 结果

判断标准：①良好。切口甲级愈合，随访1年以上，无复发，病人无自觉不适症状，趾甲外形满意。②中等。切口非甲级愈合，随访1年以上无复发，病人无自觉不适症状，趾甲外形较满意。③一般：切口非甲级愈合，随访1年以上无复发，趾甲外形不满意，偶有不适症状。④差：切口术后愈合差，1年以上无复发，趾甲外形不满意，伴有强度不适症状。⑤极差，复发。

本组60例，愈合良好40例，占67%；中等15例，占25%；一般4例，占6%；差1例，占2%；极差0例。

3 讨论

目前社区医师在重度嵌甲的治疗中，采用全甲拔除及嵌入部分拔除较多见，而忽略了嵌甲的病因根治。拔甲后创面大，增加感染机会，长期炎性刺激造成趾甲增厚，肉芽组织形成，又刺激周围组织形成肥厚，瘢痕化，反复拔除嵌入部分趾甲使甲床受到损伤，影响趾甲美观。

在手术实施中主要考虑以下两方面：首先拇趾嵌甲长期炎性刺激，加之偶然的外力碰撞渗出或出血，促使肉芽组织明显形成，周围组织肥厚、瘢痕化，因而在术中彻底清除甲母、甲床的同时，需尽量将瘢痕化组织一起切除，使侧甲廓皮肤与甲床更好的愈合，因此切除范围较大。拇趾血运丰富，切除部位创面不可能彻底止血，缝合若不紧密，易出现渗血，增加感染机会。其次，由于切除瘢痕化组织致使侧甲沟皮肤破坏，重建甲沟对趾甲美观起重要作用，故只有在张力下，利用趾甲的硬度紧密缝合，起到加压止血作用。同时辅助重建了甲沟，保证了趾甲的外型美观，有效避免复发。

篇8

本文着重介绍了对化工产品抽样过程的如何控制

公正性、科学性和权威性，是质量技术监督机构的核心问题，对产品抽样又是质检工作过程的重要的环节之一，并起着决定性的作用，而且直接影响到“三性”。因此，如何在抽样过程中有效控制是质检工作人员的重要一环。

对于样品的抽样，不同的产品有不同的抽样规则或程序。从物质、基体、材料或产品中取出一部分作为整体代表性的过程。这个过程的关键在于确保所抽取的样品具有代表性，为了对该过程进行有效控制，笔者认为应该注重以下几个方面：

一、正确方法的制定

每种产品都有自己的采样标准或方法，采取并制定正确的抽样方案，即抽样前必需做好的准备工作，在制定抽样方案前首先考虑到影响抽样方案的因素，期中包括：

1、质检物质的规格。

2、物料的价值。

3、检测方法的精密度。

4、可以接受的抽样误差。

5、产品在生产时和出厂后被污染或变质的可能性。

6、简化抽样操作的可能性等。

在制定抽样方案前，还必须确定一个或多个名义上的质量水平，如AQL(合格质量水平)、AOQL（平均检出质量上限）、LTPD(批允许不合格品百分率)等。这些名义质量水平，应由使用方（委托方）确定，以使满足使用方的要求，但同时要考虑拒收生产方合理的质量水平的可能性，因此在多数情况下，由使用方（委托方）和检验方双方协商确定。如果双方确定了质量水平，则可以按照GB2828，GB/T14437，GB/T15482等标准制定一次、二次或多次抽样方案；如果双方没有确定质量水平，则应按照GB6679，GB6680等标准，根据抽样目的和要求以及所掌握的被采物料的所有信息来制定相应的抽样方案。

抽样方案中至少应包括以下内容：

确定总体物料的范围；

确定抽样单元和二次抽样单元；

确定样品数、样品量和抽样部位；

规定抽样操作方法和抽样工具；

规定样品的加工、保存方法；

规定抽样安全措施。

其中样品数和样品量在满足需要的前提下越少越好。因为任何不必要的增加样品数或样品量都有可能导致抽样费用的增加和物料的损失。故能给出所需信息的最少样品数和最少样品量为最佳样品数和最佳样品量。样品数的确定可以根据GB2828，GB6678等标准查出，样品量则需要满足以下几点要求：

至少满足三次重复检测的需求；

当需要留存备考样品时，必须满足备考样品的需要；

对采得的样品物料如需作制样处理时，必须满足加工处理的需要。

抽样操作方法可根据物料类型（单元或散装）和物料状态（固体或液体）采用以下几种方法：

1、单元固体，可用GB6679中规定的抽样工具从抽样单元中按一定方向插入一定深度抽取定向样品。每个抽样单元中所取得的定向样品的方向和数量由样品容器中样品的均匀程度确定。大块物料可以不保持其原始状态，可将其粉碎并充分混合后按上述方法抽样。

2、散装固体。可根据物料量的大小及均匀程度，用勺或铲从物料的一定部位或沿一定方向取部位样品或定向样品。

3、单元液体。可用GB6680中规定的抽样管两端开口慢慢放入液体中，使管内外液面保持同一水平，到达底部时封闭上端或下端，提出抽样管，把抽得的样品放入样品瓶中。对于小容器（如瓶、罐）可用手摇晃进行混均后将样品倒入样品瓶中。

4、散装液体。对于储罐、槽车等散装液体抽样应使用抽样管或抽样瓶（罐）从顶部进口放入，降到所需位置，分别抽上、中、下部位样品，等体积混合成平均样品。

样品的加工。一般采用缩分方法将所抽样品缩分为2~3小份，一份送化验室检测，一份留存，在必要时封送一份给使用方。

样品的保存。应规定出样品的保存量、保存环境、保存时间及撤销保存等方法。

抽样的安全措施。应严格执行GB/T3723标准，规定出适合抽样现场的安全要求。如在抽样时应注意了解样品的毒性和腐蚀性，抽样人应穿戴相应的防护衣物（衣服、手套、口罩）；在施工现场抽样时应服从现场安全监督的指挥并戴安全帽；在危险场所抽样时应严格按照有关安全制度要求，不能穿戴可能引起火灾的衣物、禁止带通讯工具、火种；抽取易燃易爆物料时必须使用玻璃或铜制的抽样工具等。

二、抽样人员必须严格执行抽样方案

抽样人员是抽样方案的具体实施者，是抽样方案得以实施的关键，因此抽样人员必须学习和熟悉抽样方案，把它作为抽样的行为准则，严格按方案规定的程序、工具、数量，提取和准备检验样品，应用规定的容器装样或封样，还应注意储运过程的条件控制，以保证送检样品与抽样时的原始状态相符。

对抽样方案的学习还要求对产品标准有一个完整的认识，因此在抽样前，抽样人员应熟悉产品标准，掌握产品特性，了解检验方法，并对酸碱及毒害样品采取相应的防护措施。

三、抽样记录必须完整、规范、准确填写

抽样记录（包括抽样单和样品标签）是抽样环节的一个重要组成部分，而且抽样单也是检验人员出具检验报告的主要依据之一，因此抽样单要填写完整、规范、准确。记录的内容应能包含抽样活动所有必要信息，一般应包含以下内容：

产品名称、规格型号、批号、生产日期、执行标准；

抽样基数、样品数量、抽样日期、抽样地点；

受检单位、生产单位；

抽样人员和受检单位代表的说明、签字，受检单位联系办法；

抽样单位印章和受检单位印章；

抽样性质或执行文件号；

因其他因素影响而偏离抽样方案的说明及其它必要信息（备注）。

样品盛入容器后应随即在容器壁上贴上标签。标签内容应包括：

样品名称及样品编号；

样品量；

抽样日期；

抽样人员等。

抽样人员对记录填写还必须做到以下几点：

真实、完整的把所有必要信息进行记录；

填写要准确、清晰、字迹端正并且不要有容易引起混淆和误解的内容，比如说所有项目要用全称，不要用简称或俗称；

抽样单位和受检单位对抽样记录的确认证明，不可遗漏。

四、其它抽样注意事项

在抽样过程中对各种细节问题也要进行严格控制，否则会导致一点出错全盘皆输的局面，笔者认为应着重注意以下几点：

抽样工具和样品容器应清洁、干燥，在抽样过程中不应带进杂质；

抽样工具和样品容器不应与被采物料起化学反应（如抽取氢氟酸时不应使用玻璃抽样工具及容器等）；

避免在抽样过程中引起物料变化（如吸水、氧化）；

对光敏性物料，样品容器应是不透光的；

篇9

【关键词】腔镜器械；清洗；消毒；灭菌；保养

【中图分类号】R11 【文献标识码】A 【文章编号】1004-7484（2013）04-0812-02

随着科学的发展，医疗技术水平的不断提高，以腔镜手术为代表的微创技术是二十一世纪科学发展的方向之一，它具有创伤小，切口小，痛苦轻、恢复快、住院时间短等优点，越来越被大多数病人所接受。为了更好地预防和控制由内镜引起的医院感染，切实保障清洗、灭菌质量，我院自2011年2月至今已将硬式内镜包括腹腔镜、宫腔镜、胆道镜等统一由消毒供应中心回收、清洗、消毒、灭菌，取得良好效果，灭菌合格率达到100%。

腔镜手术器械比普通手术器械结构精密、复杂、造价昂贵，活动的关节多、管腔细小等特点，尤其是长时间手术后器械污染有机物干结、清洗难度加大，我院为了确保灭菌效果，制定了一套切实可行的工作流程，质量标准。

1 腔镜手术器械接收前的准备工作

1.1对接收人员进行岗前培训

1.1.1由于消毒供应中心工作人员从未接触过腹腔镜手术器械，对器械名称、清洗方法、灭菌包装方式不熟悉，请厂家工程师和手术室业务技术骨干讲解腔镜名称、性能、拆卸、组装、清洗流程及质量要求，示范操作并组织考核，提高感性认识。

1.1.2组织全科工作人员反复学习《内镜清洗消毒技术操作规范》及《医院消毒供应中心管理规范》标准，提高理性认识。

1.1.3选送责任心强的技术骨干外出进修学习，回来后指点大家，提高并巩固腔镜的清洗质量及保养水平，确保灭菌合格。

1.2严格按照卫生部频发的行业标准，制定腔镜手术器械的接收流程、清洗流程、检查、组装、包装流程及灭菌方式，下送流程并制定各流程的质量标准，专人负责质量检查工作，确保各流程工作质量。

2 腔镜器械的清洗、消毒及灭菌

2.1腔镜器械的清洗

2.1.1首先做好标准预防、戴手套、帽子、口罩、穿防护服，戴护目镜。

2.1.2配备清洗工具：腔镜清洗毛刷、高压水枪、高压气枪、沙布、超声清洗机。

2.1.3配备多酶清洗剂我们用的酶是3M公司生产的多酶清洁剂，浓度是1：400，因酶能分解所有生物污染物，包括血液、脂肪、蛋白质及糖，以彻底清除器械上的有机物。

2.1.4清洗、消毒：手术室将使用后的腔镜器械装入密闭箱中，送到消毒供应中心去污区，去污区人员清点腔镜数量，检查器械性能并分类。拆卸：充分卸下内镜各部件，通道阀、打开轴节，拆卸到不能拆卸为止，零碎及精细物件放入独立带盖的小筐内。

2.1.5冲洗：流动水反复冲洗各种有腔的导管，初步去除污染物，冲洗后器械关节完全打开。

2.1.6浸泡于含酶液的超声清洗机内超声5分钟。

2.1.7刷洗：在液面下用软毛刷彻底刷洗管腔、带齿钳、弯曲部等，刷洗时注意两头见刷。

2.1.8漂洗：刷洗后用流动水冲洗，高压水枪冲洗管腔。

2.1.9终末漂洗：用软水或纯化水进行冲洗内镜各部件，清洗干净的腔镜器械用高压气枪吹干、上油，放入干燥箱干燥。

3 腔镜器械的保养

正确的保养是保证器械良好性能，延长使用寿命的关键，在腔镜的整个处理过程中，要轻拿轻放，拆卸和组装时不能用力过度，用软毛刷轻轻刷洗，不能与其它物品碰撞，有专用的包装盒固定，避免碰撞。

4 质量管理体会

清洁是灭菌的前提，彻底清洗器械上的污物是保证消毒灭菌成功的关键。腔镜手术器械比普通手术器械构造复杂、精细、细小、管腔多，极易残留污物和细菌。护理人员必须掌握腔镜的清洗流程，将使用后的腔镜器械经过一个有效的清洗过程，使器械上的微生物减少到安全水平，从而有效预防和控制交叉感染。

参考文献：

[1] 中华人民共和国卫生部 内镜清洗消毒技术操作规范

篇10

结果：观察组总有效率为88.46%，对照组为64.63%，2组的差异有统计学意义（P

结论：喜炎平注射液治疗小儿轮状病毒腹泻伴心肌受损有很好的疗效，且临床表现无不良反应。

关键词：喜炎平注射液小儿轮状病毒腹泻心肌受损

Doi：10.3969/j.issn.1671-8801.2014.01.257

【中图分类号】R4【文献标识码】B【文章编号】1671-8801（2014）01-0185-01

喜炎平是一种中药注射剂，主要成分是穿心莲内酯磺化物，具有抗病毒、抗菌、解热消炎、镇咳和增强机体免疫等多种功效，在本研究中针对腹泻伴心肌损害患儿的病情，观察组选用喜炎平注射液治疗，对照组选用利巴韦林巴注射液治疗，并对比分析治疗后两组患儿临床症状改善情况、粪便RV排除情况和CK-MB进行动态观察，现报道如下。

1资料与方法

1.1一般资料。选择2011年1月～2012年12月我院儿科收治的轮状病毒肠炎患儿，依据《中国腹泻病诊断治疗方案》，选取小儿腹泻病中具有典型症状、粪便中RV病毒抗原阳性者160例，按照随机抽样原则分为观察组和对照组，观察组78例，男42例，女36例，年龄（19.04±3.12）个月，体重（12.44±2.42）kg，病程6h～4d；对照组82例，男43例，女39例，年龄（18.22±4.54）个月，体重（13.05±2.26）kg，病程5.5h～3.5d。两组患儿的性别、年龄、体重经统计学分析无显著差异（P>0.05），具有可比性。两组患儿的主要临床症状、CK-MB水平及脱水程度经统计学分析无显著差异（P>0.05），具有可比性。

1.2治疗方法。观察组给予喜炎平静脉注射（生产单位：江西青峰制药有限公司；批准文号：国药准字Z20026249；药品本位码备注规格：86905337000689[10ml：250mg]），剂量为0.2～0.4ml/kg/d，共5d，治疗5d无效者不再使用。对照组给予利巴韦林注射液（生产单位：贵州天地药业有限责任公司；批准文号：国药准字H20067579；药品特性：化学药品，1ml：0.1g），剂量为10～15mg/kg/d，观察组和对照组均加入5%葡萄糖注射液或氯化钠注射液中滴注，其他治疗措施相同。

1.3观察指标及轮状病毒检测。观察并记录观察组和对照组治疗前和治疗过程中的的临床症状改善情况；在初治和治疗5～7d后检查和复查两组患儿的心肌酶水平；治疗前首次进行粪便常规和粪便轮状病毒抗原检测，并检测肌酸激酶同工酶（CK-MB）水平，用药第3天开始每日复查一次，并进行对比分析。观察所有患儿粪便病毒转阴的时间，治疗后第3天复查至转为阴性，观察时间最长3周。

轮状病毒检测采用胶体金法，采用广州健仑生物科技有限公司生产的轮状病毒抗原检测试剂盒。

1.4疗效标准。疗效判定标准可划分为显效、有效、无效三个级别。

显效：治疗3d内粪便性状及腹泻次数恢复正常，全身症状消失。且复查心肌酶谱中5个指标均恢复正常。

有效：治疗3d内粪便性状好转及腹泻次数减少，粪质增多，全身症状减轻。且复查心肌酶谱5个指标中有3个或4个恢复正常。

无效：治疗3d后粪便性状及腹泻次数同前或加重，全身症状无明显改善。且复查心肌酶谱5各指标中仅有低于3个恢复正常或均不正常。（总有效率=显效率+有效率）。

1.5统计学处理。采用SPSS19.0软件包进行统计分析，两组疗效比较采用X2检验，P>0.01表示两组无显著差异；P

2结果

2.1观察组总有效率显著高于对照组。临床症状观察比较，采用喜炎平静脉注射治疗的观察组发热、呕吐、腹泻、精神状态等主要症状持续时间治疗组均短于对照组，观察组总有效率高于对照组，统计学比较差异显著（P

2.2观察组和对照组病原转阴率和肌酸激酶同工酶差异显著。观察组粪便轮状病毒转阴率为66.7%（52/78），对照组转阴率为32.9%（27/82），观察组显著高于对照组（P

观察组和对照组治疗后的肌酸激酶同工酶（CK-MB）都较治疗前有所下降，治疗前观察组CK-MB水平为（50.28±2.12）U/L，对照组为（49.72±1.98）U/L；治疗后观察组CK-MB水平降为（17.65±1.04）U/L，对照组降为（38.42±1.74）U/L。观察组CK-MB恢复程度和治疗前相比有显著差异（P0.05）。

3讨论

本研究中，喜炎平静脉滴注治疗小儿RV腹泻伴心肌受损的总有效率为88.5%，显著高于利巴韦林静脉滴注的治疗效果，在缓解患儿低钠血症、低钾血症、发热、呕吐及腹泻等症状中有更好的疗效。轮状病毒抗原转阴率比较，喜炎平组为66.7%，而利巴韦林组仅为32.9%，表明喜炎平作为一种抗病毒药物，缩短了患儿带病毒时间，避免肠外脏器的感染和损害，疗效显著。CK-MB作为心肌损害的诊断标准，其平均水平检测动态表明喜炎平还能抑制炎症反应和心肌损伤，改善心肌代谢，表现出较好的临床疗效。总之，我院应用喜炎平注射液治疗小儿腹泻伴心肌受损，疗效满意，值得广泛推广。

参考文献

[1]代铁成，赵月.喜炎平注射液治疗病毒性心肌炎疗效观察[J].中国误诊学杂志，2011，2（6）：1284