微笑的眼睛范文

导语：如何才能写好一篇微笑的眼睛，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

关键词疣状胃炎内镜微波治疗

doi:10.3969/j.issn.1007-614x.2012.27.035

2007年6月～2010年5月经内镜下微波治疗疣状胃炎160例，疗效确切。现报告如下。

资料与方法

一般资料：2007年6月～2010年5月收治经胃镜诊断疣状胃炎160例，对其中82例随机分为两组，治疗组40例，男29例，女11例，年龄25～60岁，平均425岁。对照组42例，男28例，女14例，年龄30～65岁，平均45岁。两组年龄、性别、病情等一般资料比较无显著性差异，而且均有不同程度的上腹饱胀、隐痛、反酸、嗳气等消化道症状。

方法：采用olympusGIF-240电子胃镜常规胃镜检查病变均在胃窦部且多发，术中常规在胃窦部取1块黏膜行快速尿素酶试验，结果阳性者，行C14呼气试验阳性，判定为有幽门螺杆菌感染。治疗组使用国产微波治疗仪。在内镜直视下将微波探头接触，压迫病灶，根据病灶的大小及范围选择适宜的治疗温度和时间，一般选择的微波能量50～70，温度在100～150℃，采用点、贴方法，每次电热3～5秒反复电热，使隆起部位病变组织表面凝固，然后再将疣状隆起病变周边贴近正常胃黏膜给予多点微波凝固为防止治疗不彻底和再生，微波直至病变处平坦，隆起黏膜表面出现白色凝固为止。术后给予奥美拉唑20mg，日2次，黏膜保护剂共4周，HP阳性给予阿莫西林胶囊10g，每日2次，克拉霉素025g，每日2次，共1周。根据治疗，对照组给予奥美拉唑20mg，每日2次，黏膜保护剂共4周，HP阳性者治疗方法相同。停药4周后再复查C14呼气试验及胃镜检查。

内镜疗效判断标准：①显效：内镜见黏膜隆起平复，糜烂愈合。HP(-)；②有效：隆起基本平复，黏膜糜烂愈合，HP(-)；③无效：隆起仍存在或部分存在，糜烂未愈合。

症状疗效判断标准：①显效：症状消失；②有效：症状减轻；③无效：症状无明显改善。HP阳性者根据标准，停药4周后复查C14呼气试验及胃镜下快速尿素酶试验转阴性为根除。

统计学处理：两种率的比较采用X2检验，P＜005为差异有显著性。

结果

治疗组内镜疗效，显效30例，有效10例，无效0例，总有效率为100%；临床症状显效9例，有效29例，无效2例，总有效率为985%。对照组隆起平复，糜烂消失，显效4例，有效10例，无效28例，总有效率为352%；临床症状显效6例，有效20例，无效18例，总有效率为581%。经统计学分析显示，治疗组隆起平复，糜烂消失，临床症状改善均优于对照组(P＜005)。

讨论

疣状胃炎是多种损害因素使胃黏膜受损或损伤胃腺体细胞导致腺管及腺上皮增生，从而使黏膜隆起形成特有的隆起症变［1］，目前医学发展认为其发病原因与HP感染，免疫机制异常及高酸分泌有关［2］。疣状初变多数分布于幽门腺区和移行区，组织学上多伴有重度炎症和不典型增生，故该病有潜在的癌变危险，而且HP感染会加剧黏膜的炎症程度，并促进肠上皮化生的形成和发展。有研究提示，疣状胃炎的持续及上皮增生，有可能发展成胃癌。尤其是伴有不典型增生或肠化者有一定的癌变倾向，故疣状胃炎被视为胃癌的癌前疾病，目前尚无特效药物治疗。临床上多以抑酸和保护胃黏膜，根除HP等内科治疗，但疗效不确切。故需去探讨一种有效的治疗方法治愈疣状胃炎，终止癌变的发生。有报道采用APC氩气烧灼方法取得较满意的疗效。我们使用微波，根据热传导和热辐射的属性，使病变组织快速升温达到蛋白凝固作用，由于实施有效的热凝，病灶组织坏死、脱落，同时改善黏膜在血液循环，保障组织血液灌注，加快了组织修复，促进病灶愈合，同时兼有杀菌作用，与高频、氩等离子等凝固治疗方法相比，疗效相当且费用廉价。故笔者认为胃镜下微波治疗配合药物治疗疣状胃炎是一种值得应用的有效方法，此法操作简便易行，安全性好，疗效确切，值得在基层医院临床推广使用。

参考文献

1朱惠明,黄勋,李银鹏.现代消化内镜治疗技术［M］.深圳:海天出版社,2003:84.

2李益农,陆星华.消化内镜学［M］.北京:科学出版社,1995:214

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4朱明华,戴文森.疣状胃炎的病理学和单克隆抗体MG免疫组化检查［J］.第四军区大学学报,1990,11:273-274.

[ZK）][HT][FL）][HJ]

[FL（3！@（0，0，0，40）K2]

综上所述，在进行治疗时可以根据不同孕周的孕产妇在早产胎膜早破的情况下采取不同的方式进行处理，但是基本的疗效以及对母儿结局的影响并没有完全的一致，需要进行进一步的研究。

参考文献

1陈秀华,陈文.84例早产并胎膜早破因素分析与预防［J］.河北医学杂,2005,2(11):112-115.

2彭冬梅.早产合并胎膜早破的分娩方式选择及新生儿预后［J］.临床和实验医学杂志,2008,6(4):81-82.

篇2

大家好!

很荣幸我能有这样的机会参加今天的演讲。我叫××，是××供电有限公司营销部收费班组的一名员工，今天，我的演讲题目是“我微笑，是为了您的微笑”。

优质服务，某种程度上说，其真义，就在于：无论生张熟李、无论电余电缺，都见灿烂笑颜。近年来，××市供电有限公司大力弘扬企业服务理念，塑造服务新形象，增强社会亲和力。在国家电网公司组织的电力市场整顿和优质服务年活动中，我公司在内部制定了一系列兑现承诺的制度和措施。把群众满意不满意，赞成不赞成，拥护不拥护作为衡量供电服务质量的唯一标准。

我们营销部作为与客户直接打交道的服务窗口，几年来，一直始终不渝推行供电承诺制服务，用心血和汗水兑现每一句诺言。坚持与时俱进地改进服务措施，开展以“人人都是形象，人人都是窗口”为主题的形象工程活动，深化供电服务内涵，增强服务功能，拓展服务领域。实行无双休日制度，所有营业窗口全部实行“一口对外”，实现了进一次门、找一个人、交一次费、确保一次办成。不论是电力抢修还是电力报装服务，电力投诉还是电力咨询，都实现了“只要您一个电话，余下的事情由我来办”的服务标准，大大地方便了客户。客户对我们的满意度有了进一步提升，职工对维护企业的品牌意识有了明显增强。

走进我们营业大厅，你就会被我们每位员工如花般的笑脸深深吸引，再看看四周宽敞明亮的厅堂、整齐上墙的规章制度，坐在椅子上，喝上一杯热气腾腾的开水，您会有种宾至如归的感觉。我们营销部的全体员工都铭记“人民电业为人民”的服务理念，在服务中注重以诚待人，以情感人。“没有不对的客户，只有不对的服务”是我们的座右铭。我们知道，文明服务需要有承受委屈的心胸和解释的耐心，唯有注入真情才能真正做到这一点。今年年初，有一位王姓老人来缴费，因其过了缴交时间，虽然其上月用电费用仅只11.5元，但按照电费违约金不足1元应按1元收取的规定，他必须缴交1元的电费违约金。但在他看来，用电才十几元，电费违约金却要缴1元，简直是不可思议之事。

因此，他拒不缴纳，还口吐脏言，嚷嚷供电公司乱收费，坑害老百姓，扬言要砸了营业厅。见此情景，我们收费员尽管心中十分委屈，但依然笑迎，将其扶至一旁坐下，递上一杯热茶，翻开《供电营业规则》，一句一个“老伯”，和声细气地耐心跟其解释“什么是电费违约金?为什么要收电费违约金?电费违约金如何计算?……”。终于，老人的情绪平稳下来了，不仅缴清了所有费用，还感动地握住收费员的手直赔不是，并再三夸赞我们的服务态度真是好!

俗话说“赠人玫瑰，手留余香”。我们收费班组的姑娘们期翼用自己的真心与热情为客户们献上最好的服务，哪怕是一个微笑的眼神，一句温软的问候，一杯热气腾腾的开水，都是我们赠与客户的温馨玫瑰，饱含着我们的深情与厚谊。客户能够满意而归，就是对我们最好的回报。

200×年之初，纵观南北，人本精神、大众情怀正得到倡导。学会微笑，既是对客户和企业负责，也是对自我的尊重和肯定。微笑，是一种责任，也是一种境界。消费者维权意识显着增强的今天，客户对我们供电企业服务水平和质量的要求日益提高，对服务的要求不仅是面对面，更要心贴心。其实，客户企盼的人性化、个性化、专业化服务，无非，就是“有情”服务，是“优质服务是国家电网公司的生命线”这一服务理念的深化、细化、具体化。国家电网公司将“优质服务”确定为员工的核心价值观，提出以加强服务作风建设为切入点，加强思想作风和行风建设。

“核心价值”的培育要求我们尽快树立服务是资本、服务是资源、服务是事业、服务是乐趣的理念，从微笑这样的细节做起，发挥潜力，彰显人性化服务艺术，用心将“优质、方便、规范、真诚”服务作得更体贴、更完美，切实体现“流程规范、服务高效、社会满意、品牌形象好”的“服务优质”内涵。

生命，对每个人只有一次，而青春则是这仅有的一次生命中易逝的一段。我坚信：流星虽然短暂，但在它划过夜空的那一刹那，已经点燃了最美的青春。20世纪中国的历史，写下了中国共青团和中国青年的光荣，21世纪期待我们创造新的青春辉煌。党在召唤，时代在召唤，只要我们以“崇高的理想、创新的意识、无畏的勇气”发挥青年的智慧、风采和力量，就能乘风破浪、与时俱进。

篇3

[关键词] 经脐入路手术；传统开腹阑尾切除术；急性阑尾炎

[中图分类号] R726.5 [文献标识码] B [文章编号] 1673-9701（2013）10-0145-02

手术是治疗急性阑尾炎安全可靠的方法，传统的急性阑尾炎切除术具有手术切口长、瘢痕大、手术对身体损伤较大、术后恢复慢和住院时间长等缺点[1-3]。为此，探寻微创、安全高效的手术治疗方案是学者们和临床医师关注的焦点问题之一。为此，本研究采用经脐入路手术对2005年6月～2011年6月入住我院的88例阑尾炎患儿进行治疗，取得满意效果，现报道如下。

1 对象与方法

1.1 研究对象

选择2005年6月～2011年6月我院收治的88例阑尾炎患儿为研究对象。入选标准：①术前经相关检查证实为急性阑尾炎；②均无严重合并症，有腹腔镜急性阑尾炎外科手术指征；③家属初中以上文化程度，能够与主治医师和责任护士进行有效的交流和沟通；④家属均明确本研究目的和意义，术前签署知情同意书，愿意配合主管医生和责任护士的指导和安排。排除标准：①伴心、肝、肾等重要器官严重不全或衰竭导致无法耐受手术治疗；②体型肥胖；③发病时间长（>48 h），腹膜炎较重；④有腹腔镜下阑尾切除术和麻醉禁忌证；⑤意识欠清晰、危重病人和不能配合完成研究过程；⑥家属受文化程度、听力或者智力等影响导致患儿无法与主管医生和责任护士进行有效的沟通；⑦有手术部位感染；⑧有腹部外伤史、手术史。其中男56例，女32例，年龄4～14岁，平均（6.58±4.47）岁。运用随机数字表法将符合上述纳入标准和排除标准的患儿分为A组和B组，两组患儿在性别构成和年龄方面具有可比性（P > 0.05）。

1.2 手术方法

两组患儿均由同一麻醉师和医疗小组成员完成手术，采用全麻或硬膜外麻醉+基础麻醉的方式进行麻醉。A组进行传统开腹阑尾切除术治疗，而B组则采用经脐入路手术进行治疗，术者立于患者左侧，沿肚脐右侧环形皱襞做半环形切开，长约1.8～2.0 cm，切开皮肤和皮下，从脐环与右腹直肌鞘内侧间垂直切开白线和腹膜，进入腹腔，盐水湿面垫衬压切缘，再将两侧腹壁提至切口外，用血管钳固定于血垫上以保护患者的切口，助手用窄叶“L”型小皮拉钩将切口向阑尾处的斜上方牵拉。如果患儿腹腔内脓液较多则先吸尽，再调整患儿的（取头低足高位约15°～20°，向左侧倾斜位20°～30°）。术者拿卵圆钳向患儿左侧拨开小肠和大网膜后，沿盲肠窝外侧腹壁滑向后腹膜，然后钳夹，夹住盲肠并将回盲部牵至切口下，沿结肠带找到阑尾后再用阑尾钳将阑尾牵出切口，切除阑尾后，对其进行常规处理残端后进行荷包包埋，摆正，有少量积液者可用小纱块擦除干净，将患儿的回盲部送回右下腹，逐层缝合皮下各层组织，皮肤用输液贴“十”字形贴合即可。

1.3 观察指标

观察并记录两组患儿手术时间（min）、术中失血量（mL）、切口长度（cm）、排气时间（h）、术后住院时间（d）、术后住院费用（元）和术后并发症发生率（%）。

1.4 统计方法

采用SPSS16.0软件对各变量进行正态性检验和描述性分析，计量资料以均数±标准差表示，计数资料以绝对值或者构成比表示，如果计量资料呈正态分布且方差齐采用t检验，如果计量资料不符合正态性分布用秩和检验，计数资料比较则采用χ2检验。P < 0.05为差异有统计学意义。

2 结果

2.1 两组患儿术中情况比较

B组患儿切口长度和术中出血量均明显少/短于A组，差异有统计学意义（P < 0.05），但两组患者手术时间无显著差异（P > 0.05），见表1。

2.2 两组患儿术后情况比较

B组患儿术后住院时间、术后住院费用均明显少/短于A组，差异有统计学意义（P < 0.05），两组患儿术后排气时间无显著差异（P > 0.05），见表2。

2.3 两组患儿并发症发生率比较

B组患儿腹腔感染和切口感染发生率明显低于A组，差异有统计学意义（P < 0.05），见表3。

3 讨论

小儿急性阑尾炎是小儿最常见的急腹症，随着外科医疗技术积累，手术切口选择及手术方式越来越多，总体来说，切口趋向于越来越小，有一般手术方式，也有腹腔镜手术方式等，国内外均有报道[4，5]。因小儿腹部隆凸、上下径短、腹壁薄、腹肌力量差，麻醉后腹壁松弛，皮肤切口并不需要比常规切口长，而深层组织纵向切口可稍长于浅层切口，不影响腹腔的暴露，在此解剖基础上，近年来国外有选择经脐入路作为一种美观与微创的儿童腹部手术径路，并对其是否安全、美观及实用性作了相关报道。

目前，经脐入路小儿阑尾切除术，在我国应用相对不多，且为腹腔镜辅助完成[6，7]。需昂贵设备、费用高、过程复杂，鉴于此，我科近5年对一些小儿阑尾炎病例选择无辅助手段经脐入路手术，切口美观、无感染，恢复快，因该方法在我国实施少，研究还处于初步阶段；同时，经脐入路作为儿童腹部手术径路，其应用领域以及其安全性还有待进一步的研究。本研究通过对小儿各种阑尾炎经脐入路手术治疗，观察两组患儿手术时间、术中出血量、切口长度、排气时间、术后住院时间、术后住院费用和术后并发症发生率，为进一步揭示其适用范围提供更丰富和有用的资料，并为该切口治疗其他腹部疾患可行性提供依据。

本研究选择2005年6月～2011年6月88例阑尾炎患儿为研究对象，运用随机数字表法将本研究入选患儿分为两组，A组患儿进行传统开腹阑尾切除术治疗，而B组则采用经脐入路手术进行治疗，结果发现B组切口长度、术中出血量、术后住院时间、术后住院费用、切口感染发生率均明显少/短于A组，差异有统计学意义（P < 0.05）。手术时间和术后排气时间两组无显著差异（P > 0.05）。这一研究结果与以往研究结果一致[8，9]。其中，并发症的发生究其原因可能与以下因素有关：①腹腔感染多与术者进行手术时脓液是否彻底擦尽有关，为此，术者在对患儿腹腔情况进行探查和寻找阑尾前，患儿保持平卧位，吸尽患儿腹腔渗出液，阑尾切除后，再擦尽脓液；②切口感染与患儿手术时间过长、取阑尾方法不对和患儿切口保护力度不够等有关，提示我们在对患儿进行临床操作的过程中，执行严格的无菌操作规范、切口妥善保护及缝合时适当再消毒、冲洗干净等以达到减少切口感染的发生。

综上所述，经脐入路手术治疗急性阑尾炎临床疗效确切，优于传统开腹阑尾切除术，具有术中出血量少、患儿术后住院时间短、术后住院费用少和并发症少等特点，适用于发病时间短（

[参考文献]

[1] Bansal S，Banever GT，Karrer FM，et al. Appendicitis in children less than 5 years old： Influence of age on presentation and outcome[J]. Am J Surg，2012，204（6）：1031-1035.

[2] Gasior AC，St Peter SD，Knott EM，et al. National trends in approach and outcomes with appendicitis in children[J]. J Pediatr Surg，2012， 47（12）：2264-2267.

[3] 欧盛文. 传统切除术与小切口切除术治疗阑尾炎临床效果对比分析[J]. 当代医学，2012，18（21）：82.

[4] 姬云峰. 小切口阑尾摘除术在临床中的应用[J]. 当代医学，2011， 17（26）：253.

[5] 郭德洋. 开腹手术与腹腔镜手术治疗阑尾炎的效果对比[J]. 河南外科学杂志，2012，18（5）：65-66.

[6] 陈永生，吴硕东，田雨，等. 经脐单孔与传统多孔腹腔镜阑尾切除术对比的单中心回顾性研究[J]. 中国现代普通外科进展，2011，14（11）：855-857.

[7] 薛菊存，杨富财. 经脐单孔腹腔镜阑尾切除术的手术方法及技巧改进[J]. 腹腔镜外科杂志，2012，17（1）：25-27.

[8] 曹成，赵宝波. 经脐单孔腹腔镜阑尾切除术12例报告[J]. 腹腔镜外科杂志，2012，17（2）：133-134.

篇4

【关键词】北京；旅游景区；微电影；策略

一、北京旅游景区微电影宣传发展现状

随着信息技术特别是互联网的发展，微电影作为跨界的产物成为web2.0时代下一种新型的营销形式，其画面优势、病毒式传播的特点使一些旅游景区逐步开始采用微电影的形式来进行景区的宣传，像绍兴旅游集团拍摄了系列微电影（《樱为爱情》）在优酷网、土豆网、爱奇艺等各大视频网站进行播放，展现了绍兴古城的秀美风光和深厚的历史文化底蕴，电影上线一天的时间内在优酷网的点击率就达到了五万多次，并被网友大量转发、评论，使绍兴的门票收入半年就同比增长了27.25%，其微电影的营销模式大获成功，并成为中国旅游景区利用微电影作为新型传播手段的典范。在全国，慢慢掀起了利用微电影的形式进行景区宣传的风潮，多家知名景区都陆续拍摄了微电影，甚至有些景区为了造势，在拍摄前进行大规模的海选来确定微电影的男女主角，在微电影没播放前，就达到了一定的宣传效果。

北京作为首都是我国的政治、经济、文化、旅游中心，凭借其悠久独特的历史文化、丰富的自然景观与人文景观、世界著名古都、国际化大都市，吸引了大批游客。这些先天优势使北京旅游景区在知名度、游客数量、门票收入等方面没有特别大的忧虑，因此旅游营销手段及策略方面往往滞后于其它地区。北京景区，像长城、故宫、天安门、颐和园等五A级旅游景区自建国以来就成为国民旅游的必到之地，国家形象的各种宣传片里也离不开它们的身影，并被视为国家的标志。所以在景区管理者及主管单位看来，采用微电影来宣传并不能带来多大的效益。而北京慢慢发展起来的一些新兴旅游景点，则多采取口口相传的形式逐渐累积知名度，景区的管理者利用新兴媒体及新的传播手段的意识较差，营销手段更多地停留在传统的模式上，微电影的方式并没有受到足够的重视。在这样一个大众传媒的微时代里，北京景区特别是一些不太知名的中小景区，要想在全国旅游市场特别是北京市场上多分一杯羹，必须要提高自己利用新型媒体、新型模式的营销意识，在旅游营销上先发制人，抢占旅游市场先机。

二、北京景区微电影与其他地区微电影宣传的对比

在全国，《樱为爱情》、《缘分西江》、《恋恋庐山》、《爱，在四川——美食篇》等旅游微电影比较知名，在互联网上受到了大众的欢迎，获得了良好的市场反响，2012年2月7日，四川旅游局了《爱，在四川——美食篇》，该微电影通过生动有趣、诙谐幽默的故事情节与语言，展示了四川特色的美食美景、风土人情，融合了四川火锅、川剧变脸、宽窄巷子、锦里古街等多种旅游元素，凭借着惊人的3600万网络点击率，四川旅游品牌形象的推广效应在网络上得到快速放大。国内景区微电影改变了以往电影宣传片只拍摄景区风光的惯例，加入了大量的故事情节元素，故事情节体现了当地景区的旅游特色及其旅游服务的理念与独特之处，加深了各景区与消费者的深层次的情感沟通，向消费者传递了积极的品牌理念和品牌精神。有些故事的叙述和表达留有适当的悬念，进一步吸引了观众的好奇心，促使其前往旅游景区进行探究。

在国外，也有些国家利用微电影进行旅游宣传，如：新加坡旅游局首部主题微电影《从心发现爱》借助了热播剧和女主角的影响力把新加坡的城市文化和理念通过微电影表达出来，并使之成为新加坡旅游推广活动中很重要的一部分。这说明，在基于旅游者的角度上，新加坡旅游局能充分分析受众心理，利用热播剧带动微电影这一新鲜事物来扩大其宣传效果。

和全国其他地区景区相比，北京各景区在利用微电影作为营销手段方面还比较薄弱，旅游景区微电影的数量非常少，更别提在全国的知名度。通过我们的调查，2012年北京圆明园拍摄了微电影《黑天鹅》，这部影片以一个小女孩的视角，讲述童年美好的故事，通过电影画面展示圆明园的碧波荡漾、湖水里缓缓游着的黑天鹅等许多独特景色，来达到旅游宣传的目的。位于房山的云居寺景区播出了一部《云居寺传奇》，这部微电影分为“人”、“经”、“灵”三个分系列，从电影的艺术视角力图展示佛教传统文化、弘扬云居寺石经精神、树立北京地域文化新名片、提升房山文化的传播力和影响力，此外十渡景区也拍摄了微电影在土豆网播放。北京市旅游发展委员会在2012年曾“拍摄北京旅游形象宣传片及北京旅游微电影政府采购项目中标结果公告”，显示由旅游委出面要拍摄旅游微电影。然而经过深入了解，这些微电影并不为广大网民所熟知，微电影的内容创新度还不够强，营销推广力度不足，说明北京景区微电影的发展还处于初级阶段，在内容构思、影片制作、后续推广宣传等方面还没有形成系统的模式，没有充分利用好微电影达到宣传的效果。

三、北京景区微电影的发展策略

通过对成功的旅游景区微电影进行研究，我们发现旅游景区微电影这种营销模式有如下特点：

1.传播基于web2.0，互动与反馈机制更加完善。景区的微电影营销，主要以进入web2.0时代的互联网这一新媒体作为营销信息的传播媒介，相较于传统媒体的填鸭式灌输、被动的信息接受形式，新媒体的高效性、互动性和传播性更加突出。互联网web2.0的最大特点就是允许用户及时参与，能够为旅游景区与受众之间建立起及时互动与反馈的技术基础。酷六网、优酷网、土豆网、新浪视频等国内几大视频网站，在视频播放同时均提供了观众参与评论的入口。另外值得一提的是微电影所依托的另外主要媒介——微博，微博具有及时评论和转发的功能，对于优质内容，受众除了对内容进行评价之外，还会进行积极的二次转播。因此，景区微电影的受众覆盖面是以千万为计量单位的。

2.碎片化时间的高度契合。碎片化是互联网时代的显著特征，人们生活节奏的加快，时间碎片的长度更加短暂，生活在碎片化的大众，内心往往存在一种焦躁感，时间总是有限的、短暂的、无法沉浸思考的，而与此特性相匹配的内容则更容易给大众带来欢娱，乐于被大众所接受。景区微电影的内容以故事为主，轻松愉悦、短小精干的特性，正好切中大众在上下班等车的时间、乘坐电梯的时间、坐在马桶上的这些日常生活中的时间碎片。

3.宣传软性化。微电影营销从出现开始就是为商业定制的，目的与普通广告相同，但是它没有传统广告不分场合、不分喜好的生硬灌输。景区的微电影营销，采用了柔和的手法，除去裸的宣传，通过讲述爱情、亲情或者其他故事将营销内容感性化，具象化，大大吸引了受众的眼球。

4.目标受众偏向高端化、年轻化。景区的微电影营销，作为一种网络营销手段，理论上任何一个网民都可能成为其受众，但是作为一种市场行为，营销性微电影最终的目的是为景区带来价值和利益，而互联网网民年轻人及高端人士居多的特性正好契合了景区的受众群体。

针对景区微电影的特点，我们发现景区微电影的成功要素包括三个方面：首先，该作品是否拥有优质的传播内容；其次，微电影与景区特色的结合是否巧妙；第三，景区微电影推广方式是否多元化。

结合以上分析及总结，就北京景区利用微电影进行营销宣传，我们提出以下策略供参考：

1.是否采用微电影的形式，因景区而异。并不是所有的景区都适合或者有必要利用微电影的形式进行宣传。北京的区位优势决定了有些景区天然拥有的知名度，这些景区如无特殊原因，不用浪费成本来制作微电影。而对于一些知名度不高的景区，可以针对自身的情况考虑是否需要利用微电影的形式进行宣传。

2.针对目标受众，合理分析受众心理。北京景区微电影的创作，要充分考虑到传播与推广的媒介环境特点和受众特征。针对不同性质的旅游景区，微电影应该考虑到其分众化，在创作过程中充分考虑不同景区及景区游客群体的不同需求和特点，针对不同景区的特色，创作出展现景区风貌的个性化作品，才能赢得更高的关注，实现传播目标。

3.注重创新，创意决定未来。创意永远是微电影制作的灵魂。由于受微电影的内容所影响，它对创新要求很高，特别是当下的受众每天被新鲜事物狂轰滥炸，因此景区微电影的创作务必要做到内容新颖、形式新奇，符合北京悠久的历史文化或现代的时尚潮流，才能更好地满足受众的需要。

4.注重内容结构的多元化特点。首先，微电影的故事是围绕主题展开的。在商品日益同质化的时代，消费者在选择商品时理性思考越来越少，更多是受心理情感的驱动，因此要注重与消费者心理相关联。其次，注重以内容为王道。对于那些有较深历史积淀的景区，微电影的创作更应考虑是否契合历史自身的风格和格调。最后，注重深度、忽略长度，对越来越多的3G手机用户来说，观看景区微电影往往是在休闲放松的状态下的较短时间里被消费的，所以短小紧凑却内容丰富的微电影往往更能取得成功。

5.注重与广告的有效结合。微电影正式登陆新媒体以来，其产生的源动力即为广告，但是从我国的实际情况来看，免费服务始终是中国受众的惯性思维，所以目前微电影还没有收费模式，但由于它篇幅较短，极易插播广告，同时是免费观看，与观众的经济利益并无纠葛。因此，这些微电影也没有因为“广告过多”而遭受批评，反而因为其独特的创意给人留下了深刻印象。所以，北京景区微电影的宣传需要找到赞助商，只有将其与广告有效结合，才能取得更好的营销效果。

本文受北京联合大学2013年“启明星”大学生科技创新项目（市级）“关于北京旅游景区微电影宣传的研究”（项目编号：201311417SJ131）资助。

作者简介：

付丽丽（1975—），女，北京联合大学商务学院讲师。

篇5

关键词：小微企业； 融资； 保险

Abstract：one of the most important reasons for the financing difficulties faced by small and micro businesses is the lack of enterprise credit. The insurance mechanism builds a bridge between small and micro enterprises and financial institutions. As it faces fewer obstacles in development，it can be an important and effective way to solve the financing difficulties of small and micro enterprises. Through analyzing the status quo of the small businesses financing difficulties，this paper expounds on the significance，patterns and problems of small and micro businesses loan insurance，and puts forward suggestions for developing this type of loan insurance.

Key Words：small and micro businesses，financing，insurance

中图分类号：F842 文献标识码：B 文章编号：1674-2265（2013）03-0042-05

小微企业是我国国民经济不可分割的重要组成部分，是市场经济中最活跃的细胞，在促进我国经济发展、创造就业机会、增加财政收入、推动科技创新、促进社会和谐等方面发挥了不可替代的作用。十报告中明确提出，要推进经济结构的战略性调整，支持小微企业，特别是科技型小微企业发展。目前小微企业面临诸多困难，如劳动力成本、原材料成本和其他要素成本居高不下，税收负担重，融资难，经营环境不规范，自身能力不足等等。其中，融资难问题被认为是影响其发展的最大障碍，具体表现在信贷支持少、直接融资渠道狭窄、资金匮乏等方面。调查显示，80%的小微企业认为，资金短缺和融资难仍然是制约企业发展的瓶颈，严重地制约了小微企业的进一步发展。

一、小微企业融资难的现状分析

（一）融资门槛高

1. 信用评级参与度低。由于小微企业一般经营规模小、技术水平低、管理差、抗风险能力弱、生命周期短，小微企业的信贷业务被银行列为高风险业务。据国家统计局浙江调查总队的调查显示，浙江省小微企业中，只有 21.8%的企业参与了信用等级评定，其中，AAA 级企业比例为 7.7%，AA 级企业比例为 8.9%，A 级企业比例为5.2%。大多数企业未参加银行认可的信用评级，难以获得银行的信贷支持。

2. 抵押担保难。小微企业要获得银行信贷资金，往往要提供有效担保，但小微企业很少能提供银行需要的担保或抵押。最新数据显示，小微企业能获得的贷款依靠第三方担保的占 26.9%，以企业非现金资产进行抵押的占 22.8%，个人资产抵押的占 19.3%。无有效资产抵押是融资不成功的主要原因，比例为19.8%；其次是没有合适的担保人，比例为14.4%。

（二）融资成本高

1. 贷款利率高。小微企业必须付出更高的融资成本，贷款实际利率远远高于基准利率。在基准利率的基础上，国有商业银行小微企业贷款利率一般上浮20%—30%；股份制银行一般上浮30%—40%；村镇银行、小额贷款公司等贷款利率一般是基准利率的 3—4 倍，民间融资成本则更高。据浙江省的调查，向民间融资的小微企业中，51.8%的企业贷款利率为银行同期贷款利率的 1—2 倍，19.1%的企业为 2—3 倍，9.6%的企业为3倍以上。只有 19.5%的企业融资利率不超过银行同期贷款利率。

2. 相关费用多。小微企业融资的收费项目繁多，包括政府部门、中介机构、银行收取的相关费用。有的商业银行还实行存贷款挂钩、提前扣除利息、搭购相关理财产品等。这些都大大增加了企业的负担。

二、开展小微企业融资保险业务的必要性

小微企业融资难，最根本的原因是企业信用不足，缺乏有效的抵押和担保。为解决我国小微企业融资困境，政府投入了大量精力，通过多种渠道、多种形式募集各类担保资金，解决了部分小微企业的资金需求。但实践中，多数担保机构资金规模小，担保能力有限，担保期限短。此外，担保机构对反担保财产的规定也将许多中小企业拒之门外。由于许多担保机构保值增值能力较差，而且在与银行的协作中，担保机构往往处于劣势，承担了过多的贷款风险；加上再担保风险补偿机制缺位，使得风险始终滞留在担保机构内部，限制了担保机构的代偿能力，也限制了担保机构作用的发挥。

要从根本上解决我国小微企业的融资困境，需要建立健全直接融资渠道，完善间接融资体系及中小企业融资中间服务体系。从我国目前的情况看，由于金融体制等多种因素的制约，上述融资体系很难在短期内建立和完善。引入保险机制则可以有效缓解小微企业的融资困境。保险机制介入小微企业融资具有以下意义：

（一）有利于提高小微企业的信用等级

目前，小微企业普遍信用等级低，银行对其“惜贷”现象严重。需要一种能提高小微企业信用等级、保障放贷资金安全的机制，以确保金融交易能够顺利进行。保险这一金融工具具有信用增级的功能，可以在一定程度上解决小微企业信用不足的问题。一方面，保险公司通过提供风险管理咨询服务，可以提高小微企业的风险管理能力，使其改善经营状况，提高盈利能力，从而提升自身造血功能。另一方面，有助于提高小微企业的信用等级，提高商业银行向小微企业授信的可能性。

（二）有利于增强银行资金的安全性

保险机制介入小微企业融资，能有效降低银行放贷资金的风险。一方面，保险公司作为第三方介入，可弱化放贷银行与融资小微企业间的信息不对称程度，与银行共同防范并化解由此引起的信用风险。另一方面，按照权利与义务对等的原则，保险公司在收取保费后，承担替代性还款的责任，将主动参与融资项目论证和资金使用监督，以保障资金的安全，避免为其代偿，使贷款银行多了一个风险承担者，相对降低了银行的管理成本，增大了资金安全系数。因此，保险公司的参与，可增强贷款银行的信心，扩大对小微企业的融资规模。

（三）有利于拓展保险公司的业务领域

保险公司介入解决小微企业融资难问题，提升其融资能力，不仅可以拓展自身的业务空间，带来新的业务和利润增长点，也提高了小微企业的保险需求，为将来销售其他保险产品奠定良好基础，形成一种良性循环。

（四）有利于完善信用担保制度

保险公司介入小微企业融资，其功能同信用担保机构一样，其保障标的都是小微企业的信用风险，都是为了弥补小微企业的融资信用不足，提升其融资能力。在目前我国小微企业信用担保制度发展尚不成熟的情况下，保险公司的介入，是对现有信贷担保的一种有益补充。由于小微企业信用等级低，使信用担保业面临较高风险。在我国担保机构内部消化风险的能力较弱、再担保风险补偿机制缺位的情况下，保险机制与信用担保相结合，共同承担小微企业的信用风险，即在信用担保制度之上添加信用保险制度，共同为小微企业提供融资信用增级服务，是对信用担保制度的深化。

三、小微企业融资保险业务的主要模式

（一）银保模式

目前，银行信贷是小微企业贷款不可或缺的组成部分，银保合作有较好的发展空间。这种合作的可行模式主要是贷款保证保险，由小微企业购买贷款履约保险，当不能按期偿还本息时由保险公司负责向银行赔偿。目前，部分省市已开展了小额贷款保证保险业务的试点。

（二）保担模式

在小微企业与担保机构签订贷款担保协议后，由担保机构向保险公司购买信用保险，双方共担风险。 若小微企业无力还款，担保机构先代其偿还，然后由担保公司向保险公司申请赔偿。保险公司按照合同约定给予保险赔偿，并享有代位求偿权。该模式是在小微企业信用担保制度基础上构建信用保险机制， 降低担保机构运营风险，扩大担保杠杆率，降低小微企业获得贷款担保的难度。

（三）保贸模式

这种融资模式主要是指出口型小微企业可向银行申请办理信保项下贸易融资，以应收账款、预付账款和权益为标的， 由保险公司为小微企业的贸易信用承保，当投保人的买家发生破产或账款拖欠时，按保险合同约定赔偿客户损失。一般无需提供抵押、质押或担保即可获得融资。同时，由于信用保险的保证基础，在卖方为应收账款投保后，卖方可将赔款权益转让给银行， 银行在参考保单金额后向小微企业提供贸易贷款融资，从而产生类似于“担保”的作用。通过投保出口信用保险，建立起专业的第三方监督和管理风险的控制机制。利用信用保险机构专业的信息技术优势和风险管理平台，引导和帮助企业加强信用分析与风险管理工作，正确选择贸易伙伴，动态控制贸易风险，降低企业因自身进行风险管理而需付出的运营成本。

（四）保租模式

融资租赁是小微企业的融资新途径，但目前融资租赁公司不具备稳定的资金来源，难以独立承担融资租赁项目风险，需要一种风险分担机制。通过保险与租赁融合，可以促进租赁业发展，为小微企业在资金短缺的情况下引进设备、加快技术更新创造有利条件。出租人与小微企业（承租人）签订融资租赁协议后，以承租人信用或租赁物财产为标的向保险公司购买保险， 保险公司在承租人无力支付租金或租赁设备发生损坏时， 向出租人赔偿损失。通过这一模式，可有效缓解小微企业融资压力。同时，我国融资租赁公司大部分资金来源于银行贷款，租赁信用保险的引入，能够使租赁公司在向银行贷款时享有更优惠的贷款利率，进而可推动融资租赁业务顺利开展。

四、保险机制解决小微企业融资难的浙江实践

目前浙江省开展此类保险的主要是中国人保、中国出口信用保险公司、中国太保以及股份制的浙商保险、长安责任险、安邦保险。

2011年，长安责任险在浙江省推出的“保易贷”融资产品，成为浙江省首个由银行、保险、担保公司三方分担风险的小微企业融资产品。该产品先由银行为小微企业提供贷款，担保公司为贷款提供担保，再由保险公司为担保公司的担保责任提供保险，通过市场化的方式实现信用风险的分散和补偿。一旦有贷款发生风险，首先由担保公司向银行代偿，其代偿损失再由保险公司根据保险责任进行理赔。该项目试点区域为嘉兴市，试点期限为两年。

2012年，安邦保险与浦发银行合作推出企业信贷履约保证保险，安邦保险对企业进行综合评估，由企业投保，凭借安邦保险在银行获得的高信用度，浦发银行为小微企业提供融资支持。其目标客户锁定在能源行业、汽车行业及房地产行业，投保条件较为苛刻。

2012年，浙商财险与杭州银行签署合作协议，成立准事业部模式的项目组，专门负责试点项目的推动实施和风险管理，并率先在杭州地区开展小额贷款保证保险业务试点。

2012年6月，太保财险浙江分公司与工商银行联合推出“易保贷”小额贷款保证保险产品，费率为贷款额的2%。中小企业单户最高贷款额度为500万元，农户最高为50万元，城乡创业者最高100万元。工商银行累计将提供50亿元以上的授信额度，全省至少有1600家小微企业受益。试运行的两个月时间里，共收到业务需求64件，批复同意42件。工商银行浙江省分行共发放贷款12265万元，太保财险浙江分公司承担风险金额9092.48万元。该产品在杭州较受欢迎，已有多家中小企业因此获得了贷款。

在省政府的推动下，浙江省逐步铺开小额贷款保证保险试点工作，在全省11个地级市选择1至2个市、县开展试点。目前参与试点的银行有工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行浙江省分行，省农村信用联社及浙商银行。银行或相关小额贷款公司与中国人保、太平洋保险、浙商保险等省内保险分支机构协商签订合作协议，根据合作贷款机构的类别，推出银行与保险机构合作及小额贷款公司与保险机构合作两种模式。这两种模式的共同特点是银行或小额贷款公司发放贷款，保险机构对贷款本息承担保证保险责任，小额借款人则须履行诚信守约义务，按期还本付息。一旦小额借款人连续欠息达3个月以上或贷款到期后1个月内未偿还本金、银行或小额贷款公司催收未果的，可向保险机构提出索赔，同时银行或小额贷款公司要及时向保险机构提供出险、追偿情况及相关抵押物追缴、处置情况，保险机构按照约定向银行或小额贷款公司赔偿。银行或小额贷款公司与保险机构按比例分摊贷款本息损失风险。

五、开展小微企业融资保险业务可能存在的问题

（一）费率厘定

小微企业融资保险业务是一种市场化的解决小微企业融资难的思路，其顺利推广，除了需要政府大力支持外，还有赖于保险公司经营行为的影响。根据保险的大数法则，要求投保的小微企业达到一定数量。承保数量不足，保险经营出现亏损，保险公司就失去积极性。费率厘定应符合市场规律和小微企业的承受能力。费率过高，会直接影响小微企业的融资成本和投保意愿；费率过低，保险公司难以连续承保，对公司持续发展能力带来损害。要在一定范围内实现顺利分保，才能有效分散风险，避免系统性、周期性倒闭潮带来的集中赔付风险。

（二）利益相关方的认识

目前，为贷款提供保险服务的保险产品主要分为两类：一类是寿险公司以贷款人为标的、以贷款人的身故为保险责任的保险，这类产品适合消费信贷如房贷、车贷等；另一类是财险公司以贷款为保险标的的贷款信用保险。能缓解小微企业融资难问题的主要是后一类产品。从调查的情况看，银行对此类保险持欢迎态度，可以帮助其分散贷款风险。小微企业主由于对保险产品不了解，投保的意愿不强烈。而保险公司对开展此类业务动力也不足，主要是由于我国信用调查评估、商账追收等服务相对滞后，增加了保险公司承担的风险和追偿成本。为了进一步支持和鼓励保险业改革创新，2009年，浙江省保监局推出了《保险业创新试点项目管理办法》，但截至目前，主动参与试点工作的保险公司仍较少。

（三）道德风险

若非贷款必要条件，小微企业不会主动选择购买融资保险；只有当资质存在瑕疵时，企业才有购买保险增加信用的意愿。小微企业信息不透明、经营波动大，存在银企信息不对称，银行才认为有必要通过保险转移信用风险， 而且企业信用资质越差，各方对融资保险的需求会越强烈，这就形成逆向选择。同时，有了融资保险作为贷款护身符，小微企业很可能放松对贷款资金运用的管理， 降低还本付息的紧迫感；对于银行、担保机构或交易对手而言，有融资保险后，可能会忽视债务人的信用等级，对本不具备资格的客户进行融资担保，形成道德风险。但从宁波试点的情况看，只要防范措施到位，小微企业贷款保险的风险是可以控制的。在试点的两年半时间里，宁波市小额贷款保证保险的不良贷款率为3.6‰，这一比率并不算高。

（四）社会环境

受承保数量不足、逆向选择和道德风险等负面因素影响，现阶段小微企业融资保险业务有一定的风险，作为非政策性险种，其商业经营思路需要进一步梳理。目前我国保险业总资产规模远远小于银行业，整体抗风险能力较弱，风险管理水平相对不足，承接小微企业融资风险的规模有限。此外，我国缺乏与小微企业保险相关的风险分摊和最后风险承担人制度设计，政府在其中承担的责任有限，一旦出现类似金融危机的大规模风险，将引发不同金融领域间的风险传递，形成连锁反应。

六、政策建议

（一）政府应当承担更多的责任

小微企业信贷风险大、涉及面广，必须在能够有效识别、分担和控制风险的前提下，整合金融监管、财税、公安、司法、宣传等部门资源形成支持合力，共同探索保险支持小微企业融资的新模式。一是争取财税优惠政策。由中央和地方财政部门划拨专项资金，对购买贷款保证保险或贷款责任保险的小微企业、担保机构给予保费补贴，尤其是要建立全国范围或区域范围的超赔风险补偿基金，对超过保费收入或银行贷款一定比例以上的损失给予全额补助。二是构建工作协调机制。由于小微企业贷款保险涉及多个部门和主体，应建立强有力的协调机构，督促有关政府部门各司其职，在风险识别、监测和处置方面整合资源，建立完善贷款追偿机制与法人失信惩戒机制。三是完善信用体系。整合小微企业基本信息、经营信息、财务信息、信用信息和贷款使用信息，及时与试点金融机构沟通共享。人民银行应当为开办小微企业贷款保险的保险公司开放相关的征信系统查询权限，实现资源共享。

（二）创新产品服务，为企业融资提供便利

银行、保险、担保等机构应有效合作，加强产品创新和金融服务创新。共同确定抵（质）押物或担保物的范围和额度，科学厘定保险产品费率、相关贷款利率，将融资成本控制在合理水平。银行和保险公司在办理贷款业务和理赔服务时应提高效率、优化流程、简化手续，减少有关各方的等待时间。小微企业分散于城乡之间，银保机构服务小微企业仅仅依赖少数分支机构是不够的，需要构建立体的客户服务体系，要有专职的小微企业客户经理队伍提供专职服务，发挥网点优势提供就近服务，充分借助电子渠道来发展电子银行业务，通过网络和电话银行提供远程服务。

（三）加强社会化服务体系建设

小微企业社会化服务体系除融资服务体系、信用担保和信用保险服务体系外，还包括技术支持体系、信息咨询体系、市场拓展体系、人才开发体系等。融资保险服务是小微企业政策的一个方面，它不是孤立的，必须有其他方面政策相配套。它的健康发展在很大程度上依赖于其他小微企业社会化服务体系的建立和完善。因此，政府要多管齐下，支持各项小微企业社会化服务事业，以此提升小微企业经营管理水平；帮助改进财务制度，规范财务管理；协助增强其科技开发与创新能力；增强其产品的市场扩散能力等。只有小微企业的整体素质和竞争力提升了，其抵御风险的能力才会增强，保险机制植入融资业务才会更安全。

（四）加强专业人才的培养

信用保证保险涉及不同的学科、不同的行业和专业，技术性较强，要求从业人员具备财务管理、风险管理、信用管理等多方面的知识，对相关行业的专业知识和业务流程也要有一定的了解。我国小微企业贷款保险开办时间很短，缺乏大量具有从业经验和相关知识的专业人才，这在一定程度上制约着我国保证保险的进一步发展。

参考文献：

[1]纪琼骁，易士佳. 小微企业融资保险机制初探[J]. 武汉金融，2012，（1）.

[2]廖新年.保险机制介入中小企业融资问题探讨[J].金融与经济，2009，（9）.

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【关键词】中小微企业 融资 困境 政策 解决策略

一、中小微企业融资现状

改革开放以来，中小微企业的发展势如破竹，为国民经济的发展作出了不可磨灭的贡献。但是近年来由于各种社会因素的影响，中小微企业的发展深陷融资难的“泥潭”，无法自拔。主要表现有以下几个方面：

（一）金融体制不建全，直接融资渠道不畅

我国金融体制不健全，资本市场发育不全，直接融资渠道狭窄。就小微企业的实力和自身状况来说，不能满足证券市场的要求，因而不能上市通过股票筹集资金。就债券而言，目前我国发行债券控制严格、要求的条件比较高，而且债券品种单一，债券市场极不发达。目前无论股票市场还是债券市场主要都是大型企业的融资场所，尚且不是中小微企业融资的理想渠道。

（二）银行贷款门槛高，审批程序复杂且耗时较长

银行贷款是企业最常见的融资渠道，但是对贷款单位的要求和限制也是比较多的，商业银行对大型企业比较青睐，对于小微企业来说，能获得贷款的少之又少。由于商业银行加强贷款额度及投放节奏管理理企业贷款审批周期较以往明显延长，何时获批的不确定性增加，即便是有良好信用的小微企业在授信期内，从还贷、解除担保、重新签订担保协议、申请银行贷款到贷款到帐至少需要1个多月的时间，如果是超出授信期或新增贷款，其过程更长。

（三）一般通过民间借贷获得融资

小微企业对资金的需求一般是要求比较快，时间短，别的融资渠道不能满足其要求，迫使小微企业更多地求助于手续简便的商业信用和民间借贷等非正规金融。正是因为民间借贷能够在短时间内能够为小微企业提供资金，民间借贷等各种非正规金融活动成为小微企业融资的重要补充。

二、中小微企业融资难的表现

一半以上中小微企业发展的首要制约因素都是融资难。中小微企业融资份额比较低，缺乏信贷支持问题突出。近一半以上的中小微企业都有向银行贷款的经历，但贷款之路非常坎坷，其中有的是抵押物不足，有的是企业规模小，风险承受能力差，有的是缺乏有效信用担保，有的是企业信用度不高，有的是企业经营存在问题等。

商业银行贷款结构非均衡现象十分突出，处在高速扩张期的中小微企业融资困难比较明显，70%以上的中小微企业都主要靠民间融资的方式来解决资金周转；即使那些与银行有业务往来的企业也不同程度需要吸收民间资本，这就极大的提高了企业的经营成本。一半以上的企业对现行融资方式和政策不满，迫切需要改变。

三、中小微企业融资困难的成因分析

（一）紧缩的货币政策是导火索

2008年的金融危机对我国也产生了不小的冲击，为了应对危机，防止经济衰退，政府采取了宽松的货币政策并且放松了信贷，鼓励人们消费和投资，但由于我国的货币政策的效果被过分放大，最终导致了通货膨胀，CPI持续走高，物价节节上升。随后国家为了控制通胀又采取了紧缩的货币政策，大幅收缩银行信贷额度，使得本就难以向银行贷款的中小微企业陷入了极大的的融资困境。为筹措资金，中小微企业只能转向资金活跃的民间市场，但是由于民间借贷的“暴利”，中小微企业必须承受极高的借款成本。于是，一部分中小微企业在利润锐减的情况下惨淡经营着，还有一部分则干脆将投资眼光放到房地产市场和股市上进行投机套利，脱离了实体经济。

（二）商业银行有差别的对待国有大型企业和中小微企业

盈利是商业银行经营的基本前提，也是商业银行不断发展的驱动力。贷款是商业银行最主要的盈利性资产，一方面贷款是商业银行实现盈利性目标的主要手段，另一方面，贷款又是一种风险很大的资产。商业银行为避免或尽量减少不良贷款带来的损失，会对借款人进行信用分析，通过分析，对贷款的风险作出评估预测，并据已确定是否给予贷款[][3]。因此，商业银行理所当然的会“偏心”国有企业和大企业，向他们提供更多的贷款，从而使银行在享有较高安全感的同时也实现了利润最大化。相对地，中小微企业由于自身资金实力、担保以及经营条件的限制就很难从银行取得贷款。

（三）中小微企业创新能力低

在全球经济大环境下，任何企业如果不能把握机会努力创新就难以生存。在金融危机、欧美债务危机以及人民币升值的接连打击下，一些出口导向型的中小微企业产品出口量已直线下降，同时还要面临国内通货膨胀所导致的原材料成本、劳动力成本的上升。值得一提的是，一直以低价劳动力作为出口优势而号称“世界工厂”的中国正面临着来自印度、越南等东南亚国家的更为低廉的劳动力的威胁。在这样的国际经济形势下，中小微企业的创新就显得更为重要。如果将主要精力放在当前业务的持续经营，不能实现创新增长，企业最终得到的利润只会越来越少，而低下的盈利水平也会使中小微企业的融资难上加难。

（四）中小微企业融资成本高

中小微企业由于抵押物不足，基本通过担保公司向银行贷款，但目前市场上担保费用约2-3%之间，加上银行贷款利率都上浮30%，这样资金成本约12%左右（这些还不包括一些隐形的中介费用等），公司的利润率一般在10%左右，极少数企业能达到20%，扣除贷款成本，企业的利润空间就很小了，加上人工、原材料、运输等企业成本上升，企业的利润空间进一步的被压缩。由此可见中小企业融资通过银行贷款的成本过高，很难让其顺利发展，一旦资金链断裂就极有可能导致破产。

（五）政府支持力度不够，民间借贷缺乏监管

中小微企业作为非公有制经济的主要组成部分，它的发展离不开政府的引导、监督和管理。政府要为中小微企业的发展创造平等竞争、一视同仁的法制环境、政策环境和市场环境。但是由于我国法制建设尚不规范，政策向国有企业倾斜以及金融市场体制的不健全，使得中小微企业的融资因疏于管理而困难重重。尤其是对民间借贷市场来说，本来是一个重要的融资渠道，但是由于监管不到位而扭曲，使民间借贷市场成为了“地下钱庄”的“乐园”，导致了现在借贷双方两败俱伤的局面。民间贷款的高利率不仅加大了民间借贷资金链断裂的潜在风险，而且也扰乱了民间金融市场的正常秩序，对我国金融体系的有序运行和国民经济的稳定发展造成了巨大隐患。

四、关于中小微企业融资困境的对策

（一）强化自身素质建设

（1）加强企业自身信用建设。对于中小微企业自身而言，在目前直接融资渠道还不畅通的情况下，要想通过间接融资解决资本不足的问题，需要做的最大的事情就是提高自己的信用度。市场经济是信用经济，市场竞争是公平竞争。它拒绝欺诈，排斥投机取巧，鄙视一切不讲信誉的行为。作为中小微企业，要相互信任、恪守信用、以诚为本。

（2）积极拓宽中小微企业融资渠道。目前，我国中小微企业融资主要是通过银行机构来实现的，渠道单一。企业过度依赖银行贷款不仅会产生资金来源不足和资金紧张的后果，而且也不符合市场经济发展的要求。因此，应积极发展资本市场，并鼓励和引导中小微企业直接融资，以改变企业主要依赖银行获得资金的现状。

（二）加大银行等金融机构的改革力度，优化中小微企业金融服务

（1）发展面向中小微企业的中小型金融机构。我国应大力发展中小型金融机构，在股份制商业银行、地方性商业银行、城市信用社或商业银行、农村信用社及未来的社区银行中扩充针对中小微企业的金融业务，以满足广大中小微企业的需要。

（2）放宽抵押贷款条件，适当扩大贷款抵押率。银行应进一步放宽抵押品的范围。根据《银行开展小企业授信工作指导意见，银行可接受房产和商铺抵押，商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权质押，仓单、提单质押，基金份额、股权质押，应收账款质押，存货抵押，出口退税税单质押，资信良好企业供销合同质押，小企业业主或主要股东个人财产抵押、质押以及保证担保等。还应完善抵押物拍卖市场和中介机构，降低抵押成本和减少抵押手续。

（3）业务创新，包括产品创新、服务创新、担保方式创新等。在产品创新方面，银行可开发针对中小微企业的专向贷款，或者依据国家有关政策，开辟专门用于扶植高新产业、低碳行业的贷款，在贷款利率、贷款成数以及申请条件上给予适当的放宽；服务方面，银行可改进现有的短期贷款的还款方式，增加随借随还的功能，在较大程度上令贷款周期与资金需求周期趋于一致，同时可以降低融资成本；担保方式方面，银行可在最基本的抵押、担保方式的基础上，增加诸如联合担保、供应链融资等新兴担保方式，既可以降低贷款风险，又可以使信用不完全满足贷款条件的企业获得需要的资金。

银行在进行这些创新时，可能会增加管理上的成本，但从另一个角度来看，这样做既可以缓解中小微企业贷款难的问题，又可以拓宽贷款市场，更重要的是，顺应宏观政策导向，为银行自身树立了良好的社会形象，有助于银行今后的发展。

（4）认真落实国家对小微企业支持政策。落实小微企业贷款的差异化金融监管政策，提高对小微企业不良贷款比率的容忍度。引导金融机构落实“有扶有控”信贷政策，确保小微企业贷款增速高于全部贷款平均增速，增量高于上年同期水平。认真清理纠正金融服务不合理收费，切实降低企业融资的实际成本。积极鼓励金融机构到县区和乡镇增设机构。强化政策扶持，鼓励金融机构保障小微企业的有效融资需求。通过风险补偿、税收奖励、考核奖励等多项政策，鼓励金融创新，优化小微企业贷款审批程序，提高审批效率。加快小微企业信用评价体系建设，完善贷款风险定价机制和信用评级办法。支持银行机构组建专营机构对小微企业进行集中化经营和管理，改善服务质量。创新小微企业信用担保体系，探索建立互利互保的信用担保机制。广泛开展银企对接活动，提高对接成效。探索设立小微企业发展促进基金，为小微企业有效融资需求提供补贴。

（三）发挥政府扶持和引导作用，改善中小微企业融资环境

（1）完善风险投资机制，为中小微企业融资提供良好环境。风险投资是一项高风险的战略投资。由于我国在政策环境、退出机制、企业制度、个人信用等方面尚存在诸多问题，风险投资在投资总量上也只占很小的比例。政府必须有与之配套的有利于风险投资发展的政策法规、经济体制、金融秩序等外部环境。政府应该培育我国真正的风险投资主体，为风险投资创造良好环境和出台优惠政策。尽快降低中小微企业进行股权融资的门槛，拓宽企业直接融资渠道。

（2）引导民间资本发展中小银行和小额贷款公司，鼓励民间融资。中小微企业将持续发展，大型商业银行肯定不能满足融资的需要。中国民间资本并不稀缺，稀缺的是民间银行。国家可在高新技术开发区和民营经济发达地区试点民间银行，然后加以推广。民间融资是利国利民的大好事。简便、快捷的民间融资是中小型民营企业融资的最重要渠道。凡是民间融资发达地区，就是民营经济发达地区，民间融资不发达地区，就一定是民营经济不发达地区。

（3）规范和引导中小微企业，构建中小微企业信用担保体系

为解决中小微企业融资难的问题，我们应构建以互担保为主的中小微企业信用担保体系。互担保的优势来自于民间担保的产权结构、社区性和互助、互督、互保机制。当面临风险时，政策性担保机构通常的做法是将风险转移给政府，而互担保机构承担的风险最终由会员分担，容易被潜在的被担保者接受，担保审批人与担保申请人相互较为了解，缓解了信息不对称问题；互担保将银行或政府担保组织的外部监督转化为互担保组织内部的相互监督，提高了监督的有效性；处于劣势的中小微企业通过互担保联系起来，在和银行谈判时可以争取到较优惠的贷款条件；互担保减轻了政府财政负担，可以为政府与中小微企业沟通创造新的渠道，容易获得政府的支持。

为适应今后的发展需要，宜构建以互担保机构为主、政策性担保机构和商业性担保机构为补充的担保机构为基础，以地区和市级、省级、全国三级再担保机构为支撑的结构体系。

（4）完善相关的法律、法规，提供制度保障。政府在法律法规体系建设方面做出了很大的努力，但我们还需要进一步的努力。我国可以借鉴市场经济发达国家的经验并结合我国实际制定《信用管理法》，以法律规范企业信用行为。各级政府要从本地区的实际出发，积极改善中小企业的经营环境，还应尽快普及和全面推行《中小企业促进法》。继续废止和清除不适应中小企业发展的法律法规，减轻中小企业负担，真正使中小企业发展走上法制化轨道。

五、总结

为了解决我国中小微企业融资难的问题，需要根据我国具体的社会、经济、金融等在内的各项现实情况，并通过政府、企业、金融机构及中小微企业本身等多方面的共同努力，才能使我国中小微企业慢慢走出融资困境。

参考文献：

[1]尹晓冰，冯景雯.中小企业融资困难：根本原因和现实选择[J].经济问题探索，2003，（03）.

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西方资本主义社会将消费主义视为推动经济发展的主要力量，但生态学学者以及许多绿色环保组织始终在高度关注由其所引发的生态破坏，并对消费主义思想及其实践后果进行了否认和批判。正如美国学者艾伦·杜宁所言“：我们的生活方式所依赖的正是巨大和源源不断的商品输入。这些商品———能源、化学制品、金属和纸的生产对地球将造成严重的影响。”消费主义虽没有在中国成为绝对主流，但其对生态环境带来的危害仍不容忽视。

（一）消费主义加剧我国资源、能源的消耗

资源问题早已经成为一个世界性的问题，人类在追求财富和发展的同时也消耗了大量的资源。“正像资本对其自身的市场的破坏一样，剩余价值的生产越是加大；资本对其自身的生产性利润的损害就越是加剧，剩余价值的生产就越是建立在对广义的自然界的破坏性利用的基础上。”中国有14亿人口，资源和能源的人均占有量都很少：以水资源为例，2009年，中国有22个省人均水资源量低于严重缺水线，全国水资源人均占有量在世界银行统计的153个国家中仅排在第88位；煤炭、石油、耕地等资源的人均占有量均远低于世界水平。中国的发展由于生产技术条件等因素的限制，很长一段时间以来都在采用粗放的资源开采和利用方式，资源的消耗浪费本来就十分巨大。而消费主义所倡导的理念将人们对商品占有和消费的欲望放大，由此进一步推动社会生产规模的扩大，而产品增加的现实又会使商家更加迫切地刺激人们的消费欲望。质言之，消费主义引发并加剧了个人占有商品欲望的无限性与资源的有限性之间的矛盾。一定程度上讲，消费主义与生产过剩和资源过度消耗密切关联，它所带来的后果对于中国资源短缺的现状无疑是雪上加霜。

（二）消费主义使中国环境污染更加严重

人类社会过度生产和消费的过程中必然会产生大量的废气、废水、废物等垃圾，最终都被投入自然环境中，即使到今天，最先进的科学技术依然无法使人类依靠自己的力量完全消耗或是再利用这些废品。美国学者詹姆斯·奥康纳以公司为例，分析了资本积累对生态的破坏：效益不好的公司无力关注生态环境；而效益好的公司又因为生产任务重、资源需求量大等原因无暇也不愿关注生态问题，因为如果顾及环保会增加自己的成本。改革开放之初，中国经济总量只占全世界的1.8%。那时的中国就相当于一个效益不佳的“公司”，想要快速发展就只能建立在高能耗和高污染的基础上；那时对环境污染的重视程度远远不够，法制监管也十分微弱。而且往往是一边污染一边治理，结果是污染越来越难以治理，譬如我国淮河治污工程已逾十年，污染却依然十分严重。当中国的经济总量不断跃升，国家综合实力大踏步前进，中国如同一个效益较好的“公司”的时候，在生态环保意识不断提升的同时，人们对消费品档次和数量的要求也在不断提高。2012年，中国奢侈品市场占据全球份额的28%，已经成为全球占有率最大的奢侈品消费国家，中国的奢侈品消费群体甚至呈现一种“未富先奢”以及“低龄化”的现象，从这些现象中能够看出消费主义对于中国人的影响。如此庞大的消费人群和强大的消费力量，又使得这个“公司”不得不继续忙于提高自身效益、生产更多产品来满足人们的需求。这样，伴随着生产规模的扩大，资源能源被大量消耗，由此造成的环境污染的乘数效应进一步放大。

二、关于应对消费主义的几点思考

中国的消费主义有着与西方社会不同的特点，必须结合中国的实际才能更加有效地加以遏制。

（一）要充分认清消费主义与扩大内需之间的区别，倡导适度消费观

党的十报告中明确将扩大内需作为国家经济增长的战略基点，但我们要区分消费主义与扩大内需两者的不同，如果放任消费主义的发展，最终会影响国家经济的发展。如前所述，消费主义是一种为了满足虚假需求的奢侈性消费，而扩大内需的目的在于进一步满足人民的真实需求。对于当前中国社会来说，既要抑制消费主义的扩张，也要进一步扩大内需，这两点并不矛盾。我们走中国特色社会主义道路的根本目标就是为了逐步实现全体人民的共同富裕，提高人民的生活水平。但是，扩大内需并非简单地让人民多消费、多花钱。如果不建立完善社会保障机制，不解决住房、医疗、教育、养老等基本社会保障问题，扩大内需无从谈起。通过扩大内需，我们所解决的不单单是经济问题，而且要解决分配不公等社会问题。我们要倡导一种适度的消费观，人们在生产生活中对资源、能源、物品等等的消费活动，要与资源环境的承载力相协调，消费活动不能有悖于“建设资源节约型、环境友好型社会”的理念。我们的消费观念要从“越多越好”转变为“适度就好”。

（二）要积极营造健康的社会风气，树立正确榜样

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（一）设置免税线

不少国家和地区对符合条件的小企业，根据其应纳税额或销售额大小设置免税线，或划定一个下限和上限，下限以下部分免税，下限和上限之间给予部分减免。一是实行免税，一些国家对于流转税额低于某一数量的潜在纳税人干脆实行免税，只对其购进征收增值税，如欧盟国家和拉丁美洲的哥斯达黎加、洪都拉斯、尼加拉瓜、巴拿马等国家。二是将免税线定得较高，一些欧盟国家如德国为年销售额12108美元；爱尔兰销售货物为48273美元/年，提供劳务为24136美元/年；希腊为7984美元/年；意大利为14825美元/年等，以上国家都在上述额度给予免税优惠。三是对小规模经营户实行特别简便的征税方法，如德国在制定免税线的同时，为了鼓励纳税人自觉纳税和降低管理成本，如果企业主的全部营业额和纳税总额，比上一年度低于1.75万欧元，且当年估计不超过5万欧元，则对其免征增值税。

（二）税率式减免

在增值税上，英国临时降低增值税税率，从2005年12月1日起至2009年12月31日止，税率从17.5%降为15%（欧盟规定的增值税标准税率的最低限），2010年1月1日其再恢复到原来的17.5%。日本在国内提供货物和劳务所需缴纳5%的增值税，出口为零税率，对于应税销售额或者劳务额低于4亿日元的纳税人可以选用简易的课税法，对批发销售按0.3%和劳务按1.2%固定税率征税。韩国增值税税制中并没有对小微企业采取免税的办法，而是实行以特殊税率征税，实际税负相当于普通纳税人的三分之一，根据不同行业而异。因此，低税率使得小微企业得到了实在的优惠。在企业所得税方面，美国在《经济复苏税法》中规定，对小微企业相关的资本收益税税率下调到20%，个人所得税率降低到25%，并且在2008年之后对小企业发生的经营亏损可以往前结转5年。而英国自2000年4月起，对小微企业年利润不足1万英镑的公司，给予所得税10%的税率优惠，从而使得小微企业有更大利润和发展空间。加拿大政府规定小企业的公司所得税率从2008年的19.5%降到2009年的19%，并规定在以后年度逐步降低，目前降为15%。

（三）新办小微企业减免

美国对新办小微企业的减免税主要体现在对于25人以下雇员的公司，对于具有经营目的，可实现费用全额扣除，其利润的纳税方式可按照一般的公司所得税法规定缴纳公司所得税，也可以选择“合伙企业”办法将利润作为股东收入缴纳个人所得税。法国对新办的小微企业自2003年起取消公司所得税的附加税负担，而且自申请营业执照后免征前3年的公司所得税。韩国专门制定了有关小微企业的相关法律法规，对新办的小微企业所得税的优惠较大，自申请营业执照后前3年免征所得税，后2年减半征收，对于偏远农村的小微企业还可以减免财产税和注册税的优惠，对于因债务导致企业经营困难的小微企业，政府还会为其提供税收减免。

（四）鼓励投资减免

很多国家在鼓励小微企业进行投资时，也出台了很多优惠政策支持其促进社会经济发展。比如美国税法规定，对符合条件的小型企业股本获益可以获得至少为期5年豁免5%的所得税优惠；同时对风投资金的60%免税，40%的风投资金还可以按减半征收所得税，另外，若小微企业的应纳税额少于2500美元，其税款可全额用于投资抵免，超过的部分最高抵免额限于超过部分的85%。同时对于在投资后的1-2年内新购置使用的固定资产提取高比例折旧，对某些设备在其使用年限初期实行一次性折旧。法国小微企业如果把获利所得用于再投资，可减按19%的税率征收公司所得税。对小企业用于固定资产投资的税前资本扣除比例从25%提高到40%。像英国则对投资规模在4万英镑以内的小微企业，其投资额60%可以免税。日本对小企业大型固定设备等给予特别折旧，比如对数控制造机械和工业用自动机械等采用初期折旧32%，同时给予购置成本的7%抵免所得税；对于节约能源或利用新能源的小企业，在设备折旧等方面给予较大的税收优惠，如购买或租借的设备，在使用的第一个纳税年度可以作30%的非正常折旧。韩国对小企业购进机器设备，则按购置价值的30%进行所得税抵免；对符合条件的小企业，在年底资产价值为20%以内设立的投资准备金，可以在税前扣除，但税前扣除的准备金应当从提取准备金以后第3年起分36个月作为实现利得分摊计回应纳所得税额。

二、国外小微企业税收征管政策

（一）支持非公司制小微企业发展

企业可以分为两类，公司制企业和非公司制企业，后者主要包括个人独资企业、合伙企业和个体经营企业等形式。从世界范围来看，非公司制企业是小微企业的主体。对于公司制企业，要征收公司所得税，并对股东从公司分的股息和利润要征收个人所得税（若公司不分配利润则不需要缴纳个人所得税）；对于非公司制企业，无论公司是否分配利润，股东都需要按其应得数额缴纳个人所得税。按哪一种方式对企业和股东更优惠，取决于各国公司所得税和个人所得税的税率设置与税基的确定。美国税法规定，小企业可以从两种纳税方法中任选一种：一是选择一般的公司所得税纳税方式，税率为15%~39%的超额累进税率；二是选择合伙企业纳税方式，即根据股东应得的份额并入股东的个人累进税率。雇员在25人以下的小企业，所得税按个人所得税税率缴纳。意大利公司制企业使用同一比例税率33%，而非公司制企业在2006年和2007年采用累进税43%的最高税率，同时也采用0.9%~1.9%不等的区域性和公共性税率。英国税法规定，在纳税年度内，大多数公司不能分期付款，而利润大于150万欧元的大企业可以分四期付款，非公司制企业则可分两期缴税。

（二）尽力为小微企业提供纳税服务

在几乎所有的国家，互联网是传播有关税收政策变化的最重要工具。一些国家举办研讨会（丹麦、爱沙尼亚、立陶宛、西班牙和瑞典）、举办培训课程（意大利）和订阅电子邮件（丹麦、奥地利），来告知和解释税收政策的变化。美国政府针对小企业开展了“小企业纳税人宣传教育计划”，通过讲座等方式，向小企业纳税人讲解包括账册凭证的保管、会计处理、纳税申报表的填写等与小企业有关的税收知识。法国给小微企业提供较为宽松的纳税环境，小企业在申请到营业执照后的前4年非故意所犯错误，可给予适当放宽缴纳的时间；税务机关对营业额或者毛收入不超过5万法郎的农业企业进行税务检查时，如果超过3个月，企业的纳税义务将得到自动免除。

（三）努力降低小微企业纳税成本

欧盟国家不断减低小微企业行政成本，据法国《费加罗报》报道：在欧盟国家申请创立新企业的平均审批时间由2007年的12天缩减到7天，申请手续费用则由485欧元下降到了399欧元。德国简化了与小企业有关的23项行政程序。意大利政府制定《小企业法案（SBA）》，并建立了由各部委、社团、企业组织、欧洲经济和社会委员会的意大利成员组成的工作小组来监督实施该法案，有效降低行政管理成本。法国成立了税务委托管理中心，其主要职责是向小企业派遣专业会计人员，帮助小企业建立会计账目，提供信息、培训、数字统计等服务，参加管理中心的企业每年需缴纳1200法郎，比专门聘用会计人员价格便宜，还可享受20%的减免税。英国提高企业年度审计的起点，从2004年1月1日起，年营业额在560万英镑下的企业将免于政府规定的审计要求，而在此之前，审计起点为100万英镑。调整之后，免予审计的企业增加了69000家。

三、国外发展小微企业对我国促进小微企业发展的有益借鉴

（一）国外发展小微企业税收优惠共同点

各国对小微企业实行的税收优惠政策虽不相同，但经过比较分析可总结出其具有的共同特点：（1）通过立法制定税收优惠政策。世界各国都有为数众多的小微企业，为社会提供了大量的就业岗位，创造了可观的生产总值。多数国家都通过立法来制定税收促进小微企业发展的优惠政策，将税收优惠提高到法律层次，具有相对的稳定性。（2）税收优惠政策涉及范围广。多数国家制定的税收优惠政策，贯穿了小微企业创办、发展、再投资、科技开发、甚至联合改组等各个环节，也涉及流转税、所得税、财产税等多个税种，内容较为系统。（3）税收优惠手段灵活多样。多数国家采用定期减免、降低税率、加速折旧、增加费用扣除、投资抵免、亏损抵补等多种税收优惠措施，大力促进小微企业的发展，特别是对新创办的企业，对新技术、新产品开发企业，税收优惠很多很细，使不同类型的各种企业都能得到税收政策的支持和鼓励。此外，还专门针对国际经济危机，制定了相关税收优惠，支持小微企业渡过难关。

（二）国际经验对我国促进小微企业发展的有益借鉴

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【关键词】小微金融;小微企业;融资风险

改革开放以来，台州不仅形成独具特色的民营经济发展模式，而且还创造了小微金融发展的“台州模式”，小微企业金融服务水平一直居全国前列，并于2015年12月被国务院批准为全国小微企业金融服务改革创新试验区。小微金融“台州模式”虽然根植于台州独特的经济文化环境，但是发展理念和市场战略定位等方面应该有其他地区值得借鉴的经验。近年来，在政府的大力支持下，河南小微企业金融服务水平虽然显著提高，但是小微企业融资难的问题依然普遍存在，且已经成为小微企业发展的主要制约因素之一。基于此，研究台州小微金融的发展经验及如何在河南进行推广，以促进河南小微金融的发展具有重要意义。

一、台州小微金融发展经验分析

台州是全国小微金融服务的先行地区之一，通过多年的发展，形成了以台州银行、浙江泰隆商业银行和浙江民泰商业银行等三家本土商业银行为主体，国有控股及股份制商业小微信贷专营支行、村镇银行和小额贷款公司等金融机构并存的小微金融服务体系。全市已连续多年实现小微企业贷款增速不低于全部贷款平均增速、增量不低于上年同期增加量的“两个不低于”目标，小微企业金融服务的覆盖率、满足率和满意率不断提高，不良贷款比率却低于全国和全省平均水平。台州小微金融发展取得如此骄人成绩，总结推广其经验，将有助于推动其他地区小微金融和小微企业的发展。(一)地方政府开明。台州银行、民泰银行和泰隆银行等城市商业银行虽然都是从信用社改制转变而来，但是在改制过程中，台州市政府按照民营化和市场化原则，大胆引进民间资本，政府不控股，放手让银行享有人事、财务和经营管理等方面的完全自。改制后的三家城市商业银行，结合自身实力和台州经济发展现状，将服务对象定位为小微企业，并根据小微企业特点和台州的人文社会环境，创造性开发一系列的金融产品和信贷技术，逐渐成为小微企业金融服务专家。在三家城市商业银行带动下，本土其他小法人金融机构、国有控股商业银行和股份制商业银行纷纷将目标投向小微企业，小微企业金融服务体系日趋完善。(二)良好的信用环境。台州人特有“硬气”、“灵气”、“包容”和“诚信”等人文特质，使得台州形成了浓厚诚实守信文化，极大地降低小法人金融机构进行信贷技术和服务创新面临的信用风险。台州市政府不仅充分挖掘台州传统的诚信文化，而且还积极运用法律和现代信用风险管理方法，构建失信惩罚机制。台州市政府与人民银行台州中心支行合作建立台州市金融服务信用信息共享，让失信者无所遁形;支持各级法院加强对金融商事安全查处力度，建立公共曝光机制。近年来，台州经济增长速度虽然仍处低谷，但是不良贷款比率却大幅低于全国全省平均水平。(三)地方金融机构勇于创新。面对财务报表不规范和缺乏大额抵押资产的小微企业，台州金融机构尤其是三家城市商业银行，不仅推出一大批符合小微企业的金融产品，而且还进行信贷技术创新，形成大力进行金融产品和风险管理技术创新，形成一套行之有效的微型信贷技术。(四)健全的小微企业融资风险分担机制。为了化解小微企业融资的系统性风险，台州市成立以政府为主导，合作银行积极参与的小微企业信用保证基金(下文简称信保基金)，为合作银行推荐小微企业贷款提供担保。同时，明确信保基金为非盈利性社会法人，担保费率不高于1%，远远低于社会担保机构，且被担保企业无须提供反担保。信保基金的成立进一步增强了小微企业融资能力。小微金融“台州模式”虽然根植于台州特定的地理、经济和人文环境，且仍处于进一步改革创新之中，但是台州小微金融发展经验却没有明显地域特色，如加强信用环境建设、构建小微企业融资风险分担机制及鼓励金融创新等，完全可以推广和复制。一些城市已经明确提出借鉴“台州模式”，促进当地小微金融机构的发展，印证台州经验具有推广价值。

二、河南小微金融的发展现状与存在的问题

根据2015年河南省工商行政管理局统计数据显示:截至2015年6月底，全省企业实有数量75．6万户，其中小微企业共有68．5万户，占90．6%。这表明小微企业的发展在河南省经济发展中发挥着越来越重要的作用，成为河南省国民经济和社会发展的重要基础。近年来，为了缓解小微企业融资难的问题，河南省各级政府在用好用足国家鼓励小微金融发展支持政策的基础上，还出台一系列支持政策。在支持政策的推动下，河南小微企业金融服务体系日趋完善，形成以商业银行为主体，村镇银行、小额贷款公司、金融租赁公司、融资担保公司等为辅助的发展格局，小微企业融资环境明显改善。尽管如此，河南小微企业外源依然困难，正规金融融资在占小微企业融资额的比重依然过低，大部分金融机构服务于小微企业的能力和意愿依然不强。据统计，河南省小微企业资金来源中，自有资金占80%，银行贷款占8%，民间借贷占5%，其他来源占7%。因此，河南小微金融的发展依然不充分，存在以下几个突出问题。(一)小微金融机构体系不健全。国有控股商业银行县级支行信贷审批权日趋弱化，吸收存款成为其主要业务，基本上散失了向地处县乡的广大小微企业提供金融服务的能力。国有控股及股份制商业银行，虽然在大中型城市网点众多，但目标客户大多是大中型企业，小微企业专营支行发展缓慢。13家城市商业银行重组成立中原银行，虽然实力大幅增强，但是客观上减少了向小微企业提供金融服务的银行，致使仅郑州银行和焦作中旅银行明确将小微作为主要服务对象。村镇银行、小额贷款公司等金融机构数量虽然大幅增加，但是大多实力弱小，难以满足广大小微企业融资需求。(二)面向小微企业金融产品功能单一。从名称上看，省内银行业金融机构推出的面向小微企业信贷产品虽然众多，但是这些产品功能上并没有显著的差异，难以满足不同类型小微企业融资需求。焦作中旅银行、中原银行和郑州银行等本土商业银行，也没有发挥其本土性优势，创造出符合河南小微企业的信贷产品。非银行金融机构服务小微企业意识更不足，鲜有推出面向小微企业的金融产品。(三)政府支持力度有待加强。近年来，河南各级政府对小微金融和小微企业融资的支持力度虽然有所加强，但是相对于小微企业融资需求而言，依然相对不足。一是政府虽然大力支持本土法人金融机构的发展，但是行政干预较大，金融机构的自没有得到应有尊重。二是2015年政府虽然出台了支持小微企业融资的政策，但是不仅出台较晚，而且力度甚至仍不如部分东部省市几年前的政策。三是政府尚没有采取强有力的措施改善信用环境，信用环境改进缓慢，影响了金融机构向小微企业提供融资服务的信心。四是小微企业融资风险分担机制仍不健全，政府虽然明确提出构建小微企业融资风险补偿基金，但是进展缓慢，且对政府如何分担小微企业融资风险依然没有形成一套行之有效的机制。

三、促进河南省小微金融发展的对策建议

(一)大力培育地方性的金融机构。借鉴台州市政府管理经验，进一步优化本土城市商业银行管理体制，给予银行更大的自，鼓励其推出符合河南实际的面向小微企业的金融产品和信贷技术。督促和鼓励农村信用社向农村合作银行转型，在转型的过程中，保证其自主的经营权，不对其进行控股，壮大地方法人金融机构队伍。要积极鼓励和支持民间小法人融资机构的建立，逐步把无序的民间融资活动纳入到正规金融范畴。同时，还出台激励政策，鼓励国有控股和股份商业银行成立小微企业信贷专营支行。(二)加快小微企业融资风险分担机制建设。台州及国外实践表明建立小微企业融资风险分担机制是缓解小微企业融资难的必要前提。因此，借鉴台州经验，加快推进小微企业融资风险补偿基金建设进程。尽快明确小微企业融资风险补偿基金出资方式，运作模式和补偿比率等问题。同时及时总结经验，适时将小微企业融资风险补偿基金，扩充为事前承担风险的小微企业信用担保基金。此外，还应鼓励信保基金加强与商业性担保机构合作，逐步形成以政策性小微企业信用担保基金为主导，商业银行、商业性担保机构等多方参与的小微企业融资风险分担机制。(三)大力营造良好的信用环境。政府要加大对信用重要性的宣传，加快完善信用体系建设和配套制度建设，鼓励企业申报信息，提高企业对信用的重视，实现整个小微企业信息透明和共享，使得失信者难以遁形。加快构建失信惩罚机制，加强信用法制建设，加大对不能按期偿还贷款的企业的惩罚力度，在整个河南省建立完善的信用秩序，依靠法治和信用为小微金融发展打造良好的小微企业服务发展环境。(四)引导小微企业规范管理制度。引导小微企业完善优化管理体制，关注市场发展规律，重视科技开发和产品更新换代，加大技术创新力度和产品创新力度，提高产品的科技含量，减少经营风险。加强企业文化建设，增强员工对于企业的归属感和向心力，提高员工工作的积极性。构建完善的财务管理制度，提高小微企业财务报表的可信度，增强银行等向小微企业提供融资服务的信心，并加强对资本市场的了解，拓宽融资方式。(五)加大引资引智的力度。利用国家实施中原崛起和实施《中原经济区规范》的战略机遇，加大招商引资引智力度。制定优惠政策，吸引外地的小微金融机构在河南安家落户，利用先发地区先进的小微金融管理经验和发展模式，来带动本地小微金融的发展，通过“鲶鱼效应”让本地小微金融机构更有活力，提高其寻求优质贷款客户的积极性。同时，鼓励金融机构用良好的待遇，吸引外地优秀的金融人才，积极调整自身结构，改善管理方式，用科学的管理方式来发展小微金融机构。

作者:谢晓凯 蒋俊贤 单位:台州学院经贸管理学院

【参考文献】

［1］蒋俊贤．台州小微金融发展现状与存在的问题探究［J］．产业与科技论坛，2014，20:33～35

［2］林巧燕．台州小微金融创新的发展路径研究［J］．特区经济，2015，6:41～43

［3］金台临．小微金融支持新型城镇化发展研究———基于台州市小微金融机构的研究［J］．农村金融研究，2015，5:67～72

［4］任晞．创新金融服务破解小微企业融资难［J］．政策瞭望，2014，8:41～43

［5］陈兴多，林鸿．小微金融创新的“台州探索”［J］．今日浙江，2015，14:26～29

［6］刘鸿钦．小微企业融资难题及解决途径［J］．安徽科技，2014，6

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【关键词】微波；激光；慢性宫颈炎；疗效

子宫颈炎是宫颈阴道部和宫颈管粘膜受到各种病原体感染而导致的一系列病理改变，是妇科治疗中最为多见的疾病之一，约有半数以上的妇女患过宫颈炎⑴。发炎部位包括子宫颈外口周围与子宫颈管，多因长期局部刺激并伴随机体抵抗力减低等因素使宫颈外部浸泡在分泌物内，容易受到病原体的侵袭而感染。宫颈糜烂是宫颈炎中的一种，其治疗方法有多种，疗效报道不一。我院自2009年7月开始用微波治疗宫颈糜烂并收到了良好效果，现报道如下：

1资料与方法

1.1临床资料

搜集2009年7月在谢集镇中心卫生院妇科门诊确诊为慢性宫颈糜烂患者226例，年龄24-49岁，平均32.3岁，随机抽取其中116例为研究组行微波治疗，其中轻度糜烂47例，中度糜烂40例，重度糜烂29例。另外110例作为对照组进行激光治疗，其中轻度糜烂42例，中度39例，重度29例。两组的年龄、孕产次、病变类型、病变程度及病变差异均具有统计学意义（P

1.2方法采用

微波治疗仪，功率为50W,病人取膀胱截石位，消毒外阴后暴露宫颈，试净宫颈夜，碘伏棉球消毒阴道及宫颈治疗探头与宫颈直接接触，以宫颈为圆心作渐开线连续治疗，直至糜烂面变白，每点治疗时间为10-12s。

激光治疗法患者膀胱截石位消毒外阴、阴道、宫颈，将BI-2型CO2激光治疗仪输出功率调至30W，光斑直径1-2cm，焦距20cm，手持激光刀头将道光管对准宫颈启动开关以宫颈为中心，由内向外依次灼烧，使糜烂面碳化、气化。

1.3 临床疗效观察及判断标准

1.3.1疗效观察治疗后两个月随访，观察内容包括：宫颈的光滑度、阴道分泌物的颜色、亮度、气味、痂膜脱落、宫颈创面出血、阴道流液等。要求阴道排液及阴道流血的患者使用统一品牌卫生垫，每天只需1-2张为量少，浸透2张以上者为量多。

1.3.2 疗效评价显效：宫颈糜烂面完全愈合。好转：糜烂面程度减轻，未完全愈合。无效：糜烂面无明显改变。

2 结果

两种方法治疗慢性宫颈炎的比较，116例慢性宫颈炎患者微波治疗后治愈率为87.1%,有效率为96.5%;激光治疗治愈率为72.7%,有效率为89.1%。两组比较差异具有统计学意义（p

3 讨论

采用微波组织凝固疗法，将微波直接作用于局部，使其在小范围内高温达到凝固治疗的目的。微波加热凝固相对比较缓慢，容易控制，治疗受热均匀，损伤部位边界清楚、碳化。操作简单，达到破皮糜烂质软。一般2-3周开始修复，两个月后愈合，且术后阴道排液及有血性分泌物流出⑵。

应用二氧化碳激光产生的高热照射病变组织，使病变组织中的细胞发生坏死，从而达到治疗目的，激光是常用物理治疗方法之一，但是部分病人治疗效果不佳，局部组织容易形成瘢痕，导致宫颈弹性差。再次宫颈糜烂治疗后愈合不良或复发有阴道分泌物⑶。

综上所述，激光治疗慢性宫颈炎，具有操作简单，安全手术时间短，不良反应少，并发症少等特点，是目前较好的治疗选择。

参考文献

［1］孔兆华主编.妇产科学［M］.北京：高等教育出版社2006,258.