重新起航范文

导语：如何才能写好一篇重新起航，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

在射击运动员中，我结婚算早的。我的第一次婚姻是在1991年5月，那年我只有24岁，对方是位警察。一年以后，我在巴塞罗那奥运会上战胜众多男子选手夺得双向飞碟冠军，巴塞罗那后双向飞碟比赛开始分性别，这使我的那次“壮举”成为绝响。从此，“张山”这个名字与传奇连在了一起，我，不再是以前那个默默无闻的普通运动员。可以想见，我的成名对他和他的工作、生活带来的压力与影响。但我始终认为，我的第一次婚姻的解体与我的奥运会冠军并没有很大关系，尽管对方确实要为我的这一名人身份承受很多；是长期的分离让这个家最终成为一个空壳，日年的婚姻，我们在一起的时间加起来也不过只有短短几个月，再有就是性格的差别。1999年那个寒冷冬天，经法院判决，我们离婚了。

我不是独身主义者，我渴望家庭的温暖与亲情的滋润。两次复出，其中有我的豪情壮志，有各种现实的原因，但不可否认也有感情方面的无奈，因为在那几年的单身生活中，我拥有的只有射击。作为一名女性，我希望生活中除了射击，还应该有比射击更重要的东西。如果两者中要我抉择，我宁愿做一个普通的贤妻良母。我是多么喜欢小孩子啊!

我的理想．说出来大多数人可能会感到不可思议，是做一个贤妻良母。这是真的。有人会问，你长年在运动队过着半封闭的生活，一出去比赛就是十天半个月，这与贤妻良母的角色差得太远了aE?我承认，我的事业追求与我渴望的家庭生活肯定存在着；中突，但我的理解，贤妻良母并不是靠为丈夫、子女付出的时间多少来判定的，女性的善解人意、爱心与温柔这些品质更宝贵。况且，射击队里一半人都已成家有了子女，我们国家的训练体制对老队员已经有所照顾。

但爱情婚姻这件事要靠缘分，我也没想到，这一次，月下老人竟然不辞辛苦，把红线缠绕到了千里万里远的异国他乡，我的那个他竟然是今蓝眼睛白皮肤的老外。

说起来，巴恩斯是我的同行，他12岁就开始打枪，从事的项目是男子多向飞碟，曾经打进过国家队，参加过世界杯，但在成绩上没有什么建树。我与他的第一面，据他说，是在1993年巴塞罗那世锦赛上，平时射击比赛的看台上是没有什么人的．那一次，黑压压的聚集了200多号人——全是来看那个创了奇迹的“张山”的。那群人中，就有他。我留给他的第一印象是：这个中国姑娘真美丽。

第二次见面已是5年后，是在埃及举行的1998年世界杯的赛场上，那时他的身份已经是仲裁，彼此的关系仍仅是“你好”“你好”。2000年奥运会前的热身赛上，我们再次见面了。作为裁判，他送给每个女选手一件小礼物，我也是其中的一个，纯粹出于对女孩子的亲切和欢迎。

真正的交谈是2003年在西班牙。比赛结束后，在闭幕式的酒会上，他走过来告诉我他离婚了，一家法国驻华公司邀请他去工作，他打算接受，问我家在哪里，这个城市离上海有多远?希望到中国后能与我多联络。我告诉他我也是单身，答应回国后给他发Email。

回国后，我没有发Email，而是礼节性地发了封传真，有一个多月没有回音。直到有一天．他把电话打到了我的一个朋友家，告诉我，他出差去另一个城市了，回来才看到我的传真．立刻就拿起了电话……以后我们的接触就多了起来。2003年圣诞节，他带两个女儿去香港，提出可能的话，想带女儿到成都来看我。

相约相守是在2004年情人节那一天，地点是在马来西亚。那天训练结束要回酒店：大家都在馆外等班车，他叫了一辆出租车，众目睽睽之下，我上了他的车。班车还要半个小时才能来，在别人眼里，我只是搭了一个顺风车．但实际上只有我们俩人知道，这是“蓄意”而为。单独相处时，他向我说出了让我心动的那三个字。第二天的比赛，我拿了冠军，并且打出了1998年以来我最好的成绩。而他，拒绝了那天当执行裁判：因为有我参加，他太紧张，不敢去。

是什么打动了我呢?巴恩斯的优点很多。他很细心，很会关心人，这种关心不只对我，对他的朋友也一样，当你感到嗓子干时，他会及时给你递上一杯水；生活中他总是笑呵呵的，似乎没有什么事能让他心烦忧虑，这一点我的朋友们尤为欣赏；他很有头脑，他对很多事情的看法影响了我的思维；还有他的善良，他对两个女儿的关爱……我们所希望的生活图景也很一致。他喜欢住在农村，喜欢自然恬淡，远离喧嚣，我也是这样。他来成都两次，第一次我带他看的是熊猫，第二次他就要求看鸭子，因为澳大利亚没有鸭子。我们专程去了成都郊区的养鸭场，看到那么多鸭子，他很兴奋，照了很多照片，说以后我们也要养很多的鸡和鸭子……

我们在一起，谈论最多的是飞碟。在澳大利亚．射击运动员全部是业余的，都有自己的工作，他是真正的飞碟发烧友，已经拥有5支枪，无论多忙，周末他都要去墨尔本附近的靶场上过过瘾。对我的枪，他比我还要爱护，每一次，都极为精心地擦得非常干净，上上不同的油。我曾经跟他说，不想再当运动员，不想再搞射击，他感到非常地惋惜，极力地鼓励我，说你看，2008年奥运会不同于以往的任何一次奥运会．它是在你的祖国举行，你应该参加，那感受将不同。最终，他说服了我。

篇2

2012年ANA创立60周年之际，集团确立了新的经营理念和经营愿景，新理念和新愿景体现了ANA的CSR理念：“让社会‘安心和信赖’的同时，持续性发展，为创造未来社会作出贡献”。

CSR推进体制与中期CSR方针

ANA成立了以总经理为最高负责人、CSR推进董事为议长的“CSR推进会议”，对CSR的相关方针措施的审议及进展情况进行确认，从而建立起一套能够发挥高层领导作用的CSR推进体制。另外，集团下属各公司分别选任CSR促进干部（董事级别），在各组织内积极推进相关CSR措施。

除了在管理层设置相应岗位推进CSR实践外，ANA还提出了具体的CSR方针，并将其与集团经营战略相结合。ANA认为，全球推行CSR活动是应对日本国内外各种风险、创造新的企业价值所不可或缺的。2013年4月，ANA制定了“2013-2015年度ANA集团中期经营战略”，并在该战略中提出了具体的“中期CSR方针”。在该方针中，根据“ISO 26000社会责任标准”，ANA对现状进行了分析，与利益相关方等进行了沟通，并汇总集团经营理念，最后确定了需要优先解决的8个重点CSR课题。

“2013-2015年度ANA中期经营战略”将以中期CSR方针为主轴，深化ANA的整体CSR实践，提升集团的企业价值。

遵守国际规范

ANA于2008年加入了联合国全球契约，在企业活动中执行人权、劳工、环境和反腐败等十项原则，并且还将ISO 26000社会责任标准作为自我检查的工具，检查和确认集团的CSR活动是否符合国际标准。今后，ANA在以全球标准推进CSR活动时，将使全球ANA集团公司的管理层和员工进一步加深对国际规范的认识，在同一价值观之下，公正而诚实地承担起企业的社会责任。

链接

ANA在中国开展的CSR活动：

设立了基金，向以中国为主的亚洲年轻人提供到日本留学的机会并给予经济援助

为中国“希望工程”捐赠教学楼

在通航城市的小学等地举办“航空教室”（听讲并体验航空公司的工作）

篇3

根据银监会、总行关于整治不规范经营的文件和通知要求，中信银行昆明分行迅速响应，动员全行开展自查自纠活动。

2012年2月13日，中信银行昆明分行陆金根行长召开行长办公会，专题落实银监会整治不规范经营问题的相关工作安排，会上，陆行长对此项工作提出四点要求，一是端正态度，提高认识，全行上下要高度重视此次整治工作，措施明确，方法得当；二是加强引导和过程指导，并及时汇报；三是对文件明确的几个时间节点把握要细致，在总行和当地银监局规定的时限内完成相应工作；四是整治内容方面要重点把控，加强源头、程序和行为治理，处理好经营发展和合规治理的关系。

中信银行昆明分行抓桥头堡机遇寻找国际业务突破点

随着2011年云南“桥头堡”战略的实施，昆明分行“早部署、早行动”，根据云南实际情况，分行将跨境人民币业务作为分行国际业务转型和实现国际业务规模跨越式发展的突破口。在2011年，中信银行昆明分行出台了“跨境人民币业务营销竞赛活动方案”，鼓励辖内分支机构积极拓展跨境人民币业务。2012年初，中信银行昆明分行又对2011年 “跨境人民币业务营销竞赛活动方案”进行了充实完善，出台了2012年新的“跨境人民币业务营销竞赛活动方案”，进一步加大了对分支机构拓展跨境人民币业务的奖励力度。经过前期持续不断的努力，2012年刚刚开始，中信银行昆明分行跨境人民币业务已经获得了累累硕果。

截至2012年2月24日，中信银行昆明分行实现跨境人民币业务量5.71亿元人民币，与2011年全年119万元人民币相比，净增5.69亿元人民币，增幅达28593%，实现了中信银行昆明分行跨境人民币业务跨越式发展。通过开展跨境人民币业务，中信银行昆明分行获得了9047万美元收付汇业务量和对公存款的有效增长，获得的整体综合效益十分明显。

中信银行昆明分行贵宾高尔夫训练班正式开班

篇4

一、中外银行信贷管理制度的主要差异

外资银行十分注重信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。主要表现在如下几个方面：

(一)组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。

外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。如某外资银行广州分行，贷款审批由业务管理部门和风险管理部门共同负责，每一笔贷款的发放都必须由最少两名授权人员主管——独立思考后签字同意方为有效。分行长主要起协调管理作用，不直接参与贷款的审查与签批。审批流程呈横向运动特征。

国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。审批流程呈纵向运动特征。

(二)风险防范意识和控制手段上的差异——外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解。

外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有：1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。如某外资银行每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。业务管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。2、通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。3、建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。4、通过动态评占资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。5、通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作。在某外资银行，风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试，通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生，测量信贷资产可能遭受的影响。根据测算结果，一些敏感性贷款在五级分类中将被归为“可疑”类，有关客户的信用等级也会相应下调。6、设立独立机构评估风险与绩效。如某外资银行，总部有独立的风险审核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核。审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率，确定信贷组合的风险级数，5级以上为合格。如果不合格，审核部门将及时给予改善建议，要求业务管理部门改进，并在6个月后复查，12—18个月后再次复查，直到确保风险隐患消除。

与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。我国商业银行基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。这造成了近几年商业银行无论国有民营、无论规模大小盲目“抢大户”的情况，新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业和上市公司，集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中，短期看虽然能增加银行盈利，降低不良贷款，但从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响。在风险控制的其他环节，国内银行虽然借鉴外资银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。

(三)人员制约手段的差异——外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制。

外资银行强调调动员工的积极性和主动性．在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。在某外资银行，总部每年会对信贷人员进行专门培训，逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力，将其分为若干等级，授予相应信贷审批权限。信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。如某外资银行，贷款审批权限实行一年一定，独立考核部门借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分，上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其自觉控制资产质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策。二是通过设计科学的激励机制，采用财务激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象。三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人控制行为。

国内银行强调对员工加强控制。但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。一些要求和规定近乎苛刻，如一些银行规定新增贷款要实现“零不良”；一些银行规定如果确因员工的过错形成不良，则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要受到相应行政处分。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然单调，基本还是传统计划体制下的老一套，主要的财务激励措施——按照绩效考核进行的奖励变成了固定奖金，实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。

(四)财务管理制度上的差异——外资银行重视资产价值的真实性，国内银行缺乏提取准备的自主性。

对贷款的会计处理和计提呆帐准备金的实践是银行业管理和控制风险的基本要素。外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑，十分注重按照审慎会计原则，在贷款的会计处理上充分估计可能发生的损失，真实反映贷款的实际价值。通常采用的方法是在保持信贷资产账面数字不变时，在资产方设立对冲项目——呆账准备金用于备抵贷款资产项目的损失，使其按照实际价值得到反映，在负债方相应核减资本金。外资银行对呆账准备金什么时候提取、提取多少有充分的自，不受财务、税收部门限制，常常会在有计划地预提普通风险准备金的基础上，针对具体贷款风险提取专项呆账准备金，以便在实际风险损失发生时有能力自担风险。如某外资银行除计提1％一般准备外，贷款降为不良后，会根据贷款项目预期损失程度计提相应的专项坏账准备金。

国内银行对贷款的会计处理主要按照1993年财政部颁布的《金融保险企业财务制度》的有关规定执行，已设立了呆账准备金科目用于抵减资产价值。但呆账准备严格按照财政部确定的计提标准——年末贷款余额的1％提取，损失发生后由财政部门审批核销，存在呆账准备提取水平过低、提取方式单一、提取范围过窄和银行对准备金的提取和核销缺乏自主使用权的问题。与外资银行相比，我国的银行财务管理制度既不利于及时揭示银行贷款风险，也不利于促进管理人员自觉控制风险。首先，银行资产负债表某个时刻的资产存量，是按历史成本计算原则而制定的，不能及时根据贷款的实际形态作出调整，这就意味着银行资产没有按其实有价值进行核算和反映，存在相应数量的账面“虚拟资产”，贷款风险不能及时在财务报表中得到反映。其次，贷款损失与经营利润不挂钩。商业银行的贷款收益是按照权责发生制，在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认，甚至由于财政部门出于税收考虑，损失发生后仍不能或不予确认，其结果必然是高估利润，在客观上会造成基层经营单位的贷款扩张冲动和管理人员“重贷轻查”的倾向。最后，由于种种原因，贷款发生损失很难追究到个人责任，但湾收贷款时若熊收回贷款反而?艿玫浇崩庖苍谝欢ǔ潭壬献萑萘瞬涣即畹牟?/P>

(五)不良贷款处理策略上的差异——外资银行重视转化，国内银行重视清收。

外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，帮助借款企业渡过难关。如在某外资银行，贷款发放后，基于同客户建立长期信贷合作关系的理念，客户经理往往渗透到客户整个经营过程，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见。如果客户出现还款困难，也会尽量帮助其搞好经营，争取实现双赢目标。

国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。

二、外资银行信贷管理对我们的启示

综上分析，我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与外资银行有较大差距。这种差距直接导致了中外资银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷管理制度势在必行。

(一)借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。

遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。还可设置信贷政策管理部门，专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件，与信贷监管机构进行沟通等。同时，应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的管理主线区别开来，以改变当前由于偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。

(二)树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。

信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过份以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动陆。可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们受到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。

(三)客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。

我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍然绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避承担适当信贷风险的责任。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。

篇5

【关键词】 新课标 高中英语 教学 探索

按照国家最新颁布的课程标准改革教学模式，是践行素质教育要求的体现，是培养与时俱进人才的必要手段。为了实现高中英语教学模式的优化，提升高中英语教学质量，就需要按照新的课程标准，不断总结教学经验，不断改进教学方法，不断创新教学思路。从而不断提高高中英语教学成果，实现我国高素质英语人才的培养目标。

1. 对目前高中英语教学存在问题的探究

新课标课程教学是一种体现素质教育精神的综合型教学模式，它是在强调学生的个性化、协调化发展的基础上，实现人才的塑造，促使学生全面发展。然而，在推进新课程教学模式的进程中，我国的高中英语教学在教学质量上存在着一些问题。究其原因，主要有以下几点：

1.1传统落后的教学模式依旧存在

传统的教学模式源于传统的、保守的教学观念，该教学观念与现代教育观念是相对而言的，它采用的一般是老师讲、学生听的“填鸭式”和“灌堂式”的教学方法，教学目的主要是应付考试。这种教学模式的弊端在于违背了新课程标准中学生是学习主体的理念，无法调动学生的积极性，课堂效率极低，更无法培养学生的综合英语能力和英语素养。

据有效资料显示，有百分之七十的高中学生认为教师在英语课堂上的授课方式是上述的传统教学模式，并认为自己在这种教学模式中的学习根本是一团雾水，效果很差。数据原因分析中提到，传统教学模式的课堂总是以教师为中心，教师在教学过程中占据主导地位，老师“满堂灌”，学生也只能“一味听”，在学生很快失去听课的兴趣后，课堂就成了教师的独角戏，整个教学过程毫无生气。在完成作业或者运用英语知识时，学生只能硬着头皮回忆老师课堂上的只言片语，例如，有些学生作业本里写着“Long time age he was a baby”，很明显的错误就是把“ago”写成了“age”，再比如，“People are friendly when he arrived.”从时态方面看，这句话中应该是“were”而不是“are”，类似于这种“are” “were”的颠倒运用常常存在。

另外，存在一种较为普遍的现象就是死记硬背，传统英语教学缺乏有效的语言锻炼环境和英语学习交流的机会，在单词记忆和阅读理解训练时，传统英语教学法崇尚的是重复学习，认为只要学生在课下把单词和句子重复的抄，重复的背，重复的记很多很多遍，自然会有效果。殊不知这种方法缺乏实际意义，因为英语单词其实是有它的构词法在里面，英语句子也是有严谨的语法结构在里面的，如果忽视了这些东西只让学生奋力去背去记，先不说有几个学生能真正塌下心来用功，即使学生真的做到了，这种方法对学生精神和肉体的摧残该有多大呢？这种方法对学生学习兴趣和学习信心的打击都是很大的。

落后的教学模式和对学生学习方法引导的失误是高中英语教学质量低下的本质原因。

1.2 学生对英语学习的积极性不高

学生对英语学习的积极性不高本身原因是传统教学模式对学生自主学习能力的压抑。这种课程模式使得整个教学过程较为呆滞、死板，内容枯燥、粗糙，久而久之，就会造成学生对英语学习的积极性不高，甚至失去学习兴趣。

爱因斯坦曾说：对一切课程的学习来说，热爱才是最好的教师，它的意义远远超过其他方面。因为热爱是所有其他学习活动能进行下去的基础动力。所以，开展高中英语高效课堂教学，就要从培养学生英语学习兴趣着手。

一般造成学生英语学习兴趣匮乏的原因有两种。一是由于教师的教学方式过于枯燥。当教师教学方式过于单一枯燥时，学生会容易在英语课堂上走神、分心而无法集中注意力，长此以往，学生对英语的学习兴趣就会消失，甚至对英语学习出现反感排斥的情绪。二是因为学生主观上的对英语没有兴趣。英语毕竟与汉语有着很大的不同，让已经习惯了汉语思维的学生去学习英语本来就是一个苦差事。有些学生由于有良好的英语学习环境，或者在英语学习中步步为营，逐步获得成就感，对英语学习的兴趣会越来越强。其他的很多学生则没有这么幸运，在英语学习中屡次受挫，慢慢的就失去了英语学习的兴趣。

1.3 教学分离，忽视学生的英语实践

教与学的分离，不仅体现在教学过程中双方缺乏沟通交流，还体现在教师所教授的东西与学生想学的和学来有用的东西不相符合。

教师自身的水平也是高中英语教学成效低的一个重要问题。主要表现在不懂得如何把英语知识以有形、趣味的方式传授给学生，没有良好的演讲技能，造成教学效果不好。另外，教师在英语教学过程中只强调英语单词和语法的累积，而没有重视学生的知识运用，忽视英语教学实践也是目前教师教学思维上存在的一个重要问题。现阶段的英语教学还是以应付考试为第一要务，也就是要拿高分。英语学习方法也只是为了应付考试，对于英语的实际应用训练太少。在进行英语教学时，教师也没有将学生的英语学习融入到外国的文化习惯中，英语学习就跟背四书五经一般，最终使得整个课程效果成效不佳。

2. 对新课标实施的特征分析

新课标是在全面贯彻党的教育指导方针下，对整个教学的课程体系、教学结构以及教学内容进行全新的调整与改革，构建出一种符合基础教学课程的新兴教学标准。

2.1全新调整了课程结构

课程结构是教学实施活动顺利开展的重要框架，也是将教学目标转化成教学成果的重要纽带。新课标在总结以往各种课程的教学成效的基础上，对各种课程以及具体科目在学校课程体系中的价值标准进行了重新的调整与确立。例如对于以往课程中只注重理论学习的科目，便在课程标准中增加了相对的时间标准，在必修课程中设置了相对应的选修课程等。这种综合课程标准设置能够使英语课程教学实现多样化，实现将理论学习与应用实践的有机结合，创造出新的教学价值，以改变学生在英语学习的过程中盲目追求高分的学习现状。

2.2加强了学科的综合性建设

没有哪一种科学与其他科学是背道而驰的，高中所学习的科目之间也是这样的关系。英语更是一门同其他各种学科紧密联系的一门课程，因为英语本就是一门语言，学习的是如何用符号和声音将我们所理解的世界、人生、价值描述出来。英语学习的过程中，也应该注意各种学科的交叉学习以相互促进。在新课标教学体系的构建中，设计者不仅对学生的认知发展规律进行了有效认识，还在此基础上，对我国的教学总体情况进行了考量，将各种学科知识进行有机融合，例如新课标教学体系要求在高中英语的课程教学过程中，要将英语同其他各种科学以及生活相联系，使学生领会英语在实际生活和科学研究中的应用。

2.3变换了师生角色

新课程标准模式的构建主要是为了能够为学生学习创造一个研究、自主、协作、交流的平台，实现学生知识吸收的最大化。这种平台要求学生要成为学习过程中的主体和主动者，教师成为学习的辅助者与引导者，与传统教学模式相比，这就转变了师生角色。新课标体系下，学生应该实现自主、合作与探究性的学习，让学生由“要我学”转变为“我要学”，让教师在新课标的作用下成为学生学习中的指导者、生活中的好朋友，进而构建成一个平等、民主、合作的师生关系。

2.4 注重教学实践活动

学以致用是新课标实施的重要原则之一，也是实现知识融会贯通的重要途径，它要求学生通过研究性学习在实践过程中实现知识的有效掌握。英语本身就是一种用于交流的语言科学，要想实现英语学习的高效率，学生就需要不断地在各种情境中实践、交流，才能对英语技能灵活掌握。新课标在学习英语理论知识的基础上，增添了更多的实践内容，不仅丰富了学生的学习途径也有利于提高学生对英语学习的兴趣。

3. 新课标环境下，实现高中英语教学有效性的策略

在新课标环境下，实现高中英语教学成就的有效性提升，就需要一套行之有效的教学策略。因此，为构建一套实效性较高的教学策略，就需要与时俱进，开拓创新，创建有生机、有活力的高中课堂教学氛围。

3.1活用新课程标准，走素质教学之路

活用新课标，走素质教学之路，就需要革新传统的教学模式，让学生成为教学活动的中心。苏霍姆林斯基提出： “教师的语言是一种什么也代替不了的，可以影响学生心灵的工具。教育的艺术，首先包括说的艺术，同人交流的艺术。”因此，在英语教学中，一定要强调学生在教学活动中的主体地位，加强师生之间的交流、沟通，教师要主动了解学生的学习需求与学习能力，进而站在学生的立场上，进行新的教学方式研究，推动高中英语教学走上素质教学之路。

3.2活跃课堂情趣，培养英语学习兴趣

提升英语教学课堂趣味，需要充分利用各种有效的教学方式。在英语教学课堂上，教师要不断尝试进行多样的、灵活的教学方式。比如为了帮助学生更好的学习英语，就可以在学生进行单词记忆时，交给学生一些比较容易记住的顺口溜，例如：I like、I love、I enjoy、I am into、I am found of都是“我喜欢”的意思。另外，要想办法构建充满乐趣的教学课堂，在课堂上教师可以利用现代化的教学设备，可以进行英语电影赏析，英语歌曲品味，从而让学生在多姿多彩的英语课堂上快速高效地掌握英语知识。

3.3注重教学实践，营造英语互动环境

注重教学实践，营造互动环境，首先就需要建立一个良好的师生关系与班级氛围，使同学能够自觉地去完成课堂合作学习的任务，并通过这种和谐关系，塑造良好的学习风气。

其次，还需要有效的课外活动。组建课后话剧活动小组就是一个有效的互动平台。在话剧对话过程中，可以让一些英语成绩优秀的组员用英语进行指导，并帮助另一些英语水平不高的组员去理解话剧词的意思，并教其正确的发音，使学生在话剧排练的过程中能够相互配合，发挥组员的协作精神，让组内资源优化配置，最终将表演进行得更加形象、真实，让学生融入到一种英语学习的氛围中去。

当然，通过活动提升学生英语水平是一个循序渐进的过程，需要教师、学生具备信心、耐心以及恒心。在活动开展的过程中，成员之间的感情得到了磨合，达成了默契。学生的整体英语水平不仅逐步提高，学生之间互助友爱的文化素养也培养了。

4. 结束语

新课标的指导是进行高中英语教学确立目标、改进方法、评价效果的基础，践行新的课程标准，是推行素质教育必须完成的一项重要工作。我们要不断总结，不断发现问题、研究问题、解决问题，为国家培养更多更优质的人才。

[1] 段慧. 以新课标为导向，把英语影视引入高中英语教学[J]. 考试周刊， 2010（36） .

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[关键词]银行信贷审查财务分析

银行信贷决策是门学问，更是门艺术。信贷决策是在考虑多种影响因素，从多个围度对借款人进行综合评判的基础上得出。虽然企业财务分析仅仅为信贷决策提供参考，但财务分析是其中非常重要且必不可少的环节。

一、银行信贷审查中财务分析的作用

财务报表分析的最基本功能，是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性。在具体分析过程中，财务报表仅仅是数据，分析的核心在于解释数据，并寻找深层次的原因，关键是要透过数据发现是否存在影响贷款安全的风险隐患，从而得出借款企业有无还款能力的结论。财务报表分析是把整个财务报表的数据，分成不同部分和指标，并找出有关指标的关系，以达到认识企业偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力的目的。当然，财务报表分析只是一个认识过程，只能发现问题而不能提供解决问题的现成答案，只能作出评价而不能改善企业的状况。银行在信贷审查中把握的一条重要原则是，针对借款人存在的风险因素提出控险措施，若风险在可承受范围内则可予以贷款支持，否则不予支持。

二、银行信贷审查中财务分析的内容及方法

银行信贷审查人员进行财务分析最关注的是借款人现在和未来的偿债能力。借款人偿债能力与其盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。财务分析可从以下三方面着手：（一）结合企业所处行业及发展阶段分析：不同行业、不同发展阶段呈现不同财务特征，有不同评价标准及审点。（二）研究规模、结构及质量：不同规模的评判标准不同。而“平衡、和谐”的结构是一个重要感觉。资产的规模、结构及质量反映企业经营和投资战略；负债和权益的规模、结构和质量反映企业融资战略和资本结构的合理性；收入和利润的结构和质量反映企业盈利模式及持续盈利能力；现金流量的规模、结构和质量反映企业现金流量运转的顺畅程度、现金的赚取能力、筹资能力和投资战略。（三）详细分析三张表：三张表应互相印证、有机统一。运用一些分析方法（如指标分析法、因素分析法、比较分析法、趋势分析法等），对异常变动找原因，并预测未来现金流情况，对整体财务状况尤其是偿债能力给予综合评价，为贷款决策提供参考。财务比率的比较是重要的分析手段。这些比率涉及到企业经营管理的各个方面，可分为：变现能力比率、资产管理比率、负债比率和盈利能力比率。银行审查中比较关注变现能力比率，即企业流动性风险的分析。如银行在与一担保公司合作前，对其财务状况进行分析，发现该担保公司注册资本及资产都较大，但其资产多是固定资产，资产的价值和快速变现能力较差，其担保能力并非财务数据反映的那么强大，与其合作应审慎。

三、银行信贷审核中财务分析的关注点

除上述常规分析方法外，结合银行信贷审查的特点，实际操作中重点关注以下几点：（一）关注存货、应收帐款。存货有太多沉没成本还是固定资产增加闲置资产，还是技术落后或营销体系不完备导致滞销？分析存货结构、价值、期限以及变现性。应收帐款关注集中度、回收率、变化趋势，详细分析帐龄、结构及质量，确定坏帐风险及其坏帐准备的计提是否充分。特别提示的是“其他应收款”不可忽视，往往隐藏很多问题，如大股东或关联企业占款，极大地影响了企业的偿债能力，也对银行监控贷款资金的使用带来难度。通过其他应收款大额往来明细及款项性质的注释，可了解企业大额资金是否被其他企业占用，有无往来单位名称异常（如投资公司、期货公司、房地产公司等）、往来性质异常的款项，对分析企业的资金流向及风险有很大作用。（二）关注销售收入增长但利润下降情况，分析主营业务成本的变动，是否成本增长率高于销售增长率？关注销售收入增长但经营活动现金流下降情况（应收帐款增加）。财务分析关键是解释数据，如利润率下降是由于市场原因还是原材料价格上涨因素造成的，是整个行业的下滑还是个案，对企业影响有多大，是短暂的还是持续的，这些分析都很重要。（三）分析盈利能力应分析各层次利润，如毛利润、营业利润、税前/后利润及与销售净额的比率。以存货作为营运周期主要部分的贷款对象，重点分析毛利润，同时结合考察主营业务成本增长率。对于以成本控制为成败关键的贷款对象，重点分析营业利润。（四）负债中的“应付款”同样分析账龄和集中程度，还涉及商业风险问题，影响供应链的稳定性。“其他应付款”也是一个需花时间核实的科目。往往隐藏着向股东、关联企业或职工的大额借款，削弱了企业未来的偿债能力。资本的特征就是具有稳定性，而流动性负债具有很大的不稳定性，可能影响其持续经营及偿债能力。银行审查中会详细了解该科目构成、还款期限等，通常的控制措施是在借款合同中约定“在结清我行贷款前不得归还股东借款/职工集资款”。

（五）核实资产的真实有效性和价值。

如资本公积中的资产评估增值，是否有虚增情况。若评估增值所占比重过大，将严重影响企业资产真实性，影响对其偿债能力的判断，只有还原为真实有效的资产所作的评价才是有意义的。例：一户造纸企业，所有者权益1.8亿，实收资本2000万，资本公积逾1亿（大部分为评估增值），资产负债率69%，若剔除虚增资产部分，资产负债率高达83％。（六）重点进行现金流量分析。现金流量分析不局限于现金流量表，还要与资产负债表、损益表等结合起来对照分析，相关数据是否一致统一，可互相解释，这样才能全面而深刻地揭示公司的偿债能力、盈利能力、管理业绩和经营活动中存在的成绩和问题。现金流量分析应集中在：借款人的现金来源和用途有哪些，是否围绕其主营业务；是否存在现金流不足或为负情况，其主要原因何在；借款人未来的现金需求如何；借款人未来的经营活动产生的现金流是否稳定等。而且还应注意现金的性质，如公积金、公益金有很多专业性质或专门用途，不能用来还款。只有“自由现金流”可直接用于还款。另外，货币资金中有多少已用于质押，用于承兑汇票保证金，对正确分析企业短期偿债能力很重要。（七）在对企业申请流动资金贷款需求分析时同样需结合其财务状况分析：为什么需要贷款？是规模扩大产生的需求还是市场销售不畅造成资金回笼不及时产生的需求？究竟资金链中缺口产生在哪个环节？需特别说明的是，银行在衡量大额贷款客户风险度的五条标准中涉及财务指标的两条重要标准为：现金流量的脆弱性和财务杠杆比率的高低。可见银行在风险把握上对现金流量和负债率指标的重视。

由于银行非会计师事务所，对财务报表的分析不够专业，其方法体系不够完善，还有很多提升的空间。不可否认，很多情况下是凭经验判断。但，我们在实践中发现，通过对企业进行财务分析往往可以获得很多有价值的信息并发现其中的风险隐患，为信贷决策起到很好的参考作用。我们将不断总结、探索更加有效的分析方法使之发挥更大的作用。

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中小企业在发展过程中往往会遇到融资困难的问题，资金短缺会限制中小企业的发展，不利于中小企业的成长，向银行借贷是中小企业快速安全获得发展资金的方法，国家也有政策鼓励中小企业向银行借贷，本文从银行信贷方面介绍一下银行的信贷业务对中小企业发展的影响。

关键词：经济体制；信用体系；财务管理；国民经济

我国国民经济的主体是国有经济，中小企业是国民经济中重要的组成部分，在国民经济中有不可替代的作用。中小企业的发展有利于扩大社会就业率，促进社会生产力发展，在科教兴国、优化经济结构等方面，均发挥着越来越重要的作用。随着中小企业企业规模的扩大，其对资金的需求也相应扩大，但中小企业的资金来源比较少，受限于我国资本市场的不完整，银行在企业借贷中发挥着主要作用。银行作为中小企业融资的主要渠道，可以有效解决中小企业因缺少资金而不能扩大再生产的难题，银行作为我国主要的金融机构，对中小企业的发展有着深远的影响。

一、中小企业融资现状

1.经济体制的不同导致融资困难

我国是社会主义市场经济体制，与外国资本主义不同，我国的国民经济掌握在国家和人民手中，社会资源大部门集中于国有经济上。在金融方面，中央银行和四大银行控制着国民经济的资金流动量，中小企业是作为国民经济的重要组成部分而存在的。在我国建国之后很长一段时间内，中小企业都处于一个发展低谷，直到改革开放以后，社会主义市场经济体制的确立，国家政策的鼓励，共同推动了中小企业的发展，此时中小企业进入了一个快速发展阶段，这个时期的中小企业缺少资金，大部分都是从银行借贷，银行也乐于放贷，实现双方的共赢发展。此后，随着我国经济不断发展，中小企业的数量和质量也不断提升，但种种原因导致中小企业的融资变得很困难，根据国内一些学者的研究成果，认为中小企业在向大型金融机构和银行借贷时，对中小企业的审查手续过多、过严，信用等级要求高和利率高、还款期限短的特点导致银行对中小企业的小额贷款积极性不高，此外银行的业绩评估机制使银行的业务员因提成低，而不愿意积极的给中小企业放贷。还有一种观点认为银行对非公有制经济有所歧视，在银行信贷中，首先考虑国有企业，优先配给资金，对中小企业往往忽视，据统计，我国金融机构把80%的资金信贷给了国有大中型企业，而只有20%的资金用于中小企业的信贷，这无疑加重了中小企业的融资困难程度。

2.中小企业融资能力差

中小企业融资能力往往受企业自身规模的限制，在资产和经营状况上较差，资金的流动率也较低，信誉水平不高，在企业业务上，具有很大的随意性，往往根据市场跟风而动，在企业的具体业务上无法固定，没有明确的产权和责任人导致中小企业的信用评级不高。在国家银行和金融机构在借贷给中小企业时，会着重考虑中小企业的经营状况，判断中小企业的融资能力和信用等级，若中小企业受自身经营状况影响，信用等级不够高，就会导致无法从银行顺利贷款；即使获得信用贷款，也多为短期小额贷款，无法从根本上解决中小企业融资困难的局面。在中小企业的融资上还存在着内源融资和外源融资，内部融资就是中小企业不断消耗自身的存款来满足企业发展的资金需求，这种融资方法依托于中小企业自身的力量，虽然安全性高，但周转速度不快，是中小企业目前最常用的融资手段；外源性融资就是向银行等金融机构信用借贷，这种方法可操作性不是很强，手续繁琐，不能及时满足中小企业对资金的需求。

3.中小企业的财务管理能力低

中小企业在企业管理上能力相对来说还是较低，中小企业在经营时的随意性导致其财务管理混乱，财务管理制度不够健全，没有专业财务管理人员长期从事财务管理工作。在企业的财务决策和企业发展方向上，没有明确的目标和方向，一切都以眼前的情况为准，缺乏长远战略目光，使银行无法判断中小企业的预期目标，不能对中小企业的经营能力表现出足够的信任。而且中小企业在资产上，固定资产不够明确，在向银行申请信用贷款时，由于没有足够的可抵押物品，即使有，也因为中小企业出于隐瞒财产的目的而不肯表露出来，从而加剧了中小企业借贷困难的局面。

4.中小企业数量大质量差

我国的经济体制自从改革后，中小企业便如雨后春笋般出现了，据统计，我国目前99%的企业均是中小企业，注册的中小企业已有1000多万家，其工业产值也已达到国民经济的50%以上，在我国GDP的占比中也是年年提升，并为城镇和农村局面创造了高达78%以上的就业机会，然而与国有大中型企业相比，中小企业在规模和质量上都较差，无法和规模庞大、技术先进，以较少投入获得较大收入的大中型企业相比，而中小企业数量的增多给银行的信用贷款带来了很大的压力，在满足国有大中型企业的同时，还要分出相当大一笔资金去给中小企业借贷。银行借贷给中小企业的资金是基于我国银行的存款数额和国家计划的，受限于我国国民经济的规模，银行的资金量势必不可能同时满足所有中小企业的资金需求，只能针对那些规模较大，经营状况良好的中小企业进行借贷，那些规模和经营状况较差的中小企业只能在缓慢中发展，资金链短缺限制了中小企业的快速发展。

二、银行信贷对中小企业的影响

1.银行信贷满足中小企业的资金的需求

中小企业往往起步维艰，在创立初始就面临着资金短缺的问题，所以中小企业对资金的诉求是很强烈的，源于中小企业急于发展的迫切要求，中小企业在发展中依靠内源融资可以暂时满足企业对资金的需求，但是不利于企业再生产的扩大，因为内源融资依靠的是中小企业自身的实力，可中小企业的经营规模往往无力支撑企业的大规模扩展，所以外源性融资便成为了中小企业长期发展的支撑点。在外源融资上，银行以其独特的地位和放贷金额的庞大性可以有效满足中小企业对资金的需求，保障中小企业的资金链的稳定性。虽然银行对中小企业申请信贷的限制很多，但近年来各大银行已经开始注意到中小企业小额信贷对银行带来的利益，已在中小企业信贷问题上做出了很多改善，例如减少不必要的审批手续，建立动态的信用评级机制，及时了解中小企业的运行状况，做出具体的放贷标准。

2.银行放宽对中小企业的限制

近年来，中小企业在国民经济中的作用越来越凸显，政府和银行都开始注意到中小企业获得信贷难的问题，并做出了相应的改善。第三方金融机构和国外游资的进入，也是影响银行做出改善的原因。目前市场上，放贷机构多如牛毛，但论影响力还是银行是最大的，银行在信贷业务上也许专业性不如专门以信贷为主的金融机构，但是安全性和抗风险能力却是最好的。在中小企业信贷业务上，银行目前根据国家法律法规，积极改进对中小企业的信贷担保业务，银行在担保上与担保公司实行比例共摊，共同承担中小企业的担保信贷业务；其次国家政策对中小企业的扶持，有利于中小企业在银行信贷时因为自身规模不够，企业固定资产不足，而经营状况良好的中小企业顺利拿到信贷，从而获得资金支持，实现中小企业的快速发展。银行还建立健全中小企业信用评估体系，在信用体系建立上，还需要政府立法规范中小企业的运营，确立中小企业的负责人，银行搜集整理中小企业的运营情况从而制定出相应信用等级，按信用等级高低来对中小企业进行信贷，对于那些信用等级低的中小企业可以不予贷款，既能起到降低银行风险，也能规划中小企业的经营行为，起到监督中小企业遵纪守法的作用。

3.中小企业的自我完善

银行信贷体系可以起到督促中小企业自我完善的作用，具体来讲就是不能单纯依靠银行信贷，要实现资金来源多极化，自我谋生路；此外还要注重财务人才的培养，好的财务人才可以促使中小企业建立起良好的财务管理体制，提升中小企业良好的财务运营，使中小企业获得银行信贷，促进中小企业长足发展的目的。

三、结语

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随着国家对红砖禁用文件的出台，建筑用料也逐渐由对红砖的使用过渡到其它建筑材料上。东风双隆机械有限公司就是顺应这一形势兴办的一家研制开发和推广各类空心砖机、水泥制品等建筑机械的专业生产厂家。

沂南县，东临日照港，西靠京沪高速公路，南接日东高速公路出口，北依青州火车站，地理位置十分优越。该公司占地面积10000平方米，现有各类专业技术人员100余名，其中高级工程师18人，机械师7人，助理工程师22人，并有专人从事机械科研和高新技术开发。

东风双隆机械有限公司的前身是双隆机械厂，在董事长刘恩成的领导下，以翔龙腾飞之势迅猛发展，成为空心砖机行业中的一颗奇葩。采访当天，记者真正领略到了沂蒙人的勤劳与智慧。走进东风双隆机械生产车间，记者亲身感受到了工人师傅的吃苦耐劳与一丝不苟的精神。在阵阵机器的轰鸣声中，师傅们是那样的聚精会神。他们对每一个零件尺寸的要求是那么严格，有这样的员工队伍，东风双隆机械厂在短时间内有如此大的名气就不足为奇了。该公司创办伊始，就确立了“科技兴企、质量立市”的指导思想，常年开展职工技术培训。严格实行达标上岗、技能等级工资制；高薪聘请高级工程师、专家、教授组成的技术智囊团，在项目论证、技术攻关等方面开展合作，开发高技术含量产品16种。该公司相继出台了《关于机械质量问题处罚办法》等一系列质量保证措施。

“质量是企业的生命源”。东风双隆机械有限公司采取过硬的措施，狠抓产品的质量，并根据不同工序制订出各种质量奖罚实施细则。质量指标落实到每个车间、每道工序，考核量化到具体工人，使车间、班组的次品率明显下降。严把原料质量关和出厂质量关，做到不合格的原材料不进厂，质量不合格的产品不出厂。近5年来，该公司从技术设备到质量管理，从生产环节到售后服务，从拳头产品的销售到新产品的开发，均已形成了完整的质量保证体系。为确保售后服务质量，该公司免费上门负责安装、调试。年内因机械出现故障问题，电话联系随叫随到。

该公司成立以来，就立足于服务“三农”，除了带动一些农民致富以外，还解决了当地―些剩余劳动力的就业问题。公司的人性化管理吸引了更多的有志之士慕名而来加盟其中。高质量的管理、先进的生产工艺流程、完善的售后服务体系已成为公司的三大战略方针。

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关键词：中外银行；信贷管理；比较；启示

0引言

商业银行作为一种商业性经济组织，其实现可持续性发展的根本目的就在于为股东创造最大价值，实现资产的稳定增长追求利润最大化。外资银行一直以来都较为重视信贷风险的防范工作，目前已经形成了一整套较为规范、较为科学的内部控制制度和信贷管理体制，无论是风险控制体系、贷款风险分析，还是风险评定、贷款原则，亦或者贷款审批、贷款程序，都建立了严格而又规范的要求，能够对信贷风险予以了有效地控制。而我国由于体制问题，国内银行的信贷管理机制和商业经营体制都处于逐步完善、逐步调整之中，与外资银行之前存在着较为明显的差异，本文就中外银行信贷管理的比较与启示进行探讨。

1中外银行信贷管理的比较

（一）组织结构上的差异

外资银行重视水平制衡，往往采取矩阵型结构管理体系来进行信贷管理，除了专业线管理（总行———分行），还强调横向部门的制约和分工，进而实现资源配置效率和风险控制的有机结合。外资银行通常会设置包括系统一体化管理部门、业务管理部门、信贷政策制订部门、不良贷款处理部门、风险审查部门、资产组合风险分析部门等在内的多个专业化部门来负责信贷业务的组织管理，各个专业化部门各司其职、分工明确，在业务上相互监督、相互协作、相互沟通。值得注意的是，信贷风险的关键控制点在于贷款审批环节，外资银行多采取多位授权人员共同审批的方式，为了体现出公平性和客观性，这些授权人员分别隶属于不同部门。而国内银行重视垂直管理，这是与国内银行长期实现的“金字塔”型行政体制是高度耦合的。与外资银行相比，国内银行信贷管理存在着“横向制衡不够、纵向管理链条过长”的问题，虽然国内银行近年来不断深化改革，已经大力调整了内部组织结构，相继成立了多个专业化部门来对贷款风险进行评估、对不良贷款进行处置，但仍然由审贷部门全部承担信贷资产组合风险管理、信贷政策管理等。贷款的最终决策权掌握在银行行长或者主管信贷的副行长。

（二）人员制约手段的差异

外资银行重视人员激励，格外强调提高广大员工的主动性和积极性，信贷管理人员的独立性、自较高，外资银行分支机构的信贷管理人员不由分支机构行长任命，而是由上级信贷主管指派或者直接任命，这些信贷管理人员的业务素质、工作视野明显要更强、更广阔一些。他们往往会站在外资银行利益最大化的角度来看待问题，那么必然会突破部门的限制，有利于提高外资银行的整体经济效益。此外，还有利于信贷管理人员主动去参与到外资银行分支机构的重大信贷决策，主动去监督外资银行分支机构的各项信贷活动，这样一来，信贷风险在无形之中就得到了降低。为了能够更好地提高信贷管理人员的主动性和积极性，外资银行通常都会通过内部持股制度、股票期权制度、年终绩效考评制度来奖优惩劣。而国内银行则重视人员控制，多以贷款责任制来控制信贷管理人员，很多银行纷纷制定了不良贷款终身追缴制度、信贷资产质量第一责任人制度等制度，但是再细致、再严格的责任制度在监督困难、信息不对称的情况下很难生效，仍然会出现信贷人员和不良企业勾结诈骗银行信贷资金及违规事件。另外，绝大多数国内银行还没有建立起具有较强吸引力的薪酬制度，普遍存在着结构单一、薪酬较低的问题，自然也很难起到应有的激励作用。

（三）风险防范意识和控制措施上的差异

外资银行重视事前防范，在整个信贷业务流程中，风险防范始终都是核心环节，也采取了多种金融风险防范措施，具体措施如下：（1）设立独立机构来对风险进行评估。（2）利用各种专用软件和现代计量方法来动态分析、动态评估客户资料，并在信贷管理的各环节中都大量应用评级结果。（3）合理筛选客户，列出杠杆比率、公司规模、股东资本、管理者经验等准入指标。（4）建立大客户专管制度，由外资银行总部统一专管大客户的贷款。（5）为了能够更好地应对突发事件，外资银行通常都会开展不定期的风险测试，重点测算借款企业的信用等级。而国内银行则不太重视事前防范，而将过多的精力放在事后化解。绝大多数的国内银行都没有开展市场细分工作，也没有细致、深入地研究借款企业性质和企业情况，只是审查了借款企业是否存在违法经营行为、营业执照是否合法、是否按时年审等，这样一来，必然无法全盘考虑信贷资产风险。从目前来看，各大国内银行都存在着盲目“抢大户”的情况，将大量的新增贷款涌入到少数贷款大户。贷款投向的高度集中，虽然在短时间内能够降低银行的不良贷款、增加银行的盈利水平，但是这些贷款大户存在着较大的政策性风险、行业性风险、系统性风险，一旦出现贷款损失，那么会严重影响到银行的正常运营。此外，虽然国内银行也建立了风险评级制度，但是风险评级制度并不健全，信用评级工作只在每年年初和新客户申请贷款时才会开展，很难将信贷风险即时反映出来。

（四）不良贷款处理策略上的差异

外资银行重视不良贷款的转化工作，外资银行在发放贷款之后，客户经理会主动帮助借款企业解决其在生产经营过程中具体问题，一旦借款企业出现问题，外资银行就会在第一时间成立专门小组，协助客户分析研究竞争对手、市场份额、市场容量等详细情况，并且提出切实可行的咨询指导意见。若客户出现还款困难，外资银行也会努力利用自身的资源来帮助客户搞好经营，最大限度地实现双赢目标。而国内银行则较为重视清收不良贷款，一旦借款企业出现问题，国内银行往往会在第一时间急于抽出贷款，通常会采用司法诉讼或者处置抵押物的方式，这样必然会让本已处于困境的借款企业雪上加霜。

2外资银行信贷管理所带来的启示

（1）基于权力制衡的原则来建立健全信贷组织管理体制

国内银行应该向外资银行学习，基于权力制衡的原则来建立健全信贷组织管理体制，具体细化则可分为三大原则，第一是基于程序定位原则，国内银行的各个员工、各个岗位、各个部门都要有清晰、明确的授权批准和分工职责，相互之间不得超越职权，必须要各负其责、各司其职；第二是基于相互牵制原则，国内银行的信贷组织各权力、各岗位、各部门之间形成约束制衡机制；第三是基于系统协调原则，国内银行要将各个部门之间的关系予以理顺，可仿照外资银行来设置包括系统一体化管理部门、业务管理部门、信贷政策制订部门、不良贷款处理部门、风险审查部门、资产组合风险分析部门等在内的多个专业化部门来负责信贷业务的组织管理，杜绝内耗、增强实力。

（2）树立以人为本的信贷经营管理思想

对人的控制和激励，一直以来都是信贷管理的核心，从目前来看，国内银行往往对人的激励不足，而控制有余，但是再细致、再严格的责任制度在监督困难、信息不对称的情况下很难生效，笔者认为国内银行应该树立以人为本的信贷经营管理思想，第一，将现行工资分配制度予以改革，务必要强调“多干多得、少干少得、不干不得”的原则，薪酬务必要坚持市场化的原则；第二，要正面引导、记录员工的工作积极性，同时还要对员工的主观能动性予以充分发挥和尊重；第三，要提高信贷管理人员的独立性、自，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。

（3）对银行信贷风险进行客观评价

国内银行在信贷管理中通常会陷入过于教条或者灵活性过强的两个极端，灵活性过强会表现为国内银行不顾国家政策和企业的偿债能力来为企业盲目授信、多头开户；过于教条则会表现为国内银行过于惜贷，过于强调抵押担保，这会对商业银行的正常发展造成严重的制约，这在信贷管理中都需要予以克服。

3结语

总之，商业银行是我国金融业的主体力量，在我国社会发展和经济发展中起到十分重要的作用，务必要正视中外银行信贷管理的差异，加快我国商业银行信贷管理工作的稳步发展。

参考文献：

[1]田丽斌.外资银行信贷管理的借鉴意义[J].中国集体经济(下半月)，2012,21(05).

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国际航运中心是一个功能性的综合概念，是指拥有航线稠密的集装箱枢纽港、深水航道、集疏运网路等硬件设施，并拥有为航运业服务的金融、贸易、信息等软件功能的港口城市。建设青岛国际航运中心，是该市依托港口资源优势着力推进的一项重点工程。2014年年底，市政府批准设立了青岛国际航运服务中心。自成立以来，该中心专注于服务青岛整个航运产业链条，充分发挥“集聚航运要素资源、沟通航运动态信息、规范航运交易行为、激发航运市场活力”四大功能，深入探索“服务模式、贸易金融、合作机制、理论研究”四大创新，促进了中下游产业融合发展。青岛国际航运服务中心主任罗浩介绍，中心成立两年来，全力支持航运金融、航运交易、航运咨询等高端航运产业发展，通过“互联网+港航”开启港航“大数据”时代。落实“国际化”战略，把国际功能平台建设作为谋划国际航运中心、建设枢纽港的重要突破口。

在服务模式方面，中心获准设立港航联合商品贸易场，成功建立青岛市第一家由政府主导、企业市场化运作的港航交易贸易公共服务平台。探索设立港航产业发展基金，目前已经市政府常务会议审议通过，成功与国际金融论坛、美国北方航运基金、山东蓝色经济区产业投资基金、中海油新能源基金、中联建业集团等国内外社会资本、企业达成合作意向，蜂巢效应初步显现。

在合作机制方面，中心与哈密行政公署签订战略合作协议，在“一带一路”、港口、物流等方面开展系列合作；与国家海铁联运指挥中心（西安）开展全方位合作谈判，不断开辟“一带一路”合作新支点；与浙江海洋大学建立全面战略合作关系，建立全国首个“航运实训创客基地”，以构建校地合作平台、提升科技创新能力和开展港航人才培养三大方向为重点，推进高校科研、科技创新和成果在经济社会发展中的转化应用，更好地服务青岛现代化港口城市建设。

在航运大数据方面，与全球IT行业巨头亚信集团签约携手打造亚洲首个国际航运大数据基地。先后了中韩、中日、东北亚航运指数和“一带一路”青岛航运指数。今年计划研究美洲航运指数。