银行礼仪范文

导语：如何才能写好一篇银行礼仪，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

首先，应充分认识银行服务礼仪的价值，只有真正提高思想意识，才能付诸于行动。服务是无形的：或许只是迎接客户时的一句问候，碰到难缠客户时的一抹微笑，为客户办理业务时的认真倾听、细心解答。服务只是一瞬间的事情，但对客户的影响却是久远的。优质的服务可以提升银行形象，给客户留下良好印象，留住优质的客户。同样，劣质的服务也会损坏银行形象。

其次，在充分认识银行服务礼仪价值后，应做好服务礼仪工作。我认为应从以下几点做起：

第一：提升自我形象。

银行业是个风险高的服务行业，这要求银行从业人员应具备严谨、认真细心、责任感强、风险意识高等素质。在平常的工作中，每位银行从业人员都应注意自己的形象，不能过于散漫，应将自己饱满热情的精神面貌展现给客户。做到来有迎声，问有答声，走有送声“三声”。办业务时，要认真倾听客户的问题，及时为客户办理业务。想客户之所想，及客户之所急。真正做到顾客是上帝。

第二，从服务道德上讲，应尊重客户，尊重他人，就是尊重自己。

在我们的柜面服务中，经常会遇到脾气暴躁、难缠的客户，我们不能以牙还牙，与客户争吵，仍应微笑面对，站在客户的角度，为客户着想。谦和礼让，与客户交流沟通。我相信，只要我们以平和、尊重的态度对待客户，客户终会理解我们的，一切复杂问题都会迎刃而解。

第三，从服务技能上讲，作为柜员，应认真学习柜面操作业务，提高业务技能，全面、深层次掌握各种业务。

篇2

过去几年，银行在资本市场大规模融资，导致市场各方怨声载道。去年，民生银行的再融资计划更是激起股民的愤怒，在舆论压力下，民生银行最终不得不让步，并修改再融资方案。

此次经历让计划再融资的银行都有所忌惮。“我们在推再融资方案时，特别注意均衡各方利益，而且还很留意股民的声音，如果听到一点股民反对的声音，就会很紧张，担心这种声音会不会被放大。”在去年7月份公告要再融资的一家股份制银行董事会办公室人员称。

近日，兴业银行欲推的再融资计划同样遇到压力。

增发价引不满

2月28日，兴业银行突然停牌，并重大事项暨停牌公告，声称正在筹划引入战略投资者事宜，并将在本公告刊登后进行相关政策咨询及方案论证。

在种种猜测声中，人们很快迎来答案。

3月6日，兴业银行公布董事会决议公告，拟向中国人保资产管理公司、中国烟草总公司、北京市基础设施投资公司和上海正阳国际经贸公司等4家特定对象非公开发行A股股票，募集资金不超过人民币263.8亿元，发行股数不超过20.73亿股，发行价格12.73元/股。并且本次增发股份在发行结束之日起36个月内不得转让。

消息一出，市场反应消极，在复牌当日，跳空低开，当日股价下跌约3%。

部分中小股东对此决议表示不满，认为增发价偏低。

兴业银行此次定增发行是遵循证监会关于非公开发行股票定价原则和市场惯例，以董事会决议公告日前20个交易日交易均价的90%确定发行价格，即12.73元/股，约为2011年末每股净资产（未经审计）的1.2倍。

但持反对意见的中小股东认为，兴业银行的盈利质量可以说是银行中最好的，按照惯例，定增完成至少要到2012年末，也就是说兴业银行要到一年后才能拿到这些战略投资者的钱，所以应该考虑2012年的盈利及净资产情况，根据兴业银行的盈利发展水平，12.73元显然偏低。

国信证券分析师邱志承的一份投研报告也支持了这些中小股东的看法。

“兴业银行计划在第二至第三季度完成定向增发，但根据银行融资历史经验来看，一般增发都会迟于之前的计划，假设2012年四季度完成定向增发，我们发现融资完成后，不仅EPS (每股收益)出现了较大幅度的摊薄，BVPS（每股净资产）也出现了下降。原因是在2012年末，兴业银行由于利润积累，其融资前的BVPS已经高于12.73元的定增价，这次定增价格已经低于2012年1倍的动态PB（市净率）， 这自然会带来BVPS的下降。”邱志承在报告中认为。

邱志承还认为从其他上市银行融资的情况来看，很少有银行能按计划的时间完成融资。低于净资产的银行融资在历史上还未出现过，因此这一融资方案可能会面临一定的不确定性。

“此外，兴业银行还有一个两难的选择，如果其为了减少增发摊薄的负面影响，在2012 年做高业绩，那么会使得BVPS 更大幅地超过12.73 的增发价；如果不做高业绩，甚至故意做低，那么定增后2012年的EPS 将明显低于2011 年，也会招来原有股东更大的反对意见。”邱志承认为。

银行认为合理

作为当事方，兴业银行也有颇多委屈。兴业银行方面认为自己已经做了多方的权衡考虑。

对于定价，兴业银行认为从银行估值的角度看，目前的定价充分反映了这一阶段市场对整体银行股所给予的估值水平，同时与国际上同类银行的PB大致相当。“从近期股价走势看，目前的股价并非低位，停牌前的收盘价，较2011年12月中旬涨幅超过15%，本次的发行价参照前20日均价设定，已体现了这期间的上涨。”兴业银行董秘唐斌表示。

去年一年，整个银行板块走势低迷，这也是多家银行回避二级市场融资的主要原因，像广发IPO、光大香港IPO都受到了行情影响而不得不推延。

现在兴业银行推出定增方案的时点，恰好是这一年多来银行股涨势相对较好的一段时间。

对于兴业银行本次增发价相比近年来的银行业再融资偏低的问题，唐斌认为，在整个资本市场处于低迷期，特别是银行股估值近两年来持续低迷的情况下，1 .2倍PB的增发价大致处于同业的平均水平。

“我觉得这个增发价不低，1.2倍PB反映了当下的合理股价，按照前20日均价9折的定价符合惯例。主要原因是当下二级市场的股价太低，而且未来还有很多不确定性因素在继续影响银行股价。银行也知道市场现在没钱，无法配股，所以才会找定增，对于现在质疑股价低的投资者，反过来可以想想，如果银行选择在二级市场配股，你们要不要呢？”东方证券分析师金麟说。

银行资本告急

一方面受资本监管标准严苛的掣肘，一方面是对信贷扩张的渴求，造成银行资本经常处于紧张局面。

兴业银行本次的再融资计划同样是为了补充资本。

随着资产和业务规模的扩大，兴业银行风险资产规模保持较快增长。数据显示，截至2011年9月末，兴业银行风险资产规模为1.27万亿元，较2011年初增长26.45%；资本充足率为10.92%，核心资本充足率8.08%，分别较2011年初下降0.30和0.72个百分点。

“预计在未来几年内的业务发展将保持较稳定的增长速度，若不能及时补充资本，将使得资本充足水平持续下降，从而制约兴业银行的发展速度与空间，不利于维护全体股东的利益。”兴业银行声称。

在兴业银行董事会决议公告中，明确再融资完成后，保证未来三年资本充足率将动态符合监管要求。

事实上，不仅是上市银行急需补充资本，未上市的城商行也正急于补充资本。

未上市城商行刚改制完成没多久，就已经开始谋划上市。今年初，在证监会首次公布的待审企业名单中，就有14家城商行和农商行排队等候。

篇3

单从盈利成绩单看，中国银行业2011年交出的答卷可以得高分。英国《银行家》杂志最新公布全球最大的1000家银行排名中，工商银行排名第六，建设银行排名第七，中国银行排名第九。中国巨头们纷纷实现了“大跳跃”：除工商银行前进一名之外，中行、建行分别从2010年的第14位、第15位跃入前十；农业银行经IPO后，也从2010年的第28位上升至第14位。据悉，这一排名依据的是“核心资本”，包括实有股本、储备金等。特别值得注意的是，从赚钱能力看，工行以2010年盈利325亿美元位列全球之首；建行2010年盈利264亿美元，排名第二。该杂志还预计，过去三年内，中国国内银行的利润飙升了95％，目前已占全球银行业总利润的五分之一多。银行业利润高到何种程度?据报道，2011年前三季度，在上市公司盈利水平普遍下滑的情况下，银行却旱涝保收，16家银行共实现营业收入1.66万亿元，超过西部六省同期GDP总和，实现净利润近7000亿元，同比增加三成以上，平均每天盈利25亿元。

按理说，我国银行盈利性大，利润多，应该是个好消息。但是，如同央企赚钱的消息一样，国内银行盈利并不能让人因此而感到愉悦，相反地，有些银行的高管自己也感到不好意思。究其原因，其原因有以下几个方面：

首先，银行业高利润的来源值得探究。银行利润的主要来源，还是传统的存贷款利差和各种收费，在利率没有自由化和银行业准入管制的情况下，这种利差表现为水平偏低的存款率和水平偏高的贷款利率。欧美银行的存贷款利差不足1％，中国银行的存贷款利差高达5％。这种在国家保护之下的“落袋平安”足以让各国银行业羡慕不已，但是也足以让我国银行躺在这种保护上坐享其成，不思求新求变。在我国银行业高歌猛进大幅度盈利的2011年，却是我国中小企业资金不足，在高成本，高利率，高破产，低订单等困境中苦苦挣扎的一年。温州和鄂尔多斯地区小微企业的融资危机，高利贷和地下钱庄的猖獗，使得国务院不得不出手相救。银行作为间接融资的主要机构，却没有发挥出对中小企业的“造血”功能。银行业存贷利差收入快速增长，是以中小企业融资成本不断飙升为代价的，银行业利润挤占了其他行业的利益。此外，银行过低的存款利率，对于储蓄者也不公平。在高通胀和投资渠道有限的情况下，缺乏通货膨胀利率补贴，储蓄者不得不接受银行的“负利率”外加各种收费，对银行的盈利做着不情不愿的“贡献”。

其次，我国银行的这种高盈利性，拉大了银行业和其他行业之间的收入差距。据《成都商报》报道，我国行业收入差距持续扩大，由上世纪80年代的1.6―1.8倍扩至4.2倍。2010年金融业平均工资最高，为70146元。2011年上半年16家上市银行共发放薪酬1320亿元，人均薪酬为7.5万元；薪酬排名最高的民生银行，上半年人均薪酬达19万元。虽然适度的行业收入差距是应该被允许的，但是过大的行业收入差距却加剧了社会收入分配的不平等，增加了社会潜在的不安定因素。

再次，我国主要银行虽然盈利，但是在股市上却表现不佳。尽管拥有雄厚的核心资本、世界一流的赚钱能力，中国银行巨头的股价却不给力。根据2011年7月1日的收盘价测算，工行的市净率为1.85，建行为1.64，中行为1.29。全球最赚钱的银行市净率还不到2，被称为资本市场的一大奇观。据有关人士分析，导致这一现象的根本原因在于银行盈利模式单一，盘子巨大却还一再融资，导致股价疲软。银行股长期占据两市市值的20％以上，2010年中国上市公司融资1万亿元，银行股就占据了4270亿元。

最后，也是最值得关注的，银行盈利模式的高度一致性凸显出中国金融业有可能正在累积的风险。银行从企业和个人处获得存款，然后将大多数资金贷放到由政府支持的大型项目上，包括一直处于“饥渴”状态的基础设施建设。这种盈利模式还是传统的“资本消耗型”模式，因为它会鼓励银行尽可能多地对外放款，直至资本负债表出现问题，然后银行再回过头来到资本市场上融资，以满足监管要求。从目前的情况看，银行一些贷款并没有发放给效益良好、且有充分偿还能力的企业和项目。Stone&McCarthy预计，发放给地方政府、房地产项目以及经济过剩部门的新增不良贷款，会在未来两到三年里使得银行业的整体不良贷款率从目前的1.3％提升至7.9％左右。如果房价下跌幅度过大，地方政府违约率也将进一步上升，不良贷款可能升至13.4％，总额可能达到约5.4万亿元。

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关键词：中央银行风险管理必要性

Abstract:The risk management is refers to affects the organization goal realization each kind of uncertainty event to carry on the risk recognition and the risk assessment，and adopts should in be possible to accept to the measure its influence control in the scope the process.The risk management is for the purpose of for the organization goal realization providing the reasonable guarantee.The risk management is helpful in the enterprise distinguishes its realization strategic target each kind of risk，and makes the enterprise the value to grow，the risk and the investment repayment relates，causes the enterprise the strategy and the enterprise accepts the manner to the risk to be consistent，the enhancement enterprises risk response decisionmaking，reduces the loss and the reduction has the thunderbolt possibility.Central Banks risk management and the company govern，Central Banks in which is close unites examines the department to be responsible to president to provide the risk as well as how manages the risk the information.

Keywords:In the Central Bank Risk management Necessity

风险管理是指对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行风险识别和风险评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。风险管理旨在为组织目标的实现提供合理保证。风险管理有助于企业识别其实现战略目标的各种风险，并使企业的价值增长、风险和投资回报相联系，使企业的战略和企业对风险的接受态度一致，加强企业的风险反应决策，降低损失和减少发生突发事件的可能性。中央银行的风险管理与公司治理是紧密相联的，中央银行的内审部门负责向行长提供风险以及如何管理风险的信息。

根据COSO(美国虚假财务报告全国委员会赞助组织委员会Committee of Sponsoning Organisation of the Treadyway Commission的英文缩写由美国会计协会、国家管理会计师协会、美国注册会计师协会、国际内部审计师协会和财务执行官协会等机构设立，并独立于这五个机构而存在。)的内部控制管理模式，人民银行的风险管理应该是一个全面的、系统的内部管理的过程。它不仅仅局限于对某一个风险环节的处置和干预，而是一个动态的、持续的风险管理过程，渗透到人民银行方方面面的业务处理过程，涉及到各级人民银行和人民银行各部门的管理人员及岗位人员。COSO于1992年公布的内部控制整体框架认为，有效的内部控制体系包括5个要素，即控制环境、风险评价程序、控制活动、信息沟通和监控。2004年COSO总结公司治理最优实践，在内部控制整体框架的基础上，提出了企业风险管理整体框架。企业风险管理整体框架包括8个要素，即内部环境、目标确定、事件的识别、风险评价、风险应对、控制活动、信息沟通和监控。企业风险管理整体框架站在公司治理和企业战略发展的高度，将先前的内部控制整体框架全部纳入，使内部控制成为风险管理的重要工具。

1.风险环节分析中的作用

为了规范内审人员对组织控制中风险管理状况进行审查评价。中国内部审计协会制定了《内部审计具体准则第16号——风险管理审计》，本准则对风险管理的审计方法、评价标准等进行了较为详细的规范，有助于内审人员提高风险管理审计的效率和效果，并能够帮助组织建立并实施适当、有效的风险管理制度。

在风险环节分析活动中，各级人民银行的工作目标、战略部署、计划安排要合理地反映外部环境、可使用资源，要考虑到存在的主要风险。内审部门需要对中央银行的“固有风险”和“剩余风险”进行系统的分析评价。近年来，由于信息技术的不断发展，办公自动化程度日益提高，控制人员逐步减少，风险的性质和影响程度也发生了变化。例如：各大系统的成功上线和职能部门的应用系统上线运行，虽然减少了人力资源的投入，但也给管理者和监督部门制造了更多的风险隐患，内审人员要分析这些环境因素的变化，才能进一步考虑组织机构的风险的变化和控制是否与形势变化相符，并将分析结果反馈给管理层的审计报告中供行领导决策时参考。

2.风险环节识别和风险评估中的作用

风险识别就是能辨别出有可能发生的、影响单位实现其目标的重要事项(情况)，即所有的风险。然后对风险隐患进行风险评估，分析风险发生的可能性(概率)和影响(损失)程度，包括定量分析和定性分析。在风险环节识别活动中，识别新型的风险环节和风险点是摆在中央银行内审人员面前的一个新课题。中央银行的管理层要识别内外部环境中所有的风险环节，不论大小都不能遗漏，保证风险轮廓勾勒的完整性。除了做个别风险分析，还要考虑同时发生某些风险的情况。内审人员可以采用通用的风险分析法，识别单位本身的风险和重要合作者带来的风险。内审人员还可以运用“情景模拟”等方法，创造性地进行分析，判断管理层是否完全识别了单位的所有风险，若有遗漏的风险要及时提醒管理层加以考虑。比如，上级主管可以出于整体考虑，认为某部门经营风险较高，二该部门负责人则认为风险在控制范围之内，内审人员由于特有的独立地位，可以从客观的角度分析风险的假设条件、计算方法来评价风险，提供专业意见。

3.风险反应和控制中的作用

了解了风险的重要程度后，中央银行的各级管理层应迅速做出“反应”，决定是否接受风险、避免风险，还是减轻风险。对于中央银行完全不能接受的风险，比如违法违规经营的风险，一般是避免这种风险，即放弃带来这个风险的工作计划或行动安排，因为任何风险控制的措施都不可能完全消除风险。某些风险在中央银行各业务部门可以承受的范围内，单位可以接受，不必再采取额外的措施。其他的风险有相对的风险回报，单位可以考虑接受，但要采取减轻风险的措施，才能将风险降到可以接受的水平，获得预先希望的回报。减轻风险的措施包括减少风险、转移风险或分担风险。内审人员的主要任务是分析、评价风险回报的合理性、减少风险的措施的有效性，以及接受风险转移和风险分担的另一方的风险。如果另一方不能接受该风险，则这种风险控制的措施是无效的。一般说来，内审人员在进行审计活动过程中，都要测试这些控制程序的有效性，也是内审工作的重要环节。

4.控制活动和风险信息沟通

控制是指管理层设计的一系列工作控制程序和政策，其目的是为了减少日常工作中的风险以及意外事件带来的风险。控制贯穿于人民银行各职能部门的各业务系统及各项工作。主要包括国家的法律、法规及人民银行内部的各项规章制度等。例如各大系统的操作规程、内部控制制度、国库等部门的授权、审批等等。这些控制程序和行动的目的是为了确保人民银行各项工作的正常运行，质量得到保证，各项降低风险的措施得以贯彻实施。另外，为了有效地控制风险，内审人员要及时将风险信息准确地传递给相关人员。虽然在风险识别、评估、反应和控制行动过程中，相关人员已了解了初步的风险信息，但由于风险信息的复杂和微妙，单位要确定恰当的形式传递风险信息，并及时在工作人员、管理层之间进行有效沟通，使各层面的人员能及时了解情况，履行相应的控制职责，内审人员可以通过OA系统及时将风险信息准确、及时地传递给管理层和相关人员，以便及时改进控制措施。转贴于

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1市场定位不明确商业银行最初的市场定位是为了“服务地方经济、服务中小企业和服务城市居民”而建，虽说如此，在经济利益的驱使下，许多商业银行出现了定位不清现象，具体表现在与国有银行以及股份制银行争夺大项目、大客户，但是其自身的实力又严重制约着商业银行的发展，例如内部管理机制落后、产品创新不足、业务渠道单一、人员素质不高等都是严重影响商业银行市场定位的根本原因。总的来说，一部分商业银行即使公司章程中有具体的市场定位规定，但是多是流于形式，经营过程中，不注重建立稳定的客户群，而是一味盲目追求“做大、做多”，这不利于企业自身的持续发展。2内控机制不完善，操作风险的意识于能力不足商业银行属于资金运作性十分强的企业，其追求最大化利润的目标即是企业的财务目标，因此，商业银行需要极重视财务管理，以实现财务目标。由于我国金融机构在风险管理方面较国外发展得晚，在制定财务目标时比较单一地追求利润最大化，而相对缺乏防控金融风险的意识，操作风险的手段单一。3经营管理理念落后，不能体现出特色服务目前，大部分商业银行都意识到要以服务取胜，因此强调要提高服务质量。然而商业银行服务概念的理解只限于厅堂服务、窗口服务、日常工作服务等，而在经营服务方面还有欠缺，表现在没有积极开发潜在客户群、没有积极开发新产品、推销经营服务不足等，无法体现企业特色服务。4信息科技的利用不足现在是信息技术的时代，越来越多的电子产品应用到银行管理中，而足够先进的信息技术可推动商业银行在管理中更胜一筹。当前，一部分商业银行因为观念落后、资金不足、技术基础差等方面原因，对信息科技的利用不足，进而进一步制约银行产品的开发及服务水平的提升。

二、促进商业银行进行管理创新的对策

1明确市场定位，以国家有利政策为助力借鉴国外商业银行的成功经验，我国的商业银行要获得长足的发展，首先确立自身在市场中定位，根据国家成立商业银行最初的构想，商业银行主要以地方政府及地方经济发展为依托，尤其是注重服务本地的中小企业，争取成为当地人民及企业的当家理财，例如，上海银行改变了向大城市进军的定位，尽量将业务向周边地区拓展，为市民提供全面的金融服务。此外，商业银行可以借助当前国家对商业银行的政策扶持，例如并购税收优惠、支持不良资产化解等政策，进行商业银行资源的优化整合，积极开展多种业务，扩大服务范围。2加强内部控制，提高风险管理能力目前，金融机构关于风险预警系统及风险识别的研究还不够成熟，但市场上部分项目的资本较活跃，这使得金融市场也较活跃，在这样的背景下，商业银行要进行管理创新，可从完善内控机制与监督机制着手，尽量控制好银行内部财务在预算、核算、结算、现金流管理等各项业务，切实做好财务信息保障工作。此外，在投入项目时，需要通过多种手段防范财务风险，提高风险管理的能力。3积极改进经营理念，关注客户新需求随着社会经济的迅速发展，人民生活水平及经济收入有了显著提高，人们对未来生活质量的追求或者对生活保障的要求，使其产生增值财产的需求，银行理财工具成为人们理想的选择。因此，商业银行要抢占先机，改进经营理念，重点关注客户的新需求。通常客户的新需求表现在：（1）对新型理财产品及理财产品新功能的需求；（2）对更优质、更人性化服务的需求；（3）对更快捷、方便的服务流程的需求；（4）对更多样化的服务手段的需求。为了满足客户这些需求，商业银行必须要进行多方面的管理改革和创新，例如，调整组织的内部结构、合理优化人力资源、进行工作人员绩效考核制度改革、增加对新产品资金和技术的支持；创建新型的服务流程及服务标准、优化业务流程、改善服务环境、提高人员的服务素质等。对经营管理模式进行全方位的内在创新，让商业银行得以很好地迎合大众的需求，建立良好的品牌效益，助其取得一定的市场份额。4对员工的管理机制进行创新创新的价值主要体现在行动及成果方面，商业银行要在管理上实现真正的创新，需要不断地创新外部物质驱动因素，使其转化为内在动力，然后在转化为成果。人员是进行创新的主体力量，因此，对员工的管理机制进行创新是整体管理创新的重要环节。首先，营造鼓励创新的、允许犯错的气氛，对一线员工实践的心得体会加以重视，倾听其建议，对有新意的想法给予肯定，以鼓励其员工再接再厉，努力创新。其次，要为创新实践提供机会和支持，积极引导创新活动，让员工树立创新意识。5对银行业务流程进行再造银行业务的效率能够体现经济效益、运行效率，所以，为了更进一步提升利润上升的幅度，对现有的业务流程进行再改造也是一种业务管理的创新。具体是增加信息科技资金与技术的投入，充分利用现代化的管理理念与信息技术，完成业务技术的功能集成及业务管理上职能集成，这从根本上对商业银行的职能管理与流程管理进行了变革，让商业银行能够在技术、成本、服务、速度等方面在同行中体现出优越性。

三、结语

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为切实保障《婚姻登记条例》的贯彻实施，规范婚姻登记工作，方便当事人办理婚姻登记，经商国务院法制办公室、外交部、公安部、总政治部等相关部门，现就《婚姻登记条例》贯彻执行过程中的若干问题提出以下处理意见：

一、关于身份证问题

当事人无法提交居民身份证的，婚姻登记机关可根据当事人出具的有效临时身份证办理婚姻登记。

二、关于户口簿问题

当事人无法出具居民户口簿的，婚姻登记机关可凭公安部门或有关户籍管理机构出具的加盖印章的户籍证明办理婚姻登记；当事人属于集体户口的，婚姻登记机关可凭集体户口簿内本人的户口卡片或加盖单位印章的记载其户籍情况的户口簿复印件办理婚姻登记。

当事人未办理落户手续的，户口迁出地或另一方当事人户口所在地的婚姻登记机关可凭公安部门或有关户籍管理机构出具的证明材料办理婚姻登记。

三、关于身份证、户口簿查验问题

当事人所持户口簿与身份证上的“姓名”、“性别”、“出生日期”内容不一致的，婚姻登记机关应告知当事人先到户籍所在地的公安部门履行相关项目变更和必要的证簿换领手续后再办理婚姻登记。

当事人声明的婚姻状况与户口簿“婚姻状况”内容不一致的，婚姻登记机关对当事人婚姻状况的审查主要依据其本人书面声明。

四、关于少数民族当事人提供的照片问题

为尊重少数民族的风俗习惯，少数民族当事人办理婚姻登记时提供的照片是否免冠从习俗。

五、关于离婚登记中的结婚证问题

申请办理离婚登记的当事人有一本结婚证丢失的，婚姻登记机关可根据另一本结婚证办理离婚登记；当事人两本结婚证都丢失的，婚姻登记机关可根据结婚登记档案或当事人提供的结婚登记记录证明等证明材料办理离婚登记。当事人应对结婚证丢失情况作出书面说明，该说明由婚姻登记机关存档。

申请办理离婚登记的当事人提供的结婚证上的姓名、出生日期、身份证号与身份证、户口簿不一致的，当事人应书面说明不一致的原因。

六、关于补领结婚证、离婚证问题

申请补领结婚证、离婚证的当事人出具的身份证、户口簿上的姓名、年龄、身份证号与原婚姻登记档案记载不一致的，当事人应书面说明不一致的原因，婚姻登记机关可根据当事人出具的身份证件补发结婚证、离婚证。

当事人办理结婚登记时未达法定婚龄，申请补领时仍未达法定婚龄的，婚姻登记机关不得补发结婚证。当事人办理结婚登记时未达法定婚龄，申请补领时已达法定婚龄的，当事人应对结婚登记情况作出书面说明；婚姻登记机关补发的结婚证登记日期应为当事人达到法定婚龄之日。

七、关于出国人员、华侨及港澳台居民结婚提交材料的问题

出国人员办理结婚登记应根据其出具的证件分情况处理。当事人出具身份证、户口簿作为身份证件的，按内地居民婚姻登记规定办理；当事人出具中国护照作为身份证件的，按华侨婚姻登记规定办理。

当事人以中国护照作为身份证件，在内地居住满一年、无法取得有关国家或我驻外使领馆出具的婚姻状况证明的，婚姻登记机关可根据当事人本人的相关情况声明及两个近亲属出具的有关当事人婚姻状况的证明办理结婚登记。

八、关于双方均非内地居民的结婚登记问题

双方均为外国人，要求在内地办理结婚登记的，如果当事人能够出具《婚姻登记条例》规定的相应证件和证明材料以及当事人本国承认其居民在国外办理结婚登记效力的证明，当事人工作或生活所在地具有办理涉外婚姻登记权限的登记机关应予受理。

一方为外国人、另一方为港澳台居民或华侨，或者双方均为港澳台居民或华侨，要求在内地办理结婚登记的，如果当事人能够出具《婚姻登记条例》规定的相应证件和证明材料，当事人工作或生活所在地具有相应办理婚姻登记权限的登记机关应予受理。

一方为出国人员、另一方为外国人或港澳台居民，或双方均为出国人员，要求在内地办理结婚登记的，如果当事人能够出具《婚姻登记条例》规定的相应证件和证明材料，出国人员出国前户口所在地具有相应办理婚姻登记权限的登记机关应予受理。

九、关于现役军人的婚姻登记问题

办理现役军人的婚姻登记仍按《民政部办公厅关于印发<军队贯彻实施<中华人民共和国婚姻法>若干问题的规定>有关内容的通知》（民办函〔2001〕226号）执行。

办理现役军人婚姻登记的机关可以是现役军人部队驻地所在地或户口注销前常住户口所在地的婚姻登记机关，也可以是非现役军人一方常住户口所在地的婚姻登记机关。

十、关于服刑人员的婚姻登记问题

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中国工商银行成立于1984年1月1日。总行位于北京复兴门内大街55号，是中央管理的大型国有银行，国家副部级单位。

中国工商银行的基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。

（来源：文章屋网 ）

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暗许一生的诺言，注定你不能孤独终老，注定你会幸福永远，除非某天我在你的心底永远的抹杀。如铭如刻，乘载的过去，是那样的幸福。或许对幸福的释意不是那样，但我知道在这样的时刻很幸福。

两情若长久，岂在朝暮，纵使你不在我的身旁，不能亲附耳语，但对你的爱却从未变过。

伫足聆听思念的声音，腊梅的芬芳为簌雪而开，伊人的一世因何而绽放。

半袅青烟，扑朔了我流离的双眼，风尘过往，许你一世安然，踏破倘徉的岁月，你在我梦里流连。

且行古道，磐石不移，轻吟古曲，依旧黯然伤怀，却不知你在何处。

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仅从正式注册成立法人银行的时间上看，相比于其他外资银行，德意志银行进入中国市场要晚得多，但是德银中国凭借其雄厚的国际背景、独到的市场见解、创新的投资理念以及妥善的财务方案，在中国金融业开放后的几年中迅速成为市场上令人注目的参与者。其中对于拥有多年为欧洲私人和工商企业金融服务经验的德意志银行而言，中国的市场规模，快速增长的中高端客户人群以及私人客户和中小企业对先进金融解决方案的需求，使其成为一个蕴藏巨大潜力的市场。为探寻在中资银行改制发力、外资银行逐鹿中原、市场竞争异常激烈的环境下，作为“后来居上”的德意志银行在中国高速成长的奥秘，《首席财务官》杂志特别专访了德意志银行(中国)有限公司副行长，私人和工商企业银行部总裁王清。

由“公”入“私”　公私并举

“德银中国现于国内经营的业务包括私人和工商企业银行、私人投资管理、环球市场、企业银行及环球交易银行、商业房地产融资等。此外，德银中国母公司――德意志银行还通过其他实体在中国涉足资产管理和投资银行等领域。”一见面，有着丰富金融业高管经验的王清就“尽职”地介绍了德银中国的在华业务。

王清现在负责整个中国地区零售银行业务的发展，包括私人银行、工商企业银行和个人消费信贷。在2006年加盟德意志银行之前，他曾任花旗银行北美分行副总裁、花旗保险公司财务总监、中国银行个人金融部产品总监。德意志银行中国区私人和工商企业银行部是王清亲自挂帅组建的，从只有十几人的基本团队到开业仅用了半年的时间。

与众多金融机构公私业务泾渭分明不同，德意志银行通过市场研究发现，在中国，高端客户80％以上都跟中小企业有关系，要么是中小企业主，要么是这些企业里的高管。从对公业务角度而言，他们在企业发展方面需要金融机构提供帮助和服务；而从个人理财的角度来讲，他们也同样很需要多样化的理财服务。因此，德意志银行充分发挥其在全球范围内服务中小企业所积累的经验和品牌优势，以中小企业银行业务带动高端零售银行业务同时发展，从而在产品和服务上做到了与竞争对手的差异化。

据王清介绍，德意志银行私人与工商企业金融服务遍布于欧洲、印度和中国；在中国，提供包括私人银行、工商企业银行以及个人消费信贷在内的全面银行服务，具体涉及现金账户、存款、结构性投资产品、代客境外理财产品、住房按揭贷款、理财规划与服务，以及企业现金管理、贸易服务与贸易融资、商业企业融资服务等。

“我们非常致力于深入了解客户和市场的需求；另外，德意志银行在中国的业务覆盖领域超过了任何一家外资银行”。在王清看来，“理解客户、产品创新”是德银中国迅速拓展业务的关键。而这一切也得益于德意志银行“百年老店”得天独厚的品牌优势、稳健的风险管理架构以及卓越的投资研发团队。德意志银行在全球拥有700人的投研团队、80人的研究智囊团，以及由首席投资官领衔的全球投资委员会，会对各类投资风险和收益回报提出看法和建议，尽可能满足客户提高收益、规避风险的需求。

以德意志银行的强项之一――资产管理和环球市场视角为例，在长期操作国际市场大宗商品期货交易过程中，德意志银行因为预见到大宗商品会涨价，即根据加权指数设计出挂钩大宗商品的结构性产品，为企业客户成功规避了大宗商品成本上涨的风险。“因为看得远所以产品理念也随之创新，但最重要的是把前瞻性思维落实到产品上，给客户带来收益。我们是真正意义上提供一条龙服务的顾问式银行”王清强调说。

谈及在全球金融体系因美国次贷危机而备受煎熬、华尔街知名投行纷纷倒闭的特殊时刻，德意志银行却安然无恙时，王清生动地比喻道：“正如德意志银行标识所诠释的理念一样，蓝色方框中一条上扬的斜线，代表着德意志银行‘在稳健的框架下稳步的上升’的经营理念。这不仅是银行自身的一个发展目标，也是德意志银行希望帮助客户实现的财务规划目标。希望通过努力我们可以帮助客户稳固和增加资产，为客户财务上的目标提供详实的解决方案。我们的成功源于客户财务上的成功。”

从“小”做起　制胜服务链

谈及困扰当下中小企业贷款难的问题，王清直言这不是一个新问题。而当前中国汇率变化、美国次贷危机等国际经济大气候，更是加剧了这一问题的爆发。作为赢利机构的银行，倾向与有历史和雄厚基础的大公司合作无可厚非。金融机构要根据企业发展阶段来有所分工，例如企业初创期和pre-IPO时，更多的要让风险投资去主导；商业银行的贷款价格应反映贷款风险。“我认为银行怎样更加深刻的了解行业和客户，这是最重要的。”

为了更好的服务国内的中小企业客户，德银中国创建了一套先进的信贷模式和风险评估体系。据王清介绍，德意志银行具有多年服务于全球范围内中小企业的经验，分支网络遍布全球75个国家，在欧洲更是拥有广泛深入的分支机构，立足于企业本身情况进行专业的分析和判断是德意志银行的一贯作风，其决策建立在丰富、详实、仔细和全面的考察和分析之上。

不论是在内部体制还是在风险控制系统上，都有全面的、实时的评估体系和管理制度。德意志银行会根据一套科学的审核标准，对目标企业进行信用评级。目前，德银中国对内地中小企业的审核和评估主要参照以下几个方面：贷款目的、财务稳健状况、现金流和还款能力、所处行业和经营模式、管理层的经验、信用记录、产品自身的风险以及担保品的价值评估等。

除申贷前的风险评估外，德银中国还通过贷后监控和风险预警，对目标企业进行有效的跟踪监督。通过这一套系统科学的审贷系统的梳理和评估，银行不仅能帮助中小企业客户提升市场信誉度，而且可以引导企业的财务管理逐步与国际接轨。

尽管融资难是当下中小企业面临的共同困境，王清仍然非常看好国内中小企业的成长性，他认为“中国的高速发展土壤为创造企业家提供了机会。好的中小企业业务空间大，利润率达到30％是很正常的，如果管理得当、资金到位，是能够发展很快的。从小公司发展到大公司，我们愿意为中小企业的各个成长阶段提供所需要的金融服务，这也更能够培养客户的品牌忠诚度。”

在解决目前内地外向型中小企业的资金瓶颈问题上，王清认为，德意志银行作为世界上欧元第一大清算行、美元第三大清算行，可以全方位地为企业提供帮助。“贸易企业可以通过德银的强大网络和国际清算系统实现全球，特别是中欧各国间的资金迅速高效划转，提高资金使用率，节约国际结算成本。”

德意志银行推出的结构性融资解决方案，充分利用其广泛的国际网络和客户资源，贯穿贸易过程中应收、应付的各个环节，真正实现了一站式融资解决方案。德银的融资产品涵盖多种短期流动资金贷款和中长期融资产品，企业可以根据自身运营周期，灵活选择贷款周期和额度，从而达到财务成本的最小化和资金效益的最大化。

篇10

关键词：银行理财 直接融资工具 债务风险 金融创新

2008年金融危机之后，全球经济出现超级货币宽松，以中国为代表的新兴市场国家都经历了一次主动加杠杆的盛宴，杠杆周期向上带来了债务活动的活跃和经济体债务率的迅速提升。在杠杆上升的过程之中，中国的金融格局也发生了深刻变化，孕育出新的金融产品。

推出背景及基本情况

利率市场化压制银行净息差，而表内资产扩张又受资本充足率限制，银行资产扩张增速出现明显回落，到2013年6月末，银行业金融机构总资产同比增速骤降至13.5%，较2012年年末17.7%的增速下滑超过4个百分点。在此背景之下，国内“影子银行”体系迅速扩张。以信托公司、证券公司及其资管部门、基金公司、保险公司、金融租赁公司为代表的机构所从事的类银行贷款和债券业务，以委托贷款、商业承兑票据等金融工具为代表的银行表外业务，再加上小额贷款、民间融资工具等形式构成了外延广泛的中国影子银行体系。

银行理财的发展尤为迅速，新发产品规模从2004年的0.04万亿元，到2012年的30.36万亿元，十年间银行理财市场以年均近100%的规模增速迅速崛起。截至2013年二季度末，银行理财市场的存续规模达到9.85万亿元，成为仅次于信托业的第二大资产管理行业。理财业务的发展缓解了利率市场化对银行的冲击，提升了居民投资收益，有效支持了实体经济的发展，但银行理财业务的发展在近两年也引发了广泛的争论，包括刚性兑付问题、自营和客户资金未有效隔离、资金池业务的庞氏特征、逃避监管等问题不容忽视，更为关键的是银行理财定位和法律地位目前仍较模糊。

为规范银行理财业务发展，明确银行理财法律地位，银监会在继3月份出台《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（即“8号文”）之后，开始进行银行理财业务方面的创新探索，并推出银行理财管理计划和银行理财直接融资工具。10月15日，备受关注的首款银行理财管理计划试点产品由工行正式发行，募集资金75亿元，募集日期是10月15日—20日，认购起点虽然是10万元，对象必须是金融净资产达到600万元人民币及以上的个人超高净值客户，属于非保本浮动收益（净值型）产品；资金投向中，债权类资产部分只投资于理财直接融资工具，比例范围为0%—70%；在此之后，交通银行、兴业银行、浦发银行的银行理财管理计划纷纷启动募集，上限金额合计约为200亿元。

银行理财管理计划对应的具体投资品之一为银行理财直接融资工具，其定义为由商业银行作为发起管理人设立，直接以单一企业的债权融资为资金投向，在指定的登记托管结算机构统一托管，由合格的投资者进行投资和转让，在指定渠道进行公开信息披露的标准化投资工具。2013年10月23日，包括工商银行在内的11家银行试点发行的103亿元理财直接融资工具，在中央国债登记结算有限责任公司（简称中央结算公司）的理财直接融资工具综合业务平台正式报价转让，首批直接融资工具的期限在一年至三年不等。

理财直接融资工具的设立将采取注册登记制度，各家商业银行只能通过银行理财管理计划认购理财直接融资工具份额，该份额在经过登记之后，能在理财直接融资工具综合业务平台上进行双边报价及转让。单个理财直接融资工具必须与单个企业的债权融资相对应，单家银行管理的所有理财管理计划持有任一理财直接融资工具的份额比例不得超过该工具总份额的80%。银行理财直接融资工具在中央结算公司完成登记及其他操作后，相关信息将通过此前上线的中国理财网完成信息披露。创新试点阶段，银行理财管理计划若投资理财直接融资工具份额，必须在中央结算公司单独发起设立理财直接融资工具托管账户，并在该机构完成登记，一个银行理财管理计划只能开立一个理财直接融资工具账户，同时，管理人还要为银行理财管理计划开设独立的资金清算账户，对理财直接融资工具份额的投资转让，必须通过资金清算账户完成资金划转。

该创新的核心要素比较

银行理财直接融资工具处于资产端，解决基础资产如何从非标准化债权资产（简称“非标资产”）变成标准化产品的问题；银行理财管理计划则处于资金端，实现银行理财风险隔离。

而银行在资金端资产端，分别承担不同角色，在资金端担任理财管理计划管理人，为理财客户管理风险和收益，收取管理费，有些银行根据合同还可以参与超额业绩分成；在资产端担任理财直接融资工具发起管理人的银行募集资金后投资于某一融资企业，通过管理融资项目风险和收益，以及连续报价和信息披露服务等，获得理财直接融资工具的管理费用。

（一）银行理财管理计划与传统银行理财的比较

一般来讲，银行通过设立理财产品向客户销售，从理财客户获得资金，按照比例配置交易市场中的货币市场工具、银行间交易债券等。但银行理财管理计划与传统银行理财存在明显区别。

1.期限

存续期方面，传统银行理财产品期限主要为30天、60天、90天、180天左右，其中以1个月至3个月的产品为主，而投资直接融资工具的银行理财管理计划则设置成开放式结构，存续期限长，定期可赎回，只要投资者在赎回当天不操作，即可自动滚入下一个期限。

2.客户群和收益率

银行理财管理计划一般主要针对高净值客户，采用净值收益，收益率相对高于一般的同期限理财产品。某银行的此款产品认购起点为5万元，首个封闭期的年化收益率为5.18%和5.32%。

3.投向

资金投向中，债权类资产部分只投资于银行理财直接融资工具，比例范围为0%—70%，取代了以往投资者在产品说明书中常见的信托计划、券商资管计划、保险资管计划等基础资产。

4.估值

银行理财管理计划更像证券市场中的债券型基金，每个交易日都有估值，而原有理财是以预期收益率来做报价，没有公开的估值，类似于短期存款产品。

5.信息披露

银行理财管理计划需在中央结算公司登记，披露期限、净值、成立报告、管理报告、到期清算报告等信息。而传统银行理财信息披露不及银行理财管理计划。

6.刚性兑付

按照监管的政策思路，银行理财管理计划要尽量摈弃原有理财的隐形担保，力图解决刚性兑付问题，但无隐性担保等特性可能也会限制其完全取代其他类型产品。

（二）银行理财直接融资工具与各债券品种的比较

1.银行理财直接融资工具并非传统意义上的债券品种

其推出的目的是为了实现银行理财投资的非标类融资的标准化，所以它在几个方面不同于一般债券品种。（1）目前来看它的投资主体仅限于此次试点的银行理财管理计划，它的交易不能脱离银行理财管理计划独立进行。目前来看，理财直接融资工具至少涉及发起管理人、登记托管结算机构、作为投资者的银行理财管理计划、融资企业、评级机构、会计师事务所、律师事务所等主体。（2）其融资主体和融资投向上可能有较为严格的限制，目前具体的信息披露还不够，但预计监管机构对通过银行理财直接融资工具进行融资的资金投向会进行明确的规范；（3）期限，一般来讲，理财直接融资工具主要是替代原有的通道业务，所以预计工具的期限会以中短期为主。利率上可能因非标转标准，使得高于一般债券，低于一般非标融资利率。（4）债权融资工具具有私募性质，类似于没有交易平台的保险债权计划，但由于中央结算公司为其提供一个交易转让平台之后，则类似于为保险债权计划提供一定流动性。

2.不能简单将银行理财直接融资工具理解为资产证券化

之前有分析认为，银行理财直接融资工具是一个SPV，且有很强流动性，是不是变成了一种资产证券化产品？资产证券化的实质是把未来的现金流打包分级再证券化，主要是引起企业资产负债表中资产端产生变化；目前来看，理财直接融资工具发行主体是企业，具体并不对应企业进行打包分割后的某一资产或现金流，是一种企业原始债权性融资，主要是企业资产负债表中的负债端；虽然中央结算公司为工具提供了交易平台，但这种交易平台是为了发现工具的价格、提高工具信息透明度、促进理财投资的工具流动性而设的，只是提高了某项金融工具的流动性水平，并未经过再证券化过程。

推出银行理财业务创新和债权融资工具的意义

（一）降低“影子银行”风险

影子银行崛起但刚性兑付无法打破，造成金融体系“庞氏化”。影子银行体系是国内金融体制、金融管制和债务周期波动共振而形成的，作为银行的补充，最近2—3年内迅速成长，初步估算目前影子银行体系的规模超过20万亿元。国内影子银行体系存在一些特征。

1.金融工具非标准

如信托计划等均不是标准金融工具，流动性较差，缺乏统一的估值规则，市场透明度不够。

2.收益率偏高

由于缺乏流动性和交易成本较高，影子银行体系的融资成本一般高于正规融资工具，一般来讲，信托收益权收益率较同评级债券高3—4个百分点。

3.运行机制不透明

如资金池类信托其内部运行机制往往不规范，特别是由于规则制度的缺乏，对影子银行体系的整体监管和风险把控不够。

4.刚性兑付不破造成影子银行体系呈现庞氏特征

影子银行体系中的金融工具如信托计划一般都是在到期前通过续发来完成前一期兑付，这种运行机制造成对信用风险的隐形担保，加剧了风险的累计，使得金融运行庞氏化。

推出银行理财管理计划，可以使理财风险显性化、透明化，从而有助于监管层对系统风险的把控，并限制金融套利行为，降低交易成本；而投资者对收益率的要求迫使银行提高资产配置和投资管理能力。理财直接融资工具，在利率水平、流动性、估值等多个方面较非标工具有明显优势，推动企业将非标融资向标准债权融资转移，可以降低企业融资成本，减轻企业利息支付压力，提升盈利水平；也有利于规范影子银行体系，推动原有理财“非标”业务透明化、标准化，促进金融风险的缓释和化解。

（二）有利于明确银行理财的法律地位

2005年《商业银行个人理财业务管理暂行办法》就对理财业务定义做出规定，其中第9条是“综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。”但银行理财的法律地位仍未明确，银行理财到底是委托、信托关系还是债权债务关系莫衷一是。法律地位模糊导致银行理财的发展受到明显制约。

公募基金、资产管理计划等产品，作为投资管理人的基金公司、证券公司等，一般均不负有向投资者承诺兑付本金的义务，但银行理财业务往往需要银行为其提供显性或隐性的担保，承担最后兑付责任。此次推出的银行理财计划，银行的独立管理人地位与信托公司的法律地位类似，有助于解除银行在理财业务运作中的刚性兑付义务，逐步确立在银行理财业务运营中的“卖方有责，买方自负”的理财观念，真正实现风险隔离。

（三）有利于明确银行理财的业务发展方向

目前银行理财的规模逼近10万亿元，规模很大但一直受到监管机构的规范监督，特别是2012年以来，政策出台得非常密集，银行理财在规范中不断发展，但也面临业务方向的转型。与此同时，证监会、保监会相继出台了一系列资产管理法规，为证券公司、保险公司、基金公司资产管理业务松绑，给银行理财业务造成一定竞争压力。银行理财计划和理财直接融资工具在运作中给银行理财部门更多自，有利于银行理财业务逐步向真主的财富管理、资产管理和综合金融服务转型，利于银行理财的长期发展。

对金融市场的影响

由于试点阶段只有200亿元的规模，眼下还不会对动辄以万亿计的基金、银行理财等产品造成冲击，但长期来看，预计将对金融市场产生以下影响。

（一）对非银行金融机构通道业务造成冲击

无论是银行理财管理计划，还是理财直接融资工具，都使原有理财非标资产业务透明化、标准化，无须再通过信托、券商资管等通道绕过监管，因此将对非银行业金融机构通道业务造成冲击。