稽核报告范文

导语：如何才能写好一篇稽核报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

述职报告是任职者陈述自己任职情况，评议自己任职能力，接受上级领导考核和群众监督的一种应用文，下面就让小编带你去看看稽核员个人工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!

稽核员述职报告1尊敬的各位领导：

自从____年9月份我来到餐馆，从事稽核工作，在公司各位领导的带领下，在其它同事的帮助下，认真学习专业知识熟练掌握业务技能，积极履行岗位职责，全面完成了各项任务。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将2009年度参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。

一、明确思想，端正态度。

稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的`。因此在我参加稽核工作的那一刻起，就要求自己明确工作方向，端正工作态度，以较为饱满的态度积极投入到工作当中。四个多月来，在领导和同事的关心和帮助下，脚踏实地，兢兢业业，在平凡的岗位上忠实的做好每一件简单而平凡的工作。

二、履职尽责，积极完成岗位工作任务

1、忠于职守，尽职尽责。

四个月来，本着对工作高度负责的态度，依据相关规章制度，认真履行稽核人员职责，做到对事不对人，一把尺子，一个标准，常规序时稽核不放松，确保公司业务经营健康发展。坚持对公司日常经营结账票据进行不断往复的常规序时稽核，将一多半的时间放在结账票据稽核检查中。主要抓营业口中的各种结账票据的稽核检查，稽核过程中首先从内控制度执行和执规执纪方面着手进行规范的稽核，对违规违纪问题及时纠正，及时解决，维护了公司的整体利益和形象，起

到了强有力威慑作用，进一步激发了员工爱岗敬业，实事求是。认真学习天子星点菜系统的日常维护及操作。

2、客观公正，实事求是。

从规范程序做起。对稽核中发现的问题和不足，不是回避当“老好人”，而是耐心地进行现查现纠和现场解决，协助他们共同想办法，添措施，共同规范和完善，将查帮、查纠、查教有机地结合起来。认真履行岗位职责，按质按量完成了上级安排的各项工作。在工作中求得大家的支持和理解。针对检查中的问题共商策略，共寻方法。协助、配合公司领导的工作。对天子星点菜系统在营业中存在的问题，做到力所能及，对不能解决的问题及时和天子星的售后服务联系，和他们共同解决，以保证公司正常营业。

三、加强学习，努力提高自身综合素质。

从事稽核工作对于我来讲是一个新的岗位，身在其中，我感到工作经验不足，专业知识还有所欠缺。这种情况下，我要求自己：

一是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向领导、同事请教，弥补不足，提高工作质量。

二是对点菜系统不熟悉的地方，积极向天子星的工程师学习。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。

为回顾过去，展望未来，发扬成绩，克服不足，在新的一年里，我的工作打算是：在公司及部门领导的带领下，在同事们的帮助和支持下，做到“学中干、干中学”，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应新的工作环境，保时、保质、保量完成上级交付的各项工作任务。计划采取的措施是：

1、持之以恒，加强学习。

“逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，不耻下问，不断充实和完善自已。

2、严格执行制度，强化稽核监督。

在稽核工作中，认真执行各项制度，杜绝违章、违制，提升稽核监督水平;凭制度办事，坚持原则，敢于碰硬，坚决维护制度的严肃性;对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。

3、对天子星点菜系统还有好多无知，在以后的工作中要多用，多记，多向其公司的工程师请教，使其在本公司中发挥更大的作用。

二00九年是餐馆不平凡的一年，为餐馆的顺利开业，顺利的走上正轨，全体公司员工都付出了自己的满腔热血，使餐饮有限公司步入更加辉煌灿烂的历史新时期。个人虽然在稽核检查中“轻、重、缓、急”把握还不够理想，业务知识还比较单一，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合能力还有待提高，但通过领导、同事的帮助和自己的积极努力，较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得一定的进步。我将一如既往，百尺竿头更进一步。因为成绩只能代表昨天，未来还需奋斗，努力使自己做到无悔昨天，珍惜今天，奋斗明天。为我们的大家庭——餐馆，再作新贡献。

以上述职，难免疏漏，敬请领导同志们批评指正。

谢谢大家!

述职人：______

稽核员述职报告220____年由____信用社____岗调至联社稽核部任稽核员。从事稽核工作以来，在稽核大队和联社的领导下，在一同从事稽核工作的其它同事的帮助下，本人认真学习专业知识和业务技能，积极主动履行岗位职责，按时完成____稽核大队及联社分配的各项稽核任务。通过自己和同事们的相互配合，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将____年度参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。

一、基本工作情况

____年参加稽核工作以来，在____市办事处及联社的领导下，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下____项稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作：

1、“案件风险百日排查”交叉检查，对____县农村信用联社进行了风险排查。

我所在的排查小组对____县____信用社、____家信用社进行了排查;

2、以分组包片的形式对____信用社等6个基层社进行了冒名、借名贷款专项检查;

3、根据有关强制休假制度和离任审计制度的规定，对部分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计及基层社主任强制休假期间的业务经营审计;

4、为有效预防突发性事故和员工道德性风险引起的责任性事故，对辖内金库的现金库存进行了突击查库;

二、工作中的具体做法

1、明确思想，端正态度。

稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质首当其冲应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的`人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明确自己的工作方向，端正自己的工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事的工作当中。

2、加强学习，努力提高自身综合素质。

虽然自己参加信用社工作已近____年时间，但从事稽核工作对于我来讲是一个崭新的岗位，身在其中，我感到一是工作经验不足，二是自身所掌握专业知识有所欠缺。这种情况下，我要求自己：

一是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间认真学习金融业务知识，法律知识和各项规章制度，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料，促进自己融会贯通，学以致用，提高业务工作能力、综合分析能力。不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。

二是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核检查的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向其它同事请教，消化包袱，弥补不足，提高自己怕工作质量。

三是积极参加市办及联社举办各种学习培训及经验交流。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。

3、严格监督，认真履行岗位职责。

在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。

三、工作中存在的不足

____年的工作当中，通过自己的努力和领导、同事的帮助，自己较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得了一些成绩，但是我自己很清楚地认识到自己还存在一定的差距和不足。一是思路不够清晰。在稽核检查中的“度”把握不够理想，工作质量不高。二是创新意识不强，工作成效不够突出。三是业务知识还比较单一，综合能力还有待提高，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合素质有待进一步提高。

四、下一步的工作打算和措施

回顾过去近一年当中的各项工作，总结自己的成绩和不足，在新的一年里，我的工作打算是：在市办及联社领导的指导下，在同事们的帮助和支持下，正确处理好工学矛盾，做到“学中干、干中学”，经常反省自己的行为，检点自己的作风，认真学习，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应不断推陈出新的工作环境，按时保质保量完成上级交付的各项工作任务。准备采取的措施是：

1、持之以恒，加强学习。

面对当今社会日新月异的工作环境，可谓是“逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此我要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，虚心向别人请教，不断充实和完善自已。利用一切可利用的时间，学习法律、法规和各项规章制度，做到知法、懂法、守法，按照规定严格执行制度。

2、严格执行制度，强化稽核监督。

在稽核工作中，严格要求自己，认真执行各项制度，坚决杜绝违章、违制现象的发生，全面提升稽核监督水平;二是坚持坚持原则，敢于碰硬，凭制度办事，坚决维护制度的严肃性，督促各项规章制度落到实处;三是坚持对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。

3、扎实工作，认真履职。

在自己的实际工作当中，坚持务实的工作作风，扎实开展好稽核监督工作，从源头上遏制违规、违纪、违法案件和事故的发生。

稽核员述职报告3一、科学制定稽核工作思路

针对实际，研究制定“一二三四五”总体工作思路，即：提出了“创新方式、加强力度、扩大范围、保证效果”的稽核工作理念;坚持监督与服务并重;推行对稽核直接对象、业务管理部门、稽核人员的三重严格问责;构建“监事会稽核审计部稽核大队稽核人员”的四级责任控制网络;建立一线员工的自我监督、分社主任的实时监督、信用社主任的直接监督、业务科室的职能监督、稽核审计部门的再监督的五级监督防范体系。

二、完善稽核工作制度

先后制定并下发了《稽核项目质量管理办法》、《稽核现场检查办法》、《稽核人员道德准则》、《稽核员后续教育办法》、《内部稽核章程》、《稽核员目标考核办法》、《稽核员人盯社管理模式》、《工作人员行为失范监察制度》、《干部职工廉政诫勉谈话制度》、《____年稽核人员目标考核办法》等10余个规范性制度文件，有力推进了稽核工作制度化、稽核操作流程化进程。

三、创新稽核手段

一是建立了稽核承诺制。每次开展稽核工作，被稽核单位均要对稽核事项作出书面承诺，明确双方职责，维护稽核的严肃性。全年收到书面承诺书

378份。二是建立稽核整改回复制。做到查处与整改并重，对稽核检查发现的问题要求在10个工作日内提交整改报告，有效地控制了违规问题“前清后欠”，屡查屡犯的现象。全年收到稽核整改报告96份。三是建立管理建议书发送制度。对稽核发现的重大问题，以监事会名义向职能部门发送管理建议书24份，进行风险提示，提高了管理的针对性和管理效能。四是建立稽核工作例会制度。将每月第一周星期二定为稽核工作例会日，以此为平台，定期听取稽核人员工作汇报，总结经验，分析问题，提出建议。并在每月主任工作会上通报稽核未整改事项，要求主任当场作出口头说明。全年召开稽核例会12次。四是规范稽核处罚程序。为使稽核人员充分履行查处职责，全面反映暴露问题，将稽核人员发现的问题提交工作例会进行研究，采用统一处罚尺度，以“稽察通报”形式将处理结果向全辖通报。全年共编发“稽察通报”12期五是规范稽核载体。为提高稽核人员工作效率，为每名稽核人员配备电脑笔记本，统一制作并使用规范化的稽核工作底稿、取证记录、资料调阅清单、稽核处罚通知书、发现问题移交书、稽核整改通知书等，达到了稽核工作文本的格式化、规范化、标准化。六是创办“信合稽察简报”。该简报全年编发12期，设置了稽核工作动态、稽核工作探索、稽核工作专题报道、业务辅导、稽(!)核风险提示等栏目，针对业务风险点进行了剖析、规范、引导和提示，丰富了员工的业务知识，有效地规范了操作行为。并以公文方式发表金融信息9篇、金融调研3篇，被多家媒体采用。

四、设计业务操作监管流程

为尽量减少业务操作风险发生，在3月组织编写了“农村信用社业务规范化操作监管流程”一书，并印发到每位员工手中。该书编印后，得到四川省联社高度评价和肯定，在该书基础上，经省联社完善改编后的《四川省农村信用社业务流程合规操作手册》一书已正式出版，并在全省农村信用社推广实施，成为指导全省农村信用社业务规范化操作的范本。

五、强化核心工作，加大稽核力度

一是全面覆盖，做好序时稽核。全年开展序时稽核342社次，40个营业网点均稽核到12月份底，稽核面均达100%;二是重点突出，抓好专项稽核。全年共实施专项稽核6次，共计稽核检查191社次;三是注重整改落实，做好后续稽核。共计实施后续稽核191社次，形成后续稽核报告58份;四是务求实效，认真开展再稽核工作。先后对白沙、官渡、大竹9个营业网点进行再稽核，对存在的问题进行了严肃处理。

稽核员述职报告4一、基本工作情况：

自参加稽核工作以来，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作：

1、对双城市信用联社、金城信用联社等16家信用联社____年年度会计决算真实性进行了检查。

2、根据有关离任审计制度的规定，对双城联社部分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计。

3、“案件风险排查和案件专项治理回头看”对双城市信用联社进行了风险排查，对双城市农丰信用社等十家信用社进行了检查。

4、对方正县松南信用社等九家信用社进行了____年年度至检查日序时稽核检查。

5、以分组包片的形式，对双城信用联社16家信用社进行了2010年1—3季度序时稽核检查。

对宾县联社几家信用社进行了2010年2—4季度序时稽核检查。

6、对双城宾县联社2—3季度序时稽核存在的问题整改情况进行了检查。

二、工作中的具体做法：

(一)、明确思想，端正态度。

稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的.那一刻起，就要求自己明确工作方向，端正工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事的工作当中。一年来，在领导和同志们的关心和帮助下，脚踏实地，兢兢业业，在平凡的岗位上忠实的做好每一件简单而平凡的工作，为日后工作的有效开展奠定了牢固而坚实的基础

(二)、履职尽责，积极完成岗位工作任务

1、忠于职守，尽职尽责。

一年来，本着对事业高度负责的态度，依据相关规章制度，认真履行稽核审计人员职责，做到对事不对人，一把尺子，一个标准，紧扣联社“业务经营大发展，盈利水平大提高，综合实力大增强”的工作思路坚持常规序时稽核不放松，确保信用社业务经营健康发展。坚持对所包片内信用社进行不断往复的常规序时稽核，将一多半的时间放在基层信用社各种稽核检查中。主要抓了各信用社、各岗位执纪、执规工作的稽核检查，稽核过程中首先从内控制度执行和执规执纪方面着手进行规范的稽核审计，对违规违纪问题从严从重处罚，有力的打击了不正之风，维护了信用社的整体利益和形象，起到了强有力威慑作用。进一步激发了员工爱岗敬业、比、学、赶、帮、超的热潮。

2、客观公正，实事求是。

从规范程序做起。对序时稽核中发现的问题和不足，不是回避当“老好人”，而是耐心地进行现查现纠和现场辅导，协助他们共同想办法，添措施，共同规范和完善，将查帮、查纠、查教有机地结合起来。认真履行岗位职责，按质按量完成了上级安排的`各项工作。坚持大事讲团结，小事讲风格，在工作中求得大家的支持和理解。坚持定期和不定期地向大社主任汇报工作，针对检查中的问题共商策略，共寻方法。协助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作，从业务经营到内部管理，为他们出谋划策，分忧解难。并经常与职工谈心，让大家明白监督是为更好地发展业务服务，取得了大家的理解和支持。

3、积极参与，认真负责，

一是参与年度决算工作的全过程，并认真组织积极参与年度决算工作的真实性稽核检查，按照省市及联社要求认真组织实施检查，确保业务经营的真实性。二是按照联社安排，对信贷管理工作进行了专项稽核检查，对信贷管理方面存在的问题的社和人毫不保留的予以暴光，为信用社信贷管理工作起到了积极的推动作用。三是根据联社安排对联社营业部的信贷管理工作实施了专项稽核，找准了存在的薄弱环节，提出了整改意见和纠改措施，进一步促进了营业部信贷管理工作的规范化。

4、严格监督，忠于履行

在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。

(三)、加强学习，努力提高自身综合素质。

从事稽核工作对于我来讲是一个新的岗位，身在其中，我感到工作经验不足，专业知识还有所欠缺。这种情况下，我要求自己：

一是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间努力钻研金融业务知识，法律知识，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料和规章制度，促进自己融会贯通，学以致用，不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。

稽核员述职报告5在我们无暇顾及时间时，时间早已匆匆流逝，回顾这段时间以来的工作，收获颇丰，是时候抽出时间写写述职报告了。那么好的述职报告是什么样的呢?下面是小编收集整理的烟草稽查员述职报告，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

在20____年里，本人能够认真学习行业的相关方针、政策;积极贯彻公司各种文件、会议精神;严格落实各项工作。工作上勤勤恳恳、任劳任怨;作风上务真求实。较好地完成了领导和各级部门安排的各项任务。现将主要情况总结如下。

一、工作方面

今年以来，本人紧紧围绕市、县局和管理所打击贩售假行为、保持市场占有率、维护市场平衡的中心工作，根据稽查员岗位具体职责，严以律己，出色完成了各项任务。市场占有率和净化率均在市、县局的要求之内，很好地维护了市场平衡，保障了消费者的合法权益。积极对查处的违规案件开展调查，做到事实清楚、证据确凿、程序合法、处理恰当。对客户经理提报的信息和零售户的举报能在尽可能短的时间内进行反馈和查实，真正做到迅速、高效。由于执法工作具有严肃性，在平时的市场检查中，我时刻注意自己的一言一行，每到一家客户，都严格按程序开展检查工作，积极回答零售户提出的各种问题，热心为他们服务，树立烟草人的良好形象。一年来，在领导和同事的关心帮助下，本人的业务技能有很大提高，由渐渐熟悉再到比较熟练。现在对自己岗位的业务流程已能做到游刃有余。在开展市场管理的同时，本人还十分注重内部工作质量。每天主动打扫内务卫生，保持室内室外整洁有序;严格规范自己的仪表、言行。内部工作虽都是琐碎之事，但它能够反映一个人的素养。只有内部工作搞好了，才能更好地开展日常工作。除此之外，本人还积极完成领导交办的其他工作，踊跃参加市、县局的各项活动，开阔自己的阅历，锻炼能力。

二、思想、作风方面

认真学习公司的政策，领会各种文件精神，利用电视、电脑、报纸关注烟草行业的新动向，不断提高自己的认识，掌握工作主动。

在作风上，能团结同事、遵章守纪、务真求实、乐观上进，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。勤勤恳恳工作，任劳任怨。踊跃参加各种文体活动，积极帮助同事和他人。刻苦钻研业务，遇到问题虚心请教，不断提高业务素质。

三、学习方面

我始终坚持以学习作为提高自己业务素质的重要途径。解决这些问题的途径只有努力学习，用心投入。既积极参加市、县局组织的各种培训，还广泛利用业余时间开展自学，并讲究方式方法。通过自己的努力，现已较熟悉地掌握了《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》等相关法律、法规知识，并能达到灵活运用。这也是对本人平时学习效果的最好验证。

业务知识提高了，还不能完全满足工作需要。由于执法工作比较复杂，接触的人各种各样，怎样与他们交流，以达到自己的目的`，成为必不可少的一项素质。平时的执法检查中，我总会留意同事的交流方式，学习他们处理矛盾的方法，不断提高自己工作的技巧。

四、存在不足

回顾一年来自己的总体工作，深感市管员工作的艰辛，尤其是工作中虽然干了不少事，但还存在不少问题：

一是工作标准要求高，自己还有一定的差距，有待于在今后的工作中提高。每项工作都要高质量地去完成;

二是在做好各项服务工作中，应当树立超前意识;要有开拓创新的工作精神，努力使各项工作有新的起色。要不断研究问题。

三是还需加强业务理论知识的学习，提高个人素质，提高自己的工作能力。

篇2

各镇人民政府，经济开发区、经济开发区管委会。

二、考核内容

(一)统计网络（10分）。

认真执行市政府办公室《关于转发市机构编制委员会办公室等部门<关于进一步加强镇（区）统计工作的意见>的通知》（政办〔〕88号）精神，统计站单独建制，有牌子、有公章（1分）；配强专职统计人员，配好兼职统计人员（3分）；村（居）委会明确统计人员（2分）；统计经费列入镇（区）财政预算（3分）；统计站负责人调动征得市统计局同意，并及时办理交接手续（1分）。

(二)规章制度（5分）。

健全并落实统计报表管理制度、统计资料管理制度、统计岗位责任制度（2分）；对村（居）委会及规模（限额、资质）以上企业统计工作进行管理与考评（1分）；年度工作有计划、有总结（1分）；统计档案资料收集齐全，归档及时（1分）。

(三)统计调查（20分）。

镇（区）统计站统一搜集、处理、上报、使用和综合管理全镇（区）国民经济一、二、三产业及社会发展、人民生活等统计数据（2分）；按要求上报月、季和年度统计报表（3分）；认真执行统计制度方法，规模以上工业企业、限额以上批发零售、住宿餐饮企业实行全面统计报表制度（3分）；有固定资产投资项目的单位实行全面统计报表制度，其中5000万元以上项目实行按月上报基层表，500万元～5000万元的项目实行季报，按季度上报基层表，500万元以下项目实行竣工时一次性上报，由基层单位填报500万元以下项目竣工表（2分）；全面完成农业普查工作，做到不错、不重、不漏（3分）；完成辖区内服务业普查工作（4分）；推行全面质量管理，对上报的统计数据进行审核和质量评价，及时处理，每年有统计数据质量评价报告，统计数据经得起检验（1分）；全年完成统计分析报告2篇、统计信息（或工作动态）6条（2分）。

(四)法制建设（10分）。

广泛深入地宣传、贯彻落实《统计法》、《统计法实施细则》等法律法规（2分）；配合市统计局开展统计执法检查工作，完成年度目标任务（8分）。

(五)网上直报（50分）。

以年底的统计单位数为基础，完成全部规模以上工业企业网上直报（15分）；完成全部全社会固定资产投资项目网上直报（15分）；完成全部限额以上服务业企业网上直报（15分）（三个网上直报要求详见各专业制定的相关考核细则）；80%的专职人员配备计算机，80%以上的专职人员能熟练操作计算机（3分）；基本统计单位名录库每年更新2次（2分）。

(六)学习培训（5分）。

学习政治、经济、业务等知识，积极参加上级统计部门组织的各类业务培训（3分）；统计站工作人员2人及以上具有全国统计专业技术职称（2分）。

篇3

甲方（员工）：

乙方（企业）：公司

鉴于甲方在乙方任职，并将获得乙方支付的相应报酬，双方当事人就甲方在任职期间及离职以后保守乙方技术秘密和其他商业秘密的有关事项，订定下列条款共同遵守：

第一条双方确认，甲方在乙方任职期间，因履行职务或者主要是利用乙方的物质技术条件、业务信息等产生的发明创造、作品、计算机软件、技术秘密或其他商业秘密信息，有关

的知识产权均属于乙方享有。乙方可以在其业务范围内充分自由地利用这些发明创造、作品、计算机软件、技术秘密或其他商业秘密信息，进行生产、经营或者向第三方转让。甲

方应当依乙方的要求，提供一切必要的信息和采取一切必要的行动，包括申请、注册、登记等，协助乙方取得和行使有关的知识产权。

上述发明创造、作品、计算机软件、技术秘密及其他商业秘密，有关的发明权、署名权（依照法律规定应由乙方署名的除外）等精神权利由作为发明人、创作人或开发者的甲方享

有，乙方尊重甲方的精神权利并协助甲方行使这些权利。

第二条甲方在乙方任职期间所完成的、与乙方业务相关的发明创造、作品、计算机软件、技术秘密或其他商业秘密信息，甲方主张由其本人享有知识产权的，应当及时向乙方申明

。经乙方核实，认为确属于非职务成果的，由甲方享有知识产权，乙方不得在未经甲方明确授权的前提下利用这些成果进行生产、经营，亦不得自行向第三方转让。

甲方没有申明的，推定其属于职务成果，乙方可以使用这些成果进行生产、经营或者向第三方转让。即使日后证明实际上是非职务成果的，甲方亦不得要求乙方承担任何经济责任

。甲方申明后，乙方对成果的权属有异议的，可以通过协商解决；协商不成的，通过诉讼途径解决。

第三条甲方在乙方任职期间，必须遵守乙方规定的任何成文或不成文的保密规章、制度，履行与其工作岗位相应的保密职责。

乙方的保密规章、制度没有规定或者规定不明确之处，甲方亦应本着谨慎、诚实的态度，采取任何必要、合理的措施，维护其于任职期间知悉或者持有的任何属于乙方或者虽属于

第三方但乙方承诺有保密义务的技术秘密或其他商业秘密信息，以保持其机密性。

第四条除了履行职务的需要之外，甲方承诺，未经乙方同意，不得以泄露、告知、公布、、出版、传授、转让或者其他任何方式使任何第三方（包括按照保密制度的规定不得

知悉该项秘密的乙方其他职员）知悉属于乙方或者虽属于他人但乙方承诺有保密义务的技术秘密或其他商业秘密信息，也不得在履行职务之外使用这些秘密信息。

甲方的上级主管人员同意甲方披露、使用有关的技术秘密或其他商业秘密的，视为甲方已同意这样做，除非乙方已事先公开明确该主管人员无此权限。

第五条双方同意，甲方离职之后仍对其在乙方任职期间接触、知悉的属于乙方或者虽属于第三方但乙方承诺有保密义务的技术秘密和其他商业

秘密信息，承担如同任职期间一样的保密义务和不擅自使用有关秘密信息的义务，而无论甲方因何种原因离职。

甲方离职后承担保密义务的期限为下列第种（没有做出选择的，视为无限期保）：

（A）无限期保密，直至乙方宣布解密或者秘密信息实际上已经公开；

（B）有限期保密，保密期限自离职之日起，计算到。

乙方同意就甲方离职后承担的保密义务，向其支付保密费。保密费的支付方式为下列第种：

（A）甲方离职时，一次性支付元。

（B）甲方认可，乙方在支付甲方的工资报酬时，已考虑了甲方离职后需要承担的保密义务，故而无须在甲方离职时另外支付保密费。

第六条甲方承诺，在为乙方履行职务时，不得擅自使用任何属于他人的技术秘密或其他商业秘密信息，亦不得擅自实施可能侵犯他人知识产权的行为。

若甲方违反上述承诺而导致乙方遭受第三方的侵仅指控时，甲方应当承担乙方为应诉而支付的一切费用；乙方因此而承担侵权赔偿责任的，有权向甲方追偿。上述应诉费用和侵权

赔偿可以从甲方的工资报酬中扣除。

第七条甲方在履行职务时，按照乙方的明确要求或者为了完成乙方明确交付的具体工作任务必然导致侵犯他人知识产权的，若乙方遭受第三方的侵权指控，应诉费用和侵权赔偿不

得由甲方承担或部分承担。

甲方的上级主管人员提出的要求或交付的工作任务，视为乙方提出的要求或交付的工作任务，除非乙方已事先公开明确该主管人员无此权限。

第八条甲方承诺，其在乙方任职期间，非经乙方事先同意，不在与乙方生产、经营同类产品或提供同类服务的其他企业、事业单位、社会团体内担任任何职务，包括股东、合伙人

、董事、监事、经理、职员、人、顾问等等。

甲方离职之后是否仍负有前款的义务，由双方以单独的协议另行规定。如果双方没有签署这样的单独协议，则乙方不得限制甲方从乙方离职之后的就业、任职范围。

第九条甲方因职务上的需要所持有或保管的一切记录着乙方秘密信息的文件、资料、图表、笔记、报告、信件、传真、磁带、磁盘、仪器以及其他任何形式的载体，均归乙方所有

，而无论这些秘密信息有无商业上的价值。

若记录着秘密信息的载体是由甲方自备的，则视为甲方已同意将这些载体物的所有权转让给乙方。乙方应当在甲方返还这些载体时，给予甲方相当于载体本身价值的经济补偿。

第十条甲方应当于离职时，或者于乙方提出请求时，返还全部属于乙方的财物，包括记载着乙方秘密信息的一切载体。

但当记录着秘密信息的栽体是由甲方自备的，且秘密信息可以从载体上消除或复制出来时，可以由乙方将秘密信息复制到乙方享有所有权的其他载体上，并把原载体上的秘密信息

消除。此种情况甲方无须将载体返还，乙方也无须给予甲方经济补偿。

第十一条本合同提及的技术秘密，包括但不限于：技术方案、工程

设计、电路设计、制造方法、配方、工艺流程、技术指标、计算机软件、数据库、研究开发记录、技术报告、检测报告、实验数据、试验结果、图纸、样品、样机、模型、模具、操作手册、技术文档、相关的函电，等等。

本合同提及的其他商业秘密，包括但不限于：客户名单、行销计划、采购资料、定价政策、财务资料、进货渠道，等等。

第十二条本合同中所称的任职期间，以甲方从乙方领取工资为标志，并以该项工资所代表的工作期间为任职期间。任职期间包括甲方在正常工作时间以外加班的时间，而无论加班

场所是否在乙方工作场所内。

本合同中所称的离职，以任何一方明确表示解除或辞去聘用关系的时间为准。甲方拒绝领取工资且停止履行职务的行为，视为提出辞职。乙方无正当理由拒绝发给甲方全部或部分

工资的行为，视为将甲方解聘。

第十三条因本合同而引起的纠纷，如果协商解决不成，任何一方均有权提讼。双方同意，选择乙方住所地的、符合级别管辖规定的人民法院作为双方合同纠纷的第一审管辖法

院。

上述约定不影响乙方请求知识产权管理部门对侵权行为进行行政处理。

第十四条甲方如违反本合同任一条款，应当一次性向乙方支付违约金元；无论违约金给付与否，乙方均有权不经预告立即解除与甲方的聘用关系。

甲方的违约行为给乙方造成损失的，甲方应当赔偿乙方的损失。违约金不能代替赔偿损失，但可以从损失额中抵扣。

第十五条本合同自双方签字或盖章完成之日起生效。

第十六条本合同如与双方以前的口头或书面协议有抵触，以本合同为准。

本合同的修改必须采用双方同意的书面形式。

第十七条双方确认，在签署本合同前已仔细审阅过合同的内容，并完全了解合同各条款的法律含义。

立合约人签字、盖章：

篇4

一、全县农村专业经济合作组织基本情况

根据调查，目前县有各类农村专业合作经济组织12个，涉及57个村，发展会员1201人，其中从事果品、药材、畜禽等农产品贩运的经纪人248人，党员380人；投资资金582.6万元；经营主体主要为龙头牵动型、股份合作型和能人带动型。其中：就行业来看：种植业5个、养殖业7个，如上关水联的核桃种植、肉牛养殖协会，养猪协会；就兴办形式来看：能人或专业大户牵头兴办的8个，农产品加工流通企业牵头兴办的1个，集体经济组织牵头兴办的3个，如药材协会、獭兔养殖协会、策底种苗协会；就依托主体来看：依托农业技术部门的1个，依托龙头企业的5个，依托种养业大户6个，如示范园专业合作经济组织、县宏源养牛协会、山寨新庄养牛协会。

二、全县农村专业合作经济组织运行现状分析

从总体发展方向来看，通过近两年各级各部门的共同努力，农村专业合作经济组织虽然数量不多，规模较小，但组建方式灵活多样，区域特色初步显现，覆盖范围不断扩大，服务领域日益广泛，为扩大产业基地规模、带动农民增收起到了积极的推动作用，很好地解决了家庭经营与市场经济的衔接问题，有效地解决政府“统”不了、部门“包”不了、单家独户“干”不了的难题，是对农村经营体制的丰富、发展和完善。一是加快了市场流通，提高了农民的组织化程度和农民闯市场的能力。如中药材协会，由建华药业有限责任公司经理候建华担任会长，为会员种植药材提供市场信息、技术指导等产前、产中服务，生产出的药材由分布在各分会的经纪人按市场价格回收，然后由药业公司把药材统一集中起来，以更高的价格卖给外地药材客商或药业公司，为会员保证了市场销路和价格，把农户分散经营集中起来，使药材产业发展形成了比较大的规模优势。二是降低了农产品的生产和交易成本，增加了农民收入。县的部分经济组织都根据市场行情，与农民签订了生产和销售合同，形成“订单农业”，这就减少了农民的市场风险，降低了农产品生产和交易成本，增加了农民收入。如上关核桃产业协会，在一家一户小生产的基础上，实行统一销售，减少单独交易成本，提高了群众的收益。三是促进了农业产业化经营的深入发展。农业产业化要向纵深发展，首先就是要不断延伸产业链条，使龙头企业与农户紧密结合，形成真正的利益共同体。而县的大部分农村合作经济组织正是通过各种服务，把生产、加工、销售各个环节联为一体，把龙头企业和农户这两个经营主体结合起来，加快了农业产业化发展步伐。四是促进了农业产业结构优化。县农村专业合作经济组织主要是围绕发展药材、养殖、核桃等农业产业组建，通过农村专业合作经济组织，打破了区域界限，实现了资金、技术等生产要素的优化配置，促进了农业产业结构的调整。全县粮经比例由2001年的8.9：1.1调整为2006年的8.0：2.0；畜牧业占农业总产值的比重达到了31％。

从内部运行情况来看，现有的协会组织尚处于起步阶段，发展还不规范，也可以说是农村专业合作经济组织的雏形，它的发展还不适应当前农村经济发展形势需要,同其他发展较好的县市比较,存在较大差距。它们的发展虽然继承和发扬了过去农民“打伙求财”、“合股经营”的优点，但还是带有自然经济痕迹，带有小生产者的烙印，普遍存在规模不大、发展速度不快、管理制度不健全、合作关系不紧密等问题，合作组织的章程、土地入股、劳动力股以及经营决策和收益分配等方面,集体股所占比重过大,与农民对产权的要求相差甚远,不符合市场经济要求,难以获得全面发展。归纳起来有以下几点：一是运作不规范。一半以上的协会没有登记注册、没有章程，有的有章程但制定很不规范；制度、组织机构不健全，缺乏具体的管理制度，如议事制度、监事制度、财务管理制度等。极大多数有组织，无活动，中介组织的功能和作用并没有很好发挥，在与农民的关系上，基本上处于松散状态，甚至没有把农民引导组织起来，参与进去，办成真正的“民办、民管、民受益”的合作组织。如中药材协会，目前有会员115名，下设、和三个分会，是一个发展规模较大的协会组织。但是它内部却是一种商业营利型组织，农民只获得部分利益，没有把他们充裕的劳动力生产出来的产品，达到劳动所得的最高价值，即获得社会平均收益，类似的还有獭兔养殖协会、东华庞磨肉牛养殖协会等。这些，与农村专业合作组织“不以盈利为目的”的初衷相悖。二是认识不高，带动力不强。一些乡镇、村领导对专业合作经济组织在促进农业结构调整，带动农民致富过程中的重要地位和积极作用缺乏足够的认识，缺乏把发展专业合作经济组织与农业结构调整结合起来，整体统筹安排的意识，致使目前现有的农村专业合作经济组织规模太小，自身经济实力不强，服务功能较弱，对农民的带动作用不明显。如东华庞磨肉牛养殖协会，虽然为群众发展肉牛产业做了大量的工作，但是，市场开拓力差，肉牛深加工龙头企业迟迟不能上马，产业带动力极弱。三是发展农村专业合作经济组织的外部环境不够宽松。由于受长期计划经济的影响，使农村的许多要素市场发育不健全，农村专业合作经济组织在创建阶段缺乏政策上的引导与支持，多数专业合作经济组织得不到财政、信用社、农行扶持以及税收等优惠，只能在“夹缝”中生存。同时，相当多的农户不懂什么是专业合作经济组织，对发展这种组织的重要性和必要性知之甚少，加之我国的合作化运动曾走过弯路，一些农民怕重新“归大堆”，丧失生产经营自，谈“合”色变。专业合作经济组织数量少，领域窄、力量弱、功能小，有个别专业合作社甚至名存实亡，严重地影响了功能的发挥。四是信息服务手段落后。农村专业合作经济组织的信息来源和传递绝大多数依靠乡镇提供。专业合作组织没有先进的手段传递信息，有的为了加强信息服务，只有靠电话联系和通过看报了解，信息反馈迟，影响了交易，造成了压级压价，降低了会员的收入，也改变不了农民在交易过程中的“弱势”地位。五是素质不高，人才缺乏。农村专业合作经济组织的带头人大多文化素质、农技素质不高，适应市场经济的意识和能力不强，懂技术会管理、市场开拓能力强的复合型人才更是缺乏，很大程度上制约了农村专业合作经济组织的创新和发展。

三、对进一步推进农村专业合作组织发展的建议和对策

1、健全机制，规范运作。要按照《农民专业合作社法》的要求，积极借鉴先进地区组建农村专业合作组织的经验，坚持“民办、民管、民受益”的原则，通过引导农村专业合作组织建章立制，明确合作组织与农民的权力义务关系，明晰产权，做到成员间利益共享，风险共担；引导专业合作组织内部建立民主管理机制，确保成员利益和组织发展，使每个农村合作经济组织真正成为助农增收、健康发展的经济组织。

2、坚持原则，正确引导。各级政府要坚持农民主体地位，自愿参加，入退自由，不能行政命令，始终尊重农民家庭承包经营自。无论那种形式的农民专业合作组织，政府都不可直接参与经营管理，而是要依照市场经济发展的客观规律进行引导和制定优惠政策，扶持其发展。要坚持鼓励农村专业合作组织先发展起来，然后对具有一定规模、一定条件的专业合作组织进行法人登记，依法管理。

3、“能人”牵头，示范引路。全县农村专业合作组织还处在起步阶段，要积极支持城乡“能人”牵头，兴办专业技术服务和购销加工型的农业专业合作经济组织。各乡镇要着眼推进标准化生产，在产业基础好，专业化、市场化程度高的村发展壮大专业技术协会，鼓励协会承包、领办农业园区，发展优质农产品生产基地，增强示范带动效应，引导面上发展，在全县上下形成鼓励、支持农村专业合作组织发展的良好氛围。

4、加强培训，提高素质。要充分发挥现有培训资源优势，鼓励农业技术部门与农村专业合作经济组织对接，搞好技术培训和合作教育培训，重点抓好农民思想、合作原则、合作技巧、财务管理、投资等方面的知识培训，着重培养一批“懂技术、善经营、会管理”的带头人，提高农村专业合作经济组织的自我完善、自我管理、自我发展的能力。

篇5

今天是我人生中第一次真正地工作，虽然仍然属于实习。早上十点多，我随小姨来到东风中路的交易广场。当我乘着升降电梯来到这座位于广州市中心的高级写字楼的十八层时，一阵强烈的新奇感和亲切感向我袭来。从小我就羡慕电视里那些画着精致的妆，穿着入时的年轻白领，羡慕他们可以在干净清雅的环境里办公，羡慕他们手捧文件夹轻步穿梭在办公室之间，还羡慕他们可以悠闲地喝一杯“雀巢”速溶咖啡。今天，这个梦想终于实现，我也可以在这样高档的写字楼里做一回员工了。我的心跳不禁加快了速度。

眼前出现的是一间宽敞明亮的工作间。从透亮的玻璃门里我可以清晰地看见公司的名称——vital chemical 先导（清远）稀有金属化工有限公司。

董事长朱先生是我小姨的铁哥们，待我们尤其客气。他了解了我的来意之后，简单询问了一下我的意向，便递给我一份公司产品的英文介绍以及一叠打印的公司改版网页内容。朱叔叔告诉我先读读材料，进公司网站浏览一番，再与竞争企业的网站做做对比，找出优劣，以便更好地改进我们的宣传网站。为了使我上手更快，他帮我安排了分管行政的朱小姐和分管销售的周小姐，让她们带我熟悉公司制度和业务情况。公司周一到周五上班，早上9点到晚上6点，上下班都是打卡计时制，中午休息一个半小时。

坐在暂时属于自己的办公间里，抚摸着超大屏幕的液晶电脑，嗅着空气中那种白领企业的味道，我感觉非常不错，很快就进入角色开始熟悉周围的一切。

刚一接触，我便有些懵。是谁说过，一走上工作岗位，一切从零开始。的确如此，无论在学校学了多少知识，开始工作，尤其是开始一项自己不很熟悉的工作时，总会觉得自己要学的东西太多。我的专业是英语，对化学产品本身就一窍不通，更何况还涉及了许多进出口的贸易项目，因此一看就头疼。大批大批金属元素和稀有金属的名称接连不断地出现，中文名都不会念，更别提英文了。我连连叫苦，大失信心，学了八年英语，硬是一个单词都不会。我硬着头皮，打开金山词霸，一个一个查出读音和意思，记录下来。连啃了大半天，才把硒、碲、钠、钡、钾、镉、碘、钴、铋、钨、锑、砷、镓、锗、铟、钛等等等等的金属元素及其化合物的英文名称记清楚。待我从字典里抬起头，才发现已经到了中午。

公司的福利制度不错，员工的午饭由专人烹饪并送到办公室。我们一行6、7人在会议室里进餐。老板不在，大伙很开心地吃着，谈天说地。全然不顾旁边还心惊胆战地坐着一个我。我是公司里最小的员工，而且今天是第一次来，还是个实习生，我以为大家会比较感兴趣比较热情地问我许多问题，还准备和大家很快熟悉起来呢，却发现除了做了一个简单的自我介绍之外，我就只有埋头吃饭和在一旁陪笑的份。大家仿佛不太关心我的存在，继续谈论他们关心的话题。几次我想开口，都由于胆怯和害羞而缩了回去。那种尴尬的滋味我想起来就难受。原来在公司里一个新人并不太重要，人与人之间的关系也不像在学校里那么单纯，大家彼此多一事不如少一事，谁也不肯施舍一些善意，让新来的小孩好过一点。

下午也不太顺利。说好在业务上带我的那位周小姐被朱叔叔叫出去工作了。大忙人就是这样，才交待的事自己都忘了。我自己又反复看了看几个网站，在word上列出了一些优劣，分析了一下材料，最后觉得工作实在没什么剩余了，才发现大家有的在发短信，有的在聊qq，没有几个人在认真工作。就算是认真工作，我也一点不懂，没法帮忙。我鼓足勇气，在座位上排练了好几次，才绕到一位比较年轻的小姐身旁，很礼貌地问她可不可以带我熟悉一下业务。没想到她面无表情地告诉我她是管财务的，没有什么可学。我碰了一鼻子灰，有些尴尬地走回座位，心里盘算着这接下来的几个小时怎么度过。管行政的朱小姐在我的请求下给我了一份中文资料单和一本公司财政制度，并抱歉地说她也无法帮我。我于是很郁闷地继续我的工作。

在工作快要结束的时候，快下班时，大家还没有要走的意思。那位终于回来了的周小姐也给了我一个笑脸说明天才有时间带我。我几乎是有些高兴地离开了写字楼，因为我终于有时间琢磨一下。

稀里糊涂混过了第一天。感觉初到时的新鲜和激动已减了大半。在这样压抑的写字楼里，要自如地生存，畅快地呼吸，还需要磨练。我想我现在最需要的是勇气，是甩掉扭捏的书生气，大胆一些，厚脸皮一些，活泼一些，或许会让自己自如一点。一切都靠自己，我相信明天会比今天好的多。万事开头难嘛！

篇6

一、认真学习相关法律法规及管理办法

抄核收管理专项审计所涉及的事项，大都有严格的法律法规及管理办法所约束，这些审计本身都有一套系统的或者说较完善的法律法规体系，也可以说抄核收管理专项审计是一项政策性很强的工作，要认真学习研究有关的法律法规和相关政策，把握好政策尺度。只有这样，才能做到有的放矢地开展抄核收管理专项审计。

同时还要认真研究企业内部的有关规章制度、管理办法，吃透精神，确保审计工作的严肃性和严谨性。

二、制定周密实用的审计方案

对抄核收管理专项审计来说，制定好专项审计方案尤为重要。

一是要认真细致地搞好审前调查。

通过走访、座谈等形式，深入被调查单位（客户服务中心、电力营销部、财务部），请被审计单位有关负责人介绍本单位的特点、管理体制和有关政策法规，详细了解被调查单位的情况，在掌握基本情况的基础上，确定审计重点，为制定好专项审计方案打好基础。

二是制定周密实用的审计方案。

在做好审前调查的基础上，围绕调查目标、范围、内容、时间和人员分工等制定好审计方案，审计步骤和审计方法应详细，使审计方案真正做到切实可行。作为抄核收管理专项审计，其目的在于全面了解电费抄核收情况，了解公司在电费管理和核算方面存在的问题和困难，为完善抄核收的管理提供依据。

实施方案中要着重关注如下六个方面：

1、内控制度的建立健全和执行情况

（1）抄核收业务管理、线损管理、电费回收、核算管理、电费资金管理、已核销电费管理、电费违约金管理、电力销售基础管理、供用电合同管理等方面的规章制度的建立、健全和执行情况。

（2）对内控薄弱环节要重点关注。

2、抄表管理

（1）抄表工作流程、抄表工序优化情况、抄表岗位工作责任制的建立和抄表工作岗位目标管理实行情况。

（2）抄表工作质量和工作效率，抄表新技术的应用。

（3）抄表到位管理，是否存在抄表不到位、有无估抄、漏抄和少抄的现象，抄表到位监督检查组织、措施、分析情况。

3、核算管理

（1）核算工作流程、核算工序优化情况、核算岗位工作责任制的建立和核算岗位目标管理实行情况。

（2）电费核算基础管理资料、台账的建立，账目与相关资料的吻合情况。

（3）电量电费差错处理情况，电费票据管理情况。

（4）电费差错责任追究制度执行情况。

4、电费资金管理

（1）电费资金是否专户存储，了解公司财务开立的银行账户情况；用户除了上缴电费外是否发生其他支出；营销部门的电费帐户是否由公司的财务部门直接掌管？帐户资金是否并入公司财务报表？

（2）营销部门各类电费回收方式。如：托收方式(银行托收、牡丹卡划帐)、网点收费方式（银行代收、本公司网点收费）和非托收方式的业务流程；各种电费回收方式分别适用哪类用户；针对各种电费回收方式，财务和营销部门分别依据什么凭证或单据来确认用户的电费已收回到帐。

（3）电费账户是否存在较多的长期未达帐项及形成未达帐项的主要原因，对于未达帐项如何进行帐务处理和清理。分析未达帐项形成原因时应从不同的角度着手，如：从银行、客户、营销部门和财务部门等方面分析各类未达帐项形成的责任主体；从业务流程、岗位职责划分、票据传递和会计核算等环节分析原因。

5、应收电费余额

（1）审计中应核对营销部门的应收电费帐面余额与财务帐面余额是否相符，应收电费帐面期末余额存在差额的，应分析形成差额的原因。

（2）是否存在垫付电费的情况，如存在垫付电费行为，应查明垫付资金的来源渠道。

（3）有无将应收账款转入其他往来科目、当年核销电费数额大于年初应收账款余额的情况，以及收回以前年度核销电费的帐务处理情况。

（4）已核销呆坏帐是否按要求建立台帐、清单。

（5）电费回收奖励资金的使用是否合理。

6、电费违约金、违约使用电费等管理

（1）是否按规定收取电费违约金、违约使用电费，有无违规减免行为。向用户收取电费违约金、违约使用电费时是否出具专门的收据凭证。

（2）营销部门对收取的违约金、违约使用电费，是否建立明细清单备查，是否全额及时上交本单位财务部门，财务部门是否将所收款项全部列入营业外收入项目，建帐汇总后按月汇缴省公司，营销和财务部门有无截留和自行开支所收款项的行为。

三是扎扎实实搞好审前培训。

参审人员要提高对抄核收管理专项审计重要性的认识，熟悉所审计单位情况，了解有关政策、法规、制度、办法，吃透专项审计方案的要点，在全面掌握法规的基础上，进一步加深对专项审计方案的理解。

四是积极争取被审计单位的配合和支持。

做好与被审单位的沟通，争取配合和支持，搞好自查自纠，是专项审计工作顺利开展的基础。使被审单位认同审计中发现的问题，进而接受审计建议。要做好有效沟通，内审人员除了要具备审计专业知识外，还应善于处理人与人之间的互动关系。

1、组织好谈话内容，做好沟通前准备工作。

2、营造和谐的氛围，是取得信任的基础。

3、沟通结束前要给访谈者时间进行必要的补充，并尽可能详细记录。

三、灵活运用各种审计方法

在开展抄核收管理专项审计时，应按电费抄核收流程顺藤摸瓜，一环扣一环展开。

具体工作中应抓好以下几个结合：

一是同级审与上审下、交叉审相结合。

审计部门特别是上级审计部门，在安排抄核收管理专项审计时，上级审计机关可以在搞好同级抄核收管理专项审计时，进行上审下，亦可安排下级审计机构开展交叉审，这样更便于发现问题。

二是重点审计与延伸审计相结合。

针对抄核收管理系统内容庞大、核算复杂的特点，应采取重点审计与延伸审计相结合的方法。在抄核收管理专项审计过程中，对内控制度薄弱环节、经营管理中的难点、群众关注的热点展开全面审计，突出重点，对其他审计事项进行延伸审计，可以收到事半功倍的效果。

三是审计与抄核收管理专项审计相结合。

针对目前审计部门审计人员少、审计工作量大的突出矛盾，在计划安排时应考虑审计与抄核收管理专项审计相结合，这样既可以大大节省人力、物力，又可以通过审计全面掌握被审计单位的相关情况，提高专项审计的质量。

四、搞好综合分析，强化成果运用

抄核收管理专项审计发现和纠正违纪违规问题固然重要，但更重要的是通过综合分析，从政策、制度、办法上提出有针对性的意见和建议，为完善抄核收的管理提供依据。

篇7

关键词：继电保护；供电系统；电力系统

Abstract: The city power distribution system, because of its geographical coverage is extremely vast, the movement environment is extremely complex and all kinds of human factors, the occurrence of electrical failure is unavoidable. The accident occurred in the power system in any one place, it is likely to have a significant impact on the power system operation, in order to ensure the normal operation of power distribution system of the city. Must be properly set relay protection device.

Key words: relay protection; power system; power supply system

中图分类号：TU994 文献标识码：文章编号:

一、继电保护的基本概念

可靠性是指一个元件、设备或系统在预定时间内，在规定的条件下完成规定功能的能力。可靠性工程涉及到元件失效数据的统计和处理，系统可靠性的定量评定，运行维护，可靠性和 经济 性的协调等各方面。具体到继电保护装置，其可靠性是指在该装置规定的范围内发生了它应该动作的故障时，它不应该拒动作，而在任何其它该保护不应动作的情况下，它不应误动作。

继电保护装置的拒动和误动都会给电力系统造成严重危害。但提高其不拒动和提高其不误动作的可靠性的措施往往是互相矛盾的。由于电力系统的结构和负荷性质的不同，拒动和误动所造成的危害往往不同。例如当系统中有充足的旋转备用容量，输电线路很多，各系统之间和电源与负荷之间联系很紧密时由于继电保护装置的误动作，使发电机变压器或输电线路切除而给电力系统造成的影响可能很小；但如果发电机变压器或输电线路故障时继电保护装置拒动作，将会造成设备的损坏或系统稳定的破坏，损失是巨大的。在此情况下提高继电保护装置不拒动的可靠性比提高其不误动的可靠性更为重要。但在系统中旋转备用容量很少及各系统之间和负荷和电源之间联系比较薄弱的情况下，继电保护装置的误动作使发电机变压器或输电线切除时，将会引起对负荷供电的中断甚至造成系统稳定的破坏，损失是巨大的。而当某一保护装置拒动时，其后备保护仍可以动作而切除故障，因此在这种情况下提高继电保护装置不误动的可靠性比提高其不拒动的可靠性更为重要。

二、保护装置评价指标

2.1继电保护装置属于可修复元件，在分析其可靠性时，应该先正确划分其状态，常见的状态有：①正常运行状态。这是保护装置的正常状态。②检修状态。为使保护装置能够长期稳定运行，应定期对其进行检修，检修时保护装置退出运行。③正常动作状态。这是指被保护元件发生故障时，保护装置正确动作于跳闸的状态。④误动作状态。是指保护装置不应动作时，它错误动作的状态。例如，由于整定错误，发生区外故障时，保护装置错误动作于跳闸。⑤拒动作状态。是指保护装置应该动作时，它拒绝动作的状态。例如，由于整定错误或内部机械故障而导致保护装置拒动。⑥故障维修状态。保护装置发生故障后对其进行维修时所处的状态。

2.2目前常用的评价统计指标有

2.2.1正确动作率即一定期限内(例如一年)被统计的继电保护装置的正确动作次数与总动作次数之比。用公式表示为：

正确动作率=(正确动作次数，总动作次数)×100

用正确动作率可以观测该继电保护系统每年的变化趋势，也可以反映不同的继电保护系统(如220kv与500kv)之间的对比情况，从中找出薄弱环节。

2.2.2可靠度r(t)是指元件在起始时刻正常的条件下，在时间区间(0，t)不发生故障的概率。对于继电保护装置，注意力主要集中在从起始时刻到首次故障的时间。

2.2.3可用率a(t)是指元件在起始时刻正常工作的条件下，时刻t正常工作的概率。可靠度与可用率的不同在于，可靠度中的定义要求元件在时间区间(0，t)连续的处于正常状态，而可用率则无此要求。

2.2.4故障率是指元件从起始时刻直到时刻t完好条件下，在时刻t以后单位时间里发生故障的概率。

三、10kv供电系统继电保护

10KV供电系统是电力系统的一部分。它能否安全、稳定、可靠地运行，不但直接关系到 企业 用电的畅通，而且涉及到电力系统能否正常的运行。

1、10KV供电系统的几种运行状况

供电系统的正常运行这种状况系指系统中各种设备或线路均在其额定状态下进行工作；各种信号、指示和仪表均工作在允许范围内的运行状况；

供电系统的故障这种状况系指某些设备或线路出现了危及其本身或系统的安全运行，并有可能使事态进一步扩大的运行状况：

供电系统的异常运行这种状况系指系统的正常运行遭到了破坏，但尚未构成故障时的运行状况。

10KV供电系统继电保护装置的任务

在供电系统中运行正常时，它应能完整地、安全地监视各种设备的运行状况，为值班人员提供可靠的运行依据：

如供电系统中发生故障时，它应能自动地、迅速地、有选择性地切除故障部分，保证非故障部分继续运行：

当供电系统中出现异常运行工作状况时，它应能及时地、准确地发出信号或警报，通知值班人员尽快做出处理。

四、继电保护事故防治对策分析

1、正确充分利用微机提供的故障信息。对经常发生的简单事故是容易排除的，但对少数故障仅凭经验是难以解决的，应采取正确的方法和步骤进行。(1)正确对待人为事故。有些继电保护事故发生后，按照现场的断路器跳闸后没有信号指示或者信号指示无法找到故障原因，无法界定是人为事故还是设备事故，这种情况的发生往往与工作人员的重视程度不够、措施不力、等原因造成。人为事故必须如实反映，以便分析和避免浪费时间。(2)充分利用故障录波和时间记录。微机事件记录、故障录波图形、装置灯光显示信号是事故处理的重要依据，根据有用信息作出正确判断是解决问题的关键。

2、运用正确的检查方法。(1)逆序检查法。如果利用微机事件记录和故障录波不能在短时间内找到事故发生的根源时，应注意从事故发生的结果出发，一级一级往前查找，直到找到根源为止。这种方法常应用在保护出现误动时。(2)顺序检查法。该方法是利用检验调试的手段来寻找故障的根源。按外部检查 、绝缘检测、定值检查、电源性能测试、保护性能检查等顺序进行。这种方法主要应用于微机保护出现拒动或者逻辑出现问题的事故处理中。(3)运用整组试验法。此方法的主要目的是检查保护装置的动作逻辑、动作时间是否正常，往往可以用很短的时间再现故障，并判明问题的根源。如出现异常，再结合其他方法进行检查。

3、发现继电保护运行中有异常或存在缺陷时，除了加强监视外，对能引起误动的保护退其出口压板，然后联系继保人员处理。如有下列异常情况，均应及时退出。

4、母差保护。在发出“母差交流断线”、“母差直流电压消失”信号时;母差不平衡电流不为零时;无专用旁路母线的母联开关串代线路操作及恢复倒闸操作中。

5、高频保护。当直流电源消失时定期通道试验参数不符合要求时装置故障或通道异常信号发出无法复归时;旁母代线路开关操作过程中。

6、距离保护。当采用的 PT退出运行或三相电压回路断线时;正常情况下助磁电流过大、过小时负荷电流超过保护允许电流相应段时。

7、微机保护。总告警灯亮，同时4个保护(高频、距离、零序、综重)之一告警灯亮时，退出相应保护;如果两个CPU故障，应退出该装置所有保护;告警插件所有信号灯不亮，如果电源指示灯熄灭，说明直流消失，应退出出口压板，在恢复直流电源后再投入;总告警灯及呼唤灯亮，且打印显示CPU×ERR信号，如CPU正常，说明保护与接口CPU间通讯回路异常，退出CPU巡检开关处理，若信号无法复归，说明CPU有致命缺陷，应退出保护出口压板并断开巡检开关处理。

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一、污水垃圾“三年行动”建设项目推进情况

（一）市镇污水处理设施，新建污水处理厂规模0.1万吨/日，要求2019年4月开工，2019年12月完成建设。截止目前配套管网已完工，处理设施用地因协调问题，迟迟未开工建设，已书面多次督促业主抓紧开工，要求年内必须完工。

（二）市乡镇生活垃圾卫生填埋场，新建110吨/日生活垃圾填埋场。要求2017年12月开工，2018年12月完成建设，截止已完成工程量的90%，预计7月中旬全面完工，8月投入运行。

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关键词：财务报告；计算机技术；内部控制

中图分类号：F234

文献标志码：A

文章编号：1673-291X(2009)33-0075-02

财务会计报告通常是招股说明书、上市公告书、年度报告、中期报告等的主要内容。从会计理论来说，财务报告是企业向外界传递自身经营活动情况信息的一种载体，是企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件，包括数据化信息和非数据化信息。数据化信息、如资产负债表、利润表和现金流量表中的有关数据，非数据化信息如财务状况说明书、财务报表附注等。真实的会计报告可以如实、客观地反映企业在过去一定时期内发生的经济业务以及企业的则务状况和经营成果；可以帮助投资者和贷款人进行理性投资决策；帮助政府部门进行宏观调控；帮助企业加强和改善经营管理、评估和预测末来的资金流动。会计报告具有一定的经济后果，这已是不争之实。会计报告作为重要的社会资料，既是政府宏观经济调控的需要，更是投资者、债权人、社会公众与单位内部管理当局评价业务状况、防范和化解风险、作出投资决策、改善经营管理的重要依据。及时、客观、真实是对会计报告质量的最根本也是最基础的要求。

中国近几年来，不断地进行会计制度改革，伴随着会计电算化的发展，财务报告的编制及过程控制不断完善，但至今仍然存在着一些问题，如：

1　会计报告的及时性存在问题。由于中国的会计电算化发展还处在核算型会计软件的普及阶段，企业的管理和核算方式还处于初级阶段，管理水平不高，因此在经济业务核算过程中，不能保证对经济业务的原始凭据及时地收集、分析、处理，会计业务资料处理不及时直接会导致账簿信息不能及时汇总，财务报告不能及时完成，严重影响企业的管理决策，进而对企业的生存、发展带来不利影响。

2　会计报告的真实性存在问题。当前会计工作的起点依然是会计原始凭证的确认，在这个过程中，会计人员的主观确认形成记账凭证，然后经过审核、记账记入会计账簿，最终开成财务报告。在会计人员确认业务过程中，自身业务素质、企业相关管理者结果导向型干预及工作人员的职业道德等因素都会影响经济业务的客观确认和真实反映，从而得出不真实的虚假财务报告。更有甚者，一个企业同时针对不同的报告对象，设立不同的账表，以达到多融资、少纳税的目的，严重影响区域的经济发展。

3　会计报告的准确性存在问题。由于传统会计核算过程中，每个核算单元是分散进行工作，各个环节都需要会计人员参与数据处理，最后由总账会计人员来综合计算，这种方式下人为失误是在所难免，结果造成账账不平、账表不符等情况，极大地影响会计的核算及反映的效率。

4　会计系统内部控制不全面，执行效率低。在传统会计工作阶段，财会人员使用纸、笔、算盘等工具，对会计数据进行记录、计算、分类、汇总，并编制会计报表。内部控制主要作用还只是内部牵制，主要体现在账簿控制和组织控制上。在组织控制方面，一般把手工会计信息系统划分成一些职能组；出纳组、成本组、资金组、综合组等，他们之间通过信息资料的传送和交换建立联系，相互稽核牵制，彼此形成一个内部牵制网，使会计工作正常运转。如果出现问题，则可以通过各职能组的分工来追查责任人。与组织控制相配合的账簿控制体现在；会计数据存放在手工填制的凭证、账簿、报表中，分别由不同的人按照一定的程序进行填写和编制；会计主管和各职能组的负责人通过审查凭证、账簿和报表，通过分析账、证、表二者之间的勾稽关系，观察、了解经济业务的整个处理过程进行有效控制。虽然内部控制的逻辑性比较强，传统的会计信息系统忽视了将这些有效的内部控制方法、思想集成在软件功能中，单纯地依靠组织制定的内部控制制度来加以内部控制，当内部人员协同舞弊时，会导致内部控制制度的失效，执行效率低下。

5　信息化观念的缺失。企业管理人员及会计工作人员对企业信息化了解不够全面，整体的信息化观念比较淡薄。经济发展与管理的需要是会计产生与发展的基础，每一次社会经济环境的变化和科学技术的发展，都带来了会计领域的深刻变革。随着信息技术的不断发展，传统会计系统提供的信息已经面临全面的危机。在可靠性、相关性、及时性等重要的价值特征方面已不能满足各方面的相关需求，传统会计信息系统的建立完全是为了提高劳动效率，它将会计信息系统分为多个子系统，然后将手工的会计流程高度仿真到了计算机系统中，利用计算机键盘代替算盘，利用计算机屏幕代替账簿。虽然传统会计信息系统的应用提高了会计数据处理的速度和准确性，将财务人员从繁重的登记账簿、试算平衡、出具报表的工作中解放出来。但整个财务会计系统仍然是一个自我封闭的系统，会计信息的收集仍然是手工纸面传递，会计系统与其他系统之间并没有建立有效的连接i其他部门需要查询相关的会计数据也非常困难，会计信息系统成为了企业当中最明显的信息孤岛。因此必须提升企业的信息化认识，借助不断发展的新技术来改进会计信息系统。

为了进一步保证会计报告及时、客观、真实，我们应该利用网络和计算机技术改进会计内部控制措施及会计报告披露方式，保障会计报告满足需要，具体措施如下：

1　不相容职务相互分离控制方法与软件的集成在“系统基础数据维护”子系统中设系统管理员、普通用户、其他二种不同身份使用系统，系统管理员可以维护系统的基础设置(如组织机构设置岗位和员工管理)，系统管理不能进行业务处理；普通用户通过系统用户列表管理，使该员工能进入系统后进行有限操作；其他是处于某些特殊的目的的用户，只能查询有限的资源，只有系统管理员有权使用“系统基础数据维护”子系统下的“用户管理”功能，为了防止一个系统管理利用特权添加用户并以用户身份进行业务处理达到舞弊目的，系统设两个系统管理员双工操作，分别为SYSTEMl和SYSYTEM2，以达到内部牵制的目的。系统的权限分为功能权限和对象权限。功能权限是指用户进入系统功能后，用户所在的岗位只能使用系统主菜单中限定的功能(如出纳人员进入系统后，将不能使用系统的审核、收入、支出、费用、债权债务账目的登记)。对象权限是亏损用户进入系统后，用户所处的岗位只能处理系统中与其岗位相关的业务类型(如人事部门只负责工资的修改，资产部门只负责设备的采购等)，这样就以强制的方式使得不相容职务相互分离，强化组织内部控制，明确会计工作人员的职责。

2　业务与协同化处理与会计软件的集成这种集成方法体现在“业务流转”子系统中，各业务部门在发生业务的同时需要在“业务流转”子系统中进行，并不一定要在“账务管理”子系统中完成。这样，在业务发生的同时会计处理也就完成了。

这就解决了会计信息滞后性和会计处理不准确的问题。业务与会计的协同化处理大大削弱了财务人员会计核算的工作量和通过随意进行账务处理扭曲会计信息的可能性。例如，业务在申请时如需要使用现金，当业务流转到财务人员处填制会计凭证时，制单人员只能选择是收款凭证还是付款凭证，应填列的金额由批准的业务金额决定，不可以进行修改。这样，财务和业务相互牵制，大大减少了财务人员错误与舞弊的机会，也减少了财务人员核算的工作量。

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一、领导高度重视，责任落实到位。

我办及时调整成立了领导小组，组长由主任担任，副组长由副主任担任、成员由等3名同志担任，领导小组下设办公室，办公室主任由副主任兼任，并负责做好人口计划生育工作的综合管理工作。

二、制定工作计划，明确工作任务。

今年年初，我办根据去中办、国办印发的《关于创新机制扎实推进农村扶贫开发工作的意见》要求，在全县扎实开展贫困人口精准扶贫工作，及时把计划生育贫困户纳入扶持范围，根据计划生育贫困户的实际，制定扶持计划，帮扶他们种植橡胶、油茶等经济作物，养殖鸡、鹅及猪等禽兽。

三、注重整村推进，落实扶贫项目。

我县在做好扶贫开发工作中，非常注重扶贫村的整村推进工作，在修路、兴建饮水等项目的实施中，全面考虑大部分群众利益，尤其是计划生育好的贫困户的利益，确保贫困村群众脱贫富裕。今年我办在整村推进村优先安排计划生育好的贫困家庭种苗和物资。

四、搞好技术培训，提高农民素质。

我办在开展今年的贫困村劳动力转移培训和农村实用技术培训工作中，优先安排了计划生育家庭劳动力参加培训，同时利用贫困村劳动力引导转移培训资金，举办酒店服务、面点制作等技术培训，给计划生育贫困户外出打工提供了技术保障。