综合改革方案范文

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经济学院于2014年前半年进行了专业自评估，根据我院自评估情况，计划对金融学专业围绕培养应用型人才的目标进行综合改革。改革方案将从团队建设、课程与教学、教学方式方法、实践教学、教学管理几个方面展开。其中改革的亮点主要体现在：网络课程的大范围开设；教学大纲的调整将紧密结合各类专业证书的考试大纲来制定；课程考核形式的大幅改革；对专业选修课的课时进行整体规划，开设小课等。

【关键词】

综合改革；改革方案

【基金项目】

本论文由西北民族大学金融学专业综合改革试点项目支持，项目编号为001-10013501。经济学院于2014年前半年进行了专业自评估，根据我院自评估情况，计划对金融学专业围绕培养应用型人才的目标进行综合改革。

一、改革目标

本次专业综合改革的总体目标为：围绕着培养适应民族地区社会需求的高素质的应用型人才这个目标，对现有的教学内容、教学方法、教学管理、团队建设、实践教学等多个方面进行综合改革，以期更好的实现培养目标。总目标中有七个子目标，每个子目标服务于总目标。第一，完成对金融专业的网络课程建设，以网络课程来带动教学内容和教学方法、考核方式的全面改革。第二，提升学生学习的自主性，以教学方法和教学内容的改革来激励学生学习的热情，彻底转变教学中师生的位置，充分体现学生的主导地位。第三，将提升学生实践能力落实在教学的每门课程和每一个教学环节上。第四，探索校企合作的新途径，以校企合作来整合现有的教学资源、实践资源、科研资源等，强化学院与实习基地的合作关系，以期建立稳定的长期合作机制。第五，对金融学所有课程的内容进行综合改革，紧密结合金融专业各类证书考试。第六，改进实践教学工作，使实践教学与理论教学工作较好的衔接，并充分发挥实践教学在整个本科培养过程中的作用。第七，建设围绕培养应用型人才目标的教学科研互相促进的团队，包括科研方向将逐步转向实务领域，教学团队的成员的实务能力的培养等。

二、现状概述

经济学院金融学专业的培养目标可简述为能从事银行、证券、保险等金融机构及政府部门和企事业单位的专业工作的应用型人才。金融学专业现有在编教师12位，校外实习基地外聘教师多位，专业方向分为银行、证券、保险、理论四个方向，其中在编教师中证券方向4人，银行方向3人，理论方向4人，保险方向主要依托于保险教研室的师资。金融学专业现开设课程60门，总修读学分为170学分。所有课程分为四个模块：通识平台课、学科平台课、专业平台课、实践创新平台课，四个模块之间循序渐进，由易到难。在教学内容上，主要围绕以上四个方向展开，以2012版修订后的《金融学课程教学大纲和实验教学大纲汇编》为依据。教学方法以多媒体辅助的传统讲授为主导，并依托金融实验室开展实验与部分课外实践活动。在考核方面，分考试和考查两种形式，专业基础课已基本实现计算机组卷考核，选修课和主要专业课的考核形式多以闭卷考试或课堂考查为主。实践教学方面，主要有课内实验、课外实验开放项目、各类实习、毕业论文几个方面。近几年取得的成绩主要体现在开办了多期全校性的“模拟炒股大赛”、“期货模拟交易比赛”；实验室开放项目成果对实验教学的支持作用表现突出；学生参与各类科研项目的比重不断增加；毕业论文的整体质量不断提升。教学管理方面，主要依托于学校与学院层面的相关制度开展工作，目前，金融学专业教研室层面主要从事对教师的教学进行监督，对新进教师进行辅导，定期针对教学、科研集中开会等工作，尚未形成完善的内部机制。

三、改革方案

本次专业综合建设改革的亮点主要集中在四个方面：第一，网络课程的大范围开设，学科平台中的大部分课程和专业平台中的所有课程借助教师发展中心的BLACKBOARD平台开设网络课程，力争在3年内彻底改变现有的教学模式，提高学生自由选课的自和自愿学习的积极性。第二，对所有专业课程的教学大纲进行调整，将证券从业资格考试、银行从业资格考试、期货从业资格考试、注册金融分析师考试、金融英语等级考试、会计从业资格考试、初级会计师考试的内容与相关课程的教学结合起来，并采取一定的激励措施鼓励学生考取这些证书。第三，考核形式的改革，主要分三个方面：1.基础理论课程要进一步加强题库建设与闭卷考试，除了期末采取计算机组卷的闭卷考试外，还应加入计算机组卷的单元考试。2.专业课程的考核形式要向多样化方向发展，课程总评成绩的构成成分将有重大创新。比如：与资格证书考试相关的课程考核将加入资格证书考试的成绩作为总评成绩的部分；期货、股票等金融产品的限期模拟交易的收益率以及排名将作为考核的重要部分，除此之外，现场答辩、上机操作、当日行情分析讲解等将作为期末考查的新形式。3.与实习基地的合作单位共同进行课程内容的建设与考核改革。部分选修课程将实行考教分离，考核环节由证券公司或银行等合作单位与任课教师共同制定考核方案，由合作单位完成评分环节，最终由任课教师、教研室审核评分工作。第四，对专业选修课的课时进行整体规划，开设小课。加入体现金融理论前沿研究成果的课程，服务于计划保送研究生和考研的学生。针对以上四个方面，具体的改革措施将从团队建设、课程与教学、教学方式方法、实践教学、教学管理几个方面展开。

（一）团队建设改革

目前金融学专业教师12人，其中教学副院长1名、院长1名、川大在读博士1人、专职辅导员2人、兼职辅导员1人、特殊情况休假1人、实际以教学工作为主的人员只有6人。根据目前的情况，团队建设应重点从以下几个方面着手：第一，加强与校外实习基地的合作，将一些有教学能力的，对教学工作有热情的，长期从事实践工作的人员吸收到专业的团队建设中来。这样既可以解燃眉之急，又可以提升实践教学的水平。在实施教学改革的过程中，必须以在编教师为主导。可以考虑每年定期向教务处、人事处报送外聘计划，该计划包括外聘人员的基本信息、拟从事的工作（课程建设、课程考试、独立授课、课外指导等）、人员的工作业绩考核。第二，鼓励在编教师考取金融领域的职业证书，对于国际性的、考试费用较高的证书考试，学院给与一定的资金支持。三年之后，金融学专业的年轻任课教师的授课资格方面，应考虑其是否持有金融领域中与课程相对应的证书。该项条件也可作为后续进人的标准之一。第三，组建科研团队。目前金融学专业的教师科研方向不统一，专业背景差异大，需要进一步作资源整合。另外，为了达成培养目标，日后的科研内容应侧重于实际的、微观领域的问题研究。科研团队的建设可以考虑加入合作单位的人员。第四，继续引进人才。近几年可以抓住国有银行降薪的契机，引进银行的一些管理人员、证券公司的中高级投资顾问等。

（二）课程与教学改革

第一，借助BLACKBOARD平台使用翻转教学法，对专业课程进行网络平台课程建设。网络平台课程建成后要能实现三个目标:1.所有课程重修学生可以通过网络课程的资源完成对课程完整的学习。2.网络课程的资源丰富，足以支持对该课程有兴趣的学生完成自学，并能通过课程考试。3.教师的课程教学工作将从传统课堂讲授转变为课堂案例讨论、在线答疑解惑、组织考试三部分工作。网络课程建设成形后，选修课部分可以允许学生提前选择网络课程学习形式获得学分。4.采用网络课程教学后，大幅度丰富教学内容，难度较低的知识点全部由学生课外自学完成，课程的总体信息量比传统讲授模式下要有大幅度的提升。第二，对课程学时进行调整。选修课部分可以采取课程学时分割、课程配对选择的新模式。本次自评估中，专家提议开设18—20学时的小课，以提高授课效率及课程之间的关联性。根据本条建议，本次教学改革将银行、保险、证券三个方向的选修课进行重修整合，对关联性较高的两门同方向选修课程压缩课时，两门课总共36学时，一门课18学时，1个学分。学生在选课时，必须两门课同时选择。在开课时，两门课同一学期开设。例如：证券方向的选修课中《金融衍生工具》与《期货理论与实务》两门课程关联紧密，内容叠加较多，可以在同一学期开设，学生必须两门课程同时选择。前半学期开设《金融衍生工具》，18学时，后半学期开设《期货理论与实务》18学时。在二年级初次进行选修课选择时，给学生安排一次选课指导，主要介绍课程组合对专业方向与个人职业发展的影响。第三，结合专业类证书考试，对课程的内容进行调整。目前，根据金融学专业学生的学习基础，以及金融学专业的师资情况来看，主要针对以下几个考试进行课程内容调整：证券从业资格考试、银行从业资格考试、期货从业资格考试、注册金融分析师考试、金融英语等级考试、会计从业资格考试、初级会计师考试。课程内容调整的大致思路如下，以证券方向为例。基础课部分：证券方向主要结合证券从业资格考试和期货从业资格考试。证券从业资格考试包括五门课程：《证券基础知识》、《证券投资基金》、《证券发行与承销》、《证券交易》、《证券投资分析》。根据目前的培养方案，《证券投资学》为该方向的基础课程，该课程在进一步调整教学大纲时应以证券从业资格考试中的《证券基础知识》课程为蓝本进行课程内容调整。该课程需要进行网络课程建设，网络授课资源与课堂讲授资源的内容加总起来，必须全部涵盖证券从业资格考试中《证券基础知识》考试大纲中的所有考点。选修课部分：《证券投资分析》对应《证券投资分析》；《投资银行理论与实务》对应《证券发行与承销》；《基金管理》对应《证券投资基金》，这些选修课全部进行网络课程建设，使学生可以提前通过网络课程的学习，尽早考取证券从业资格证书。再比如，《金融英语》课程应直接与金融英语考试挂钩，在每年前半年开设，因为金融英语后半年考试。该课程的教材选用金融英语考试的指定用书，并配备中国人民银行指定的辅导用书。课程的教学目标就是帮助学生考取金融英语初级证书。该课程需要建设网络课程资源。银行方向、保险方向也将以以上思路展开课程改革。近几年，金融学专业从事保险专业工作的人员较少，建议压缩保险类课程门数。第四，加入体现金融理论前沿研究成果的课程，主要有《Matlab在金融领域的应用》、《ARCmap在经济领域的应用》、《ARCview在经济领域的应用》、《金融物理学导论》、《金融地理学》、《金融职业道德操守》（参考注册金融分析师一级考试必考课程《金融职业伦理道德操守规则》）等课程。这些课程有一定难度，主要服务于科研。因此，每门课在正式开课的前学期，先开设几次课外讲座，为任课教师积累一些教学经验。另外，该类课程主要适合于计划考研、保研的同学学习，因此在课程选择时应设置一定的基点标准，符合标准的同学可以选择该课程，该课程的考核应尽量宽松，目的只是为有这方面兴趣的同学普及该课程得基本知识。第五，考核方式的改革。考核改革的主导思想有四：1.无论专业基础课还是专业选修课都应加强分阶段考核；2.强化计算机组卷闭卷考试在基础课中的作用；3.选修课的考核形式要趋于多样化；4.加强校企合作，共同参与考核。下面针对以上几点，举几个例子来说明改革思路。例如《证券投资分析》是一门选修课，其总评成绩可以分为三部分：考勤、收益率排名、期末现场投资分析三部分，各占一定的比重。其中，收益率排名可以针对选课的同学开一学期的模拟证券投资组合大赛，即学生通过实验室的比赛，自由选择股票、基金、债券等金融产品组合，最终期末时由系统自动生成的总收益率排名来确定该项成绩。最后期末时，教师选择当日的一支股票或其他金融产品，由学生在规定的时间内写出一个分析报告，该报告交由与我院合作的证券公司评分，评分标准应事先由证券公司与任课教师共同制定。再比如《商业银行经营与管理》是一门专业基础课，该课程可以考虑建设计算机题库，题目的选择应加入银行从业考试的题目。题库建成后主要用于阶段性考试，期末考试采用上机操作加现场答辩的形式分小组进行。上机操作主要使用金融实验室的《商业银行综合柜员业务模拟软件》。第六，积极联系实习基地，邀请其工作人员参与到我院的教材编写、课程建设、课堂教学等方方面面。

（三）教学方式方法改革

教师的课程教学工作将从传统课堂讲授转变为课堂案例讨论、在线答疑解惑、组织考试三部分工作。网络课程建设成形后，选修课部分可以允许学生提前选择网络课程学习形式获得学分。另外，翻转教学法在当下还存在一定的争议，基础课全部采取网络课程———翻转教学法和传统接受两种教学模式并行，以供学生选择适合自己的听课方式。各门课程在教学方法改革中，都应注意同一个问题，就是不再将一些简单的理论讲授来占用课堂的宝贵时间，基本概念、理论等简单内容全部放到网络资源中去，由学生自学。课堂上应大量使用案例和讨论等新形式。为了更好的整合教学资源，计划在部分课程中，留出2到4学时的课时，使用在线视频由合作实习基地的人员参与或在线视频或音频讲授课程。

（四）实践教学改革

第一，模拟比赛改革。目前，金融学专业的实践教学已经积累了一些经验，但与理论教学的联系还不是很紧密，基本处于单独运行的状态。下一步对于实践教学的改革应着力于将实践教学的工作逐步分解到课程建设、课堂教学、学生课外自学平台等多个方面中去。例如：股票模拟大赛与期货模拟大赛可以逐步变为经济学院对外宣传的途径之一，以及为全校学生普及金融知识的平台，而不再作为专业实践环节的主要构成部分。日后将直接面向不同的课程，根据课程的需求，专为金融班学生开设比赛，比赛的规则设定将更为严格。比如，当前期货模拟大赛的起始资金为1000万，而日后的专业性比赛中，起始资金仅10万元，操作不慎极易暴仓。比赛的结果也会在相应的课程考核中占有一定的比重。第二，毕业论文改革。本专业意在培养应用型人才，但目前的毕业论文撰写完全遵照学术论文的撰写模式进行，与培养目标相背离。计划加入体现实践性的行业研究报告、行情预测分析报告、银行金融产品设计方案等新形式，计划在未来三年中，实践性论文题目应占到论文总题目的50%。教研室在进行论文题目拟定时，可以邀请合作单位参与，共同给出论文题目，最后的论文答辩学术型题目和实务型题目分开答辩，实务型题目的答辩必须由合作单位的参与。第三，大学生创新创业项目的改革。目前我院申报的该类项目中，金融占比最高，但创新项目全部属于学术研究类，创业项目与金融完全无关。建议下一步创新项目应与实务创新或科研领域涉及MATLAB、金融地理等前沿挂钩，创业项目应鼓励学生使用立项资金进行证券投资或是投向银行理财产品，项目运作过程邀请实习基地的相关单位参与指导。

（五）教学管理改革

这部分改革主要涉及教研室的制度建设问题。在学校和学院的框架下，进一步给出具体的措施来保障以上改革的顺利进行。除以上几方面外，还有一些其它方面的内容简单阐述。首先，充分发挥大学生学本营的作用，除了招募基础课程和专业课程的辅导外，还应加入各类专业证书的辅导。改进奖惩机制，对于辅导同学考取证书的导生应按考取证书的人数给与奖励。鼓励学生组成学习小组，邀请导生，申请教室和实验室的使用，自发性的开展学习。鼓励导生自定辅导课程计划，招募学生开展证书考试类的辅导，学院给与一定的资金支持。其次，由于教学改革的工作量巨大，金融教研室人力有限，可以考虑借助大学生学本营，为需要助教的老师招募网络课程建设助理。第三，对于每门课程的建设思路与规划，应由教研室主任单独约见每位教师共同商讨，关联课程的改革方案应由相关课程教师与教研室主任共同讨论，及时将改革进展报送主管院长。第四，改革过程本着转变思想、兼顾各方利益的原则推进。一方面要积极培养年轻教师的教学与科研能力，提高青年教师的工作积极性；另一方面，给老教师足够的空间进行教学内容与教学方式的调整，充分发挥老教师的科研长项，与年轻教师和校外合作人员组建教学科研团队。

作者：孙光慧 杨黎琼 单位：西北民族大学经济学院

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关键词：三电灌区、水价改革、改革措施

中图分类号： F323.213文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2016）07（b）-0000-00

1.项目概况

榆中县三电灌区地处黄土高原，气候干燥，雨量稀少，属温带半干旱气候区，多年平均气温6.6℃，极端最高气温34.5℃，极端最低气温-27.2℃，年平均降水量406.7mm，年降水量变率大，最大年为最小年的2倍。年平均空气湿度62%，年平均蒸发量1406.8mm，干旱指数2.2，年平均日照时数2665.9h，年平均无霜期153天，年平均降雹期2天，多年平均风速1.5m/s，定时观测最大风速15m/s，最大积雪深度16cm，最大冻土深度118cm。

2.改革目标

（1）实行总量控制和定额管理。以三电灌区取水许可9800万m3为最高用水总量红线，以水权制度改革确定的年定额配水量7390万m3为农业供水总量控制目标，明晰农业水权。并在完善计量设施基础上，实现终端计量和精确配水，逐步推行分作物种类定额配水。

（2）配套完善末级渠系，提高水利用率。利用中央财政1000万元的末级渠系改造补助资金，对示范区末级渠系的渠道和量水设施进行改造，建成一个工程完好、配套齐全的工程体系，并实现精准配水。使示范区末级渠系工程完好率达到80%以上，渠系水利用系数由目前的0.57逐步达到0.73。

（3）完善水价形成机制，探索分类水价和超定额累进加价机制。对三电灌区骨干工程农业供水价格进行成本监审，通过增加财政“两费”补贴、扩大灌溉面积增加配水量、发展非农用水产业等途经降低供水成本，并适当提高农业水价，使执行水价达到运行成本水平。制定分类价格政策，对粮食作物和经济作物实行不同供水价格。在作物定额管理基础上，制定超定额累进加价制度，促进农业节水。

（4）建立农业节水精准补贴机制和节水奖励机制。通过政府财政支持、实行分类水价、超定额累进加价等渠道筹集资金，建立农业节水精准补贴和节水奖励机制。通过对农民用水户协会和种植用水大户的奖励，鼓励推广滴灌、垄膜沟播等灌溉和农业节水技术，提高农业用水户节水的效益和积极性。同时，鼓励农民用水自治和产业化种植结构调整。

3.改革措施

3.1确定农业水权

项目区按照灌区9800万m3取水许可量为最高用水总量红线，以水权制度改革确定的年定额配水量7390万m3为农业供水总量控制目标，明晰农业水权。以土地承包确权登记在册的耕地面积为基础，将三电灌区水权核定到21个协会和58个行政村，将水权逐级分配到行政村或协会，并将其中示范区的所属6个协会和具备条件的1个行政村、1个协会的水权核定、分配到户。首先根据土地承包登记在册的耕地面积，对58个行政村和21个农民用水户协会的初始水权进行确权和水权证发放。

3.2建立合理的水价形成机制

3.2.1国有水利工程成本测算

经榆中县物价局监审，近三年总成本为13044335.68元。其中：制水成本821650.44元、输水成本10471231.47元、期间费用1751454.21元。三年平均供水量为23661819m3。经测算近三年单位运行维护成本为0.55元/m3。

3.2.2末级渠系水价

末级渠系水价由合理的管理费用、末级供配水人员劳动补贴、末级渠系维修养护费用等三部分构成。

三电灌区自2009年以来，已成立21个农民用水户协会，参与用水户8063户，管理灌溉面积54282亩。平均每个协会管理费用1.6万元，依此作为管理费用计算的依据，计算管理费用34.5万元。协会管理的灌区末级渠系供水的固定资产测算值230万元，其维修养护费用按照资产的1.5%计算，维修养护费用3.45万元。末级渠系供水费用=管理费用+配水人员劳务费用+维修养护费用=37.95万元。

三电灌区近三年协会农田灌溉平均年供水量948万m3，目前灌区支口已实现了精准计量，但田间计量设施配套还不完善，因此灌区末级渠系计量点按支口计量，终端供水量为948万m3。末级渠系水价=末级渠系供水费用÷终端供水量=0.04元/m3

3.2.3灌区终端水价

终端水价等于国有水利工程供水水价与末级渠系水价之和，国有水利工程运行成本水价为0.55元/m3，末级渠系水价0.04元/m3，三电灌区农业终端运行成本水价为0.59元/m3。

3.3建立农业节水精准补贴机制和节水奖励机制

3.3.1建立农业节水精准补贴机制

为了促进种植结构调整和节约用水，项目区将探索建立完善的农业节水精准补贴机制和节水奖励机制。重点对节约用水的农民用水协会、土地流转用并集中种植高原绿色蔬菜的用水大户（50亩以上）进行补助，激励农民节水，鼓励调整种植结构和生产模式，促进粮食增产、农民增收。

3.3.2建立节水奖励机制

建立节水奖励基金，制定规范基金管理的相关制度。通过适当提高水价、推行分类水价、超额累进加价措施增加的水费收入全部进入节水基金，每年年末从节水基金中提取70%作为节水奖励资金，剩余的30%由用水户协会作为管护经费使用。用水户协会根据提取的奖励资金规模和工程当年节水量计算出奖励单价，再按照用水户水权额度和实际用水量的差值确定其节水量，由此得出用水户的节水奖励金额。通过实施奖励措施，推动灌区滴灌、微灌等高效节水技术和垄膜沟播农业技术的普及和高原绿色蔬菜的种植规模。

3.4实行水权转让

探索建立水权交易市场及可操作的水权交易办法。用水户依法取得的农业初始水权在采取节水措施后，其节余水量可在其所属的用水户协会内自主交易；用水户协会结余的水量可在灌区范围内进行交易；灌区结余的水量由政府以不低于灌区现执行水价进行回购，通过调节功能向工业、城市用水转移。通过回购政策，体现政府对享有初始水权农民利益的保护，让节水农户充分享受水利改革带来的红利，激发农民群众节水的积极性，变“要我节水”为“我要节水”。

4.效益分析

4.1经济效益

项目实施后，提高了渠道水的利用率，斗渠灌溉水利用系数由0.8提高到0.92，农渠灌溉水利用系数由0.85提高到0.9，经计算亩均节水69m3，总节水量为141万m3，每方水现行水价按0.395元计算，节水效益为56万元。本项目实施后，末级渠道改建后改善了田间灌水条件，有利于适时适量灌溉，能有效满足作物生长的需水要求，从而提高产量及品质，同时可促进种植结构的优化调整，收到增产增收的效果。本项目可改善灌溉面积20457亩，根据当地类似工程调查资料分析，年增产值可达651.45万元。按效益分摊系数0.5计算，增产效益325.73万元。根据已建田间工程统计资料，渠道配套完善后灌溉速度快，浇地效率高，可缩短灌水时间，节省灌水用工，按每亩年节省人工1个，每个工以80元/日计算，20457亩地每年可节约费用约163.66万元。综上所述，本项目年增效益总值为545.39万元。项目区总人口11577人，农民年增加毛收入471元。

4.2社会效益

农业综合水价改革试点项目实施后，项目区水利基础设施将进一步完善，可改善农业生产条件和区域生态环境，增强农业综合生产能力，降低农业生产成本。通过完善计量设施、明晰工程权属、建立水价机制、组建用水户协会、建立农业节水精准补贴机制等一系列举措，可有力推动项目区节水和工程良性运行，进一步促进农民增收，加快社会主义新农村建设进程，对促进本区域经济发展有十分重要的积极作用。同时，通过农业基础设施建设，将会增强农田水利工程抗御自然灾害的能力。

参考文献：

[1]马文辉，庄浪县基层水利服务机构建设及农村水价改革情况探讨，水利水电建设，2015年第15期

[2]王薇，苑先动，孙力，禹城市农业水价综合改革试点实践，中国水利，2015.8

[3]卢竹生，刘品章，梁金文，江西大型灌区农业水价分担模式探讨，中国水利，2015.12

篇3

一、总体目标

从年至年底，用两年时间基本完成乡村干部垫交两税债务的化解任务，同时进一步健全控债工作机制，严格控制其他公益性乡村债务的产生，并适时推进其他公益性乡村债务清理化解工作。

二、主要内容

（一）化债范围

1、乡村干部垫交农业两税债务是指乡村干部垫交农业税及农业特产税（不含烟叶税）而形成的债务，所提垫交农业税及农业特产税债务是指2005年全省免除农业税前，乡村干部为完成上级下达农业特产税收缴任务，替村民垫交税款形成的“上清下不清”债务。乡村干部垫交的税收附加和其他税收、乡统筹、村提留、行政事业性收费、政府性基金、各种集资收费等形成的债务以及乡镇政府和村级组织、企事业单位垫交农业税费形成的债务，均不纳入此次化债范围。

2、乡村干部垫交农业税及农业特产税债务本金均以年12月30日前债务台账为依据确定，其中垫交农业税截止时间为年底，垫交农业特产税截止时间为年底。债务利息计算截止时间为年6月30日。

3、对于历年形成的农业税尾欠，按照《国务院关于做好农村综合改革工作有关问题的通知》（国农改〔号）的要求，仍然实行挂账处理，继续执行暂不清收的政策。

（二）重要问题的处理

1、手续不规范、票据不齐全债务的处理。乡村干部垫交农业两税时没有原始借据或借条的一律不予认定。有原始借据（借条），但没有签订正规借款协议，或原保存的税票遗失，或手续不完备的，应当由相关证人提供证明，并由县化债办组织进行公示。如出现异议，由县化债办进一步调查核实，查证异议理由是否属实，以确保债务认定公平准确。公示结束后，应形成书面公示结论，作为审计认定的有效证据使用。

2、牵涉多方利益债务的处理。对于乡村干部垫交税费时间较长，期间负债通过多次转移和演变成为了“连环债”、“三角债”、“债中债”等多头债务，牵涉到多个利益主体，债务链不清晰的，应本着实事求是的原则，以证据为主线，以政策为标准，收集充分的界定信息，进行必要的审计取证，合理认定债务数额。

3、债务利息的处理。债务发生时双方未协商明确利息的，一律不计息，按所欠本金计算债务。已经明确利息的，按照“分段计息，息不转本，利不滚利”的原则，合理确定债务利息。如约定利率高于同期金融机构贷款法定基准利率，按同期金融机构贷款法定基准利率分段计息；如约定利率低于同期金融机构贷款法定基准利率，按双方协商确定的利率计算。对于原已多付的利息，应当用于抵顶债务本金或收回。

（三）债务偿还顺序

债务偿还应遵循以下顺序：一是优先偿还生产生活困难、遭受自然灾害的债权人的债务。二是优先偿还已离任的乡村干部债务。三是优先偿还债务本金。

三、组织保障

成立化解乡村干部垫交农业两税债务工作领导小组，由乡值班负责人任组长，财政所长、经管站长、预算会计、村账会计为成员。领导小组下设办公室，办公室设乡财政所。

四、工作步骤

根据省、市、县有关要求，我乡化解乡村干部垫交农业两税债务工作分五个阶段进行。

（一）组织动员阶段（年8月）。成立化债工作领导机构，并根据上级政策精神，组织进行调查摸底，科学制定化债工作方案。

（二）自查清理阶段（年9月-10月）。乡、村两级按照政策规定自查清理相关债务，逐笔登记造册上报县化债办，并对债务的真实性、合法性和准确性作出书面承诺，承担相应责任。

（三）上报锁定阶段（年11月-年2月）。主要任务是按程序审计认定债务并申请省市县复查，最终锁定剥离债务。

（四）偿还兑付阶段（年2月-9月）。主要任务是根据上级批准同意的化债方案，启动和完成偿还兑付工作。

（五）申请省市验收（年10月-12月）。完成化债工作任务后，向省、市、县财政部门提出书面验收申请。验收合格后，申报结算相关奖补资金。

五、工作要求

（一）强化工作责任。本次化债工作由乡化解乡村干部垫交农业两税债务工作领导小组代表乡政府统一组织实施。各成员单位要密切协调配合，有序推进化债工作。乡财政所负责债务清理化解工作的组织协调，牵头制定有关化债政策文件。各村场、站所严格按照政策规定清理上报债务，配合乡化债办做好各项基础工作。

（二）抓好债务监控。依托债务监管系统，进一步提高化债信息化管理水平，对债务实行动态跟踪管理和定期报告制度，及时掌握债务化解和资金运行情况，建立上下联动的债务动态监控机制，实现对乡村垫交税费债务的实时监控。

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[关键词] 人才 培养方案 改革 实践

人才培养方案的改革是高等职业教育改革与创新的重点工作。人才培养方案改革应以高等职业教育的培养目标为根本，突出职业教育特色，彰显技术应用型人才培养过程的特点，落实以服务为宗旨、以就业为导向的职业教育理念。近年来，在探讨人才培养模式改革的过程中，选择了“高职机电设备维修与管理专业”作为人才培养方案改革试点，立项了吉林省教育教学科研课题，通过课题研究与实践取得了相应的成果。

一、人才市场调查

随着信息时代的到来，机电设备的自动化程度越来越高，复杂程度逐渐增加，控制系统日趋先进，这使得设备运行的可靠性、安全性和经济性被高度重视，设备的维护、保养、修理和技术管理工作凸显重要。这就要求必须不断提高机电设备维修与管理行业从业人员的综合素质和业务能力。但是，根据目前对该专业人才市场掌握的初步情况，设备维修与管理行业的技术人员，无论是从人才的质量上，还是队伍的数量上均不能满足专业人才市场的需求，在对省内外生产企业的专业人才市场进行调研中，通过现场座谈会、调查问卷、个别访谈、实地考察等方式，对该专业岗位群结构、技术队伍基本状况、近年毕业生就业情况、用人单位对学校现行的人才培养方案意见和方案改革的建议等问题进行了综合性信息收集。其主要信息点包括：（1）关于培养目标；（2）关于人才规格；（3）关于专业口径；（4）关于知识结构；（5）关于能力培养；（6）关于学制。经过对上述信息点的提炼和综合分析，确定了“高职机电设备维修与管理专业人才培养方案”（以下简称《方案》）改革的基本思路。

二、《方案》改革思路

开展专业人才培养方案综合改革，宗旨是打破过去传统教学模式下的人才培养思路，在充分的社会需求调研的前提下，进行科学的岗位能力解析、合理的课程结构设置、优化的教学内容安排、强化的专业技能训练，突出以岗位能力培养为核心的职业综合素质教育，解决机电设备维修与管理行业技能型紧缺人才的培养问题，更好地实现教育对社会的服务功能。

1.基本思路

准确定位专业培养目标和人才培养规格。包括人才的能力结构、知识结构和全面素质教育的基本体系；构建技术应用能力强、适应人才市场需要的、具有相当扎实的基础理论知识和专业理论水平，具有较强的实践动手能力和分析问题、解决问题能力，具有勇于创新、乐于探索的开拓意识的高技能型人才培养方案。改革重点是突出以下几个方面：

（1）突出实践技能的培养；

（2）强化理论与实践的结合；

（3）大力整合课程体系；

（4）深化改革教学内容。

2.基本框架

进行专业人才培养方案综合改革，要明确“按照人才市场的需求，把握教育规律，突出职业技术教育的特色。以能力培养为核心、以人才综合素质提高为目标，培养高质量技术紧缺型人才，服务于社会主义经济建设”的指导思想；理清“以职业岗位（岗位群）、技术领域对人才规格的要求为依据确定专业教学改革的方向”的基本思路；建立“构建符合职业技术教育特点和鲜明专业特色的具有较强适应性、针对性、科学合理的专业教育实施方案”的工作目标。即由人才市场调研入手，准确地把握用人单位的人才需求，确定专业培养目标，根据专业岗位和岗位群所必需的职业素质、职业能力和职业道德，构建人才规格。在明确人才培养规格的基础上，设计人才能力要素的构成及所需的知识支撑和训练方式，从而合理配置知识结构、选择适应的教学模式和教育条件，完成以能力培养为核心的人才培养方案设计，形成科学的教育运行机制。

三、《方案》改革探索

1.关于人才培养目标

人才培养目标是构建人才培养方案的核心，只有明确人才的培养方向，才能明确定位人才培养规格。机电设备维修与管理专业培养的人才应以从事机电设备维护、检修、质量监测、故障诊断与处理、设备运行技术管理与生产管理方向的基层技术人员为目标，以中小型企业中机电修配厂、机修车间的工段长、技术员、质量检查员为基本岗位。其培养目标定位是：“面向机电设备维修行业，拥护党的基本路线，德、智、体、美全面发展的，适应社会主义现代化建设需要的，具有与本专业相适应的文化水平和良好的职业道德，掌握机电设备维修行业生产第一线必需的基本理论知识和专业技能，从事机电设备维护、检修、运行与管理等方面技术工作的高技能型人才”。

2.关于人才的规格

人才规格定位涉及人才培养模式和培养方案的构建。人才规格从根本上讲应包括基本素质、从业能力和社会品质等方面。在基本素质中包括了政治思想素质、身体素质、心理素质、文化素质。关于业务规格，在以就业面向的岗位所应具备的从业能力为基本依据的同时，应考虑知识的储备、能力的拓展，以保证继续学习的需要。

3.关于知识、能力、素质结构

高职教育的主要特征是使学生具备较强的技术应用能力、实践技能和较高的职业素质。根据对企业和毕业生的调查分析，结合教育过程中存在的问题，着重研究本专业学生在知识培养、能力训练和素质教育方面的现实要求，确定了专业知识配置框图及解析系统、专业素质教育与能力培养框图及解析系统，即以对应关系构建了知识、能力、素质三者之间相互作用框图和解析表。其职业能力分为：基本素质、一般能力和核心能力。将每项专业能力或基本素质进一步细化形成能力要素，对应着每一单元能力要素匹配知识支撑，最终将知识支撑组合设置为课程。这样的以职业岗位能力为基本依据的逆向性开发设计课程模块，构建以培养学生综合能力为主线的教育方案。

4.关于课程设置与整合

在确定的知识能力、素质结构的前提下，课程的设置是形成人才培养方案的关键内容。要遵循职业教育规律，突出专业特色，强调课程设置的针对性、实用性，课程体系构建的科学性，最大程度地体现课程设置与教学内容服务于能力培养和全面素质提高的原则。在建立课程体系中加大课程整合力度和教学内容的更新调整与重新组合。坚持了以下原则：一是公共课必须、够用的原则；二是职业基础课精选、实效的原则；三是职业技术课的针对性、实用性原则。据此，对原专业课程体系进行了大幅度的调整与整合。同时科学地调整了教学内容，尽可能压缩理论教学时数，尽可能减少课程门数，避免了知识重复与交叠，打破了传统的课程模式，切实保证课程设置服务与能力培养。

5.关于突出实践能力的培养

以服务为宗旨，以就业为导向是职业教育指导思想。培养适应社会需要、成功就业的人才，关键强调的是职业能力。突出技能培养，完善职业能力训练方案，是职业教育根本任务。《方案》改革的研究重点亦紧紧围绕这一主题，将本专业的实践教学环节分成三个层面，即基本技能训练、专业技能训练和综合能力实训。每个层面上既注重现场实践教学的技能训练，又注重理论教学中的能力培养，把专业主干课程的理论教学与能力训练相互融合、教学做统一，在课内教学中加大了课程实训学时，确保学生的职业能力培养得以完成。在学习过程中完成中级维修电工、高级钳工技能鉴定考证工作。《方案》中，实践教学总时数达894学时，占总学时的比例为42％。课题组根据人才培养方案中的能力训练方案编写了机电设备维修与管理专业《综合技能实训教材》，在各实训环节中付诸使用。与此同时，不断完善机电设备检修实训基地建设，并组织构建了职业技能鉴定实施方案。

6.关于实践与理论有机结合的改革

传统的教育模式，理论教学与实践教学各自形成独立的体系，虽然强调相结合，但实际运行中的“脱节”是不可避免的。通常是将实践环节规划为认识实习、生产实习、毕业实习三个阶段,其中认识实习属参观性质的走马观花；毕业实习多数是为毕业设计收集素材；真正解决专业实践的是生产实习，但往往这一实习安排的时间集中，涵盖的内容又多，效果非常不好。更主要的是实习安排在课程结束后，完全背离了课程实践的应时性。据此，必须打破实践环节与理论环节相对独立的体系，强调理论教学与实践教学的对应时效，构建相融交汇的教学模块。在教学中把讲授和训练有机结合，该讲就讲、说练就练，有相当部分职业技术课和专业课均可在实训基地进行，但又不完全等同于实习，将理论教学与实践教学按能力培养要求穿插融汇成一个教学单元，由主课教师设计教学实施方案，学生在教室和实训室交替进行知识学习和能力训练。

7.关于专业方向

专业方向是一个比较棘手的问题。制约这个问题的因素有两个：其一，是在现场生产岗位调查中发现，管理体制上机电是不分家的，机电设备维修与管理技术人员应该是机电并举、两项全能。但事实上并不是如此，企业生产的管理中，机械与电气是有分有合而技术人员则各有侧重。其二，是紧缺型人才的培养周期为3年，单靠在校内的各教育环节中完成机械和电气两个专业方向的全部能力训练是不现实的。研究认为，机电设备维护与修理可设定两个研究方向，即“以机为主、以电为辅”方向和“以电为主、以机为辅”两个专业方向下的教育模式。

“高职机电设备维修与管理专业人才培养方案综合改革”课题研究，践行了高职教育模式改革的重要过程，相信专业人才培养方案改革的研究工作在高职教育的创新与发展中具有重要的促进作用。

参考文献:

[1]中国高等职业技术教育研究会.20年回眸――高等职业教育的探索与创新[M].北京：科学出版社，2006.

[2]中华人民共和国教育部高等教育司.高职高专改革与建设[M].北京：高等教育出版社，2004.

[3]应智国.论专业群建设与高职院校的核心竞争力[J].教育与职业，2006，（5）.

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高考不分文理对现在的中小学生有何影响?下面采访省教育厅权威解读

14门科目列入学业水平考试范围 2019 年入学高一学生实行新方案

东莞时间网讯 日前，广东省人民政府印发《关于深化考试招生制度改革的实施意见》(以下简称《实施意见》)，就全面推进我省考试招生制度改革提出明确要求。

3日，记者就我省深化考试招生制度改革的热点问题采访了省教育厅有关负责人。

1、改革亮点

体现广东特色，分项目分步骤推进改革

问：我省深化考试招生制度改革有何亮点和特点?

省教育厅：《实施意见》明确了我省高考改革的五大任务和23条具体措施。我省改革方案体现了广东特色，如分类考试招生制度、一年多考制度和高校招生综合评价录取模式等都是我省的改革特色。遵循教育教学规律，通过全面实施高中学业水平考试和综合素质评价制度、一年多考制度、分类考试制度等，有效地引导素质教育，切实减轻学生考试负担，增加了学生成长发展的选择性，促进学生健康发展。

我省改革方案按照分步实施、稳步推进的原则，分项目、分步骤稳步推进我省高校考试招生制度改革，如2019年的高考加分政策调整，2019年的调整和优化二本招生录取批次，2019年增加高中学业水平考试科目，2019年出台高考综合改革方案，2021年高考实施新的高考综合改革方案等改革内容，既有已启动的单项考试招生改革，也有未来改革的任务和路线图。

2、中小学招生

实行学区制度和九年一贯对口招生

问：如何完善中小学招生办法?

省教育厅：《实施意见》对中小学招生制度进行了总体设计、统筹推进，对改革完善中小学招生办法提出了明确的要求：要推进义务教育均衡优质标准化发展，破解中小学择校难题。完善义务教育免试就近入学的具体办法，试行学区制和九年一贯对口招生。深化高中阶段学校考试招生制度改革，积极推进以初中学业水平考试成绩和综合素质评价为依据录取高中阶段学校新生;全省统一取消公办普通高中招收择校生，完善优质普通高中招生名额合理分配到区域内初中学校的招生办法，逐步扩大优质高中指标到校比例。

具体改革办法由各地市制定。

3、学业水平考试

14门科目列入学业水平考试范围

问：普通高中学业水平考试的科目和次数是多少?

省教育厅：普通高中学业水平考试(以下简称学考)主要检验学生学习程度，成绩是学生毕业和升学的重要依据。国家规定的所有学习科目均列入学考范围，包括语文、数学、外语、思想政治、历史、地理、物理、化学、生物、信息技术、通用技术、音乐、美术和体育等14门。学考分散安排在各学期进行，创造条件为有需要的学生提供同一个科目两次参加考试的机会，同时计最好成绩为最终结果。

从2019年开始，我省学考就已提供1年2次考试;全省统一命题、统一组织考试、统一阅卷、统一评定成绩。学考考试管理与高考一样，全部在标准化考点和考场进行，考试全程监控录像。省教育厅将于2019年制定完善学考制度的实施方案，对实施学考工作作出具体的规定。

4、综合素质评价

今年制定方案实行631录取模式

问：怎样实施综合素质评价?基于高考基础上综合评价录取是指什么?

省教育厅：综合素质评价是学生毕业和升学的重要参考。我省实施综合素质评价，一是规范评价内容，确保全面真实。如实记录反映学生成长过程中的突出活动和表现并收集相关事实材料，全面、充分反映学生高中阶段学生思想品德、学业水平、身心健康、兴趣特长、社会实践等方面的发展情况。注重考查学生的社会责任感、创新精神和实践能力，做到有据可查。二是建立规范的学生综合素质档案和统一的综合素质评价信息管理平台，客观真实准确地记录学生全面发展和个性发展的情况及突出表现。三是规范管理，强化监督。建立综合素质评价监督管理机制，严格记录和评价程序，建立公示、申诉和诚信责任追究制度，活动记录和事实材料要进行公示，确保公开透明、内容真实准确。

省教育厅将于2019年制定完善普通高中学生综合素质评价制度的实施方案，对实施综合素质评价工作作出具体的规定。

2019年，我省在南方科技大学试点进行基于高考基础上的综合评价录取模式招生改革，即在学校录取的标准中，高考成绩占60%，学校测试占30%，学生学业考试成绩占10%，简称631录取模式。

5、改革衔接

今明两年入学高中生仍执行现方案

问：我省高考综合改革什么时候启动?从现在到实行新的高考方案期间，我省高考实行什么方案?

省教育厅：《实施意见》明确我省2019年出台我省高考综合改革方案，从2019年秋季入学的高中一年级学生开始实施新的普通高中学业水平考试实施方案、新的普通高中学生综合素质评价实施方案，2021年高考开始实行新的高考改革方案，基本形成分类考试、综合评价、多元录取的考试招生制度。高考综合改革具体方案将在2019年制定并公布。

我省2019年出台高考综合改革方案，2021年高考实行新的高考综合改革方案，即2019年入学的高中一年级学生实行新的高考方案，现在在读的高中学生以及2019年、2019年入学的高中一年级学生仍执行目前的高考方案，考试科目、内容和方式不变，从2019年起语文、数学、外语、文科综合、理科综合统一高考科目使用全国卷。

在实施新的高考综合改革方案前，这几年过渡期，各中学和考生要按照目前的高考方案要求安排好教学和备考工作。

6、考试科目

不分文理科，学业水平、外语可考两次

问：新一轮高考改革是否分文理科?考试科目如何组成?哪些科目提供一年多考?

省教育厅：考试科目设置是高考综合改革的重要内容，《实施意见》对此已明确了改革的方向，即实行3+3考试模式，也就是普通本科院校实行语文、数学、外语3门统一高考科目和3门高中学业水平考试科目考试方式，统一高考的语文、数学、外语科目分值不变，每科满分150分。考生高考总成绩由统一高考的语文、数学、外语3门科目成绩和高中学业水平考试3门科目成绩组成。计入高考总成绩的高中学业水平考试科目，由考生根据所报考高校的要求和自身特长，在思想政治、历史、地理、物理、化学、生物等科目中自主选择，考试科目组合上不分文、理科。

为减轻考生集中应考的压力，改变一考定终身的弊端，我省普通高中学业水平考试科目和统一高考的外语科目，将创造条件为考生提供两次考试机会，由考生结合自身实际选择参加考试，并选择最好的成绩使用。

7、高考录取

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《通知》说，国家专项计划定向招收贫困地区学生，2016年安排招生规模6万人，较2015年增加1万人。地方专项计划定向招收各省（区、市）农村学生，安排招生计划原则上不少于各地省属重点高校年度本科一批招生规模的3%，实施区域、报考条件和录取办法由各地确定，要求实施区域对民族自治县实现全覆盖。高校专项计划主要招收边远、贫困、民族等地区县（含县级市）以下农村学生，由教育部直属高校和其他自主招生试点高校承担，安排招生计划不少于有关高校年度本科招生规模的2%。

针对规范和管理环节，《通知》提出，有关省（区、市）要严格执行国家专项计划确定的实施区域，不得擅自扩大范围。要求严格考生资格审核，扩大部门信息共享，完善监督机制，建立省、市、县三级的教育、公安等多部门联合审核工作机制，确保考生户籍、学籍真实准确。

同时，加大对家庭经济困难学生特别对建档立卡家庭学生的经济资助，对专项生入校后的学习和生活给予更多关怀，帮助学生顺利完成学业。

教育部表示，将完善举报机制，依据有关规定及时妥善处置问题。对在专项计划招生中出现的弄虚作假、暗箱操作、等违规违纪行为，发现一起，查处一起。对伪造、变造、篡改、假冒户籍学籍等信息或以其他方式骗取专项计划报考资格的考生，以及在考核、录取过程中出现违规违纪行为的学校、单位和个人，要依纪依规严肃处理。

据报道，3月30日，北京市2016年普通高等学校招生工作规定，北京市高考改革方案已由教育部审批完成，将于2017年启动高考综合改革。至此，全国已有十多个省份正式公布高考改革方案。新公布的高考改革方案有几个鲜明的特点。

“统考+选考”模式增加考生选择性

在高考成绩的计算上，几乎所有已公布改革方案的省份都选择“统考+选考”模式，即语、数、外3科统考成绩加上学生自主选择的3门高中学业水平等级性考试科目的成绩。稍有不同的是，有些省份选择的是“6选3”，有的省份给出的是“7选3”，但是本质相同，即从6门或7门科目中自主选择3门计入高考成绩。

录取批次合并录取更加公平

这些已经公布的高考改革方案中，多个方案都提到高考录取批次的“合并”。

河北省的高考改革方案中明确提出2016年将合并本科二、三批录取批次。江西省也提出，今年将合并文史、理工类本科第二、第三批次，合称为本科第二批次；2018年起将合并艺术、体育类第二、第三本科批次；从2020年起，进一步减少录取批次，优化平行志愿投档和录取办法。北京市也提出将取消本科三批，与本科二批合并。

变“学校+专业”为“专业+学校”

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1、问：我省深化考试招生制度改革的总体目标是什么?

答：按照国家部署，积极有序推进选拔方式、制度设计、保障机制、管理办法的改革，健全促进公平、科学选才、监督有力的体制机制，推动素质教育深入实施，促进考试招生公平公正，提高各类人才选拔水平，逐步形成分类考试、综合评价、多元录取的考试招生制度，构建衔接沟通各级各类教育、认可多种学习成果的终身学习立交桥。

2、问：我省《实施意见》是如何制订的?

答：2019年9月，国家颁发了《国务院关于深化考试招生制度改革的实施意见》，为推动考试招生制度改革指明了方向、明确了任务要求。我省现行的高考方案在维护教育公平，多元选拔人才和全面实施素质教育等方面发挥了积极作用，但仍存在着一些有待改进的问题，特别是评价标准、选拔方式、入学通道等相对单一的问题，难以适应学生全面发展、个性发展和健康成长的需要，深化考试招生制度改革势在必行。

省委、省政府高度重视《国务院关于深化考试招生制度改革的实施意见》的贯彻落实，省主要领导多次作出批示指示，要求认真贯彻落实国务院文件精神和要求，并认真制定好我省深化考试招生制度改革方案。《实施意见》稿听取了各市、县(市、区)教育局、中学、省内高校以及有关教育专家、省人大代表、省政协委员的意见和建议，在广泛听取意见、充分酝酿、反复论证的基础上，形成了《实施意见》，并在2019年上半年先后经省政府常务会议、省委全面深化改革领导小组会议和省委常委会议审议通过，教育部今年2月同意备案后向社会公布。

3、问：我省深化考试招生制度改革的指导思想和基本原则是什么?

答：我省深化考试招生制度改革的指导思想是，全面贯彻党的教育方针，坚持立德树人，适应经济社会发展对多样化高素质人才需要，从有利于促进学生健康发展、科学选拔各类人才和维护社会公平出发，深化考试招生制度改革，充分发挥考试招生制度的正确导向作用，积极推动素质教育和创新人才的培养，为办好人民满意的教育、建设教育强省和人力资源强省提供有力保障。

我省深化考试招生制度改革的基本原则：一是坚持正确育人导向。遵循教育教学规律，把促进学生健康成长作为改革的出发点和落脚点，深入推进素质教育，促进学生全面发展。二是坚持公平公正。把促进公平公正作为深化考试招生制度改革的基本价值取向，在科目设置、考试组织、录取实施等环节着力完善规则，建立健全监管机制，切实保障考试招生机会公平、程序公开、结果公正。三是坚持科学选才。注重人才评价的系统性和综合性，适应经济社会发展对多样化高素质人才的需要，满足学校多元化的人才选拔要求和学生多样化的学习选择，提高选拔水平，促进科学选才，确保考试招生工作安全高效、有序实施。四是坚持有序推进。按照统筹规划、试点先行、分步实施、有序推进的要求，统筹推进考试、招生和管理制度综合改革，坚持把改革的力度、发展的速度和社会可承受的程度统一起来，积极有序推进各项改革，确保考试招生制度改革顺利推进、稳妥进行、不断深化。

4、问：我省深化考试招生制度改革有何亮点和特点?

答：《实施意见》按照国家顶层设计的要求，结合我省教育工作和考试招生制度改革的工作实际，对全面深化我省考试招生制度改革做出了具体部署，明确了改革的五大任务和23条具体措施。

主要的亮点和特点：

一是坚持正确方向，体现广东特色。我省改革方案把国家对考试招生制度改革顶层设计要求贯穿于全过程，既落实了国家顶层设计的改革方向、思路和重大决策，又总结了我省考试招生制度改革经验，体现了广东特色，如分类考试招生制度、一年多考制度和高校招生综合评价录取模式等都是我省的改革特色。

二是坚持问题导向，促进科学选才。我省改革方案始终坚持问题导向，统筹考试、招生和管理制度综合改革，通过改革考试形式和内容，改革高校招生录取机制和改革监督管理机制，改变单一评价标准、评价方式，逐步形成分类考试、综合评价、多元录取的考试招生制度，体现了人才选拔培养规律，较好地满足了高校多元化的人才选拔要求。

三是坚持以生为本，促进学生发展。遵循教育教学规律，通过全面实施高中学业水平考试和综合素质评价制度、一年多考制度、分类考试制度等，有效地引导素质教育，切实减轻学生考试负担，增加了学生成长发展的选择性，促进学生健康发展。

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关键词：研究生培养机制；创新；难点

经过20多年的改革与发展，我国研究生教育实现了跨越式发展，截至2008年我国研究生招生规模已达135万人，从规模上看我国成为了世界研究生教育大国；但是，从培养创新型人才的研究生教育原则角度考察，目前我国研究生培养的质量与要求之间尚存在不小差距。为扭转这一局面，教育部开始选择一些院校作为试点进行研究生培养机制改革。至2008年，试点院校已从当初的三所学校扩大至所有设置研究生院的普通高校，随着改革范围的扩展，研究生培养机制改革成为了各高校乃至整个社会高度关注的问题。基于此背景，本文尝试对研究生培养机制改革的创新点及难点进行初步分析，以飨读者。

一、研究生培养机制改革的创新

在教育部“创新是灵魂，导师是基础，科学研究是核心”的指示精神及其他配套政策的指导下，各试点院校均制定并公布了研究生培养机制改革方案，纵览这些改革方案，大致涉及招生制度、研究生奖助制度、科研经费管理制度、科研创新基金制度等一系列制度。经过各试点院校改革方案的对比分析，笔者认为，本次研究生培养机制改革的创新点主要体现以下几个方面：

1.调整了考生录取类别，革新了现行收费制度。改革之前，录取类别分为非定向、定向、委托培养及自筹经费四种形式，其中被录取为非定向及定向类的考生无须缴纳培养费，其中非定向类学生每月还可以领取数百元的生活津贴；被录取为委托培养类及自筹经费类的考生，均需向学校缴纳培养费，而且不享有补贴生活费的待遇。改革之后，各试点院校基本均原有的招生录取类别，学费成为奖助体系的一部分，未获得奖助学金的学生需全额交纳学费。

2.深化了科研主导的导师负责制，厘清了研究生培养过程中导师的责权利。研究生培养机制的终极目的是为了全面提高我国研究生的培养质量，而研究生培养质量的提高离不开导师的积极参与及努力，因此，主管教育高层领导提出应建立“科学研究为主导的导师负责制”，大部分试点院校也均将深化科研主导的导师负责制作为培养机制改革的重点之一。通过分析各试点院校的改革方案可以发现，以科研为主导的导师负责制，进一步明确和理顺了导师在研究生培养过程中的责任、权利及利益关系，同时，作为该制度的集中体现，不少试点院校创立了“导师资助制度”，即导师在招收研究生时必须提供一定数额的助研资金。但值得注意的是，虽然设立该制度的试点院校均照顾到了学科差异及学科特点的不同且规定的等级性资助额度，但该制度还是遭到了不少社科类专业导师的强烈反对，作为极端性事例，浙江大学历史系教授包伟民甚至发表了“告考生书”，做出了放弃招收研究生的决定。本次改革的原则之一为“导师是基础”，导师负责制改革的本意即是突显导师的基础性作用，但是，具体制度制定时却遭到部分导师如此激烈的反对，个中原因值得深思。

3.采用了动态化奖学金制度，统筹构建了科研创新基金体系。改革之后，各试点院校的奖学金制度基本实现了与国际通行的奖学金制度接轨。笔者认为，其显著的特征体现为三点：首先，加大了奖学金的覆盖面，比较分析各试点院校的改革方案可以发现，博士生基本可以100％获得奖学金，硕士生的资助范围最少的院校也达到了60％；其次，提高了奖学金的资助额，有些院校还同时延长了奖学金的资助年限；此外，最为重要的特征是，新的资助制度打破了“一考定终身”的旧制度，实现了有利于激发学生进步及创新积极性的动态化评价体系。此外，为体现“创新是灵魂”及激励学生科研创新，大部分试点院校均统筹设立了科研创新基金。

4.完善了“三助”岗位制度，提高了研究生生活津贴。为了保障和提高全日制非在职学生的生活津贴，试点院校基本均设立或完善了助教、助研及助管的“三助”制度，并制定了相应的执行办法或实施方案。这一制度的设立及完善，不仅在物质上对研究生提供了资助，客观上辅助了学校的教学管理，更重要的是，该制度为研究生未来的职业发展提供了锻炼及尝试的机会。尤其其中的助教及助研制度，在国外的研究型大学中具有悠久的历史并且是学校科研教学中不可或缺的基本制度之一，如哈佛大学早于上世纪30年度既已确立该制度。可以预见，随着研究生培养机制改革的逐步深化及研究生培养机制的逐渐成熟，各试点院校在本次改革中确立的“三助”制度将会在进一步完善的基础上获得更加广阔的发展空间。

二、研究生培养机制改革的难点

研究生培养机制改革，是教育部部署的谋取能够全面提高研究生培养质量的一次系统性、全方位的改革。由于改革的涉及面广，对旧制度的革新力度大，随着试点院校的增加及改革的深入，在进一步推进改革的过程中出现了一些必须要正视的难点：

难点1：核算研究生培养成本，明确研究生的分担标准。培养机制改革后，研究生入学时均需向学校交纳一定的培养费用，即在本质上由受教育者承担部分高等教育成本。教育收费化虽然是国际化趋势及关于教育成本改革的方向，但是，就我国而言，全面实施收费制度必须妥善解决两个前提性问题：首先，如何科学合理地核算出高等教育中的研究生培养成本；其次，如何公平合理地确定受教育者应承担的教育成本比例，即如何明确制定针对研究生的培养成本分担标准。只有稳妥地解决了这两个先决性条件，才能合理设定政府、高校及受教育者的利益关系，切实平衡各利益主体间的权益冲突及有效解决各利益主体间的利益矛盾。

难点2：建立有效的研究生考核评价机制，确保奖助制度的公平及公正。研究生培养改革之后，作为研究生资助体系的奖学金评定及“三助”岗位分配均实行了动态管理，作为动态管理的配套规定，各试点院校在其改革方案中均确立了提高研究生质量及科研创新能力的目标性规定，也提出了以学习成绩及科研工作等综合表现为指标的考核评定原则，但是随着导师及研究生所在院系在新体制下大大扩张的权力，如何在制度的执行中构建一套科学合理的考核评定机制，以及如何才能有效保证考核评定机制公平公正的执行，成为本次培养机制改革的难点之一。

难点3：合理设定不同学科导师的助研政策，切实调动导师培育研究生的积极性。研究生导师制是我国研究生教育制度的基础性制度，导师在提高研究生培养质量方面是关键性因素。因此，能否切实调动导师在研究生培养环节的责任心及积极性，应是本次以“科学研究为主导的导师负责制”为主导的培养机制改革成功与否的关键。本次改革中，较为明确地界定导师在研究生培养过程中的责任、权力及利益关系是各试点院校改革方案的一个核心，而这个核心的焦点则突出表现在导师在每年招收研究生的名额与导师的科研经费及资助能力密切相关，即要求导师不仅要“授业解惑”，还必须提供研究生培养的资金支持。这一制度对人文基础学科尤其一些冷门学科来说，由于课题项目较少，甚至常年没有课题项目，这些学科的导师显然很难接受提供助研资金的新制度。因此，如何结合本校实际情况平衡各学科的实际差别，并科学合理地解决某些学科所面临的困境以及公平妥善地加强对冷门学科的政策扶持，是本次研究生培养机制改革过程中所面临的一个新问题。

难点4：制定公平合理的“三助”报酬标准，建立公正有效的“三助”考评机制。综合考察各试点院校的研究生培养机制改革方案不难发现，各试点均十分重视“三助”制度的建立及完善，各试点均将该制度作为新资助体系的一个支撑性制度。但是，仔细分析各试点的“三助”制度也不难发现，各试点在以下两方面的规定并不完善：首先，所有试点院校都回避了“三助”岗位在实际上所存在的差异，各试点院校对所设置的三助岗位无论责任及强度的大小均支付同样的报酬，即普遍存在同酬不同工的现象；其次，虽然各试点院校的改革方案基本上均确立了关于“三助”岗位考评的规定，但都是宣示性或原则性规定，缺乏实际操作性。因此，如何制定出公平合理的“三助”报酬标准以及建立公正有效的“三助”考评机制，也是本次改革中应积极面对的一个难点。

参考文献

[1]梁传杰.陈晶.论研究生培养机制的系统构建［J］.中国高教研究，2008，3：30-33.

篇9

关键词：基础实验;专业实验;综合设计实验

20世纪80年代以来，随着科学技术的进步，特别是GPS定位技术、GIS理论等领域的快速发展，不少高校的测量学实验课程教学在内容和模式上都在进行改革探索。

一、测量学实验教学改革方案

以我院为例，目前我院所开设的地理相关专业有人文地理与城乡规划、自然地理与资源环境两个专业，这两个专业都有开设测量学课程，针对各个专业的特点制订新的实验计划和大纲，选定或编写新的实验教材。

根据实验教学对象和内容，按以下方案构建测量学实验课程新体系：

1.第一层次为基础性实验

该部分实验三个专业都开设。主要目的是使学生熟练掌握基本操作技术，熟悉实验仪器，学会实验方法，为专业实验准备条件、打好基础。

2.第二层次为专业性实验

实验课程教学内容按专业不同而不同。

人文地理与城乡规划专业：主要针对该专业的特点开设专门的为城乡规划类所服务的实验内容。

自然地理与资源环境专业：主要针对本专业的特点开设为资源环境类所服务的实验内容。

3.第三层次为综合设计性实验

实验课程内容以研究性和设计性实验为主，培养学生创新思维、自主实验、初步培养科研能力。本部分实验主要面向大四的本科学生做本科毕业设计的时候使用。

二、测量学实验教学改革的条件

为了保证测量学实验教学改革方案的顺利实施，并达到预期的改革目标，需要满足以下条件。

1.争取学校、院系领导的重视，进一步完善校内实习基地和校外实习基地的建设

2.加强师资队伍建设，提高教师整体素质

3.编写测量学实验教材，形成适应测量学实验教学改革的教材体系

4.更新实验室设备，完善实验室建设与管理

5.加大学校在测量学方面的宣传力度，在学校的范围内组织跨学科的学术活动

篇10

银行控股公司控制着美国96%的银行资产,这一事实使得银行控股公司成为研究美国银行监管和银行业务运营绕不过去的领域。

根据美国《银行控股公司法》和美联储Y条例的定义,银行控股公司(Bank Holding Company,简称BHC)是指直接或间接控制一家或多家银行的公司,控制的认定标准为以下三种情况之一:一、持有被控制银行25%或以上有表决权的股票;二、拥有选举过半数董事的权限;三、拥有支配经营的权限。

要准确理解该定义,有两点特别值得注意:第一,银行控股公司是指控制银行的公司,而不是指银行控制其他机构;第二,银行控股公司不包括银行参资入股基金公司、保险公司等情形。根据其控股银行子公司的数量,又可分为单银行控股公司(One-Bank Holding Company,OBHC)和多银行控股公司(Multi-Bank Holding Company,MBHC)。

银行控股公司制的组织结构在美国最为流行,它最初是规避政府对设立分支机构进行管理的产物,之后发展成为一种常见的金融机构组织形式。

2007年美国爆发金融危机以来,银行控股公司自身的脆弱性、倒闭后对整个金融体系的冲击以及银行控股公司监管薄弱问题,都引发了人们的深刻思考。

一是监管机构对于大型、相互关联、高杠杆的银行控股公司对金融体系和整个经济的危害缺乏足够重视。

二是资本要求和流动性要求过低。监管部门并未要求银行控股公司持有足以覆盖交易性资产、高风险贷款与表外承诺项的充足资本,也未要求企业在经济情况良好时增资,为经济情况不好时做准备,同时没有要求企业作出计划来应对流动性的严重紧缩等。

三是监管分割导致并表监管不充分,监管套利严重。

2009年6月17日,美国财政部了《金融监管改革――新基础:重建金融监管》,在诸多改革建议中,特别强调了对大型金融机构特别是银行控股公司的监管改革。

本文在分析美国银行控股公司的监管改革方案的基础上,提出了中国金融集团监管和银行控股股东监管的相关建议。

一级金融控股公司的认定

此次美国金融监管改革方案,创设了一个新的监管类别:一级金融控股公司(Tier 1 FHC)。一级金融控股公司的认定,主要依据三方面因素:机构的倒闭将给经济及金融体系带来较大影响;机构的规模、杠杆率(含表外风险暴露)及对短期融资的依赖程度;机构作为家庭、企业、州及地方政府的重要信贷来源,以及作为金融系统流动性的重要来源。美联储将在与财政部协商的基础上,对此类机构的认定和监管制定专门的规则。

改革方案强调,一级金融控股公司应该受到比普通金融机构更严格、更审慎的监管。

根据方案,一级金融控股公司不局限于银行控股公司,任何可能对金融体系和经济造成严重冲击的金融机构,不管目前是否被界定为银行控股公司,不管是否控股保险存款机构,都可被视为一级金融控股公司。

此举旨在解决一些大型金融集团(如AIG)通过不控股银行,或控制不被《银行控股公司法》列为“银行”定义的联邦保险存款机构(federally insured depository institutions),从而逃避银行控股公司监管的问题。

改革方案同时还建议,对一级金融控股公司的监管应覆盖整个公司,包括母公司及其所有美国境内和境外的子公司(不管这些公司之前是否接受监管),而并非单单其子银行。与过去美联储强调以银行为中心的金融控股公司监管模式相比,新方案格外注重对金融控股公司母公司的并表监管。

金融监管改革报告建议,作为目前对银行控股公司实施审慎监管的主体,美联储应继续担负监管包括当前主要商业银行和投资银行在内的一级金融控股公司的责任,并承担对一级金融控股公司的认定责任。

改革方案认为,一级金融控股公司的监管重点应该是宏观审慎,充分考虑其可能带来的系统性风险。因此,美联储需要对其监管框架和监管理念作一定的调整,以适应新的监管责任。

例如,对银行控股公司的监管不应仅仅局限于子银行的安全和稳健,而要将该公司作为一个整体考量其给金融体系带来的风险;引入新的监管技术等。美联储应在2009年10月1日之前,就组织架构与治理改革提出一揽子建议。

金融监管改革方案建议,取消《金融服务现代化法》中对美联储监管金融控股公司的限制。根据《金融服务现代化法》,对于金融控股公司中已经接受功能监管的子公司,美联储在获取信息、检查、制定严格监管标准和限制其业务行为等方面均受到一定限制。

例如,《银行控股公司法》和《金融服务现代化法》规定,美联储应该最大限度地接受银行控股公司及其子公司已经提供给其他监管机构的报告,并且应该尊重其他监管机构的检查,尽可能地以审查其他机构业已做出的检查报告作为替代。

金融监管改革方案认为,上述条款限制了美联储作为并表监管机构的监管能力,不利于美联储真正从整个机构的视角监管银行控股公司,从而弱化了系统性风险的监管有效性。由此可见,改革方案特别强调美联储作为金融控股公司监管核心机构的权威性,上述限制一旦取消,无疑将极大地增强美联储对金融控股公司的监管责任和监管权力。

改革方案还建议取消美国证监会(SEC)的“投资银行控股公司监管计划”(Supervised Investment Bank Holding Company program),对投资银行控股公司的并表监管改由美联储承担。证监会对投资银行控股公司的监管权力是早在1934年的《美国证券交易法》(Securities Exchange Act)中就明确规定的,这一改革同时也极大提高了美联储在金融监管中的地位。

审慎监管标准

鉴于一级金融控股公司监管的重要性,改革方案要求美联储就一级金融控股公司认定标准及风险监管标准等问题,征求新成立的金融服务监督理事会(Financial Services Oversight Council)的意见。

金融服务监督理事会的职责是加强信息共享、讨论交叉监管事项、填补监管漏洞、促进政策合作、识别金融机构和市场行为中新出现的风险等。监管改革方案认为,金融服务监督理事会应有权推荐机构纳入一级金融控股公司监管范围。

而且,针对危机中暴露出的问题,金融监管改革方案要求以美联储为主的金融监管机构提高对一级金融控股公司的审慎监管标准。主要包括以下七个方面的内容。

一、资本要求。一级金融控股公司应持有足够的优质资本,以抵御经济衰退对其造成的压力;经济向好时,应注重增加资本以保证经济突然衰退时仍能满足最低资本要求;除了资本充足率要求,美联储还应及时对一级金融控股公司的资本实力进行监管评估,包括严重压力下的资本充足率测试、机构的信贷资产质量等。

二、及时矫正机制。当一级金融控股公司资本充足率下降时,一级金融控股公司及其监管机构要及时采取矫正措施。这一提议,实际上把一级金融控股公司的资本监管纳入了《存款保险促进法》(FDICIA)确定的及时矫正机制框架内。

三、流动性标准。改革方案认为,美联储应针对一级金融控股公司,制定更严格的流动性风险管理要求,建立明确的流动性风险敞口限额,要求其将流动性风险纳入整个风险管理架构。一级金融控股公司需要定期进行不同情景下的流动性压力测试,既包括短期压力情景,又包括持久压力情景;既有单个机构的情景,又有整个市场的压力情景。压力测试的范围不仅要包括表内敞口,也要包括表外敞口,甚至一些非合约化债务。

四、全面风险管理。一级金融控股公司要有效识别、计量和控制整个机构的集中度风险,包括信贷、业务条线、流动性等纬度的集中度风险。一级金融控股公司要建立合适的集中度风险限额并有效控制。

五、市场准则与信息披露。一级金融控股公司必须进一步改善信息披露,使市场更有效地评估其风险水平、风险管理能力和资本充足状况。

六、非金融业务限制。《美国银行控股公司法》规定银行控股公司的非金融业务要受到一定的限制,以建立商业与银行业务之间的防火墙。金融监管改革方案明确提出,不管是否控股联邦保险的存款机构,一级金融控股公司都必须遵守银行控股公司法,因此也必须受到非金融业务限制。对于此前不受银行控股公司法监管的一级金融控股公司,方案建议允许其在五年内过渡到符合非金融业务限制。

七、快速处置计划。方案提出,美联储应要求一级金融控股公司制定和及时更新严重压力下的快速处置计划。这一要求有助于金融机构更好地监测和简化组织结构,并使政府、投资者、债权人和交易对手等更有效地提前做好应对机构倒闭的准备。美联储定期对该方案的充分性进行审核。

扩大监管范围

金融监管改革方案,扩大了银行控股公司的范围。

按照美国银行控股公司法,“银行”被定义为:(1)吸收活期存款(demand deposit);(2)从事商业贷款(commercial loan)业务的机构。这一特殊的银行定义,被很多美国银行法专家和监管者认为难以理解(Macey,2001)。按照该定义,长期以来控制储贷机构、信用卡银行、工业贷款公司、接受联邦存款保险的信托公司、“非银行的银行”的公司都不被视同银行控股公司监管。

监管改革方案认为,这些机构长期以来规避了美联储的并表监管和银行与商业相分离的监管政策,倾向于用低资本、高杠杆过度承担表内外风险。监管改革方案认为,上述机构都应按照银行控股公司进行监管。

其次,监管改革方案也加强了对金融控股公司的资本和管理监管。《金融服务现代化法》提出,银行控股公司要转为金融控股公司应满足资本良好、管理良好的条件,但并没有要求金融控股公司成为资本良好、管理良好的机构。

在过去的监管实践中,美联储对金融控股公司的现场和非现场监管,明显弱于对一般商业银行的监管。例如,金融控股公司的现场检查没有固定的检查周期;一般不对金融控股公司进行全面的现场检查,而是根据非现场监测和监管会谈中的发现,进行专项的现场检查。在实际中,一般也不对非银行子公司进行现场检查,除非这些非银行子公司威胁到了银行和金融控股公司的稳健性。

次贷危机表明,许多金融控股公司持有的资本不足以应对其承担的风险。监管改革方案认为,金融控股公司应在并表基础上持续保持资本良好、管理良好的状况,加强对金融控股公司的监管力度。

第三,进一步加强银行与其附属机构间的防火墙。监管改革方案认为,对于银行与附属机构间的场外衍生产品交易和证券融资交易,监管机构应施加更多限制。银行与附属机构间的关联交易必须全额、满期担保。

借鉴意义

美国有关银行控股公司的最新改革方案,对于进一步加强中国的银行监管和金融集团监管具有诸多积极的借鉴意义。

第一,对银行控股公司的监管,实际上是对银行股东监管的一种延伸。有不少对银行控股公司的解读,误认为银行控股公司是指银行控制其他金融机构,例如,银行参资入股基金公司、保险公司等。实际上,银行控股公司是指控股银行的公司或股东。

前一种情形下,有关的风险监管可以通过银行的并表监管实施,不专属于银行控股公司监管范畴。美国对银行控股公司的监管,长期以来实际上就是对银行股东监管的延伸,美联储Y条例将银行的股东分为“控股股东”(controlling shareholder)和“大股东”(principal shareholder),前者指直接或间接持有银行25%或25%以上有投票权股份的股东,后者指直接或间接持有银行10%或10%以上(但低于25%)有投票权股份的股东。

在市场准入监管中,美联储对两类股东几乎同样关注。任何机构有意购买某美国银行超过10%的股份,不论其是作为积极投资者还是作为被动投资者(passive investor),都必须报经美联储批准。

《中华人民共和国银行业监督管理法》事实上也赋予了银监会对股东的监管权。该法第十七条规定:“银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东的,国务院银行业监督管理机构应当对股东的资金来源、财务状况、资本补充能力和信用状况进行审查”;第三十七条第(四)款规定,银监会可以“责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权力”。上述法律条文,为中国进一步制定银行控股股东监管规章提供了上位法基础。

第二,当前有必要制定专门的规章,加强对中国银行控股股东的监管。商业银行控股股东通常对商业银行的经营和管理具有较强的影响力甚至操纵权,一旦控股股东滥用控制权,就会严重侵害商业银行和存款人利益。在监管改革方案中,美国格外强调关联交易以及银行业务和商业业务的分离,很大程度上也是源自对控股股东风险的担忧。

中国正处在经济转轨时期,更容易出现股东把旗下的银行作为融资平台,从银行恶意圈钱的败德行为。

随着中国银行改革的不断推进,商业银行股权日益多元化,现实中大量的工商企业已经参资入股银行。例如,青岛海尔投资发展有限公司、青岛海尔空调电子有限公司,曾经合计持有青岛市商业银行44%的股份,实际上已经控制了该银行。

中国大多数工商企业参资入股银行后,并没有将它们对银行的股权或控制权与其商业活动相隔离,导致关联交易盛行。有些企业表面上没有直接从银行取得贷款,但背地里大量通过其设立的子公司或其他关联机构从银行获得贷款,或者操纵银行使用吸收来的资金从事高风险业务,严重威胁了银行的安全性。

因此,针对控股股东的重要性和高风险性,有必要制定专门的审慎监管规章规范控股股东的行为,对控股股东进行持续监管,以实现三个方面的主要目的:一是防止控股股东滥用控股权,损害银行的安全性与稳健性;二是防止控股股东的非银行子公司及其他关联机构的风险向其所控股的银行传递,严格控制工商企业股东与所持股银行间的关联交易风险;三是完善银行控股股东监管规章体系。

第三,中国将来选择何种金融集团的组织模式、监管当局是否有必要以及如何引导金融集团模式等问题,值得进一步深入研究。从全球看,金融集团的组织模式主要有三种:全能银行模式、金融控股公司模式和异业子公司模式。有必要进一步就相关问题开展深入研究。首先,日本、韩国、中国台湾地区等是国际上明确引入金融控股公司模式的经济体,但从这些经济体有关金融控股公司的立法看,它们对金融控股公司的定义与美国以银行为核心的金融控股公司模式有明显区别,不清楚这些经济体是否注意和真正领会到了美国金融控股公司的含义。

其次,异业子公司模式尽管可能存在资金调动容易黑箱操作、监管难度较大等缺点,但业界有观点认为,异业子公司模式管理成本低,便于银行高层统一管理和协调,更符合中国金融机构的实际管理水平。

再次,国际上的很多讨论认为,金融机构实行哪种模式开展综合经营并不重要,监管当局也未必需要干预,关键是金融集团自身的治理、风险控制要有效。

第四,迄今为止,国内现行的任何一部法律、法规和有关部门的规章,都从未提及“金融控股公司”“金融集团”的字眼,也从未对“金融控股公司”和“金融集团”下过严格的定义。

《公司法》第12条在关于一家公司向其他公司累计投资额不得超过本公司净资产50%的相关规定中提及,“除国务院规定的投资公司和控股公司外”时用了控股公司字眼,但并未明确是指“金融性”控股公司。

相比之下,市场上已经出现了一批实质上(de facto)的金融集团。这些银行控股公司,一方面作为商业银行的控股股东或大股东,影响或控制着银行的决策;另一方面,它们通常还下设基金公司、保险公司、信托公司、金融租赁公司乃至证券公司,事实上形成了跨行业、跨市场经营的格局。

从美国次贷危机的教训看,为了减少金融集团监管盲点,防止控股公司母公司风险和非银行子公司风险向其所控股的银行传递,应考虑逐渐启动相关立法工作,规范金融集团行为。

第五,为了加强金融集团监管的有效性,将来应将监管评级作为金融集团规制和监管的重要内容和手段。通过监管评级,可以实现对金融集团的全面评价和持续监管,并有助于对金融集团进行风险预警,合理分配监管资源。美联储开发的BOPEC/F-M风险评级体系,既考虑到了控股公司自身的财务实力和风险状况,又考虑到了银行子公司和非银行子公司的财务实力和风险状况;既包括定量分析,又考虑到了很多重要的定性因素。尽管在危机中暴露出了一些薄弱点,但很多内容对于我们今后制定金融集团立法和具体实施监管,仍有积极借鉴意义。

第六,加强银行客户信息保密。银行控股股东和金融集团有义务尊重和保护客户的非公开个人信息的安全性和机密性。美国1999年金融服务现代化法案和美联储Y条例中,均对客户信息保密作出了专门规定,要求银行控股公司建立信息安全制度,确保客户信息的安全和保密。

美国法律专家认为,这些规定对于保护客户信息免受任何未经授权的使用的侵害非常必要。中国相关立法亦应就相关义务提出明确规定,要求银行控股股东或金融集团建立综合信息安全制度,不得利用控股股东地位违反相关法律法规的规定,获得或使用被控股银行的客户信息。

第七,金融集团的监管需要清晰的职责划分和密切的监管合作,这将对中国监管能力和部门协调构成较大挑战。只有在加强监管协调和监管信息共享的基础上,由主要监管机构实施并表监管,才有可能全面了解和把握金融机构的总体经营情况和面临的整体风险。

英国的英格兰银行、英国金融服务局与英国财政部之间签订有维护金融稳定的谅解备忘录,明确了各自的职责和协调互动机制。在最近应对美国次贷危机给英国市场的影响中,该协调机制发挥了重要作用,对中国建立金融集团监管的协调机制有积极的借鉴意义。英国今年7月公布的金融改革方案,建议进一步成立由英格兰银行、英国金融服务局与英国财政部组成的金融稳定理事会。