贷款案例范文

导语：如何才能写好一篇贷款案例，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

关键词：案例；实施；分析；利率

一、案例背景

由于高职学生普遍缺少足够的数学建模能力和相应的数学建模教育，导致高职学生难以体验到数学应用性的特点，害怕解应用题。而且，教材中有的应用题与学生生活及将来的工作都不相关，因而学生数学学习兴趣不高。案例教学法所具备的目的性、拟真性、启发性等特点，能够为学生提供较好的建模练习，而且案例教学中提供的模型一般都具有很强的实际应用性。案例教学中以学生为中心，利用情境、协作、会话等学习环境要素，充分发挥学生的主动性、积极性和首创精神，最终达到能够为解决特定的实际问题提供十分有效的解决方法。

二、案例呈现

1.学案预习

“数列在存款与贷款中的应用”学案

数列知识在日常生活中有许多应用，现在我们就用数列知识来解决银行存款和贷款问题。以4人组成一个学习小组，进行讨论问题、收集信息、尝试计算。

[知识预备]请写出等差数列和等比数列的通项公式、前n项和公式。

[收集信息]银行存款、贷款类型有几种？它们对应的利率是多少？

[想一想]活期的日利率是多少？零存整取月利率是多少？

[尝试计算]2万元人民币存359天活期利息是多少？2万元人民币存一年定期利息是多少？

[实际应用一]如果想五年后买10万元的汽车，现在每月存1500元够吗？怎么存利息多？

[实际应用二]如果现在向银行贷款10万元买汽车，10万元按月分期还款，五年还清，那么每个月应还款多少元？（精确到1元）

[评价与小结]通过上述问题的探究，你有什么收获？

2.课堂实施

教师首先查看并点评学生学案预习情况，带领学生做好学习准备。

学生交流、讨论学案中的问题。教师表扬学生收集信息的能力很强。抽两个学习小组到黑板上写出等差数列和等比数列的通项公式、前n项和公式。口答银行存款、贷款种数及它们对应的利率。

小组代表4：2万元人民币存一年定期利息：20000×1×3.25%≈650（元）。

教师：不算不知道，一算吓一跳。2万元人民币存359天的活期利息与2万元人民币存一年的定期利息相差570元。我们大家要学会理财。

教师：通过[尝试计算]，你能总结利息计算方法吗？

小组代表5：利息=存款金额×时间×利率。

教师：回答得很好。存款利息=存款金额×时间×利率，请注意式子中时间与利率要一致，时间是天数，利率就是日利率；时间是月数，利率就是月利率；时间是年数，利率就是年利率。

教师：[实际应用一]如果想五年后买10万元的汽车，现在每月存1500元够吗？怎么存利息多？大家讨论一下，你能说出一种存法吗？

小组代表6：零存整取五年。

教师：零存整取五年这个方案简单可行，你能算出现在每月存1500元，零存整取五年可得到本金和利息共多少吗？本金容易计算，请先计算本金。

小组代表7：12×5×1500=90000（元）。

教师：每月存1500元，零存整取五年，是分成多少次存入的？每个1500元存在银行的时间是多长？每个1500元可得到的利息你会计算吗？

小组代表8：第一个1500元存在银行的时间是60个月，第二个1500元存在银行的时间是59个月，依次递减，利息=1500×月数×月利率。

教师：大家回答得很好。请大家一起来算出现在每月存1500元，零存整取五年可得到利息共多少。请以学习小组为单位来解决这个问题。

小组代表9：（教师要求他用数列符号语言来示范此题）

教师：每月存1500元，零存整取五年可得到本金和利息共多少元？

小组代表10：本金和利息共有90000+7434.38=97434.38（元）。

教师：从中我们可以得到很多的启示，当我们遇到相对复杂的事情时，要想办法把它拆分成若干个相对简单的问题进行处理。要尝试去做一小步，再两小步…，从而发现复杂的计算是有规律的。

教师：此题还有其他存法使利息更多吗？我们看到利息表中整存整取相对利息较高，我们可不可以先零存整取一年，再整存整取？同学们课后去计算一下，下次课上比一比谁更会理财。

教师：现在的年轻人都喜欢超前消费，你会选择每月存1500元，零存整取五年可得到本金和利息近10万元去买车，还是从银行贷款10万元买汽车，10万元从下个月按月分期还款五年还清，提前享受私家车？[实际应用二]如果2013年3月5日向银行贷款10万元买汽车，从下个月按月分期还款五年还清，那么每个月应还款多少元（精确到0.1元）？工作以后是否有能力还款？

教师：贷款10万元，就还款10万吗？

小组代表11：还要还利息钱。

教师：每个月应还款中包括欠款金额和利息。分步计算先算什么？当然哪个容易就先计算哪个，请试一试。

教师：贷款利息和存款利息相似，贷款利息怎么求？联想一下，类比一下，你能得到贷款利息计算公式吗？

利息=欠款金额×时间×利率，仍要注意式子中时间与利率要一致，因为每月还欠款1666.67元，所以下个月欠款就变少了，欠款数在变化。贷款年利率是多少？每个月应还欠款的利息是多少？请再以学习小组为单位来解决这个问题。

第一个月利息：100000×0.5%=500（元）。

第二个月还欠款和利息：1666.67+（100000-1666.67）×0.5%=2158.35（元）。

第三个月还欠款和利息：1666.67+（100000-2×1666.67）×0.5%=2150（元）。

第四个月还欠款和利息：1666.67+（100000-3×1666.67）×0.5%=2141.67（元）。

…

第n个月还欠款和利息：1666.67+[（100000-（n-1）×1666.67）]×0.5%（元）。

第61个月还欠款和利息：1666.67+0（元）。

教师：向银行贷款10万元，10万元按月分期还款五年还清，共还款多少元？

教师：此题中数据多，计算多，我们不能埋头计算，而要从具体计算中发现数列规律，学会用数学语言表达，使我们更清楚地看到问题中“什么变”“什么不变”，学会换角度思考问题，把复杂的银行存款问题变成等差数列求和问题来解决。

教师：通过上面的学习我们要学会用数学知识和方法解决生活中的问题，使生活数学化，学会理财，学会理性消费。通过上述问题的探究，你有什么收获？存在什么问题？请写在学案上。统计小组参与次数、个人参与次数。

三、案例分析

本案例首先用学案导学，知识预备既是建立数学模型的工具，

又是学生需要验证和巩固的知识。银行存款和贷款对于现代的年轻人来说是不可回避的问题，如何理财，如何合理消费是年轻人需要掌握的知识。用“数列在存款与贷款中的应用”案例教学贴近生活，以了解银行利率为切入点，引导学生收集银行存款、贷款利率的有关信息，经历观察问题、发现问题、探究问题的过程，让学生带着问题上课。

在课堂实施中用学案导学，有课前学生之间的讨论和交流做基础，教师把简单的问题放手让学生去做、去展示，学优生有了展示的舞台，教师充分关注所有学生处理问题的情况，鼓励生生、师生之间的讨论和辩论，个别指导学困生。

在教学前半部分，教师用梯度小的问题引导学生去思考、尝试，

学生基本能自己解决问题。教学中教师不是告知利息计算方法，而是用问题引导学生学会找规律、找关系、找模式，让学生通过尝试计算简单的利息问题总结方法。在学生讨论中不能放任自流，教师需要提纲挈领、言简意赅地加以指导，对于易错点提醒学生注意，从而起到画龙点睛的作用。

面对较为复杂的实际应用一，要鼓励学生敢于思考和想象，

讨论中要勇于发表自己的见解，要在平等的气氛中展开讨论。学生有的用列举法，有的用归纳法，也有学生认为自己遇到应用题就无从下手。有些学生不敢在班级展示，在小组活动中则比较活跃，教师创设民主和谐的教学气氛，要给每位学生都留出合适的发展空间，有的学生只能找到浅层的信息，有的学生则能得出透彻的结论。即使学生的思考和回答偏离了正确答案，也不要急于评判，可以让他们自己反省，自我更正，使学生在没有压力和顾忌的良好心态下进行创造性的探索，尝试计算，快的学生很快就能得到答案。

在实际应用二中，学生没有贷款经历，容易产生畏难情绪，但利用现在年轻人都喜欢超前消费贷款买私家车的问题情境，可激发他们的学习热情，引导学生通过类比、知识迁移、观察思考、讨论、自主探索、合作学习，学会理清问题中的欠款、利息两要素及如何抓住主要矛盾求利息，一步一步去计算，锻炼学生做事要有条理，要有耐心，要善于观察与发现规律，用列举法或归纳法解决问题。

利用评价与小结，引导学生习得、提升，教师从中可以更好地了解学生，反馈教学，反思教学，改进教学。

篇2

关键词:活体畜禽;抵押;融资

Abstract:Increasing credit investment to stockbreeding and relieving its financing pressure plays an important role in industrial structure adjustment and economic development in rural area. Livestock mortgage――a loan pattern created by Zhaozhuang Yicheng District provides a new approach to solve the financing problems of stockbreeding corporation.

Key Words:livestock,mortgage,financing

中图分类号:F830.34文献标识码:B文章编号:1674-2265(2010)10-0039-04

一、引言

畜牧业是提升农业综合效益、推进现代农业建设进程的重要支撑。近年来,我国畜牧业快速发展,但融资压抑对其发展的瓶颈约束作用日渐显现。加大对畜牧业的信贷投入、缓解其融资困境已成为调整农村产业结构,促进农村经济发展的重要内容。当前,我国增加农村弱势群体金融供给的实践主要从三个层面展开:一是改善农村金融信用环境,通过血缘、亲缘等关系强化农村信贷道德约束。二是对农村贷款主体实施外部增信,提高贷款主体承贷能力和抗风险能力。三是扩大农村贷款主体担保抵押物范围,挖掘释放“三农”抵押担保潜能,特别是动产抵质押潜能。近年来,随着担保制度的发展,动产抵押及其他以动产作担保的形式越来越多,已成为一种新的发展趋势。枣庄市峄城区农联社在《物权法》等相关法律法规框架下,开辟了“活体畜禽抵押”贷款新模式,为破解畜禽养殖企业融资困境提供了一条途径。

二、动产抵押的相关理论及文献综述

抵押制度之所以在传统金融市场大放异彩,是因为其兼顾了债权安全和抵押人的用益利益,即抵押物担保债权安全且不以移转占有为必要,抵押人仍然可以对其进行使用和收益。现代社会财富结构的变化,使得抵押制度已由传统的单纯不动产转向不动产与动产并重的局面。从国际融资实践看,英美等发达国家70%的担保是动产担保。与不动产相比,动产种类更为丰富多样,特别是2007年我国颁布实施的《物权法》将抵押物范围扩展至法律行政法规未禁止的任何财产,动产抵押由此成为业界的一个热点话题。马蔚华(2006)认为,完善动产担保制度、建立便捷的动产担保登记制度和高效的执行机制是发展动产抵押业务的关键,应通过制定优先权原则最大限度保护债权人利益。王君(2007)认为,法律法规制度上的缺陷、银行缺乏应对能力和良好的仓储管理机制是制约动产抵押贷款发展的主要因素,提出应建立动产抵押担保登记公示平台、完善相关法律细则。尹玉杰(2009)则从银行角度对如何规避动产抵押的法律和操作风险进行了阐述,认为对抵押物适格、抵押人权利、动产抵押公示的审查是有效降低银行风险的手段。动产抵押实践方面,目前已有不少地方对如何开展动产抵押进行了积极探索,产成品库存抵押、应收账款抵押等动产融资业务在部分地区已开展得相当成熟。

但需要说明的是,当前在动产抵押方面的探索主要集中在中小企业融资层面,对如何办理农村动产抵押的理论研究和实践都比较少,涉农动产抵押潜能挖掘严重不足。畜禽活体作为养殖企业的主要动产,如实现其抵押功能,让活体资产真正“活”起来,将会大大缓解养殖企业的融资难题。2010年6月,在人民银行枣庄市中心支行指导下,峄城区农联社发放了山东省首笔活体畜禽抵押贷款,拉开了全省活体畜禽抵押业务开展的序幕。

三、枣庄活体畜禽抵押贷款的实践

畜禽产业链是枣庄城市转型要重点发展的产业链之一。近年来,枣庄市畜禽养殖业快速发展。2009年,全市生猪出栏量、家禽出栏量、肉类产量分别同比增长14.8%、6.5%、9.1%,畜禽养殖业正处于加快转变发展方式的关键时期,但其发展仍面临着资金不足、市场风险大等诸多挑战,特别是融资瓶颈约束日益明显。

在现行法律及信贷制度框架下,如何增加畜禽养殖业的资金供给也是涉农金融机构面临的一个难题。调研发现,畜禽养殖企业拥有大量市场价值相对较高、易处置、易变现的活体畜禽资产,如果能够实现这些活体资产的抵押功能将大大增加养殖企业的融资可得性。据测算,枣庄市可供抵押的猪、牛存栏价值约17亿元,即便按50%的抵押率也可为养殖企业提供8.5亿元的资金支持。但受抵押登记机关缺失、疫情、市场风险等因素约束,银行对开办畜禽抵押贷款心存疑虑。比如滕州市农联社在对伊源牛业专业合作社考察后,认为该企业信誉良好,项目前景广阔,但出于对活体畜禽能否抵押等方面考虑,银行对该项目的200万元授信迟迟未能通过。了解到此情况后,2010年4月,人民银行枣庄市中心支行在调研论证的基础上,协调市畜牧局、市工商局联合出台了《枣庄市活体畜禽抵押贷款管理办法》(以下简称《管理办法》),通过采取活体畜禽办理登记、引入第三方监管等措施消除了银行放贷的后顾之忧,在全省首创了活体畜禽抵押贷款业务。

活体畜禽抵押贷款业务的主要流程是:畜禽健康状况评估报告借款申请贷前调查信用等级评定资产评估签订三方(银行、借款人和担保人或第三方监管人)抵押贷款协议和抵押贷款合同抵押登记发放贷款。

在活体畜禽抵押贷款办理过程中,贷款申请人以自身或第三人合法拥有的猪、牛等活体畜禽作为抵押物向银行业金融机构申请贷款。借款企业将借款申请和地方畜牧部门出具的畜禽健康状况评估报告提交银行后,银行组织人员对申贷项目进行贷前调查及信用等级评估,并由畜牧部门进行活体畜禽的价值评估工作。通过相关审查及评估后,由银行、借款人和担保人或第三方监管人根据评估结果签订三方抵押贷款合同,同时在工商行政管理部门办理活体畜禽抵押登记。银行按照畜禽资产评估价值50%的比例向贷款申请人发放贷款,并在利率上给予适当优惠,一般低于同期限信用贷款利率。贷款期限则根据畜禽的生长情况、市场价值、资金用途及风险状况等由各方协商决定,一般不超过一年。在贷款发放后,银行再通过派遣支农信息员、支农协调员、第三方监管等方式,签订监管协议,定期或不定期核实畜禽存栏情况,加强对抵押畜禽的监管。

依据《管理办法》,2010年6月25日,峄城区农联社对枣庄市富新畜禽养殖有限公司发放了山东省首笔40万元活体畜禽抵押贷款。活体畜禽抵押贷款开办一个月内,各涉农金融机构已完成授信320万元,为该市畜牧业的发展注入了新的活力。

四、活体畜禽抵押贷款运作机理分析

(一)畜禽产品作为抵押品的资产属性已经完备:办理活体抵押贷款的前提

对银行而言,抵押品具有提高借款人违约成本、降低违约概率、减少风险暴露余额和降低违约损失的功能。而要真正发挥这些功能,客观上要求抵押物必须稳定并产生能够预测的现金流,且具有方便的变现途径和较高的变现价值。与一般动产相比,畜禽产品具有更为稳定的市场价值和较强成长性,作为抵押品的资产属性已经完备。一是价值明显,易于评估与计量。《管理办法》规定可抵押的畜禽为猪(育肥猪、能繁母猪)、牛(奶牛、肉牛)和种畜禽,市场价值较高,价格逐年上涨,为担保债权的实现提供了坚实保障。据了解,目前一头成年肉牛的市场价格在1万元以上。而且与一般抵押品不同,在抵押期内多数畜禽产品始终处于生长和繁殖状态,成长性和升值潜力巨大,强化了抵押品对信贷资产的保全功能。以仔牛为例,在经过一年期的饲养后,其市场价格往往可以翻番。二是市场变现能力强。畜禽产品与居民生活密切相关,市场需求量大,在现行交易制度与交易场所完备的情况下,动产抵押权的实现成本较低。

(二)完善的活体畜禽抵押登记评估程序:办理活体畜禽抵押贷款业务的关键

动产抵押登记是物权公示原则在动产抵押制度中的体现,是动产抵押制度的核心。《物权法》除明确生产设备、原材料、半成品、产品等动产抵押的相关规定外,还将抵押物范围扩展至法律法规未禁止抵押的任何财产,较《担保法》大大拓展了可抵押物的范围,这为银行开展活体畜禽抵押业务提供了确切的法律依据。参照《物权法》中“企业动产浮动抵押登记机关为抵押人住所地的工商行政管理部门”的有关规定,《管理办法》将地方工商部门明确为活体畜禽抵押登记机关,增强了活体畜禽抵押登记的可操作性。

更为重要的是,《物权法》规定未办理抵押登记的,不得对抗善意第三人。也就是说,办理抵押登记的,抵押权具有对抗第三人的法律效力,即抵押财产登记后,不论抵押财产转移到谁手中,只要债务人履行期届满没有履行债务,抵押权人都可以就该抵押财产实现抵押权,同时还有优先于未登记的抵押权人受偿的权利。枣庄市在办理活体抵押贷款过程中,要求必须通过地方畜牧和工商部门的登记、评估,除了增加借款人征信环节外,更重要的是排除了抵押物在权属不明的情况下对银行抵押权实现的不利影响,为银行信贷资产保全提供了法律依据,减少了“动产易动”带来的风险和信贷资金介入的后顾之忧。

(三)信贷风险有效防控及交易成本降低的双重契合:吸引信贷资金介入的内在动力

信贷资金的本性在于追求安全性和盈利性。与存货、应收账款等一般性动产不同,活体畜禽还面临疫情威胁、消耗性大等不利因素,容易发生畜禽病亡或丢失,“动产易动”的特征更为明显。要实现抵押资产的保全,必须要“管”好活物。因此,需要建立专门的畜禽动产抵押风险防范机制。一是防止畜禽病亡。对办理活体抵押的养殖企业,在购买仔牛时,必须由当地部门出具健康证明。养殖过程中,畜牧部门将利用兽医检疫网络平台,定期对畜禽进行“健康查体”,做好养殖场所卫生防疫,严把畜禽出栏检疫关,确保抵押畜禽安全健康。二是防止畜禽丢失。除了引进物流监管公司在养殖场安装监控设备,对抵押的活体进行实时监控外,金融机构还要派遣支农信息员、支农协调员,每周到现场核实畜禽存量。养殖企业、合作社、农户将畜禽出栏的销售计划要提前上报银行,银行信息员在畜禽出栏时进行现场监督,保证货款及时归还银行。三是资产评估的就低原则和贷款最高比例限制。《管理办法》规定,以最近3年平均市场价和最近3个月的平均市场价二者之中的较低者来确定拟抵押活体畜禽的价值,这对于市场价格逐年走高的畜禽产品而言,评估价值明显低于市场价值。且最高贷款额度一般不得超过畜禽资产评估价值的50%,最高不得超过70%,在最大程度上强化了抵押物对银行资产的保全功能。四是鼓励养殖户参险的正向激励机制。对参加保险的,银行将在贷款额度、利率水平方面给予优惠。若发生保险理赔,金融机构将优先受偿。

此外,交易成本也是关系交易能否达成的关键。与联保体贷款、“速贷通”等大多数涉农贷款品种相比,活体畜禽抵押贷款大大降低了银行的信息搜寻成本及贷后管理成本。多数畜禽养殖企业及养殖户规模较小,信用信息分散,正规金融的记录非常有限,还没有形成完善的征信数据,银行要深入调查寻找最佳的贷款对象,要付出巨大搜寻成本。而活体畜禽抵押模式减少了银行对贷款对象的搜寻成本,而且畜禽产品收益相对稳定,加之第三方监管的引入和农业保险的保障,银行信贷资产容易保全,贷后管理成本也大大降低。

(四)政府部门介入的经济外部性:促使信贷交易达成的触发器

从博弈视角看, 尽管活体畜禽抵押贷款涉及政府部门、养殖企业、放贷银行三方,但政府部门和银行才是这场博弈中的主导力量。在政府部门介入之前,畜禽企业因缺乏法定抵押物,不存在与银行合作的基础,也就不能开展合作性博弈。在政、银双方的博弈过程中,政府部门目的是增强涉农产业对信贷资金的吸引力,以促进农村经济发展;而银行则要求在资金安全前提下,通过信贷扩张的规模效应提升收益,两者目标具有较强的一致性,为合作博弈的达成奠定了基础。在博弈过程中,政府部门通过提供活体畜禽健康检疫、资产评估、抵押登记等公共产品或公共服务迎合了银行抵押放贷条件,部分消除了银行放贷后的风险顾虑,而银行也在完善信贷风险防控体系后,通过活体畜禽抵押等方式将信贷资金注入畜禽养殖业,促进了农村产业结构调整。作为理性经济人的政府部门和银行出于自身收益最大化的考虑,均选择了符合对方利益要求的策略,产生了理想的博弈结果。

在枣庄活体畜禽抵押贷款案例中,不管是活体畜禽的健康检疫、资产评估还是抵押登记的实现,都是政府部门介入推动的结果。而政府部门提供的这些公共服务和公共产品则具有明显的经济外部性,并成为活体畜禽抵押贷款交易达成的关键,这也是对先前交易失败状态的一次帕累托改进,促进了社会福利水平的提升。

五、基本结论

(一)活体畜禽抵押贷款具有较强的普适性和推广价值

活体畜禽抵押贷款业务开辟了一条养殖企业抵押担保的新路径,在国家政策及法律许可的框架内,既解决了畜禽养殖企业抵押难题,也在一定程度上解决了涉农金融机构“贷款难”问题,具有需求大、易操作、可复制的优势,值得大力推广。

(二)动产抵押登记是关系到信贷交易能否达成的关键

只有实现动产的抵押登记,才能消除银行对放贷后资产保全的后顾之忧。在现行政策、法律许可框架下,各政府部门应发挥主动性,通过提供抵押登记等公共产品或公共服务,积极为信贷交易的达成创造有利条件。

(三)活体畜禽抵押贷款业务的开办为开展其他动产业务提供了新的思路

对其他市场价值较高且稳定的农村动产,如农业机械、果木等也可探索办理此类抵押贷款业务。另外,要针对不同类别动产“易动”特征构建适应性的监管及保障机制,发挥抵押动产对信贷资金的保全功能。

参考文献:

[1]尹玉杰.动产抵押登记与银行的审查义务[J].上海农村金融,2009,(6).

[2]马蔚华.完善动产担保制度 优化金融发展环境[J].中国金融,2006,(7).

篇3

关键词:小企业贷款;囚徒困境;重复博弈;合作条件

Abstract:From the perspective of game theory,the loan relationship between bank and corporate is a dynamic process of choice and contract.Through the case of ICBC Dezhou branch,we can see that the bank and the small business will form good cooperation in mature conditions although there maybe lack of trust.As Axelrod concluded in the developing repeated game model:the good cooperation is not in trust but in mature conditions.

Key Words:small business loan,Prisoner’s Dilemma,Repeated game,mature condition

中图分类号: F832.42 文献标识码:B文章编号:1674-2265(2010)04-0045-04

一、引言

关于如何解决贷款难这个制约小型企业发展的瓶颈问题,理论界和实务界有较多探讨和研究。综合来看,大多数学者认为,银行对小企业的信任是二者合作并形成信贷关系的关键。因为相对于大中型企业,大多数小企业无法提供规范的财务报告和有效的担保,故难以获得银行的信任,从而无法得到贷款。大量实证研究也表明,小银行对小企业贷款比例要高于大银行,其理论解释是,小银行的组织结构优势使其比大银行更适合于提供小企业关系型贷款。所以林毅夫、李永军(2001)、李志(2002)、张捷(2002)等认为大力发展和完善中小金融机构是解决我国中小企业融资难问题的根本出路。然而笔者通过对工商银行德州市分行(以下简称“德州工行”)近年来小企业信贷业务的发展研究,认为信任并不是合作的基础,合作条件是否成熟才是能否达成合作的关键。只要合作条件成熟,大银行也可以成为小企业贷款的主要供给者,而且在当前情况下,其优势要高于小银行。

二、小企业与银行合作的博弈关系分析

(一)企业与银行博弈的囚徒困境

从博弈学角度来看,企业和银行之间的借贷关系实际上是一种选择与契约的动态过程。为便于分析,假定在这个博弈中,双方具有完全的行为理性,且具有完全的信息,即各自完全知道自己每个行为的收益,也完全知道当对方选择某个策略时的收益及应对策略。假设银行有两种策略可进行选择:提供贷款和不提供贷款;企业也有两种选择:偿还贷款和不偿还贷款。那么,这个博弈双方有四种策略组合,见图1。

从上述双方博弈组合策略看,是一个典型的囚徒困境类的博弈模型,博弈的结果只有唯一一个纳什均衡,即(不提供贷款,不偿还贷款)策略组合,收益为(0,0)。从这个纳什均衡结果看,如果只进行一次甚至有限次完全且完善重复博弈,均不足以达到(提供贷款,偿还贷款)策略,因为在有限重复博弈中,双方都不知道哪一期是末期,博弈双方都不会看未来收益而只注重目前利益。

(二)大中型企业破解信贷囚徒困境的一般路径

一般认为,影响重复博弈均衡结果的主要因素是博弈重复的次数和信息的完备性(completeness)。因为重复次数的重要性来自于参与人在短期利益和长期利益之间的权衡。当博弈只进行一次时,每个参与人只关心一次性的支付;但如果博弈无限次重复,将涉及到对未来收益的时间价值判断问题,即存在时间贴现因素,直接影响合作策略的收益,参与人可能会为长远利益而牺牲眼前利益从而选择不同的均衡战略。除博弈次数外,信息的完备性也是影响均衡结果的另一个因素,即当参与人的支付函数(特征)不为其他参与人所知时,该参与人可能趋向于建立一个“好”声誉(reputation)以换取长远利益。

大中型企业与银行的信贷关系完全符合这两个条件,大中型企业可以通过财务报表向银行表明自己有到期还款的能力,并提供银行认可的有效担保来增强银行的信心,尤其是在当前企业征信系统广泛使用的情况下,企业对一家银行的失信会及时被所有与其有信贷关系的银行所了解,大中型企业不会为一笔贷款而破坏自己的声誉;而且大中型企业经营稳定,所以银行可以将这个博弈认定为无限次重复博弈。在经过贴现之后,双方会对合作策略(提供贷款,偿还贷款)与不合作策略(即银行不提供贷款或企业不偿还贷款)下所得收益进行比较后作出选择,从而选择“冷酷战略”。我们知道,当参与双方有足够耐心时,冷酷战略是无限次囚徒博弈的一个子博弈精炼纳什均衡,帕累托最优(提供贷款,偿还贷款)是每一个阶段的均衡结果,也就是说,银企双方的合作收益将是可以获得的,从而走出了一次性博弈时不合作的博弈困境。因此,只要双方看重未来收益,看重合作给双方未来带来较大收益时,彼此将会采取合作与信任态度。

(三)银行对小企业“冷酷战略”的原因

众所周知,小企业规模小、管理不规范、财务信息质量差,银行特别是大银行难以取得关于企业经营的真实有效信息;而且,小企业普遍寿命短,银行即便能获知企业的经营状况,也无法相信二者之间可以建立长期的合作关系;即便银行出于对小企业良好的发展前景的认可为其发放贷款,小企业也很难提供银行认可的担保。综合以上因素,银行特别是大银行难以与小企业达成合作关系。

三、德州工行小企业信贷发展情况

大银行难以与小企业达成(提供贷款,偿还贷款)的均衡,这也符合小企业贷款难题长期无法破解的现实情况。但德州工行近年来,特别是2009年以来却打破这一困境,实现了小企业贷款业务的快速增长,塑造了一个大银行支持小企业的典型案例。

(一)德州工行小企业信贷快速发展的情况

德州工行自2005年9月份开办小企业信贷以来,截至2009年末累计为870户小企业发放贷款74亿元。该行小企业信贷客户数达到331户,较上年增加44户;小企业贷款余额为21.7亿元,较年初增加6.48亿元,增长42.58%,增速不仅在四家国有银行中排名第一,而且还远高于以中小企业为主要客户的城市商业银行和农村信用社。德州工行小企业信贷业务已进入高速增长期,2010年1季度增势更加迅猛,增量、增速均列全市金融机构第一位。在高速增长的同时,该行小企业不良贷款余额0.31亿元,不良率为1.4%,五年来该行处置小企业不良贷款未发生任何损失。该行连续两年被山东省银监局评为“小企业授信先进单位”,并被确定为小企业信贷业务一类行,可以自行审批保证贷款业务,可审批的单户最高贷款额达3000万元。该行下属的陵县支行被工商银行总行确定为小企业业务单独核算试点行,是山东省仅有的两家试点行之一。

(二)德州工行发展小企业信贷的主要做法

1. 完善小企业金融专营经营体制。该行在2007年就专门成立了小企业金融业务中心,负责全市小企业金融业务的具体组织工作;2009年4月,该行又在工商银行山东省分行的统一安排下,率先在全市成立了14家小企业专业支行和3家小企业业务分中心;在完成机构设置后,又选拔业务素质高、工作能力强的人员充实到小企业专营机构中,目前该行小企业客户经理已达到67人。

2. 优化小企业信贷业务流程。该行针对小企业贷款“需求急、要求快”的特点,构建绿色通道,实行无纸化审查,推行一站式审批、签批,大大提高了效率、节约了时间;针对小企业财务信息不完善的特点,制定了实用性强的包括实收资本、年销售额和企业主个人信用状况等指标在内的小企业评级授信制度,使效益好、信用好、前景好的小企业及时得到信贷支持。

3. 改革小企业金融业务考核机制。将小企业业务进行独立考核,设置业绩指标和风险指标。其中业绩指标考核客户经理经营业绩,风险指标与一般贷款的考核标准不同,只考核客户经理履职情况。对产生的违约、不良贷款,坚持“尽职免责,不尽职追责”的原则,从而提高了信贷从业人员的业务拓展积极性。

4. 创新小企业信贷品种。为切实满足小企业“短、平、快”的资金需求特点,该行还在协同性、产品设计等方面采取了一系列创新措施。在内部协调上,统筹多部门发挥资讯、人才等优势,为企业提供多种咨询服务,帮助企业研究市场、找准需求,科学规范运作;推行理财顾问等新型手段,为企业改制、发展提供全方位服务。在产品设计上,推出网上订单质押、网贷通等多项新产品,2008年和2009年该行有三项小企业创新产品获工商银行山东省分行创新奖。

四、德州工行能够破解小企业贷款“囚徒困境”的原因

(一)德州工行与小企业的合作基础并非充分信任

德州工行为什么要在机构设置、人员配备、考核机制、产品设计等多方面迎合小企业信贷的特点呢?是该行充分信任小企业并确信与其之间信贷关系的博弈是无限重复的吗?答案是否定的。该行在小企业信贷业务快速发展的同时,保持着高比例的客户市场退出率。从开办小企业信贷业务以来,该行年均退出率达21.66%。其中发展最快的2009年,该行新拓展小企业客户149户,同时实施市场退出105户,退出率高达36.59%。由此可见,小企业客户的风险之大和该行的谨慎之处,同时也表明该行并未与小企业建立起充分信任的合作基础。

(二)条件成熟是银行与小企业合作的真正基础

在银行未能对小企业实现充分信任的前提下,合作是如何达成的呢?我们可以在阿克斯罗德后来发展的重复博弈模型中得到答案。对于不完全信息下的合作博弈问题,阿克斯罗德的试验结果表明,信任并不是合作的真正基础,而是取决于这种合作的条件是否成熟。当条件成熟时,博弈者能通过对双方有利的可能性的试错学习、通过对其他成功者的模仿或通过选择成功的策略和剔除不成功的策略的盲目过程来达到相互的合作。也就是说,双方建立稳定的合作模式的条件是否成熟比双方是否相互信任来得重要,在合适的环境下,合作甚至可以在敌对者之间产生。

(三)德州工行与小企业合作的前提条件

德州工行与小企业基于如下条件开展合作的:

1. 流动性过剩和上市带来的利润考核压力。由于单位贷款处理成本随着贷款规模的下降而上升,所以作为我国第一大商业银行的工商银行通常更愿意为大中型企业服务,这也是大中型企业是其主要客户的根本原因。但近年来,随着银行体系流动性的日益充裕,特别是2008年底以来实行的适度宽松的货币政策,更是导致了银行体系流动性的充裕,工商银行在满足已有和潜在大中型客户的资金需求外,仍有大量的资金剩余,不得不投入票据市场和货币市场,这就为该行发展小企业信贷提供了资金基础。与此同时,上市给该行带来的业绩增长压力不断加大,而大中型企业贷款议价能力强,在银行间竞争愈演愈烈的背景下,一般都执行基准利率甚至下浮,随着央行的降息,该行息差收入更是不断缩小,不得不开辟新的利润增长点,这就为发展小企业信贷提供了内在动力。

2. 规避信贷集中风险。贷款倾向于大型企业,势必导致信贷风险的集中。特别是在经济欠发达地区,大型优势企业数量少,一方面“垒大户”现象使风险过度集中,信贷风险并不比中小企业低;另一方面,金融机构竞争激烈,贷款利率较低,银行收益较少。而且大企业一般为当地的支柱企业,涉及社会稳定问题,即便贷款出现不良,有房地产等充足有效的抵押担保也难以执行。因此,工商银行出于风险分散和提高收益的考虑,开拓中小企业客户的动力较强。以德州工行为例,该行在开办小企业信贷业务前倾向于规模大的企业,其中德州某大型纺织集团的贷款一度占到该行贷款总量的一半以上,风险集中度过高;而且对该企业的贷款均实行小幅上浮甚至基准利率,风险和收益不相匹配。2008年,受金融危机及其他因素影响,该集团经营出现困难,导致该行巨额贷款形成不良,2009年经工商银行总行批准,将该集团在德州工行的4.5亿元贷款挂账停息,给其经营造成了极大压力。在这种情况下,德州工行内生出积极发展小企业信贷、分散信贷风险、提高经营收益的强大推动力。

3. 政府的政策导向和县域金融生态环境优化。近年来,中央和地方政府以及人民银行、银监部门等均将引导金融机构发展小企业贷款业务作为一项重要工作,并出台了一系列的扶持政策;同时,随着小企业主要聚集的县域地区金融生态环境的不断优化,小企业整体信用状况不断提高,信贷风险逐步下降。德州工行小企业信贷部门负责人谈到:“政府重点抓,银行敢支持。”在政府大力推动的情况下,一旦贷款出现风险,地方政府大都会协助化解,这就为小企业信贷业务的发展奠定了良好的基础。在德州市,为方便银行了解企业,人民银行德州市中心支行和德州市政府金融工作办公室还联合主办小企业融资超市,固定时间、固定地点,邀请各银行参加,同时通知企业,有信贷需求的可以直接和各银行面谈,注重实效,深得银行和企业的好评。

4. 交通、通讯等条件改善。工商银行在县域机构少,而小企业多在县域甚至乡镇,银行信贷人员需要通过较为频繁的实地调查来掌握小企业的相关情况,这在以前需要较高的营销成本。近年来随着村村通公路以及网络、电话等通讯条件的改善,大大降低了营销费用。而且很多县市为集约用地,将位于乡镇的企业迁至县城周边的工业园区,这就为银行营销小企业客户提供了更加便利的条件。更为重要的是,小企业贷款利率高,可以带来更高的收益。以德州工行为例,该行小企业贷款利率一般在基准利率基础上上浮30%左右,再加上由此带来的结算、工资、银行卡等收益,综合收益在30%以上。

5. 现代化的支付和征信管理手段。目前银行对于新拓展的中小企业客户,在贷前调查中一般不倚重中小企业提供的会计报表,而是通过让企业在本行开立结算账户,通过考察企业销售结算情况来测算经营状况和现金流;并通过考察企业纳税情况、水电费缴纳情况等来进行验证;另外还较为重视企业主个人及高管人员信用状况,个人信用信息系统的开通使银行可以及时了解到相关情况。这些先进的手段为银行更为深入地了解企业提供了可能。

6. 较为完备的信用担保体系。担保难一直是制约小企业贷款的重要因素。近年来,国家大力倡导担保公司的发展,地方也不断创新担保方式,这些都在一定程度上缓解了担保难的问题。

此外,快速发展的网上银行、电子银行的技术支持发展。近年来随着网上银行、电话银行以及ATM机的普及和功能的丰富,大银行也可以打破在县域机构少的瓶颈制约,为小企业提供“短、平、快”的信贷服务。以德州工行为例,通过该行推出的“网贷通”业务,小企业在办理一次抵押登记之后,授信可在2年内循环使用,而且每次贷款不需要到银行柜台办理,通过互联网就可以直接贷款或还款,不受时间限制,晚上甚至节假日均可办理,而且期限灵活,7天至1年均可,也可提前还款,大大方便了小企业的日常需求。该业务开办不到一个月放贷近5000万元。

(四)小银行与小企业合作也是条件成熟的范例

尽管前期的大量实证研究表明,小银行对小企业贷款比例比大银行要高,其理论解释是小银行的组织结构优势使其比大银行更适合于提供小企业关系型贷款。然而我们调查发现,小银行对小企业贷款比例高于大银行的主要原因是小银行资本额较低,根据监管要求无法满足大企业贷款需求,只能以中小企业为主。如德州市各县级农村信用联社的资本净额均在1亿元左右,城市商业银行的资本净额在7亿元左右,按照《商业银行法》对单一客户贷款额与资本余额的比例不得超过10%的要求,二者对单一企业的贷款额分别不得超过1000万元和7000万元,无法满足大型企业特别是大额长期基本建设贷款的需求。另外,小银行资金成本较高,贷款利率回报要求也较高,而对大型企业贷款的利率较低,难以满足中小金融机构收益要求。从这一角度看,小银行对小企业发放贷款也是以条件成熟为基础,只不过这一条件是小银行不得不选择中小企业作为主要客户。

五、几点启示

从对德州工行小企业信贷案例分析中,我们可以得出以下几点启示:

一是目前银行与小企业合作的条件已经成熟,大银行也可以成为小企业信贷的重要供给者。

篇4

关键词:农地产权;产权资本化;土地经营收益权抵押贷款

Abstract:In adapt to rural land management,Zaozhuang innovates land operating income mortgage loan business,“waking up”the sleeping land assets,which helps to achieve the scale of rural land management and capitalization. Also,it expands the credit scope of the agriculture-related financial institutions,and helps to meet the interests of the government and the bank and the farmer,having a potential market value on cracking the loan problem of the farmers.

Key Words:rural land property,property capitalization,land operating income mortgage loan

中图分类号:F830.6 文献标识码:B文章编号:1674-2265(2010)05-0048-04

长期以来, 抵押物缺乏一直是导致农民“贷款难”的主要原因。农民除了农机具、蔬菜大棚等价值有限的基本生产资料之外,最大的财富资产就是房屋和土地。然而,受产权方面的限制,农村土地和房产目前还不能成为法定的抵押物。必须对农村土地和房屋产权进行满足市场经济条件的适应性构造,在避免与法律对抗的情况下,实行房屋和土地使用权的资本化,才能确保抵押权的实现。近年来,枣庄市顺应农民意愿,通过对农村土地使用产权制度进行尝试性改革,重点解决了土地产权的物权化和土地使用收益权抵押融资等核心问题,开辟了农民融资的新渠道,形成了独具特色的农地经营收益权抵押贷款的“枣庄模式”。

一、理论研究与文献综述

在现有法律和制度下,农村土地不能进行抵押融资或以入股等方式实现产权的资本化,从而使产权功能得不到有效发挥。由此引发了关于现有农村土地产权制度弊端及改革方面的讨论和研究。吴远华、林翊(2009)等人认为,土地作为重要生产要素必须具有流动性特征,失去了流动性,土地也就失去了活力与效率。我国农村土地过于分散的现状以及法律障碍使农地流转困难(全国范围内土地流转发生率仅大致为5-6%,经济发达地区也只在8-10%,部分地区可达20-30%,而内地则约为1-2%),无法形成农地经营的规模优势,也使得农民无法通过市场机制享受到土地的增值收益。程启智,覃美英(2007)等人认为,土地收益权是农民享有土地使用权的目的,但我国农民的土地收益权并不完全。由于农民处于弱势地位而不具备与政府博弈能力,农民土地收益权遭受侵蚀成为必然。金丽馥(2008)对目前部分地区推行以土地承包权为股权的农地股份合作制的创新形式研究后认为,由于目前农民土地处置权能不完整,农民只能对土地进行转包、出租、互换、转让等,农民土地处置权能实际上是在集体统一意志支配下的一种附和行为,处于被动状态。因此,目前的农地股份合作制是不稳定的。它提倡通过土地制度改革增强农民的土地处置权能,改革后的土地制度不仅要维护农民的承包权,更要让土地能够活起来,充分体现出土地的资本性。而要做到这一点:一是必须确保农民拥有土地资产性权利;二是实现土地资产市场化经营;三是健全土地资产实现途径。

上述讨论和研究,都是触及农村土地制度和相关法制的完善和改革,而土地制度和相关法制改革不能一蹴而就,因此不能在短期内解决目前农地产权中收益权等缺位问题,必须探索一条新的农村土地运用路径来确保农民产权权能的真正实现。而枣庄市农村土地经营收益权抵押贷款实践就是一个成功的尝试。

二、枣庄市农村土地经营收益权抵押贷款的实践

2008年,枣庄市政府按照“尊重农民意愿,坚持‘三不’原则,还原农村土地使用权财产权权能,允许农村土地使用权抵押担保,引导发展土地适度规模经营,建设现代农业”的整体思路,全面介入推动农村土地使用产权流转改革的深化,形成了以农村土地使用权确权、土地使用权交易市场、土地合作社、金融服务“四位一体”的土地流转模式,为土地使用权的资本化和合法抵押奠定了基础。

(一)对农村土地使用权进行确权和发证

枣庄市选择山亭区徐庄镇进行土地使用产权制度改革试点。2008年9月份,山亭区政府在为农民换补发《农村土地承包经营权证》的同时,还给张凯华合作社的280户农民每户颁发了《农村土地使用产权证》,这是全国首批农村土地使用权证。持证人在产权期限内,按规定用途,可依法使用、经营、流转、转让土地使用权,也可以作价、折股作为资本从事股份经营、合作经营或抵押担保。土地合作社、种植大户受让土地使用权后,可用全体成员土地使用产权证,向县级政府申办统一的土地使用产权证。目前,枣庄市已核发土地使用产权证1566个,涉及土地9440亩。

(二)建设农村土地使用权交易市场

在农民有了土地使用产权后,为确保土地转让、收益、抵押权的实现,避免民间私下流转带来的风险,枣庄建立了市、区(市)、乡镇三级农村土地使用权有形市场交易网络,农民、合作社或银行拿到土地使用产权证,可以到土地交易所进行交易;土地交易所对土地进行客观公正的评估,给交易双方提供参考价格,形成了农村土地产权交易的有形市场。目前,市级建立“三农”服务中心1处,区(市)建成土地流转服务中心4处,33个乡镇建成了农村土地流转中心、“三农”服务站或农村土地使用产权交易所,有1378个村建成了农村土地流转或“三农”服务站。

(三)发展农村土地合作社

农户可以将所承包的粮田或果园作为资本,申请加入土地合作社。合作社与农户签订《土地承包经营权委托经营协议书》,土地合作社发给入社农民《合作社成员证》予以确认,合作社成员凭《合作社成员证》获得土地收益(见图1)。目前枣庄市发放《农村土地使用产权证》仅限定在加入土地合作社的农户范围内,形成了刺激土地合作社发展的利益导向机制。一是农民把土地流转给合作社,而不是给企业,不会改变土地的农业用途。二是促使各种不规范、松散型的农民合作经济组织,向以土地为纽带、紧密型的土地合作社转变。三是农村土地合作社可以将入股的农村土地使用权集中,并以此作为抵押,从银行中获取农业发展所需资金,土地合作社的金融功能得以拓展。政府通过上述政策杠杆,引导农民组成农村土地合作社,鼓励现有的专业合作社向农村土地合作社转变。目前,全市以土地为纽带的专业合作社达294家,规模经营面积达6万亩。

(四)金融跟进配套服务

为加强政策引导,当地人民银行及时出台了《关于金融支持农村土地合作社发展的指导意见》,明确金融支持重点,引导涉农金融机构加大对农村土地合作社的授信力度。各涉农银行机构也分别出台了农村土地合作社贷款实施办法,积极稳妥地开展土地使用权抵押贷款试点及推广工作,并制定了农村土地使用权抵押贷款的业务流程(见图2)。一是确定具体的贷款规则。贷款性质为公司类贷款,贷款对象为土地合作社,贷款期限一般为2年,贷款利率实行基准利率上浮10%,低于同期限农业贷款利率水平。二是制定完善的审贷程序。土地合作社提出申请并提交土地产权证,银行进行信用评级,政府指定机构对土地经营使用权价值进行评估,然后到土地交易市场办理登记,最后银行与土地合作社签证贷款合同,并约定在合同期限和最高额度内信贷资金可循环使用。三是合理确定授信额度,一般为评估价值的30-50%。四是实行一证多贷。如徐庄土地合作社分别以花椒园、板栗园的土地使用权作抵押,从山亭区农行、农村信用社分别获得贷款10万元和30万元。五是跟踪管理。按期进行贷后检查,保证专款专用。在上述创新模式下,农民土地使用产权抵押贷款业务发展迅速,目前已累计发放土地使用产权抵押贷款1600万元。

三、枣庄农地经营收益权抵押贷款的作用机制

(一)农地产权分层与确权:法律和政策风险的规避

按《物权法》规定,土地承包经营权由承包权与经营权复合而成,属于用益物权,其物权属性已经比较完备,土地承包经营权人依法对其承包经营的土地享有占有、使用和收益的权利。但为防范农民失地风险,《担保法》对土地使用权的入股、抵押作了限制,造成农民土地经营权物权属性上的残缺。在这种情况下,要实现农地产权抵押融资功能,又不形成与法律对抗,必须对现有农村土地产权进行市场经济条件的适应性构造,建立具备主体性、完整性、可让渡性和交易规范性等特征的现代农村土地产权制度。

基于上述思路,枣庄市尝试性进行了农地产权改革,发放了全国首张《农村土地使用产权证》,持证人在所有权、承包权、农地性质“三不变”的前提下,可按规定用途依法使用、经营、流转、转让土地使用权,也可以作价、折股作为资本从事股份经营、合作经营或抵押担保,对农民的担保物权进行了确认,形成了农地所有权、承包权与经营权事实上的“三权分离”。农民可用承包土地经营权期限内的土地收益,即土地上的附着物进行抵押,类似于农业期货交易,交易的标的物是合作社抵押土地上的现有以及在规定期限内可以产出的农作物,而非农民的土地承包权,规避了与法律的直接对抗风险。另外,为规避政策风险,枣庄市规定土地合作社用来抵押贷款的土地最多不超过1/3,即使这部分土地使用产权因经营不善而被迫抵押拍卖,加入合作社的农民仍然拥有绝大部分的土地使用产权;同时将《农村土地使用产权证》有效期定为3年,土地承包经营权抵押期限届满后,经营权又回复到原承包户享有,“三三制”的实施保证了农民不会长期失地。通过对农地产权的分层与确权,土地经营收益权已具备了充当抵押物的确定性、可交易性及价值稳定性等特征,成为一种具有物权属性的财产性权力,农民能更充分地实现与土地权利相关联的潜在经济机会,为农村土地使用权的资本化创造条件。

(二)规模经营和交易市场设置:农地经营收益权实现抵押的关键

抵押物对银行而言,具有提高借款人违约成本、降低违约概率、减少风险暴露余额和降低违约损失的功能。而要真正发挥这些功能,客观上要求抵押物必须稳定并可以产生可预测的现金流,且具有方便的变现途径和较高的变现价值。土地使用权抵押贷款的抵押物为土地收益,即土地上的附着物,交易标的物是合作社抵押土地上的现有以及在规定期限内可以产出的农作物。相比较而言,农作物产出具有一定的稳定性,而且土地合作社实行规模化经营后,因生产资料成本下降、产量提高、产业链延长和产品销路广,预期收益明显增加,可为银行提供可预测的稳定现金流。枣庄市土地产权交易市场的设立和相关规定的出台为农地经营收益权拍卖和转让提供了场所和条件,即使出现贷款逾期,银行也可对抵押期间内的土地经营收益权进行拍卖和处置,从而确保了抵押物的顺利变现。上述两项措施的实行,确保了抵押物的稳定安全和及时变现,并因此成为农地经营收益权实现抵押的关键。另外,为保障土地收益稳定和信贷资产安全,枣庄市在土地合作社中引入了农业保险机制并实现高达80%的保费补贴,而且由市财政安排专项资金设立土地使用产权质押贷款风险补偿基金(如滕州市政府建立了总额达100万元的农村土地使用产权质押贷款风险补偿基金),对贷款进行全额贴息,一方面减轻了承贷者的融资成本,提高了抵押融资的积极性;另一方面,降低了银行的经营风险,确保了信贷资产的安全。因此,通过增强农业生产的稳定性、设立产权交易市场以及政府引导的农业保险和贴息扶持,农地经营收益权已经完全具有银行抵押物融特性,为农地经营收益权融资提供了条件。

(三)资产安全和交易成本下降:银行信贷投入的内在动力

交易费用是决定交易成败的原因之一。与联保体贷款、“速贷通”等大多数涉农贷款品种相比,枣庄市土地经营收益权抵押制度的创新降低了土地合作社的契约成本和银行的信息搜寻成本及贷后管理成本:一是农民土地专业合作社的契约成本降低。土地使用产权证的发放增加了土地专业合作社的可抵押资产。农民和土地合作社在拿到土地使用产权证,可以到土地交易所进行评估和市场交易,最大程度上减少了其契约成本。二是银行信息搜寻成本和贷后管理成本降低。多数农民专业合作社规模小,信用信息非常分散,且正规金融的记录非常有限,还没有形成完善的征信系统,银行要深入调查寻找最佳的贷款对象,要付出巨大搜寻成本。农村土地经营收益权抵押模式保障了银行信贷资金安全,解决信贷投放的后顾之忧,减少银行对贷款对象的搜寻成本。另外,由于农民土地产出收益相对稳定,加之农业保险、财政补贴的保障,银行信贷资产容易保全,贷后管理成本大大降低。

(四)政府介入与策略优选:合作性博弈格局的形成

在枣庄模式中,不管是农地产权的分层还是抵押物属性的构建,都是政府介入推动的结果,而产权的分层和抵押物的形成都为融资创造了条件。作为融资当事人的农民(土地合作社)和放贷银行之间为了自身收益最大化而开展交易,但是这种交易若没有政府的介入是不可能完成的。从博弈视角看,政府介入之前,资金需求农户或土地合作社因缺乏法定抵押物,不存在与银行合作的条件,也就不能开展合作性博弈。政府的介入,给承贷主体创造或提供了条件,才导致博弈格局的最终形成。因此,从实质看,农地经营收益权抵押贷款中虽然涉及政府、农户或土地合作社、银行三方,但政府和银行才是这场博弈中的主导力量。作为政府,其博弈目的是通过引导信贷支农推动农村经济发展,提高农村经济效益的同时,达到促进公平和提高社会效率的目的;而作为银行,在确保安全情况下,通过信贷支农实现自身收益。在双方的博弈过程中,政府采取了对农地产权进行分层确权、建立农村土地使用权交易市场为产权流转提供方便、为承贷者提供贴息和保费补贴等策略,而这些策略的采用正好迎合了银行的抵押放贷条件;从银行方面看,为了培育和吸引更多风险小收益稳定的优质信贷对象,通过实现利率优惠和简化贷款手续等方式将信贷资金注入农业,促进了农村经济的发展,其结果正好符合了政府的博弈初衷。因此,由于政府和银行在为实现各自收益的博弈策略中,均选择了符合对方利益要求的策略,形成风险收益均衡,从而促使银行和政府合作成功并顺利推出农地经营收益权抵押贷款业务。

四、基本结论

在现有法制框架下,通过政府对现有农村土地产权进行市场经济条件的适应性构造,实现土地产权的分层和物权化,使土地使用权从承包经营权中分离出来,赋予农户承包经营土地完整的流转权利,是土地经营收益权抵押贷款开办的基础。

在农地产权分层和确认后,只有政府建立相关制度实现规模经营和提供相应的产权交易场所,才能确保抵押物的安全稳定和顺利变现,而抵押物的安全稳定和易变现的条件又正好符合了银行放贷条件。因此农产品规模经营和产权交易市场设立是农地经营收益权抵押贷款业务开展的关键。

农地经营收益权抵押贷款业务虽然涉及政府、承贷农户和银行三方,但政府和银行才是真正博弈力量。由于政府和银行在为实现各自收益的博弈策略中,均选择了符合对方利益要求的策略,进而推动了农地经营收益权抵押贷款业务的顺利开展。

参考文献:

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[7]远华,林翊.基于农民土地权益保护的农地制度改革思路[J].中国集体经济,2009,(6).

篇5

第二条偿债专项资金的来源

（一）每年区财政预算内安排的城市基础设施项目贷款还本付息资金，原则上不低于当年地方一般预算收入的10%；

（二）每年区财政从区直各部门、单位（街道办事处、乡人民政府、法院、检察院、教育、人防等部门除外）征收的行政事业收费及收入中按一定比例提取安排用于偿债专项资金，其中：

1、区直各部门、单位征收的行政性收费按收费总额的20%提取、事业性收费按收费总额的15%提取；

2、区直各部门、单位征收的罚没收入按30%提取，区财政部门日常监督和专项稽查所查处的违纪收入全额安排用于偿债专项资金；

3、国有资本（资源）处置收益按收益总额10%提取，国有资本（资源）经营收益按收益总额的30%提取；

（三）存入该帐户资金产生的增值部分；

（四）其他由区财政掌握的可用于还贷的资金。

第三条偿债专项资金的用途

（一）主要用于专项补助区城建投负责的区城市基础设施建设项目贷款还本付息；

（二）经区人民政府批准，用于区政府指定城建项目融资担保和还本付息。

第四条偿债专项资金规模的确认

（一）由区基础设施投资管理中心根据当年信用贷款借款合同约定的还本付息金额筹措资金并制定还贷计划，区基础设施投资管理中心根据资金缺口向区财政申请偿债资金规模；

（二）由区财政根据区基础设施投资管理中心的申请，审核当年应筹措的偿债专项资金规模，报区政府批准下文予以明确，并根据当年政府下达的偿债专项资金额度，列入同期财政预算。

第五条偿债专项资金的管理

（一）偿债专项资金实行专户管理，区财政局在国有商业银行开设偿债专项资金专户，用于偿债专项资金的归集、拨付区城建投负责的基础设施建设项目贷款还本付息专项补助；

（二）偿债专项资金拨付使用由借款人提出资金使用申请，区财政局审核后报区人民政府批准执行，并报区人大常委会备案。

第六条附则

篇6

2、在中国平安银行首页，选择个人存款利率；

3、选择个人存款利率，查寻人民币储蓄存款利率表；

4、在中国平安银行首页，选择贷款利率；

篇7

民生银行按揭贷款利率在商贷基准利率上浮动得到，每位用户的利率都略有差异，因为申贷下来的利率是针对每个用户的，具体利率以贷款合同内约定的为准，商贷基准利率是：

1、贷款一年以内含一年，商贷基准利率是4.35%。

2、贷款一至五年含五年，商贷基准利率是4.75%。

3、贷款五年以上，商贷基准利率是4.90%。

（来源：文章屋网 ）

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【关键词】住房公积金；贷款档案；管理

所谓的住房公积金贷款，主要指的是一种个人住房信用贷款，与此同时它是一种政策性贷款。住房公积金贷款所面对的对象是处在住房公积金的制度下具有民事能力的人群。与商业性贷款相比，住房公积金贷款利率低、门槛低、期限长，方便了广大人群购买自住房，提高了他们的购买能力，让他们得以在良好的居住环境下生活。总之，住房公积金贷款能有效解决城镇居民住房的问题，让住房公积金充分发挥了住房保障的功能。如今，住房公积金贷款不断增加，业务快速发展，其所存在的风险也凸显出来，因此我们应该明确住房公积金贷款管理规范的重要性，降低贷款风险性。

一、住房公积金贷款档案基本概念

所谓的住房公积金贷款档案指的是，管理住房公积金的部门在公积金贷款的相关工作中所形成、归集的各类文件材料的权证，它真实记录了各当事人在借贷的过程里履行各自的权利、义务的行为，它是管理部分之债权存在的证明。住房公积金贷款档案是公积金管理相关工作的产物，也是公积金制度得以正确推行之基础。

档案主要包括两个部分资料，分别为贷款前期办理过程资料、贷款后期管理资料。住房公积金贷款形成的材料包含有借款人及配偶基本信息（户口本、身份证、单身证明或结婚证）、申请表、缴存证明、借款人与配偶信用证明、放款通知书、谈话备忘录、担保协议、还款承诺书、买卖合同或转让合同、付款凭证、借款抵押合同等，以上形成的一连串资料被我们称为“原始资料”；我们所说的“发生资料”，指划拨贷款以后来进行后期管理过程中所产生的资料，比如催收记录、还款证明、还清证明、贷款核销、法律诉讼等。以上的“原始资料”与“发生资料”一起构成为一套具有自身特点的完整的合同材料，成为一宗住房公积金贷款档案。

二、档案所具有的特点

1.它的形成过程具有动态性.。在一般情况下人们会理解档案是在所有工作办理结束后形成的文件，不过贷款档案不是这样的，住房公积金贷款的工作是由三个阶段组成，分别为贷前、贷中、贷后，最长需要的时间可以达到三十年，在贷款工作已经全部结束以后，再去整理档案明显是不现实的。档案在借款者提出贷款的申请，到获得借款后就形成了。贷款档案的形成不代表贷款工作全部结束，还要在以后的过程中不断给档案增加新的内容，比如还款情况、诉讼、担保情况等，到借款者把还款义务履行完为止。正因为贷款工作具有长期性的特点，因此贷款档案的形成具有动态性。

2.档案材料具有特殊性。每使一宗住房贷款完成，都需要履行很多的程序，也牵涉到较多的部门，所形成的材料文件也不统一，所以贷款档案材料具有其特殊性。拿一住房抵押贷款作为例子，借款者提出书面的贷款申请以后，还要经过贷前检查、抵押登记、房地产评估等系列过程，这一些程序皆需书面材料。它们没有统一格式，其纸型纸质与书写工具也都不一样。这样一来，也就增加了整理、保管贷款档案的难度。

3.档案使用十分频繁。贷款工作有着长期性，所以该类档案使用的频率远高于别的类型的档案。比如记录借款者履约的情况时；当贷款遇上风险，要对抵押物处置时；履约完成后贷款者把相关材料归还借款者时，皆要随时随刻调用档案。

4.类别差异性。正因为担保方式不一，导致了个人贷款所需材料也不一样。住房公积金贷款在目前有三种方式：抵押、保证和质押，在整理保管资料时要根据担保形式的不同区别地对待。

5.档案的保管责任很重大。住房公积金贷款所涉及的金额比较大，它关系到了借款者、贷款人切身利益，还直接关系到很多缴存者的利益，因此防范贷款风险更显重要性。

三、档案的重要作用与重要性

1.它是防范贷款风险的依凭。贷款档案具有重要法律效用，比如当事人进行了违约，无法履行相关权利和义务，以致风险产生。当事各方都可用贷款档案当为依据，并且采取行为，把风险降到最低。

2.它是规范化管理住房公积金的基础。公积金的所有权属于广大的缴存人，公积金直接牵涉千万职工的利益，因此规范化管理档案很重要。贷款档案管理的规范程度直接决定公积金管理的合理程度。

3.它是加强贷款后跟踪管理之依据。因贷款跨越时间较长，参与办理的人员变动大，因此对贷款的管理需要始终把档案当作依据，不然跟踪管理的工作就无法进行下去。

4.它是社会中征信体系里的一部分。它能真实反映贷款的各方的情况，借款者履行合同的记录体现了借款者的诚信度。公积金的缴存以及使用就是个人信用的履行过程，所以管理机构应该要充分利用档案这一形式构建完善的征信体系。

四、档案管理的基本原则

1.按照“一宗一卷”整理。将一宗贷款归集成一卷，这是基本理念，不要因为贷款材料少，将几宗材料合起来，这样的话不利于对档案的保管。

2.即时地进行归集。信贷员工作时总是需要同时办理多宗贷款，会使得贷款资料容易混淆。信贷员理应及时收集贷款工作中各类材料，需要针对各担保形式贷款，制定一套收集档案的目录。由于信贷员第一个审阅贷款资料，因此他们负有贷款档案归集第一责任。

3.把格式进行统一。贷款的材料类别很多，所以整理贷款档案难度很大，在整理的过程中，应该统一格式。制定合同的格式时，要采用A4幅面进行制定，在装订的时候将其他收据统一粘贴到A4纸上。

4.创建全宗目录。将每卷档案基本情况罗列到全宗目录里，以便检索使用。全宗目录的建立可以按贷款数量多少或者按自然年份。

五、档案管理过程里存在的问题

1.关于管理设施问题。在目前来看，许多公积金管理机构的基本设施都不健全，档案库房的安排设计也达不到规定要求，县级的条件更为简陋，档案可能随时遗失或毁坏。

2.制度不相一。很多地方对于公积金档案管理的标准和制度都不统一，有的地方根据自己的情况制订一些规制，但是缺乏系统性、统一性、全面性。

3.归集不完整。现在不同地方管理系统不一，人员少，事物繁杂，许多档案被分散到各科室，造成对档案的管理归集无法统一规划。

4.档案资源的浪费。在档案归档的途中大量资料都来于别的一些社会部门，但是各部门的软件系统不一，无法对接，导致档案资源无法共享，造成不必要的浪费。

5.管理队伍业余。很多机构的管理人员都是临时上岗，没有经验，基本理论也不懂，只能应对些比较简易的工作。

六、强化档案管理的对策

1.强化领导，完善管理体系。认识到做好档案工作的重要性，把档案管理工作和公积金业务结合起来一起部署、实施和考核，严格检查档案管理工作，制定责任追求制度。还要成立优秀的领导队伍，负责档案工作的监督、领导、检查。

2.完善管理的设施。加快库房建设，提供必要的硬件设施，以保证档案的安全与完整。还要加强网络建设，搭建信息平台以共享档案资源。

3.加大对人员的培训。培养一些了解信贷和档案工作的人员，让其担任管理员。挑选人员进行系统培训，聘请专业讲师，授于他们档案管理专业知识和技术，让他们成为有技术有能力的管理人才。

结束语：

住房公积金贷款档案的管理是一项重要的工作，管理机构应加强对档案的管理，用科学的方法规范化管理，务必维护千万缴存人的权益。

参考文献：

[1].邵润霞.住房公积金贷款档案管理探析[J].档案与建设，2011（11）.

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平安银行保单贷款利息计算公式为：利息=贷款金额*借款期限*借款利率。

平安银行保单贷款利息一般每半年需偿还一次，贷款金额可以继续使用。现在平安银行保单贷款年利率为4.25%，与同期银行贷款相比要低很多。举例，如果借款人在平安银行申请保单贷款1000元，借款期限为一年，那么产生的利息总额为：利息=1000*1*4.25%=42.5元。

（来源：文章屋网 ）

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关键词:适度贷款;政策性贷款;商业性贷款;担保基金

文章编号:1003-4625(2007)02-0052-04中图分类号:F830.5文献标识码:A

Abstract:The key to solving the problem of public high school’s obtaining loans from banks is to set up a new institution, normalizing the behaviors of high schools, banks and governments on high-school obtaining loans. This new institution is mainly composed of four aspects: moderate loan-granting institution; banking loan-granting institution combined planned policy loan with conditional commercial loans; bank loan risk management institution and bank loan guarantee institution.

Key words: moderate loan; policy loan; commercial loan; guarantee fund

一､公立高校适度贷款制度

关于公立高校适度贷款制度,我认为所谓适度就是“需要”和“还得起”的结合｡虽然需要,但还不起,那不是适度;还得起,如果不需要也不会贷款,因此,适度贷款是“需要”和“还得起”同时作用的结果｡具体到高校贷款来说,需要是高校申请､教育主管部门批准的行为,需要多少或者还得起的贷款数字是经教育主管部门审批､高校申请､贷款银行同意的贷款额度｡高校中出现的贷款规模过大､高校基本建设支出随意性大､资金使用效率低､浪费严重等问题,是我国公立高等学校事实上拥有的财务自过大所致｡并且,我们在扩大高等学校财务自的同时,没有及时地建立相应的监督制度｡因此,既要确定高校的贷款规模,又要从制度上限制高校贷款自,公立高校适度贷款制度包括:教育部门内部申请审批制度,财政部门监督制度,银行审批制度｡

(一)公立高校银行贷款规模控制

贷款办学存在风险,因此,高校必须适度控制贷款的规模,降低负债给学校造成的财务风险｡为了进一步加强对高校贷款行为的规范和管理,防范财务风险,确保高等教育事业的健康､可持续发展,教育部和财政部联合颁发了教财2004第18号文《关于进一步完善高等学校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见》这一重要文件｡文件就高校贷款的指导思想､贷款资金的使用方向和贷款资金的管理作了明确的规定,并给出了高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型｡该模型对高校控制贷款规模,防范财务风险提供了量化的指引｡但该模型没有考虑不确定性因素对高校未来现金流量的影响,其测算的结果可能会误导高校的财务决策｡笔者试图在分析影响贷款规模因素和控制方法的前提下,引入肯定当量系数的概念对该模型作出某些调整和完善｡

1.构建模型的前提｡

前提一:以一定时期高校在归还长期贷款本金和其他长期性开支后,可用于偿还银行利息的净资金来源与同期贷款利率的比例关系为模型构建的基础｡

前提二:主要以偿付利息的净资金来源为测算内容｡一是利息来源形成渠道｡主要由国家教育经费拨款､学校教育事业收入､校办产业(附属单位)上缴收入等其他收入构成｡二是净利息来源应扣除的因素,一项是高校经常性成本支出,另一项是清偿长期性借款,包括社会集资､债券类借款本金支出｡

前提三:以长期资金来源与长期资金运用的前三年标准差系数为模型预测值的修正系数｡

前提四:由于高校所在地区不同,不同的地区又存在不同物价水平,在全国高校实行统一收费标准的情况下,给高校带来收入上的差异｡因此,在高校经常性成本支出前应乘上一个物价指数,使模型净利息来源情况更加准确｡

前提五:由于学校学生的生源地不同,如果贫困地区的学生较多,就会影响学费的收缴情况,较高的拖欠率会使学校的正常收入水平受到较大的影响｡学校的实际收入与理论值之差距由拖欠率来测定｡

2.模型构造｡为了建模的需要,笔者设定:A为国拨教育经费;B为教育事业收入,其中,n1为在校本科生人数,n2为在校硕士生人数,n3为在校博士生人数;m1为本科生学费,m2为硕士生学费,m3为博士生学费;C为校办产业(附属单位)上缴收入等其他收入;D为除利息外其他财务支出,E为高校经常性成本支出,F为偿还贷款本金;M为净偿息资金来源;R为贷款利率;K为修正系数;Q为物价指数;S为学费上缴率;G为安全贷款规模;T为时间参数｡根据前提一,得下列定义方程:

G=M/R(1)

M=(A+B+C)-(D+E+F)(2)

根据前提4和前提5,经过物价指数和学费上缴率修正过的偿息资金来源M′为:

M′=(A+SB+C)-(D+QE+F)(3)

B=n1m1+n2m2+n3m3(4)

那么G=[A+S(n1m1+n2m2+n3m3)+C-(D+QE+F)]/R(5)

此贷款安全规模的测定,既测定现在的安全规模,也预测今后的安全规模,加之采集上列公式数值为连续累计值,为准确显示预测期年度值,在此应将时间参数纳入公式内,由此得:

G={∑[Ai+S(n1im1i+n2im2i+n3im3i)+Ci-Di-QEi-Fi]×Ti}

/∑Ti/R(6)

(6)式的计算结果是贷款安全规模的临界值,根据前提三的要求,引入修正系数K,得:

G=公式(6)×K(7)

(7)式为模型完整构造｡另外,如在上列模型中把归还贷款F去掉,可形成债务陷阱的检测模型:

G={∑[Ai+S(n1im1i+n2im2i+n3im3i)+Ci-Di-QEi]×Ti}

/∑Ti×K/R(8)

当模型测定的贷款规模小于实际贷款量,反映了借款人偿息净资金来源在未归还贷款本金的条件下,仍不能清偿全部贷款利息,进而使非主动性债务(欠息)伴随时间延续不断增加,即借款人步入了“永远还不清”的债务陷阱｡

3.贷款规模的敏感性分析｡这是检测某一贷款规模对待定假设条件变化的敏感度｡对贷款规模进行敏感性分析,主要由于在测算出某一高校安全的贷款规模后,高校的实际贷款并不一定要达到理论安全临界值,那么,就需要知道当改变贷款方式时,或某一特定变量发生变化时,可贷的资金是怎样变化的｡

总之,只要正确认识高校的贷款偿还能力,使高校贷款偿还能力的测算建立在科学的基础上,才能解决高校怕担风险不敢贷款的顾虑,限制那些不顾财务承受能力盲目追求贷款规模的现象,并为高校贷款管理提供科学的依据｡

（二）公立高校的贷款审批监督制度

1．教育部门内部高校贷款审批制度。

（1）贷款申请。公立高校贷款须按照管理权限进行申请，申请报告包括：第一，贷款项目的申请报告与可行性研究报告，其中可行性研究报告又包括贷款项目名称，项目的必要性和可行性，贷款用途，贷款必要性，分年度贷款额度方案，分年度偿还贷款本息计划和措施，学校拟贷款期间内分年度非限定性净收入测算等；第二，学校发展战略规划、学科与师资队伍建设规划和校园建设规划；第三，学校拟新增贷款后，按“高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型”自测贷款风险指数表。

（2）审批程序。分为五步：第一步，由学校严格按照国家有关规定和校内决策程序，科学确定贷款额度、期限及还款计划等，向主管教育部门提交贷款申请报告等有关材料；第二步，审批工作原则上在教育主管部门收到学校完整申请资料后的20个工作日内，给予明确回复意见或完成审批工作；第三步，经教育主管部门审批同意后，由教育部门向财政部门报备；第四步，经财政部门审查没有异议，教育部们通知有关学校方可与合作银行签订贷款协议；第五步，有关学校将正式签订的贷款协议的复印件报主管教育部门备案。

（3）审批原则和内容。银行贷款审批的基本原则是充分考虑学校建设和发展的实际需要，以及学校的收入状况、贷款需求与实际偿债能力，做到量力而行；贷款期限适当。评审的主要内容包括：贷款必要性；贷款预期用途的合理性和效果；分年度贷款计划和偿还计划的合理性；偿债能力；贷款风险程度等。

（4）审批结论与权责。教育主管部门将根据评审的结果，对高校的贷款申请做出同意或不同意贷款的审批结论，凡纳入审批范围但未得到教育主管部门审批同意的贷款项目，公立高校一律不得贷款。未经批准擅自向银行贷款的，一经发现，将追究学校及有关人员责任。

审批结论主要用于控制高校财务风险。高校对送审数据和材料的真实性、完整性负责。按照“谁贷款、谁负责”的原则，高校作为贷款主体和还款主体的地位不变，承担贷后管理和偿还贷款的一切责任。

（5）贷款方案的调整。在教育主管部门批复的贷款额度内，高校可以自主减少贷款规模，或在不改变基本用途的情况下作适当调整。但是，若将非基建类贷款用于基建项目支出时，必须重新办理报批手续。

2．财政部门高校贷款监督制度。财政部门应该加强对高校贷款进行监督，主动从高校财务自方面进行约束。首先，严格界定高校财务自的范围，公立高校从银行贷款的权力应该受到严格的限制和管制，原则上高校不能拥有自主从银行贷款的决策权。高校的基本建设规划应该由政府来参与制定并监督高校实施。高校向银行借款或者通过其他方式从市场融资，必须经教育部门和财政部门审批监督。其次，切实贯彻《高等教育法》的规定，“高等学校的财务活动应当依法接受监督”。高校财务情况必须公开透明，财务自应受到严格监督，财务运作情况必须接受审计。建立严格的高校财务问责制，依法追究那些随意贷款、随意支出给高校造成损失的学校决策者的责任。再次，高等学校财务预算必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原则。收入预算坚持积极稳妥的原则；支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则。同时应分清高校各任领导的责任，硬化预算对学校和学校领导的约束。

3．银行对高校贷款审批制度。无论是商业银行还是政策性银行，都要按照贷款申请受理、贷前调查评估、贷时审查审批、贷后跟综检查的步骤进行贷款，对高校贷款也不例外。在高校贷款调查时，要特别注意教育主管部门和财政部门的审批文件，通过分析高校几年来的收支情况、招生情况，认真研究贷款用途，合理确定贷款额度，科学确定贷款使用时间。

二、建立公立高校“有计划政策性贷款、有条件商业性贷款”相结合的制度

笔者认为，对公益性建设项目或称难以有资金回报的项目，进一步说就是靠政府拨款和学费的增量来偿还贷款本息的项目，实施有计划的政策性银行贷款；对经营性项目或者说项目自身经营有资金回报的，实施有条件的商业银行贷款。

（一）公立高校进行有计划的政策性银行贷款

1．明确政策性贷款主体。目前，我国有三家政策性银行，农业发展银行和进出口银行业务范围比较明确，只有国家开发银行业务范围较广，而且业务触角已伸向高校贷款，由其承担对高校进行贷款支持比较合理。也有不少学者建议组建政策性的教育发展银行，认为，组建教育银行不仅符合我国金融业分业经营原则，而且将极大推动我国高等教育的快速、持续发展。还有学者认为，以外汇储备设立“中国教育银行”，作为政策性银行，不以盈利为主要目的，承担对高校建设和大学生助学贷款的职能。从学者们建议可见，认真进行高校银行贷款研究和制度管理非常必要。但是，我认为，为此新成立一家政策性银行必要性不大，只要明确由国家开发银行承担公立高校贷款和高校大学生助学贷款就可以解决问题了。因为，一是高校银行业务量并不是很大，不足以自上而下成立一个专门银行提供服务；二是国家开发银行无论从性质还是机构设置看都基本可以满足对高校的金融服务，关键是要重新明确国家开发银行的职能。

2．政策性银行贷款的计划性。要强调对高校贷款计划性，表现在：第一，贷款高校的优先发展符合国家整体高等教育发展的要求，其贷款规模须经过教育主管部门和同级财政部门批准；第二，贷款高校随着招生规模的扩大，效率有大的提高，并随着政府拨款和学费增加，对长期贷款的还本付息有保证，即使需要展期，也有政府或财政部门提供担保，没有最终风险；第三，贷款高校还款计划性强，建设期满逐年还款计划具有可行性；第四，高校贷款具有政策保证，如贷款期限内招生数量变化、政府拨款的稳定和增长情况、学费收取标准的调整政策等都会影响高校收入；第五，高校贷款用途的计划性，即必须用于高校扩大校园面积、教学用房建设、教学设施设备建设等，强调专款专用。

从现实情况看，虽然政策性银行贷款具有长期性和政府预拨款性，但是，政策性银行的经营亏损并不是国家许可的。因此，认真预测未来若干年招生政策和招生人数的变化，确立发展重点和与招生人数相配套的高校规模是十分必要的。盲目默认高校自主发展，今后必然会造成高校设施闲置浪费，以至于出现新的有问题贷款。

（二）公立高校有条件的商业银行贷款

公立高校在商业银行贷款关键是要讲条件，过去和现在正在出现的有问题贷款就是因为商业银行不讲条件所致。影响高校商业银行贷款的条件很多，如公立高校的贷款资格、产权的特殊性、办学规模的变化、诚信意识和表现、管理水平等，最根本的条件是偿债能力。因此，笔者所指有条件发放商业银行贷款就是指发放有还款能力的贷款。

1．学生公寓建设贷款。随着招生规模的扩大，学生公寓已经难以满足扩招的需要，现有的公寓每间平均住7至8人，且住宿、盥洗条件很差。如果按照人均10平方米的标准，高校每扩招100名学生，公寓建设就需增加1000平方米，按每平方米900元的造价计算需90万元。按此标准推算，学生公寓建设贷款需求规模是很大的。据上海市38所高校后勤社会化改革经验显示，人均10平方米的大学生公寓每月收住宿费100元，开发商在13年内即可还本付息（政府有一定贴息和免税），每平方米造价为900元，房屋18年后归校方所有。从上海的经验可以看出，只要是有收入来源的项目，都可以借助银行贷款先行建设，用将来的购买力办好现在的事。

2．教师公寓建设贷款。高校教师的住房普遍达不到标准。1998年全国普通高校专任教师总数为40．7万人，教职工总数为103万人，约需住房8700多万平方米，而根据目前的典型分析，达标面积约短缺30％。同时，各高校伴随招生规模的扩大，每年需增加教师人数，从而使得住房矛盾更显突出。商业银行支持高校教师住房建设贷款，通过发放按揭贷款归还住房建设贷款。

3．高科技项目风险贷款。全国高校产学研一体化的势头发展很快，科技项目产业化已经成为既定国策，国务院对科技人员创办高科技企业也制定了特殊的政策，如果高科技项目风险贷款面向高校推出，其规模和效益是显而易见的。

4．高校食堂餐饮收入。按在校生规模5000人计算，一所大学一年的餐饮收入约为1500万元，按20％的盈利率计算，税前利润为300万元，因此，餐饮收入是还贷的重要来源。可见，高校后勤设施建设是商业银行支持的重点。

三、公立高校银行贷款风险管理制度

高校既是独立的财务主体，又是国家预算的基层单位，是一个财政主体，高校贷款的终极承担者是政府。因此，各级教育主管部门有责任对高校贷款加强管理。贷款风险的防范，直接关系到高校的信誉、形象和发展，关系到商业银行经营状况，甚至也关系到社会稳定，因此，必须加强管理。

1．贷款额度管理。利用银行贷款资金，应坚持科学的发展观和政绩观，履行节约、量力而行的原则，合理控制贷款规模。贷款规模不能超过学校的偿债能力，高校年度内偿还贷款本金、支付利息的数额不能影响学校的正常运行，这是合理确定高校贷款规模最基本的标准。学费收入是高校还贷的主要来源，而学费的多少取决于学生人数及收费标准，因此我们可以在贷款额与学生人数之间建立适当的对比关系，即制定合理的生均贷款额作为衡量贷款风险、贷款规模的指标。另外贷款期限的结构也要合理安排，将长期借款与短期借款相结合。

2．预算管理。（1）预算的动态平衡。预算动态平衡要求高校在某一特定期间内，在以后年度预期预算资金可以作为偿债保障的前提下，为创造未来预期收益，允许适度举债，特定期间结束，偿还全部债务，收支平衡。（2）预算的现金流量平衡。根据预计的现金流入量安排支出预算，将年度贷款额度和还贷计划编入预算，并实现一种新的“收支平衡”现金流量平衡。学校财务预算的平衡关系为：年度预计收入数＋预计贷款数＝年度预计支出数＋预计还贷数。

3．贷款项目管理。贷款高校应制订严格的贷款资金管理制度与办法，按照“统一领导，分级管理”的原则，按管理层次逐级建立贷款资金项目管理责任制，责任到人，各负其责。贷款高校的校（院）长是高校贷款项目的总负责人，对全部贷款资金使用的安全性、合理性和有效性负责，对确保按期偿还贷款本息负责。各级财务人员应对资金的使用和管理负责。各项目负责人必须严格按照项目建设计划使用资金，不得超标准、超计划使用资金，坚持厉行节约的原则，确保项目建设质量。凡用于基本建设、基础设施改造、设备购置等方面的支出，必须按国家规定的程序操作，通过政府采购、招投标等方式，降低成本，提高效益。

4．贷款审批管理。为便于全面掌握高校的贷款规模和风险状况，加强宏观管理与监控，及时采取措施防范财务风险，高校主管部门可以对贷款高校实行贷款审批制度。高校、高校二级机构和附属单位须将贷款的可行性研究报告、具体还贷计划和措施等相关材料报学校贷款资金管理领导小组审批，凡累计贷款余额达到本校上年度总收入10％及以上的高校的新增贷款项目，还须送高校主管部门审批。其余贷款高校，也要将学校贷款规模报送主管部门备案。有下列情况之一者，不得再向银行贷款：（1）学校资产负债率超过40％；（2）学校累计贷款余额超过前一年的总收入。

5．银行贷款用途的管理。教育部规定，银行贷款资金一般只能用于危房改造及维修、基本建设和公共设施建设，不可以用于日常经费开支，更不可以用于职工集体福利。高校贷款的真正目的是为了高校的长期发展。如果依靠贷款资金来改善目前的教职工待遇，虽然近期可能会使教职工的待遇有所提高，但会给学校的未来背上沉重的包袱。这种盲目的贷款最终也会伤害职工的长远利益，一旦每年没有足够的收入或新的资金引入用于还本付息，就只好依靠借新债还旧账，贷款不断膨胀形成恶性循环。因此，高校贷款不能急功近利，搞短期行为，应严格限制贷款的用途。只有那些重要的急需的并有一定预期收入的投资项目才是高校贷款时优先考虑的项目。

四、公立高校银行贷款担保制度

笔者认为，有必要建立高校贷款担保基金，这样的制度设计可以起到规范高校贷款，防止高校因过度贷款带来的财务风险，从而增加财政的负担，也能为高校解决贷款中的财产担保问题。如何构建高校贷款担保基金呢？

1．担保基金的注册资金和运营资金。公立高校贷款基本上可定性为政策性银行贷款，是借助金融信贷手段实施“科教兴国”战略目标的重大举措，担保基金应该是社团法人性的非盈利机构，其注册资金应由各级政府出资，主要职能是为公立高校贷款提供担保。基金的保值增值主要靠存款利息、担保手续费、社会捐助等。

2．担保基金的组织管理。担保基金的管理隶属于同级教育主管部门，主要有国家和省两级组织。

3．担保业务运作。一是保证对象和费率。由于担保基金是为高校政策性贷款而设立的，其保证对象仅限于高校和在校大学生，包括中央、地方公私立高校。在保证费率的确定上，既要考虑贷款保证的风险，又要考虑包括担保费率在内的融资成本，更要考虑对借款人的优惠扶持政策，保证费率初步定为1％到2％，低于社会担保公司2％到5％的担保费率。二是信用调查和保证承诺。当借款高校申请担保时，基金组织将认真对申请人的信用进行调查，分析判断，为承诺决策提供依据。当保证对象为高校时，主要调查高校属性、规模、财产状况、教育主管部门审批手续、借款用途、项目论证审批报告、还贷计划等；当保证对象是大学生时，应重点调查其品德表现、学习情况、身体情况、家庭情况、还贷计划等。形成调查结论后，确定授信额度，按照银行要求作出保证承诺。承诺方式分别为：对高校基础设施贷款和后勤社会化贷款的担保，由基金组织逐笔与银行签订担保合同；对大学生助学贷款的担保，以学校的院系学生的学年贷款总额为单元，由基金组织和银行签订保证合同，并附明细表。三是代偿、免责和求偿。当担保债务不能履行时，基金组织以保证合同代位履行。具体操作：先由贷款银行向债务人催收，确实无法履行的，由贷款银行请求基金组织代偿。超出担保部分，基金组织可以申请免责。基金组织代偿后，自动取得贷款人的债权人地位，获得代位求偿权，向借款人追偿。

4．代偿损失弥补。首先，由基金组织按照求偿权预期损失额计提的准备金弥补；其次，由政府财政部门给予一定的补贴；再次，条件成熟时，实行高等教育贷款担保的法定保险。

参考文献：

[1]陆毅．关于高校贷款办学的几点思考[J]．科技情报开发与经济，2005，（19）．

[2]张海兰，田园．我国高校银行贷款规模控制模型研究[J]．教育财会研究，2004，（6）．

[3]王忠国．组建教育银行正当其时[J]．黑龙江金融，2002，（12）．

[4]刘崇献．用外汇储备设立中国教育银行[J]．观点，2006，（1－2）．