财务交接工作要求范文
时间：2024-04-23 15:42:50
导语：如何才能写好一篇财务交接工作要求，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
【关键词】 股权收购 财务动态控制 财务管理
股权收购的财务动态控制，即指在股权收购决策、实施过程中，将财务管理融入到收购过程中，根据收购实施进程，分析潜在风险的关键控制点，采取相应的财务措施防范。在财务动态控制过程中，控制风险的关键节点就是股权交接一个就控制一个，即控制与交接均保持同步性，随收购进程一体实施。我公司隶属大型国有石油销售企业，目前的经营方针是大力发展零售网络，扩大市场份额，打造企业核心竞争力。收购行为有两种：股权收购和资产收购。从财务角度看，建议多采用资产收购或新建方式，减少市场风险、营运风险、融资风险、法律风险。
一、股权收购项目财务管理的几个盲点
1、参与项目可研报告和项目预算编制深度不够
项目的可行性研究报告的编制，做好项目的经济性论证，是提高投资效益的前提。2009年9月上级公司下达了《销售企业加油（气）站投资项目效益评价财务指导意见》的通知，文件中细化了现金流年限、吨油价差、吨油费用等标准，按照新建、收购、股权投资、租赁等不同投资方式分别进行测算。这个经济效益评价表规定是由财务部门组织编制，但实际操作中业务部门常常以参与部门多影响发展速度为由而不辞辛劳自己编制，但相关数据没有随时取得财务部门验证，如财务费用的资金利率、非油品利润率、人工成本等是需要适时调整的。尤其是一些区县的小型加油站收购因为销量无法达到可研要求，项目人员就随意变更销量和人工成本，人为反推投资回报。没有财务部门参与得出的可研预测数据会给管理者的投资决策造成错觉。
2、对被收购企业资产、股权、债务内容和结构、税务风险等因素关注不够
前期谈判仅简单关注资产负债表，没有深入关注被收购企业资产、股权、债务内容和结构、税务风险等因素。由于被收购企业原股东大多数是民营企业，账务处理很随意。他们在变卖自己股权时，出于自身利益考虑会临时做出一些提高净资产的动作，以求取得较高转让价格。同时被收购企业自身的历史以及管理水平也成为股权收购必须高度重视的问题。虽然资产总额很高，但债务远远大于债权会影响资产的公允价值。
3、对合同付款进度关键点掌控不准确，导致财务管理和付款被动
产权不清晰、隐瞒未履行合同、抵押担保等隐性债务、未入账债务、资产瑕疵、税收不规范等因素，加上竞争对手的干扰，使得股权收购具备了过程的复杂性、节奏的紧迫性、关系的多面性、风险的潜在性、谈判的博弈性等特征。这些特征客观上决定了股权收购财务管理的重要性、必要性、及时性、谨慎性，要求财务管理必须跟上收购策略与节奏，保持收购实施的财务动态控制，才能在保障股权收购成功签约的基础上，有效降低收购成本、控制收购风险在合理的范围内。财务在审核合同付款进度不好把握，卡严了对方股东自然不愿，影响了发展，卡松了又担心最后控制不了风险。尤其是对方资产存在抵押贷款、目标公司需要进行资产剥离等因素给变更过程带来很多难度。
4、疏忽了财务资产交接阶段
往往重视前期的预测、合同签订、股权变更，却疏忽了最为重要的财务资产交接阶段。大家对前期的调查很尽心，合同签订也很仔细，当合同签完，股权变更后许多人就认为大问题已经解决，账务交接只是财务部门的事情，但是在交接过程中亦会出现许多问题。
二、对公司在股权收购项目动态财务控制中的几点建议
1、全程参与、重点控制、分步交接
股权收购的一般流程包括：按照布局规划踏勘、确立目标、初步接触、尽职调查、意向协议、审计评估、签订合约、预付款、证照交接与变更登记、重要人员的管理介入、人员交接与经营控制、财务预交接、遗留事项处理与补充协议、完成交接并验收、综合验收与总结、投资档案归档、尾款支付。公司要求财务管理全程参与流程，全面、及时了解收购进展情况，提出建设性意见，对关键环节控制收购行为，保障投资效果。具体而言，在各阶段财务管理介入的内容与重点如下。
把好投资预算：在尽职调查与决策阶段，关注是否符合规划布局与投资计划、尽职调查显示是否具有可行性、历史零售量以及增长趋势对投资效益的保障度、收购实施的不利因素以及可能采取的风险措施、决策程序是否与公司规定一致。
摸清财务状况：在审计评估与意向阶段，做好中介机构的选聘与委托目的表达、关注意向合同是否充分表达收购的先决条件、实质性条款按照审计评估以及律师对收购进程的意见变更的约束、双方的权利与义务是否明确。
控制付款进程：在商业谈判与合同阶段，重点关注对付款进程、作价依据、各阶段的权利与义务、交接的进程与措施、以及对未知风险的承担分解。
做好财务交接：交接是保证收购成功的最后关口，一般要根据交接进度与付款限制同步进行，分清轻重逐步有序实施、分步交接。
2、财务交接必须与其他交接配合进行
财务交接过程具体而复杂，必须与其他交接配合进行，要求仔细而谨慎。财务交接不但意味着对尽职调查、合同履行、前期审计评估掌握的情况的再评价与验收，也实质代表了控制权的转移。
（1）股权控制权。该项交接属于股权收购交易成功的关键的、法律意义成立的前提条件。主要是指工商变更登记，变更登记的成功与否对后续交接影响重大。一般会通过设置付款条件来保障被收购方对该项工作的配合。指定法律或相关部门负责档案、证照及合同交接。交接内容有：公司印章（包括公章、合同章、财务专用章、发票专用章银行印鉴等）、经营性证照（工商营业执照、组织机构代码证、国、地税务登记证）、道路开口费、产权手续、安全许可等资料、环境评价许可、地灾评价许可。规划红线图、施工建设图纸、供水、电、气合同等采购合同、企业销售合同及其他合同。员工劳动档案及其他档案资料等。所有档案、证照及合同要登记造册。
（2）经营控制权。如果说工商变更是法律形式的控制权，经营控制权则是控制权得到落实的表现。实际工作中，由于交接过程耗时较长，为了更好地发挥公司收购效益，必须尽快使收购项目按照我们集团的管理方式运作。即在合同成立的第一时间，双方确定一个交接日期，先行进行存货、生产设备，配合关键管理人员进驻、员工调整，运营板块按照我公司管理模式进行资金管理、核算。
（3）财务控制权及其他交接。股权转让的资产交接手续较资产转让复杂，除了一般的实物资产和证照资料交接外，还要进行财务账务交接，账务交接也是整个交接最为复杂和极其重要的部分。账务交接之前的对被收购企业的财务审计报告是账务交接的依托。因此财务部门应在收购前期对被收购企业的财务状况有基本了解，仔细阅读审计报告，特别关注货币资金、债权、债务明细、缴税情况。根据被收购企业的营业状况，确定交接方式。如果是被收购企业是在建项目，未发生销售经营业务，账务交接相对简单，风险稍小。但如果被收购企业是有销售经营的企业，交接工作就比较繁琐，需要注意的情况很多。资产交接之前，合同主办部门和主办人员应组织合同交底工作，对合同中各项条款逐一讲解，注意事项提醒重点关注。
3、有序组织专业队伍，细化财务交接，落实具体人员
对于复杂的在营站的交接我公司已经初步总结出一条实施方案，将交接工作进行具体分工，明确到具体的责任人，按职责分工协作，保障交接工作顺利有序进行。将交接内容进行分类，按照属地管理原则，各职能部门和分公司做好被收购企业的具体接收工作。
（1）财务交接。内容包括收购目标公司债权债务清查、财务会计档案清查以及税务申报资料等会计档案。账表册交接：负责被收购企业经营生活用气表、水表、电表数据抄录交接，加（油）气机泵码止数的抄录，规范填写各项交接表，并经交接双方负责人签字确认。选派经验丰富加油（气）站手工账表核算员一名，由财务人员协助，按我公司内部管理要求规范建立加油气站账册表和各项台账。资金安全管理：原则采用资金按收支两条线管理，尽早完成银行存款账户及现金的交接。由于收购的项目大部分是私人企业，尤其需要委派财务人员现场指导收银员和核算员按加油（气）站营业款解缴流程操作，讲解投币式保险箱的使用方法及营业款安全管理职责和相关规定。税务管理：包括发票相关工作交接、增值税申报系统与账上核对等。税务申报地点维持原申报地点不变，及时与当地税务的协调与沟通。库存商品结算交接：加气站由交接双方共同确认供气表走字数，以作为我公司与原单位结算的依据；加油站项目由交接双方确定加油机走字数，核定油罐库存油量，作为与原股东结算的依据。逐一核对被收购企业原有的已售未提、已提未售、代存代付及预收款。
（2）实物资产交接和安全隐患排查。接收、清点设备的同时要核实资产财产保险状况。全面检查加气站设备设施状况，进行危害识别，查找安全隐患，并提出下一步隐患治理的实施计划和方案。
篇2
1996年计算机在很多的单位仍然是奢侈品，许多地方还在实行传统的手工会计，会计工作还只处在会计核算上，并没有真正把会计工作提升到一个管理阶段。所以在这个阶段制定的《会计基础工作规范》并没有考虑太多的信息化条件下的基础工作规范。而在信息化条件下，资金流、业务流和信息流可以实现“三流合一”，真正做到财务业务一体化，这一过程将极大地提高会计人员的工作效率。但在会计人员在享受信息化所带来的便利的同时，也必须遵守1996年版的《会计基础工作规范》，而其中有些基础做法和规定不能很好地适应信息化系统的内在要求，因此有必要制定信息化条件下的会计基础工作规范。
一、《会计基础工作规范》出台的背景和意义
1984年4月，财政部了《会计人员工作规则》，对建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、管理会计档案、办理会计交接等问题作出了具体规定。这是一个全面规范各单位会计基础工作的重要规章，对强化会计基础工作建设起到了积极作用。但是，随着经济管理和会计工作的发展，《会计人员工作规则》的一些规定已经不能适应新形势的要求，于是在1996年，财政部制定并颁布实施了《会计基础工作规范》（财会字[1996]19号），《规范》分六章共一百零一条，分别围绕：会计机构设置、会计人员配备、会计人员职业道德、会计工作交接；会计核算一般要求、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报告；会计监督；内部控制制度等方面作出了具体的规定。
《会计基础工作规范》的出台一方面为各基层单位和广大会计人员开展会计基础工作提出要求和示范，使加强和改进会计基础有明确的目标和具体努力方向，以此推动各单位的会计基础工作逐步规范化、科学化、现代化；另一方面，为各级管理部门管理会计基础工作、检查会计基础工作情况提供政策依据和考核标准，督促各单位不断改进和加强会计基础工作。
二、会计信息化发展迅猛，《规范》已经不适应信息化发展的要求
现行的《会计基础工作规范》已经了17年，当时的强调的仅仅是会计电算化的背景。而在此期间，我国的信息化已经有了长足的发展。
目前，很多企、事业单位和国家机关（如银行、证券、税务和不少大中型企业等）已建立了MIS系统或ERP系统，基本实现了资金流、业务流和信息流的“三流合一”。
在信息化条件下，很多单位的业务和相关信息（包括财务信息）都由信息系统进行处理。信息系统不仅使记账凭证、账簿和报表等会计资料电子化，而且使企、事业单位内部原有的纸性原始单据，如领料单、生产单、调拨单、入库单、销售单等全部成为存储在信息系统内的电子信息。使用了电子商务系统的企业，甚至连来自或发送给客户、供应商、分销商、银行、税务机关等的各种外部单据，如采购订单、客户订单、发货单、发票、支票、收款凭证等等都成为在网上传送和系统中存储的电子资料。
因此，在信息化的环境下，会计工作的流程和工作内容已经有一些不同，譬如一张采购订单，原始的流程一般是采购部门提供单据，由部门领导签字确认，分管领导再进行签字确认，然后交由财务部门，财务部门经过分管领导签字确认后，再开始相应的支付资金等工作，这一工作流程的时间有可能是一天或者是几天，因为要集合几个人的签字后才能进行操作。但在信息化体系下，这一流程已经改变为信息流的方式：由采购部门提交采购订单后，相关领导进行电子签名来进行确认，由系统自动进行传送到各个相关的领导，时间已经压缩为几分钟。但在这一流程中，会计工作的流程与内容已经开始变化：其一是要审核信息系统里面的采购信息是否合规；其二是要跟踪采购单据的流转状况；其三是要审核领导的电子签名是否合规；其四是防范可能出现的信息泄露问题等等。这些流程和内容已经与之前的会计操作规范有很大变化。
另外，会计工作要求的是信息的真实、完整和可靠，因此《规范》是用来保障会计工作规范和秩序的关键手段，但在现实中，有国内和国外诸多的信息系统，而不同厂家生产的信息系统对会计工作的流程和内容都不相同，这一方面增加了会计工作的复杂性，另一方面也不利于会计工作的规范性和科学性。从这个角度出发，也有必要对《规范》进行调整。
三、信息化环境下改进《会计基础工作规范》的思考与建议
（一）人员素质要求
信息化环境下，要求会计人员不仅只具备会计知识，也要对计算机、信息系统等知识有一定的了解，并且可以进行较为熟练的信息系统的使用和操作。另外，信息系统比传统会计手段相比，其信息的数量和覆盖都将成倍的增加，因此，要求财务人员应该具备一定的综合能力，既要懂会计专业知识，又要懂信息技术，还要懂一定的业务知识。目前一些国外的公司，财务总监往往也是企业资本运做的主管，也需要对企业业务有非常深的了解。
在信息化环境下，会计人员的工作，已经不仅仅局限在简单的记账算账，提供各种会计信息方面，更主要的是在资金管理、决策分析、财务管理等诸多领域中都发挥作用。会计人员从事后核算转变到对经济活动的全过程的核算。
（二）信息安全要单独进行规范
信息安全在目前的财务工作中已经非常重要，其道理非常简单，信息系统是单位很多人员都可以进行操作的系统，所以一旦信息安全做的不够好，那导致的直接问题就是财务信息的安全和财务数据的真实性。
譬如单位在信息系统里都有分级管控及帐户和密码，但帐户和密码的管理有的单位却并没有管理好，如果有人私下用别人的号码进入信息系统，进行信息的篡改，给财务工作将带来非常严重的影响。
（三）会计工作交接
信息化环境下除了传统会计资料、名章、实物资产等工作对象的交接外，更重要的是信息资源和系统职责的切换、更替和转移，包括职责权限、文件存储方式、系统控制要点、操作日志转接等。建议增加流程及数据库完整接程序及规范，对于各操作岗位的账户、密码和权限应单独交接并明确限制过渡期限，即对交接人员交接前后的账户权限等进行过渡期约束，避免新的密码权限生效之前，有人利用时间差进行越权操作或非法使用。依靠技术手段和操作日志制度来完整记录操作过程，对交接全过程进行监督。
（四）内部控制与监督
篇3
制度是开展各项工作的基本依据。两年来，为抓好财务治理，我注重在执行部队财经法规和标准制度上下功夫，落实了财务治理措施，健全了财务治理制度。
1、严格落实经费计划治理制度
营队的各项经费收支，严格按照“量入为出，留有余地”的原则编制经费收支计划。伙食费治理做到月有计划，周有安排。
2、严格落实经费核算制度
营队按规定设置会计科目，按要求组织经费核算。要求取得的原始发票必须要素齐全，由经手人、验收人、营领导签章后方可报销。对要素及手续不全的发票，不得作报销凭证。
3、严格落实现金治理制度
对库存现金实行限额治理，做到日清月结。果断不答应私借、挪用公款和以“白条”抵现金。工资、津贴做到随到随发，确保安全。
4、严格落实实物验收和逐日消耗登记制度
对采购的各种主副食品，由专人认真验收登记，做到钱物相符，堵塞漏洞。
5、严格落实帐目公布制度
帐目公布是实行经济民主的重要组成部分，将营队珍贵物品、经费粮秣节超，养猪种菜的投入和产出等情况在民主建设活动栏中予以按时公布，促进了财务治理的公证、公开。
6、严格落实财务交接制度
当司务长因工作需要调离时，认真办事交接手续，对所治理的文件资料、帐簿、凭证、珍贵物品、库存现金等都认真清理，并编制交接清单进行交接。
二、狠抓监督，完善单位内控机制
在对待财务治理工作的检查指导上，不仅仅停留在“要求了”、“检查了”、“督导了”，而是经常抓、抓经常，深入分析研究存在问题的原因，制定改进措施，从而增强检查的威慑力和监督的约束力。
1、加强组织领导
加强党委对财务工作的领导。经费安排等重要的财务事项，由党委集体决策，严禁领导者个人说了算。在党委统一领导下，实行领导“一支笔”审批制度。规定100元以上的花费本资料权属文秘站，放上鼠标按照提示查看文秘站更多资料必须由党委会讨论决定。每季度召开一次理财专题分析会，查找问题，布置下步工作。在平常的经费审核中，坚持事前监督和事后监督相结合的原则，做到“四个不批”，即：开支不符合要求的不批，发票不符合要求的不批，超出规定的不批，手续不全的不批。从而较好地避免了假公济私和违纪违法问题的发生。
2、发扬民主监督
军人大会选举产生的经济民主组是对经济工作进行组织领导和监督的重要形式。经济民主组坚持每周订食谱，每月检查一次账目，每月召开一次民主会（主要是通报账目检查情况，征求群众对财务工作的意见等）。每月5日前督促司务长公布账目，定期对库存实物和公用物资进行清查，全程参与和监督单位的经济活动，使之形成制度坚持下去。还建立《经济民主组活动登记本》，具体记录每次活动情况。
三、各项经费收支明确，使用效益明显
两年来，共有大项经费开支2项，其中有：窗帘4500元、音响3000元。
预算外收入12000元，支出7500元，分别用于伙食改善和物质文化生活的改善。
营队物质文化生活共投入1万余元。
****年9月底账面可动用“家底”经费为*****元，“家底”积累呈遂年递增，递增基数符合上级要求的“家底”标准基数，无任何超支挂账现象。
四、本人经济状况小结
作为一个领导干部我坚持“以廉为本”的原则，不拿不占单位及所属人员一分一毫。非凡在入党、提干、考学、选改士官、干部提升等重大要害问题上，坚持不喝请酒、不收送礼。
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负责公司成本核算工作，成本管理是财务工作中重要的一项工作内容，只有掌握生产工艺才能准确的计算成本，工作期间我认真学习公司生产工艺流程，主要包括产品结构构成、产品生产工艺、设备运转基本知识等，在费用报销和付款单据审核过程中，做到及时准确，严格把关，把不符合公司报销规定和付款条件的单据予以退回，责令整改。具体工作如下：
(一)积极协调各部门做好成本核算的基础工作。成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。为了使公司成本管理工作有计划地进行，根据我自身工作特点，发挥成本岗位主导作用，积极协调生产统计和仓库保管员对账，到生产现场和仓库进行实物盘点工作，做到账账相符，账实相符，协调各部门，做好成本管理基础工作。
(二)及时、正确地进行成本核算，开展成本分析。制定公司成本核算规程，及时准确的核算成本。成本核算在月末生产和仓库、财务对账正确，现场成品、废料盘点结束后，三日内完成成本核算。在完成成本核算基础工作后，认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，分析出影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关单位在成本管理工作中的成绩和公司成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。
(三)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。在审核公司报销单据过程中，严格按照国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及公司各项制度和规定，严格控制各项费用的开支，审核各部门是否按照规定办理，签字是否齐全等，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法，以促进公司更好的节约成本，提高效益。
二、与成本会计交接，交出成本岗位工作，与原财务部长交接，接手财务部工作
(一)4月份根据公司安排着手成本会计交接工作。首先为接手人详细介绍工作内容和岗位职责，其次为接手人进行会计电算化软件方面的培训和指导，在为期两个月的时间内完成交接工作，接手人基本能顺利开展工作，为公司工作持续稳定的开展做好了基矗
(二)6月末根据公司人事调整安排，进行财务部门工作交接。
1、接手部门日常事务和基础工作。
2、核对现金、银行账务，盘点现金、银行和承兑汇票。
3、做好银行、税务和项目贷款工作的交接。
4、做好账目核对，完善交接手续。
三、协调财务部工作，保持财务工作的一贯性和稳定性
6月末接手财务部工作，由于在月底结账时间紧，在接手工作后立即着手工作，积极做好财务日常工作，严格审核付款手续，做好物资清产盘点和账务整理工作。审核6月份凭证，协调财务人员积极做好6月份结账工作。
召开财务部内部会议，对于财务工作整改内容有：财务核算中发现的问题进行限期调整;实际工作中使用不便的单据按照总公司样式重新印制;财务凭证处理和摘要的书写有了统一的调整和规范;根据业务需要和人员分工，对财务人员工作内容进行了划分和调整;对仓库工作中的问题进行了批评并提出整改措施;对财务和仓库人员提出一些新的工作要求。
四、工作中存在的问题和不足
由于刚接手财务部门工作，对于整个部门的管理工作有些还不熟悉，需要时间来过渡，工作中与各部门和单位还需要加强沟通和配合，仓库作为物资管理部门工作有待整改，自身业务素质和理论水平有待提高，实际业务处理需要向有经验的师傅请教，各项基础工作有待加强。
五、未来工作设想和整改提高方案
新的工作局面，我将不断增强全局意识，放眼整个公司经营管理，努力探求工作中的新办法，为了进一步做好财务工作，我想从以下几个方面着手：
1、争取在最短的时间内熟悉部门业务，做好财务核算基础工作，严格费用报销程序，按照公司规定和程序办理业务，在税法范围内进行财务处理，及时准确的完成各项财务核算工作。
2、履行财务服务职能，通过晨会和经济活动分析会等，通报公司经营情况和财务信息，让经营者和管理层了解公司经营情况。及时准确的提供财务信息和成本分析，完善财务部门为生产经营服务的宗旨和职能。
3、积极配合各部门的工作。在沟通和理解的基础上，立足公司实际和切身利益，提高工作效率，配合各部门完成报销和付款业务，提高公司经营运转效率。
4、制定仓库管理补充规定，对于实际工作过程中制度不健全的地方进行整改和完善，加强物资的保管和利用效率，在实际工作中改变仓库管理人员的工作态度和工作方法，提高工作效率，配合各业务部门工作，切实履行服务职能。
5、在处理实际业务过程中积极请教有经验的师傅，多学多问，多向领导请示，同时切实起到监督作用，对于不合理、不合规、不合法的单据一律不得入账。
篇5
【关键词】 企业 会计基础工作 规范化
会计基础工作是企业会计工作的基本环节，也是企业经营管理工作的重要基础。会计基础工作的好坏直接影响企业财务信息的真实性、准确性；如果财务基础工作薄弱所导致的财务信息失真，将不能客观反映企业财务状况，使得企业管理层难以掌握企业的真实经营成果，给企业经营会带来极大风险；因此只有扎扎实实的依法做好企业会计基础工作，才能更好为企业的经营管理提供真实、客观、完整的会计资料。
1. 会计基础工作的涵义
会计基础工作是对会计核算和会计管理服务的基础性工作的统称。它主要包括：以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算、会计凭证的格式设计、填制、审核、传递及保管等；会计账薄的设置、格式、登记、核对、结账等，会计报表的种类设置、格式设计、编制和审核要求等；会计电算化的软、硬件要求、会计机构和会计人员的配备及管理要求、会计档案归档要求、保管期限、移交手续销毁程序等；会计监督的基本程序和要求、会计岗位责任制的建立和职责分工单位内部会计管理制度等等。
2. 做好会计基础工作的重要性
做好会计基础工作是规范会计工作秩序需要，是提供真实可靠财务数据的基本保证。离开这一基本环节，会计基础工作包括收集、处理、利用和提供会计信息就会失去其可靠性，会计工作就无法提高；做好会计基础工作是改善经营管理、促进经济健康持续稳定发展的需要。随着经济的发展，会计工作在企业中的地位日趋重要，而会计基础工作又是会计工作的基本环节。如果没有按规定审核、会计凭证填制不合规范、会计账簿设置不合理，那么会计报表就不能及时、真实、客观、完整的反映一个单位的经营成果，就会影响到企业经营者的决策，影响到会计资料使用者对会计资料的及时了解和利用，影响到会计资料在改善经营管理、加强内部控制、防范经营风险等方面功能作用的发挥。
3. 企业会计基础工作存在的问题及产生的原因
目前大多数企业存在以下几个方面的问题：会计人员专业水平和政策素质较低；会计机构设置或会计人员配备不规范；内部会计管理制度不规范；会计核算不规范；会计监督不规范等等。问题产生的原因主要有：单位领导对会计基础工作的认识不足，意识淡薄；会计人员素质较低忽视继续教育学习；单位有意违纪造成会计基础工作混乱；单位内控制度不健全，监督乏力；政府部门检查、监督力度不够等等。
4. 改进措施
4.1加强领导，提高认识，做好宣传
企业的法人代表要切实重视并支持单位的会计基础工作，带头全面履行《会计法》赋予的会计工作领导责任，将会计基础规范化管理作为一项长期、重要的工作任务，督促、鼓励和支持财务人员依法履行会计监督职能；加强对国家财经政策、会计法规及相关规定的宣传，营造良好的工作氛围。
4.2加强会计队伍建设，提高从业人员的职业道德和业务水平
企业应高度重视财会队伍建设，按照工作任务需要科学设置会计岗位，有计划、分步骤地组织财会人员参加继续教育学习，改善财会人员知识结构，增强会计人员的政治理论、法律意思和职业道德水平，做到依法办事，廉洁奉公，勇于同一切违法乱纪行为作斗争。
4.3加强内部制度建设，做到凡事有章可循、有据可依
健全的财务管理制度体系是实现会计基础工作规范化的有力保障。企业必须将制度建设工作常抓不懈，要根据形势的变化及时修订、完善各项财务管理制度；加强会计人员相互制约、相互监督，降低财务风险；制度建设要注意其理论与实践的结合性、形势的适应性及工作的可操作性；通过制度建设实现内部管理的制度化和科学化，保证会计工作有章可循、有据可依，避免个人随意、盲目带来的不良后果，提高会计信息资料的真实性和完整性，从而提高会计基础工作的范化水平。
4.4强化内控及考核奖惩制度的实施，加大财政监督检查力度
科学完善的内控机制能够保证各项规章制度的落实，防范财务风险，提高会计信息质量。企业要根据内部实际情况，科学设置会计岗位，根据工作任务规定操作规程，强化内部牵制，保证每一项的经济业务活动都必须经过具有互相制约两个或两个以上的控制环节才能完成；建立考核奖惩机制，不断增强会计人员的事业心和责任感。对违反财经纪律的会计人员进行批评教育，情节严重的进行转岗调离， 追究责任，严肃处理；各级财政部门和业务主管部门应根据国家《会计法》、《会计基础工作规范》、新会计准则等基本要求，定期组织检查，督促企业建立、完善和执行国家各项财经法规、制度；
4.5加强企业会计核算
会计核算是企业进行一切生产经营活动的根本依据，有效的会计核算工作，可以使企业对已经发生的各项财务收支情况转化为价值形态的信息资料，为单位的经营管理与决策提供科学的资源信息；会计核算体系的是否规范，对企业的市场竞争力产生直接深远的影响。所以对企业会计核算体系进行规范化管理，提升会计核算的准确性，才能促进其的健康快速发展。
4.6加强企业会计信息化、档案标准化管理
信息时代的到来，使企业的生存和竞争环境发生了根本性的变化，一个企业现代信息技术应用水平的高低，已成为企业竞争力强弱的重要标志；企业只有迅速掌握、利用好信息技术，才能为会计核算、会计监督创造条件，才能科学的明晰收入，界定成本支出，实现真正意义上的成本核算，为企业科学决策提供完整可靠的数据，从而提高企业的管理质量。 企业应当按照国家相关规定，建立健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度，要安排专门人员负责保管会计档案；对微机软盘、光盘、必须全部备份两份以上，分别存放在防水防潮的安全地方，并定期进行检查；规范会计资料借阅手续，严防会计资料丢失；对离任的财会人员，离任时其会计档案应交本企业财会部门保管，不得带走或自行存放；对已终止核算的企业其会计档案交主管单位档案部门，从根本上确保会计资料的完整与安全。
4.7规范会计人员工作交接
会计人员办理交接时必须有专人负责监交，交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名。移交清册上应包含的：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的姓名、职务、职称、交接目录及明细、交接书及需要解释说明的问题、意见等书面材料。接管人员必须继续使用移交前的账簿，继续办理移交前未了的会计事项，不得另立账簿，必须保证会计记录前后衔接及内容的完整。移交清册除交接双方和监交人各执一份外还必须由单位存档。
4.8充分发挥内部审计的作用
内部审计是企业经济活动的初始评价监督部门，具有独立性和权威性，是内部控制系统中一个特殊的构成要素，是对内部控制的再控制。企业内部审计部门要充分发挥其审计监督职能，并定期向企业最高管理部门做出报告，协助企业最高管理层监督内部控制的有效性，促成良好控制环境的建立并提供建设性意见，促进企业控制目标的实现。
总之，会计基础工作规范化是一项经常、持久性的工作。“经济越发展，会计越重要”，随着我国市场经济的不断深化，企业也面临着前所未有的市场经济环境，企业管理者必须认真学习国家的有关法律、法规和制度，切实做好以上几方面的工作，确保企业会计信息的真实性，保障企业额经营效率和经营成果，为我国经济的健康、持续、快速发展提供强有力的支持。
参考文献：
[1] 财政部 会计基础工作规范 1996.6.
[2] 许群 会计基础工作规范与会计工作实务 中国市场出版社 2007.9
[3] 张金虎 浅谈会计基础工作存在的问题及对策《中国管理信息化》2010.7.
作者简介：李冬，女 （1966），汉族，辽宁锦州人，锦州市果树农场，中级会计师，研究方向 ：会计。
篇6
销售文秘岗位职责一第一条负责公司各项营销文件资料会议纪要的管理归类整理建档和保管工作；
第二条负责各类销售指标的日报周报月报年度统计报表和报告的制作编写，并随时答复领导对销售动态情况的质询；
第三条建立并及时更新的销售台账数据库，随时为销售部提供准确的房源，并及时准确地将销售情况反映在销售状况一览表；
第四条负责收集整理归纳市场行情价格，以及新产品替代品客源等信息资料，提出分析报告，为部门业务人员领导决策提供参考；
第五条负责营销中心考勤监督与统计，将每月考勤报人力资源部；
第六条负责新进员工的入职人员晋升离职手续的办理；
第七条做好销售部与公司其他部门的沟通协调工作；
第八条负责客户的投诉记录，协助销售经理妥善处理；
第九条协助销售经理做好部内内务各种部内会议的记录等工作；
第十条逐步推广使用电脑信息系统处理营销资料，妥善保管电脑资料，不泄露销售秘密；
第十一条应收账款统计：销售回款欠款催缴，与财务核对销售数据，制作每月的结算佣金统计表；
第十二条负责各类文件的分类呈送，请相关领导阅批并转有关部门处理；
第十三条负责各类申请文件通知公函的拟写，经确认批准后传达相关部门或人员；
第十四条协助销售经理主管做好特殊客户的来访接待工作；在销售经理主管不在时，及时通知转告；
第十五条项目结案期，业主资料归档与物业管理对接；
第十六条及时向领导汇报各项工作的进展情况，并完成上级临时下达的其他任务。
销售文秘岗位职责二1、日常事务管理
公司制度的传达、执行、监督；做好考勤管理，记录销售现场的考勤情况；每周每月按时提交排班表和考勤统计表现场办公设备的保管、使用、维护、保养，出现问题报修及时；办公用品领用管理，做好与各对接部门的良好沟通突发事件的及时上报并有效处理，协助销售经理做好相关日常管理工作，按时完成销售经理下达的各项任务并且保质保量
2、数据管理
统计销售、回款数据，编制销售报表，按时提交日、周、月、年报
3、培训管理
统一礼仪规范的贯彻与做好现场监督，专业培训的辅助组织培训情况反馈汇总及时上报
4、文档管理
5、售楼处日常行文格式正确，文件齐全、内容完整，登记及时各类报表及相关文件分类、编号正确，存档及时、准确、完善文件交接、传送或借阅手续完备，有详细交接记录
6、收款管理
根据公司要求，及时与甲方进行对账，为结款提供依据。
销售文秘岗位职责三1、协助项目经理监督项目内部顺畅执行公司制定的各种规章制度和流程。
2、负责整理项目日报、周报、月报并上报相关部门及总经理。
3、每周、每月的项目销售分析报告，每月工作述职报告。
4、协助项目经理完成对置业顾问的绩效和晋升考核工作。
5、每月按时详实制作全体销售人员的业绩报表并上交公司财务。
6、负责客服工作。
7、协助置业顾问谈判的后勤工作：客户到来时，积极达成置业顾问与客户之间的沟通；在置业顾问的谈判过程中，配合谈判进度与程度，适时地提供谈判所需资料，并协助制造销售气氛。
8、积极、认真、负责地做好销售代表的成绩、业绩统计工作，使销售代表能够以信任、放心的心理状态全力以赴做好项目的销售宣传工作。
9、根据前一天置业顾问的工作状态和组员归属关系安排置业顾问当天的见客次序。
10、接听来访电话，通过简洁明快的电话交流获取客户的需求意向、基本资料，并努力邀请客户上门拜访。
11、预约客户：对销售代表留下的客户电话要确认其有效性并邀约上门；回访客户打进的咨询电话，再次邀请看房。
12、负责全体销售人员的晨会签到，严明工作纪律。
13、每天总结售楼处的运转概况：记录当天客户的来访情况，并按照客户信息来源进行分类处理；记录置业顾问的谈判进度；销售代表的工作效果与工作状态。
14、协助开发商与客户的房屋交接：客户入住之前，做好钥匙的交接登记并陪同客户验收水电、配套及房屋主体质量，若有损坏，及时找物业管理进行维修处理。
15、协同项目经理审查售房合同：每一份售房合同的签订都要求认真审查，保证合同条款准确无误，确保开发商、客户和公司三方利益能得到公平合理的体现。
16、管理售楼处的日常财务和办公物用：每天整理客户房款的缴进、退出及售楼处的日常开支并及时入账；按照公司与开发商的约定及时将房款交接到开发商财务；管理和合理使用支配案场基金；管理和分配公司配发到项目现场的各种办公物用、促销礼品、宣传资料。
17、准备、整理、装放销售资料夹。打印、复印各种销售资料。
18、案场繁忙且置业顾问人手不足的情况下，代替置业顾问接待客户并在随后交接给置业顾问。
篇7
摘 要 财务人员岗位轮换制度具有深远的意义。岗位轮换制是工作设计的一个方面，可以起到切实有效的监督制约效力。但是在实施过程中也存在诸多需要注意的问题和方面，本文就对财务人员岗位轮换制度的内涵、意义以及实施过程中常见的几个问题做出了相关的讨论，并有针对性的提出了解决对策。
关键词 财会 岗位轮换制 内涵 意义
在当今社会，随着社会经济的飞速发展，财务工作也变的相应复杂，财会人员岗位轮换制，这种财务管理模式作为一种新的工作制度，与现代企业制度相契合，有利于企业的经营和发展，已经为越来越多的人所了解和接纳。在《会计基础工作规范》中就曾对岗位轮换制度作出过相关规定，规定显示“会计人员的工作岗位应当有计划的进行轮换”，这也从一个角度说明了财会人员岗位轮换制度的意义。财务人员岗位轮换制度是单位强化财务管控、有效防范经营和财务风险的重要途径，也是从源头上预防违反财务制度和经济犯罪的有效手段，应该引起企业管理者、财务人员以及其他相关人员的足够重视。
一、财会人员岗位轮换制的内涵
财会人员岗位轮换制度是财会人员委派制度的延伸和发展。财会人员岗位轮换制度一般分为两种方式：1.同一单位内部，财会人员在不同的财会岗位之间的轮换；2.财会人员在不同单位之间的财会岗位之间的轮换。在现代社会，随着经济的发展很多企业都采用了这样的财会制度，本文主要对第一种轮换方式，即：同一单位内部，财会人员在不同的财会岗位之间的轮换做出了探讨。
二、财会人员岗位轮换制实施过程中的问题和对策
1.妥善处理财务人员岗位轮换过程中工作稳定性的问题
在财务人员岗位轮换制实施过程中要重视移交环节的各项工作，同时还要妥善处理好在岗位轮换过程中工作的稳定性。
财务工作是一项专业性较强的工作，它的工作性质决定了工作过程需要有一定的一致性和连续性，所以说在实施财务人员轮岗制度时，一定要注意轮换过程中的工作稳定性问题，如果轮换过程中的工作稳定性问题处理不好，势必会影响到财务工作的一致性和连续性。
为保证工作的一致性和连续性，单位在决定实施财会人员岗位轮换制度后要制定科学的岗位轮换程序。首先，在工作交接前，财务人员要对自己的工作内容、工作流程、工作进度、需要注意的问题等做出详细的描述，并形成文字的东西以备交接。其次，交接双方要做好工作的前后衔接问题，分清交接和接管人员的责任，杜绝账目混乱不清的现象的出现，并在相关负责人的监督下降工作进行移交，接管人在接到移交人交来的任务后，要逐项进行接收，明确每项工作的工作要点和已有进度，以保证后续工作的顺利高效进行。另外，交接双方都不得另立账簿，应继续使用原有账簿，如果需更换，则要做好更换记录和报备。除了有一个科学明确的轮换程序外，实施财会人员岗位轮换制度的单位还要制定明确的岗位责任制，明确各岗位的责任，并且要做到责任到人。这样才能保证岗位轮换制度顺利而有效的实施。
2.根据实际情况，实事求是的确定轮换期限
在实施财会人员岗位轮换制度时，确定合适的轮换期限是非常重要的一个方面。轮换期限是否合适，会影响到财务工作能否正常进行和财务工作的稳定性，并会进一步影响财会人员岗位轮换制度的实施效果。一般来说轮换期限会视单位的实际情况来确定，一般情况下以2年左右最为适合，如果某些特殊岗位不适合频繁轮换，则可视情况适当延长期限，以保持工作和业务的相对稳定性和连续性。
3.及时有效的为财会人员做好培训
财会人员岗位轮换制在充分发挥它的监督制约优势的同时，也会使人产生“临时”的观念，会使财务人员的责任心降低，进而影响到日常的工作效率和工作质量。另外，实施岗位轮换制度，对财会的整体业务素质要求较高，要求财会人员不但要业务熟练，而且要业务全面，否则就会影响到整个财务部门的工作效率和工作进度，所以如果要实施财务人员岗位轮换制度，应首先为单位的财会人员做好及时有效的培训，在岗位轮换，工作交接期间更应如此，通过培训充分了解财务人员的思想状况、业务水平，并进行相应的爱岗敬业教育和岗位技能培训，使所有的财务人员都有能力独立开展工作，并能自觉、积极的开展工作。
三、实施财会人员岗位轮换制的意义
1.促进岗位与岗位之间的交流沟通，提高财会人员的综合业务素质
在传统的会计工作中，多数财务人员长期处于一个固定的职位，很少涉及其它的工作内容，也很少接触到其它岗位的新知识新信息，只精通自己负责一个小领域，而对整体的财务工作，实际上则不甚了解。如此长期以往，会导致财务工作的断档，导致财会人员的综合业务素质难以得到有效的提高。而且，在传统的财务工作中，财务人员因为被限制在某个固定的岗位上，每天重复相同的工作内容和工作流程，时间一长，就成为了机械性的重复性劳动，所以说，在这样的机制下工作的财会人员，很容易出现思维僵化的现象，而通过实施财务人员岗位轮换制度，可促使财务人员不得不突破自身原有的工作习惯和思维模式，在尽职尽责的完成本职工作之外，主动去探求和学习其它岗位的业务知识，从而使自己的业务知识和业务技能，得到不断的补充和提高，与此同时，在学习新知识新技能的同时，财务人员不得不变换已有的工作方式和思维模式，在充分发挥自己的主观能动性的同时，保持了良好的创造性和工作热情，并可在单位营造良好的学习氛围，使财务人员的综合业务素质在工作中不断稳步提升。
2.有利于健全企业的财务内部控制制度，有效避免违反财务制度和经济问题的出现
在企业内部实施财会人员岗位轮换制度，有利于加强企业的财务管理和风险管控。固定的人在固定的部门长期从事某一项工作，常常会出现工作拖拉和自我合理化的现象，不容易发现工作中的问题和潜在的风险。在轮岗的过程中，通过人员的定期轮岗和工作交接，可以及时发现工作中存在的问题和潜在的财务风险，并加以解决。
除此之外，实施财会人员岗位轮换制度后，定期的岗位轮换增加了财务工作的透明度，可以遏制或及时发现违法乱纪的行为，能有效的防治财务犯罪和经济问题的发生。传统的财务工作机制，因为是专人长期负责，所以不利于财务工作的监督监察，容易出现违反财务制度的行为，而岗位轮换制度则有利于财会人员的自律和自我约束，并为财会工作提供了一个互相监督的机会，有利于提高财会信息的质量，有利于避免经济问题的出现。
3.有利于培养复合型人才，保证日常工作的顺畅进行
财会人员岗位轮换制度有利于打破传统的财会工作机制下形成的岗位与岗位之间的界限，有利于培养复合型的人才，在某些财会人员不能到岗的情况下，其他的财会人员可以承担起其工作任务，避免因为一个人而影响整个部门的工作进度的情况出现。而且这样做可以增加各个岗位的工作人员之间的交流，有利于营造和谐而团结的工作氛围。
总体说来，财会人员岗位轮换制度是完善企业内部财会制度、控制制度的一个很好的与现代企业制度相适应的财务管理模式。但是在实际的实施过程中也存在着相应的问题，所以实施单位一定要根据自身的实际情况作出妥善的安排和解决，让财会人员岗位轮换制发挥其监督、管控功能，为企业的发展做贡献的同时，促使财会工作人员不断拓展已有的知识面，提高自己的业务素质，推动企业财会队伍健康成长。
参考文献：
[1]张丽茹.实行岗位轮换制提高财务工作水平.经济师.2009.06.
[2]陈玉姬.基层人民银行实行会计岗位轮换的难点及建议.知识经济.2011.03.
[3]赵爽.浅谈集团内部财务人员岗位轮换的意义.才智.2010.04.
[4]袁新华.浅谈岗位轮换管理模式对企业经营的影响.冶金经济与管理.2010.08.
篇8
员工离职制度
为了加强劳动纪律，规范人力资源管理，维护正常人才流动程序，公司特制定《员工离职制度》。
程序
1、申请
要求离职的员工应在30天之前（不少于30天），向其直属主管和行政部提交《离职申请表》，并与行政完成《离职问卷》，离职问卷结束后通知人力资源经理、部门经理和总经理。在得到总经理的最终批准后，将给该员工《离职申请表》。如果通知时间不在30天前，根据合同公司有权扣除该员工的薪资。
2、离职面谈
人力资源部有责任与要离职的员工进行面谈，以了解其离去的真正原因，提供信息以改善公司管理系统。
3、离职批准
面谈后，人力资源部将找出员工要离职的真正原因，通知离职员工办理物品移交、工作移交，并审批其离职。
4、财物归还
要离职员工需向行政人事部上交财物归还清单，包括公司财产信息，机密文件，到期应还款项（财务部确认），系统帐号，贵重物品以及公司其它物品，应归还到相关部门，并补足遗失部分，否则公司将从未付工资中扣除。财物归还清单中每项物品应由相关部门主管签名认可。
5、查实归还物品后，行政人事部、财务部、总经理共同签署离职申请表，凭签署完善后的《离职申请表》、《考勤表》到财务部核算工资，人力资源部并将离职证明交给员工本人
6、工作交接
离职人员务必将责任范围内的工作内容完全交于接任人员，此项工作交接由车间主任、部门主管亲自监交；因工作内容未交接完善离职而造成的后果，将追究直属主任、主管的责任。
7、主管职务以上员工的离职需进行审查，审查内容包括：
审查文件、资料的所有权；
审查其了解公司秘密的程度；
审查其掌管工作、进度和角色
8、工资清算
公司财务部对离职人员进行工资结算时须扣除以下项目：
1
员工拖欠未付的公司借款、罚金；
2. 员工对公司未交接手续的赔偿金、抵押金；
3. 原承诺培训服务期未满的补偿费用。
如应扣除费用大于支付给员工的费用，则应在收回全部费用后才予办理手续。
辞职员工领取工资，享受福利待遇的截止日为正式离职日期。
8、未经许可的离职
对擅自离职的员工，公司不予结算当月工资，并将视其情节付诸法律，尤其是对未消除财务预支款的员工。
附则：离职手续办理完毕后，离职者即与公司脱离劳动关系，公司亦不再受理其提出的复职要求。
附件：1、《离职申请表》
2、《离职面谈记录》
3、《
财物归还单》
4、《
离职证明书》
离职证明书
姓名：
性别：
部门：
出生日期：
年
月
日
身份证号码：
到职日期：
年
月
离职日期：
年
月
离职原因：
离职时职务：
离职时薪酬：
感谢您在庆华化工有限公司服务期间作出贡献，因为某些原因，您选择离开我们这个优秀的团队。谨在此代表庆华化有限公司真诚的表示
谢谢！
吉木萨尔县庆华化工有限公司
行政部
年
月
日
离职面谈记录
员工姓名
性别
工号
任职部门
职位
直属主管
入司日期
离职日期
离职原因
（
）自愿离职
（
）非自愿离职
对公司了解
程度
（举例说明）
管理制度
满意度
（举例说明）
工作与发展
方面满意度
（举例说明）
薪资满意度
（举例说明）
自身原因（如家庭、再教育、另有工作等）
对公司有何建议、意见
真诚感谢您至今为止对工作作出的贡献
总结意见
（
）同意离职
（
）不同意离职
面谈人签字
日期：
篇9
关键词：出纳；财务管理；出纳交接流程；内部控制
目前，大多数事业单位的信息系统都提供流程日志，如果能根据流程日志进行流程挖掘，构建出业务流程模型，就能够客观地反映出事业单位的各个业务流程的实际执行情况，从中发现问题并提出改进意见，实现业务流程优化。流程日志就是信息系统中记录业务流程中各个任务活动发生的顺序序列，包括有时间标志型和无时间标志型两种，除此之外，还有大量没有日志记录的业务流程信息，需要通过非系统提取的方法进行收集。业务流程模型包括顺序结构、选择结构、并行结构、循环结构等简单的任务结构，也包括非自由选择结构、隐含结构等复杂的任务结构，目前的流程挖掘方法虽然能够分析简单的任务结构以及部分复杂的任务结构，但还不能表示所有结构，因此影响了所挖掘出的模型的准确性。
一、出纳交接流程挖掘技术及步骤
（一）出纳交接流程挖掘技术
流程挖掘技术是工作流的一个分支领域，业务流程是一个概念实体，而工作流是它的具体实现，流程挖掘的目的是从流程日志中重构流程模型。流程挖掘最早应用于软件工程领域进行需求分析时，由于面向的是业务分析师和相关的管理人员，在对业务流程进行建模时容易受到人的主观偏差的影响，导致无法对业务流程进行精确建模，只能在运行过程中不断积累数据，不断优化，因此需要流程挖掘。从20世纪90年代中期开始，流程挖掘研究的一大分支转向研究能够适应于商业中的业务流程建模的模型语言，其中有代表性的ADONIS、Petri-net和活动间依赖型模型语言。
（二）出纳交接流程挖掘步骤
流程挖掘一般包括获取流程日志、日志预处理、流程挖掘和合规性检查四个步骤，具体如图1所示。
二、出纳交接流程挖具体过程探析
（一）提取流程日志
工作流管理系统中都记录了流程日志，真实记录了系统中所有流程的实际执行状态。日志的质量越高，挖掘出来的结果越有效，也更有拓展意义，可以服务于如内部控制、审计等其他领域。但要从庞大的系统日志中提取出具有研究价值的流程日志，数据范围是一个重要的考量，有时甚至需要借助相关领域的专业知识。数据范围应该限制到只与所要分析的过程有关的事件日志，但即便明确了数据范围，在实际的提取中还可能存在分散数据的关联性、时间戳不准确或标准不一致、案例的生命周期超出事件日志记录范围快照等几个难点。
（二）日志预处理
获取到的流程日志可能是不完整的、含有噪音的，会影响挖掘算法的执行效果，因此要通过过滤规则进行过滤，保证得到完整的、不含有噪音的完备日志。日志过滤后还要考虑流程挖掘工具所支持的日志格式，如果格式不符，则要进行格式转换。以用友A++流程挖掘平台为例，用友A++支持可扩展事件流和面向挖掘的可扩展标记语言两种格式的文件，都基于XML语法，XES是MXML基础上的扩展，文档包含了一个由任意数量的轨迹组成的日志，每个轨迹就是一个与特定案例相对应的顺序事件列表。
（三）流程挖掘
在挖掘流程模型时，需要根据日志的特征和研究目的选择适合的挖掘算法，例如对于完备日志可以选用α算法，对于含有重复任务的日志可以选用α-算法、对于含有短循环的日志可以选用α+算法、对于想要挖掘出非自由选择结构的日志可以选用α++算法等。除了α系列算法之外，还可以通过启发式规则或基于块结构的挖掘算法进行流程挖掘，甚至可以将α系列算法与其他挖掘算法进行结合。目前用友A++平台的插件不仅可以实现从流程日志中挖掘出流程模型，还可以根据日志里的组织、人员、时间戳等维度进行组织结构挖掘、社会网络挖掘和时间等其他维度的挖掘，使流程挖掘的应用范围大大扩展，例如进行内部控制审计等。
（四）合性检查
评价挖掘模型的质量一般有拟合度、简洁度、精确度和泛化度四个维度，拟合度指模型重演日志中轨迹的比例，拟合度最高的模型能够完全重演日志中的轨迹，拟合度低的模型完全不能重演日志中的轨迹；简洁度指模型的简单程度，可以通过结点数和弧的数量来判定。由于有能够重演目前已知的所有日志的花型模型和通过穷举日志中所有轨迹的枚举模型这两个极端模型的存在，在拟合度和简洁度之外还要引入精确度和泛化度的评价维度。排除花型模型和枚举模型这两个极端模型，拟合度是四个评价维度的基础，并且可以影响其他维度，所以可以使用拟合度来进行合规性检查，根据验证结果，可以从两个维度来研究需要改进的情况：一种是模型不正确，不能反映日志中真实的行为，则需要改进模型；一种是模型正确，但日志中的案例偏离了模型，则需要针对案例进行改进，也就是优化流程。这也正是事业单位应用流程挖掘技术的主要目的。
参考文献：
[1]赵芳芳.关于上市公司财务风险预警系统的实证研究[J].商场现代化，2007（27）.
篇10
为进一步规范公司内部管理，根据公司内部不同部门和岗位的特点，突出不同岗位间的考核重点，按照100分设置条件，对每个部门和岗位进行考核，具体考核内容如下：
一、 担保业务部
担保业务部为业务前台，负责担保项目的受理和调查,共分3个部门,主要针对三个业务部门经理进行考核，具体考核内容及分值如下：
1、业务受理：主要负责前期客户的接待，了解客户的需求，宣讲我公司的政策，将所需提供的资料一次性告知客户，对客户的经营情况做初步了解。(10分)
2、担保调查：在现场调查的基础上与客户提供资料结合分析，利用多种手段核实客户反映的情况的真实性、完整性、时效性，编写调查报告，对自身调查情况负责。（20分）
3、出具调查报告，提交风险控制部审核，接受风险控制部及公司保审会对调查情况的询问：对报告内容及编写重点要清楚知晓，对风控部及报审会提出的问题和不足之处要能清楚解答，要确保报告内容无重大遗漏和错误。（10分）
4、对公司保审会否决的担保业务通知客户并退还资料：对未通过的项目要及时与客户沟通，做好政策引导，同时将客户资料退还客户，如客户未来领取，及时销毁。（10分）
5、对风险控制部及公司保审会退回要求补充调查的业务，及时补充调查，充实报告后再次提交审核：退回补充调查的业务，要注意时效性，再次提交的报告要对指出的问题做出清晰明确的阐述，保证补充调查的有效性。（10分）
6、配合风险控制部落实保后管理工作：按照风控部时间要求，根据保后管理资料清单和报告模板，以及按季下发的企业清单，实地深入企业，了解企业贷后情况，分期分批进行保后管理。同时将保后管理工作按要求整理成册，报风控部接收。（20分）
7、按季度形成部门业务工作报告，总结工作经验、计划下季度工作安排。(10分)
8、按时完成公司领导交办的其他工作任务。(10分)
二、 风险控制部
风险控制部为业务后台，负责担保项目的风险防控和保后管理，具体考核办法如下：
（一） 业务审查及汇报
1、 对担保业务部提交的担保业务调查报告的真实性、完整性、合法性、合规性进行独立审核，评估分析担保风险，必要时要求担保业务部解释、说明，与担保业务部共同到企业复核、了解；（20分）
2、 认为不符合担保条件、存在重大不可控风险的业务、对调查报告内容不详实、存在重大遗漏或疑点的，列明存在问题后退还担保业务部补充调查；（10分）
3、 对于提交公司保审会的担保业务，向保审会汇报独立意见，根据保审会决议进行相应处理；（10分）
（二） 风险防控及保后管理
1、 负责公司整体保后管理工作，实行清单式管理，督促各业务部门按季度执行保后管理工作，每季度形成一次风险报告；（10分）
2、 定期和不定期的检查各业务部门保后管理完成情况，对于风险等级较高的客户与业务部门共同管理，不定期走访客户，跟踪了解在保客户的经营情况、贷款使用情况，根据各业务部门保后管理报告分析风险程度，确定风险等级；（20分）
3、 对于突发的和不可避免的风险事件及时汇报处置，对于有代偿预期的项目提前设定预案处置，查找反担保措施及其他有利条件，对于需要提交法务部门处置的做好交接管理及配合工作。（10分）
（三） 按时完成公司领导交办的其他工作任务。（10分）
（四） 按季度形成部门业务工作报告，总结工作经验，计划下季度工作。（10分）
三、财务管理部
财务管理部主要负责公司整体财务工作，具体考核办法如下：
1、编制财务预算、决算，并按月向董事长汇报预算执行情况。（30分）。
2、督促各岗位人员严格执行各项财务制度和财经纪律，进行日常会计核算、做好资金管理工作、依法纳税、分析、保管财务数据，将财务运行工作按月向董事长汇报。（30分）
3、及时统计各项报表、按时向有关部门披露财务信息等工作，确保统计数据的及时性、准确性。（10分）
4、及时了解上级主管部门及业务指导单位的财务工作要求，接受相关单位指导工作，及时向董事长汇报财务政策变化情况。（10分）
5、按季度形成部门业务工作报告，总结工作经验、计划下季度工作安排。(10分)
6、按时完成公司领导交办的其他工作任务。（10分）
四、综合管理部
综合管理部作为后勤保障部门，主要考核办法如下：
1、负责按照报审会议结果及时签订业务合同、落实各项反担保措施、办理抵、质押及其它反担保手续。（30分）
2、管理业务台帐，督促各业务部门将已发放的业务台账即使交接保管，并做好交接记录，做好卷宗的保管移交工作。（20分）
3、做好公司内部考勤工作，按月向董事长汇报考勤结果。（10分）
4、做好上级主管部门及业务指导单位、集团公司、公司内部的文件传达、政策搜集汇总工作，及时向董事长汇报各项政策变化情况。（10分）
5、做好公司内部整体后勤保障等工作。（10分）
