跟踪审计总结汇报范文

导语：如何才能写好一篇跟踪审计总结汇报，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、合同管理

1、建设单位、监理单位和施工单位签订《项目合同书》，三方均应严格履行合同，密切配合，全力搞好工程建设工作。

建设单位签订委托合同委托审计单位负责项目的审计工作，采取跟踪审计、工程结算审计、竣工财务决算审计等全过程审计方式对项目建设实施全方位的监督。

建设单位签订委托合同委托工程复核单位对项目招标工程量和项目完成工程量进行实地复核并监督。

2、杜绝肢解工程、转包工程等现象发生。

3、发现施工方或监理方不履行或不完全履行合同时，工作组有权催促对方采取有效补救措施，收集、保存对方不履行合同的证据，及时报告市自然资源局。

4、项目组人员要做好合同的统计、归档、保管工作。

二、施工单位项目部管理

1、施工单位项目部按要求配置项目经理、技术负责人和相应的专业技术人员、岗位制度健全、目标责任落实到人。

2、在施工期内，项目部管理人员应保持相对固定，不能随意更换，以保证工作的正常进行。管理人员的更换，必须申请上报工作组并征得书面同意后，方可更换。

3、各级管理人员应有高度的责任心，对施工现场发生的问题能及时、积极主动地进行处理；并与各方积极配合，不得相互推诿、扯皮。

4、施工现场按要求设置“五牌一图”。

5、施工单位应建立施工日志和安全日志制度。

三、工程进度和投资计划管理

1、施工单位应按时向建设单位提供施工方案、施工计划、施工月报及现场各种报告资料等。

2、建立每天工作汇报制度。在建立的灾害防治群里，每晚10点前由施工方或监理方对当天的工作内容和工作进度进行文字及照片汇报，并安排第二天的工作计划。

3、建立每周工作例会制度。对施工单位和监理单位实行每周工作例会，施工单位首先对上周工作的安全、质量、进度等情况进行总结汇报，提出施工中存在的问题和困难，及需要工作组出面协调解决的问题，并作出下一周工作部署安排。接着由监理方对监理工作进行总结汇报，指出监理工作中存在的问题，作出下一周监理工作计划。监理单位在会后24小时内形成会议纪要并上报工作组。

4、认真核定工程量，并按合同约定日期，及时支付工程预付款和工程进度款。

5、检查监督施工单位是否按确认的进度计划组织施工，若工程实际进度与经确认的进度计划不符，要责令施工单位提出改进措施，尽快赶回施工工期。

6、如遇设计变更、工程量增减或其它可能延误施工工期的情况，要及时上报审批，以免延误工期。

四、工程质量管理

1、检查施工单位和监理单位是否建立完善的组织管理、质量保证体系。对质量保证体系不健全的，人员和设备不能满足施工要求的施工单位，要责令其定期整改，直到满足施工要求为止。

2、检查、监督施工单位质检员及设备是否到位，质量自检系统是否完备，加强质量教育及培训，提高质量意识。

3、检查施工单位是否按程序办事，是否落实施工组织设计、施工方案。

4、加强对隐蔽工程的质量检验。为确保隐蔽工程的施工质量，要在隐蔽前加强对隐蔽工程的中间质量检验。要及时处理质量缺陷，避免出现重大质量事故。

5、设计变更的申请

在施工过程中如发现设计图纸、施工方案、工作量等和实际情况不符，确实需要变更的，施工单位需先向监理方提出设计变更申请，经监理方同意签字后上报。工作组根据变更的程度大小，决定是否组织专家论证，在审核同意并签字认可后，施工单位方可进行施工方案的变更。施工方不得擅自修改设计图纸、施工方案和工作量。

6、建立施工质量分析总结制度

要求施工单位推行全面质量管理，用科学的方法指导施工，有针对性的解决施工中存在的质量问题，提高工程质量。要求施工单位根据施工进度，及时召开质量分析总结会，查找原因，及时采取预防及纠正措施。

7、工作组随时检查施工单位工地文明施工情况。

五、项目后期管理

1、项目通过竣工验收后应及时与当地政府或使用单位办理

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一、年度工作总结

2018年，风险管理部从业务能力、工作态度、敬业程度等多方面作为抓手，坚决提升部门整体工作能力，积极有效的开展法务工作，力求做好事前防范、事中控制、事后应对及总结规范等一系列工作为上海公司发展保驾护航。现将本部门今年以来工作情况总结汇报如下：

（一）做好合同及对外文件的审核工作，控制公司经营风险

对所有上海公司签署的合同、对外出具的具有义务性质的文件进行审核，发现以下问题：

1、合同主体不当。合同当事人主体合格，是合同得以有效成立的前提条件之一。而合格的主体，首要条件应当是具有相应的民事权利能力和民事行为能力的当事人。因此业务部门在合同谈判时，应首先审查合同对方当事人是否具备相应的资质条件，以免在合同履行过程中产生法律问题。

2、合同条款不完整,有缺陷,有漏洞。一些合同主要条款不完备，基本的时间、合同履行范围、违约责任、解除条款不具备，使合同签订失去原有意义，大大降低了合同的对双方的约束力及严肃性。

3、事后补办合同时有发生。签订合同的目的是为了规范经营行为，确保合同相对方提供优质的产品或服务。若业务履行完毕后再补签合同，很多事情已经木已成舟，无法有效约束。更大的风险是一旦发生纠纷，将很难维护公司的合法权益。

（二）为项目拓展提供法务支持

虽然由于种种原因，上海公司在2018年未能获取新项目，但风险管理部在配合投资拓展工作中，仍发挥了重要作用，既能支持业务部门法务需求，也能及时揭示交易法律风险，供公司领导决策。

在****项目、***项目等交易探讨环节，参与设计交易方案，尽量通过优化交易结构，规避风险，实现公司利益最大化。在江阴项目中，揭示土地出让合同约定逾期开竣工的法律风险，并坚持要求转让方获取责任豁免的文件后才可推荐项目进行，避免后续风险失控。

（三）积极做好纠纷诉讼处理工作，维护公司合法权益

对尚未进入到诉讼阶段的纠纷，能根据客观情况及文件，给出合理解决思路，逐步化解纠纷。

对已进入诉讼阶段的纠纷，根据案件难易程度、诉讼标的大小来区分，对有把握的案件，风险管理部主动担当，自行承担诉讼处理工作，在**项目逾期交付诉讼中，有力应对客户无理诉求，为公司降低损失约四百余万元。对诉讼标的大的疑难案件，积极配合、引导外部律师按照公司整体经营节奏处理诉讼。在***商铺解约纠纷诉讼中，基本能满足公司经营节奏需要，在协调法院等事项上发挥了较大作用。

二、工作中的不足

结合在工作中的实际情况，发现在风险管理工作中存在以下问题：

（一）工作界面不清晰

在部分工作中，对于哪些事情属于风险管理部，哪些事情属于其他相关部门没有清晰的界定，容易出现推诿扯皮、责任不清、无法有效推进工作等情况。

（二）对集团风险管理系统化方案及标准尚缺乏统一认识

目前上海公司风险管理工作尚处于被动应对阶段，未能从系统化、标准化的高度开展工作。

（三）部分职能缺失

目前风险管理部主要履行法务管理职能。工程审计及内务管理鉴于人手短缺尚未能有效开展。

（四）缺乏对合同履约的动态管理及后评价机制。

目前风险管理部对合同的管理还仅限于对合同的事前审查，合同履行中的动态跟踪及回顾与评价尚未开展，将可能出现管理漏洞。

三、工作展望

展望2019年，法务部将继续在分管领导的带领下，一如既往的积极开展法务工作，并结合工作中经常出现的问题，对以下几方面展开更进一步的工作：

1、着力强化部门人员的风险及管理能力。通过自身学习及内外部培训，适当招聘充实力量，整体提升风险管理部人员的风险管理综合观念和认识，大力提高部门人员的综合工作能力。

2、从风险管理角度审核梳理城市公司的管理制度流程，提出系统化的修改完善建议。

3、强化诉讼预判、策略管理及外聘律师承办工作管理，从经济效果上有目的有意识地管理诉讼案件，总结诉讼效果；优化诉讼处理内部程序，使跨部门合作更顺畅、富有成效，落实案件实际责任人，对因不当履行合同导致的诉讼案件要实现合同履行与案件责任相挂钩。

4、在增加人手的情况下，加强对城市公司内部管理工作的自我审计与评估，使各类管理动作符合集团各项制度与流程。

5、争取开展合同履约等后续情况跟踪检查，逐步实现重大合同的五步骤（交易方案设计、谈判、审核签署、履行、纠纷处理）全流程管理。

6、开展项目风险管理巡检工作。规范巡查内容、方法、报告格式及整改检查。巡检要从合同审核流程审查逐渐过渡到合同实质内容抽样审查，并检查合同履行的质量，充分保障公司利益。

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一、紧紧抓住卫生项目建设的主线条，做好项目申报、落实、督察、储备等工作。

1、抓好项目申报工作：今年，是中央实施拉动内需，加大农村基层医疗卫生服务体系建设的第一年，也是福建省实施加强乡镇卫生院建设计划的第一年，卫生项目工作成了本科室年度工作重中之重的任务。2010年中央及省上下达的我市卫生项目共52个，中央新增投资补助6210万元。其中：县级医院项目3个，中央增投补助4250万元、社区卫生服务中心项目2个，中央增投补助280万元、乡镇卫生院项目34个（含环境整治项目3个），中央新增投资补助1680万元。省发改委下达福建省乡镇卫生院加强建设的土建项目有7个，其中：省级预算内补助资金550万元， d级危房改造项目3个，省级预算内补助资金170万元。延平、邵武、建阳、建瓯、武夷山等5个县（市、区）的57所乙、丙类乡镇卫生院的基本诊疗设备装备填平补齐省上补助1369万元。此外，闽北卫校、政和中医院，建阳市妇幼保健院等项目还争取了中央及省上资金400万元。2010年全年共争取卫生项目资金8700万元。在全省各地市卫生项目安排的名次靠前。

2、抓好卫生项目的督察、落实工作。卫生项目的落实、督促是确保中央、省上政策贯彻实施的措施。今年，我科在工作任务相当繁重的情况下，仍然注重卫生项目的落实。除了按照省厅要求，每10天或半个月跟踪进度报送进度表外，还注重实地督察，每一个（市、区）都跑过3-4遍，中央及省级项目共52个，我科实地跟踪督促的项目超过了35个。除此之外，还创新监管手段，根据卫生项目点多面广的特点，建立了项目建设进度电子数码库，要求每个卫生项目不定期地发送进度照片到科室邮箱，以便掌握每一个项目的形象进度。对39个中央增投项目和10个省级加强建设项目的进展情况及存在的问题可以做到随时都心中有数。我市抓卫生项目工作的扎实性也得到了省厅的多次表扬。

3、做好项目储备工作。对全市各类医疗卫生单位的建设情况进行了全面的摸底，在此基础上分门别类建立了“南平市卫生项目储备库”，为陆续推出各类卫生项目做好前期准备工作。

4、做好市本级医疗卫生单位公共卫生项目建设落实工作。根据年初局长办公会议的精神，以及本局与市直各医疗卫生单位签订的公共卫生项目责任书，认真落实市本级各医疗卫生单位的公共卫生建设项目，目前，第一医院、卫生监督所、人民医院、二院、血站等市直医疗卫生单位陆续完成了今年的公共卫生建设项目任务。

5、身体力行，切实做到勤政廉洁地承办项目业务。在具体承办项目申报、设备招标采购的工作中，始终绷紧廉洁的弦，我们在科室内部建立了互相通气和提醒的做法，凡涉及到项目申报的一律按程序向局领导报告，在设备招标过程中，有礼有节地对待前来咨询的供应商，积极协调市级设备专家做好乡镇卫生院基本诊疗设备参数，始终坚持遵循公开、公平、公正的采购原则，严格按照政府采购法的相关规定、步骤操作。目前本年度采购结果已经出来，应该说极大地节约了资金。接下去，我科还将全力以赴地把好采购合同的履行关，督促各乡镇卫生院做好设备验收工作。

二、配合出台的医改方案，积极做好相关工作

2010年医改方案出台后，我科认真梳理了其中涉及本科业务范围的工作任务，积极配合省厅做好药品零差率试点单位调查、医疗卫生单位业务量统计分析及其他工作。做好本年度25家县级县以上医疗机构“两费”的测算及考核目标下达工作。做好医改进度表的上报及监测工作，完成2010-2011年的全市床位发展规划。

三、遵守财经纪律，做好日常财务管理工作

1、认真编制2010年度预算并做好年度预算执行。将卫生工作的重点和热点在预算编制中得到体现，2010年争取的年度预算比上一年度有了较大幅度的提高。认真执行年度预算，在日常财务管理中，既要遵守相关财经制度，又要将财政性资金用好、用足。为机关正常运转把好财务关，配合局办公室做好接待费、邮电费、会议费等重点指标的控制，及时向局领导报告资金使用情况，做好相关财务指标、运行情况的分析，做好财务公开工作。本年度机关财务运行平稳有序，资金安全、不出差错。

2、树立服务意识，为基层单位提供优质服务。卫生局作为一级预算单位承担着卫生口医疗卫生单位经费的转拨及财务监督职责。今年起，我科本着服务好基层单位的工作理念，建立了拨款的“绿色通道”，快速拨付基层单位各项经费，今年转拨的市属医疗卫生单位的正常及专项经费2760万元。并实行了将各类款项制成“转拨经费通知单”寄给基层单位等多项服务措施，尽管加大了科室工作量，但是大大方便了基层医疗卫生单位。潜心研究陆续出台的卫生项目政策，及时掌握项目信息，悉心指导基层单位申报项目，梳理卫生项目督察的主要内容，帮助各县（市、区）做好迎接各级项目督察组的准备工作。今年本科室良好的服务态度得到了市直各医疗卫生单位及基层单位广泛的好评。 (1)

4、做好财务管理的外部协调工作。保持与省厅计财处、审计、财政、发改委、物价局、会计集中核算中心等职能部门的良好的工作联系，让卫生部门的工作得到相关部门的理解和支持。本年度顺利配合了全省公共卫生资金专项检查、中央及省上多次的卫生项目督察、省审计对我市农村基层医疗卫生服务体系的专项审计，局机关治理“小金库”专项检查等工作。

5、做好公共卫生资金的下达、使用进度管理和全市医疗收费标准管理等工作。今年下达及转拨的卫生专项资金达6746万元。2010年我科由金莲同志为主做的全省卫生财务年报被评为全省第一名。卫生统计工作也得到了省厅的表扬。

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提高审计工作的质量有三大要点:一是确保审计报告的质量;二是利用审计成果;三是加强审计管理工作。通过参加审计工作实践体会到,要根据审计对象的类型、特点,运用恰当手法,体现审计报告的 真、实、准 。下面是小编整理的一些关于审计员转正申请工作总结，供您参考。

审计员转正申请工作总结范文一本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

审计员转正申请工作总结范文二我校审计工作在校党委，校行政的正确领导下，紧紧围绕学校中心工作，认真履行职责，积极开展了各项审计业务，现将一年的工作情况总结汇报如下：

一，加强学习，更新审计观念

学校内部审计工作肩负着对学校资金运作的监督与服务职能，充分发挥内审的职能作用，就要不断的加强学习，更新审计观念。今年初，省教育厅下发了积极推进全省教育系统内部审计工作全面转型，促进我省教育事业又好又快发展的文件，通过学习使我们认识到：教育内部审计工作全面转型是教育改革和发展形势的需要。我们要积极探索内部审计转型的途径和方法，实现由传统审计向管理+效益审计转变。为适应这一变革，做了以下几方面的工作：一是加大宣传力度，使大家认清形势，自觉地成为审计工作转型的实践者。二是更新审计内容，在年度工作中增加管理审计，效益审计的项目，使同志们能逐步适应内部审计工作全面转型后的工作要求。

二，以科学发展观为指导，创新内审工作

在新的形势面前，审计工作要适应科学发展观的要求，也必须要转型和创新。本年度中对我校的基建工程项目：综合教学楼，实验楼进行了全过程跟踪审计。用招投标的方式确定了中介机构;与中介机构签订了委托合同;对内审人员进行了项目分工。在施工阶段的跟踪审计中，我们加大了全过程跟踪审计的力度，参与了合同的咨询;主要材料的比价采购审计;工程进度款的审核;隐蔽工程的验收;已完工程量的签证验收;工程变更的确认等重要环节。通过基建工程跟踪审计，将工程项目造价控制由事后向事中，事前延伸，做到了关口前移，同时为工程决算积累了原始资料，以便取得更佳的经济效益。

三，审计工作开展情况

参与招投标项目，物资采购验收项目，维修工程验收签证项目160余项;监督签订经济合同60余份;涉及资金近5000万元。通过以上工作，充分发挥了内审工作服务与监督的职能，使我校的内审工作在维护财经纪律，完善内部管理，提高经济效益等方面发挥了重要作用。基建维修工程项目审计，全年共开展基建维修项目76项，其中：委托审计14项，自审项目62项。全年审计资金总额1939。83万元，定案资金总额1832。16万元，审减额107。67万元。一年中，在自己的工作岗位上尽职尽责，用用我们的辛勤工作为学校节约了大量资金。科研工作是高校发展的一项重要工作，我们集中力量加强了对科研专项资金的审查和监督，开展科研经费审鉴7项，使这些资金充分发挥了应有的效益。根据领导的安排，对我校50年校庆捐赠资金和学生突发事件的费用列支进行了专项审计，依照财务管理办法和内部审计准则，实事求是，客观公正的进行分析，论证，提出了合理化的建议，写出了全面详细的设计报告，为领导决策提供了参考依据。配合完成了年终班子及中层个人考核工作;干部竞聘的监督工作;人员招聘录用工作;职称评审监督工作;学校新生的录取工作;各种考试的监督工作;各项评先树优的考评活动。通过以上工作的参与，规范了办事程序，避免了不正之风。根据党风廉政建设责任书，注重职业道德教育，不断强化廉政意识，坚持审计业务公开透明，发扬和保持了审计人员的良好形象。强化审计业务，提高综合审计工作能力。年中所有人员参加了会计和审计继续教育培训和考试，并取得了优异成绩，为实现审计工作的转型奠定了基础。

四，工作体会和努力方向

经过实践体会到领导的重视和支持是搞好内审工作的关键。在认真做好常规工作的同时，对内审工作的重要事项，都及时给领导汇报，以取得领导对内审工作的重视和支持。另外，内审工作要树立服务意识，要在监督中体现服务，在服务中反馈监督。总结一年的工作，成绩是主要的，同时也存在一些不足之处，如审计业务开展的不够全面，审计力度需进一步加强。在今后的工作中，我们将理清思路，求真务实，使内部审计工作再创新业绩。

审计员转正申请工作总结范文三016年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、20__年财务审计工作的简要回顾

(一)财务方面的工作

1、增强财务服务意识

20__年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

2、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司20__年及20__年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20__年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20__年全面预算工作积累了经验。

3、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了__物流公司、__运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予__物流公司、__运输公司减免20__年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及20__年度__物流公司、__运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

4、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

5、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

6、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从__年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

(二)审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为20__年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门20__年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、存在的问题

20__年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

1、是需要加大制度建设的力度;

2、是加强对分、子公司的财务管理;

3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;

4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，虽然我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进，我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善，财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市局(公司)的指导下，按照公司领导的总体部署，结合公司实际，开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。

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有序推进工程建设。省道229戴南段改扩建工程。完成项目用地计划上报，配合设计单位开展北段47公里施工图设计。2014年底基本完成右幅桥梁与路基工程，部分桥梁实现交通转换。2015年围绕9月底建成通车目标，督促施工单位加大组织力度，提前谋划可预见性矛盾，多次约谈项目单位负责人，落实工程施工方案。目前，项目西侧沥青混凝土下面层已于5月20日实现贯通，正在施工左幅水稳基层及桥梁、右幅辅道、右侧排水沟、左侧挡墙、中央分隔带路缘石、中央分隔带排水等附属设施。左幅桥梁已完成77片梁板安装，计划7月5日前完成梁板安装。菜花景区至水上森林连接线工程。路线全长9.133km，计划总投资2.185亿元。该项目按二级公路标准实施，道路总宽12米，沥青混凝土路面宽10.5米。3月份以来，项目办围绕总目标与年度计划，重点开展三个方面工作：一是会同沿线乡镇加大矛盾协调，跟踪障碍物清除。二是督促项目施工单位加足机械、加大组织力度，采取平行加>文秘站:通报会。352省道至时堰连接线工程。项目完成前期施工图设计、施工招标及施工前现场准备，确保上半年开工建设。233省道西北绕城公路。全力配合市审计中心进行工程审计。同时组织施工现场缺陷责任期检查与整改。提前准备项目竣工验收资料。203县道。按照项目交工验收委员会意见，完善项目安全设施。

2014年在推行交管所全面参与农村公路建设管理养护工作之后，工作效率、管理水平得到了大幅提升，再次荣获__市养护考核第一名。通过调研结合我市实际情况，印发2015年农村公路建设管理养护要点，明确阶段性目标。并围绕提出的农村公路要“建好、管好、养好、运好”的“四好农村路”要求，深化农村公路体制改革，进一步解放思想、创新思路、破解难题，以保障镇村公交开通、校车及城乡客运班车等安全通行为主要目标，加快推进农村公路提档升级工程建设，健全农村公路管理机构，加强农村公路养护管理，提升农村公路通畅水平、安全条件、沿线环境，为我市实现城乡交通运输一体化、全面加快新农村建设提供有力支撑。通过上半年的共同努力，成效显著。其中：

1、县道大中修工程进展顺利。__线冷再生工程全长7.95公里，沥青混凝土路面主体工程完工，同步完成标线施工。下阶段重点实施绿化迁移与路肩培土。

戴南镇盐靖河桥、锈园桥、老电厂桥改造工程灌注桩全部完成，正在施工墩台帽，计划7月上旬完成梁板安装，整个项目7月底完成。

__线__博生公司前改造工程道路已全线开挖，正在施工路基，计划7月份完成。

__线（沙沟段）路基防护工程施工单位已进场，由于梅雨季节水位较高，暂无法实施。2015年度县道安保设施工程，施工单位已进场施工。

2、加强乡村道行业管理。配合乡镇完成年度农村公路提档升级工程计划编制，规范项目前期工作程序，年度项目基本完成招标工作，启动项目实施。具体进展是道路建成9个，里程16.507公里；正在施工道路的11个30.467公里；桥梁项目已完成30座；正在施工32座。创新思路，组织片区养护管理互查，召开县道养护座谈会，起到相互促进相互学习作用。围绕菜花节、道路路况，重点维修__线、__线、__线、__线，累计维修面积14000平方米。组织人员对张周线、__线绿化专项整治，确保绿化少占用行车道，避免安全隐患。结合道路安全专项检查，积极整改安全隐患，保证道路通行安全。树立两个典型。继续围绕南有__北有__两个典型，推进农村公路养护长效管理。定期用手机信息提醒与督促沿线乡镇领导与农路办主任加强管理，确保公路运行通畅安全。累计发送信息5000条以上

3、推进农村公路路政管理改革。因我市农村公路面广量大，结合路政管理人手少、事情多的特点，经多方争取，组织29名第一批农路办同志参加法制培训，聘任农路办主任为路政中队副队长。组织各交管所、养护公司对县道夏季打谷晒场开展专项治理，加大巡查力度，对部分道路严防死守，总体控制效果较好。开展农村公路路政管理，累计超限处罚16件，罚没收入47200元；路损处理2件，赔补费8720元。

4、提前谋划来年项目。组织工程人员会同乡镇编制2019-2020年农村公路规划库，对2013-2018年规划库回头看

，现场勘察县道路况，编制来年县道大中修计划及2016年农村公路提档升级工程建设计划。上半年，__镇的__乡镇创建工作正有序推进，新张公路、大周公路仍按县道文明样板路标准养护管理。从总体分析，各乡镇高度重视农村公路管理养护，投入巨资整治农村公路路肩与农作物。

2015年，围绕科室年度工作计划，除上半年及时、高效地完成局领导交办的中心工作外，重点狠抓学习和优质服务：

1、认真学习“三严三实”系列讲话。 要求科室所有同志积极践行提出的既严以修身、严以用权、严以律己，又谋事要实、创业要实、做人要实“三严三实”要求，进一步加强社会责任感，全面提高个人修养，为交通运输事业发展提供有力的道德支撑和思想保证。

2、尽心尽职完成科室工作。组织科室同志学习交通法律法规及业务知识，提高履职尽职能力。率先完成17份人大代表议案、政协委员提案的答复，双满意率100%，同时对议案、提案办理跟踪。积极撰写有质量的政务信息，结合“四好农村路”会同电视台开展农村公路专题系列报道。

3、全力做好其他项目服务工作。服务是工程科的职能之一。成功组织6次工程联席会议，6次各级领导视察工程保障活动。全力配合做好工程系列的个性目标考核工作。配合相关科室完成编制资金需求。跟踪交通工程项目审计。

上半年工作成绩取得一是得益于各级领导的重视与支持；二是利益于科室全体同志的大局意识、工作激情、责任心及独挡一面的工作能力的提升。

从上半年工作情况分析，主要存在两个方面问题：

1、年度建设项目推进力度不够。菜花二期项目未能如期按照序时进度完成，客观上是地方矛盾影响，主观上仍有施工单位组织不力、建设管理不硬等问题。

2、农村公路路政管理仍需加强。当前，农村公路路政管理尽管采取若干措施推进改革，但各交管所在农村公路巡查频率与管理范围上仍需加强。

下半年，对照局年度工作目标与科室计划，重点在项目推进与农村公路创新思路行业管理上强化，主要工作打算是：

1、加强统筹管理力度，确定建成优质工程

根据229省道、菜花二期工程、352省道连接线及县道大中修工程特点，分析项目实施重点、难点，找准破解项目实施难点的切入点，提前谋划后续工序。强化目标必成、质量为本、安全为先意识，加强工程现场管理，确保229省道按时优质完成，菜花二期、352省道时堰连接线按序时进度有序平安建设。同步做好233省道审计与项目竣工验收工作。

篇6

一、合理制定经营目标，确保全年各项指标的完成

年初，本着“效益优先”的原则，根据省联社给我社制定的各项经营目标任务，结合我社上年度经营目标完成情况的基础上，科学、合理制定了各网点组织资金目标和任务，并于元月一日召开首季组织资金工作动员大会，进一步提高全员的思想认识，明确组织资金工作的目标和任务。二月份对各营业网点反复进行算帐，合理设定各项财务指标，与各网点主任签订经营目标责任制，修改和完善了经营管理综合考核办法，为各网点明确了经营方向和责任目标。十一月份，根据各网点经营目标实际完成情况，结合本地市场经济变化特点，及时调整各网点经营目标，为今年利润计划的顺利实现进一步奠定基础。截止11月末，各项存款余额为*******万元，比年初增加******万元；各项贷款余额为******万元（含贴现****万元），比年初增加****万元；不良贷款余额为****万元（不含抵债资产），比本资料权属文秘资源网严禁复制剽窃年初下降****万元，不良贷款占各项贷款的比例为*%（含贴现），比年初的*％下降了*个百分点；全辖盈亏轧差合计账面盈余****万元，比去年同期增盈****万元。预计至12月末，各项存款余额达到******万元，比年初增加******万元；各项贷款余额为*****万元，比年初增加*****万元；不良贷款余额为****万元，比年初下降****万元，不良贷款占比为*，比年初下降*%；全辖实现各项收入为****元，各项支出****万元，账面盈余****万元。

二、加强财务管理，规范财务行为，努力增收节支

1、根据上年财务管理经验，结合今年改革实际情况，以“总量控制，效益优先，以收定支，超额审批，超限停支，财务公开，民主理财”为原则，控制水电费、公杂费、邮电费等费用全年限额，业务招待费严格按照利息收入的5‰序时列支，其他费用开支必须报经联社审批，并下批复作为年终考核认账因素。同时综合考虑各方面情况，又给每个网点额外增加了****元费用，从而保证了各网点经营和管理所需各项费用的开支。

2、规范财务行为，合理控制财务开支。继续执行《**市农村信用合作社财务管理办法》和《费用结报制度》，在联社费用管理委员会管理下，详细规范了财务开支的范围、标准、审批权限、程序等，不断完善了费管会的管理制度，对于核定费用以外的费用开支，一律提前上报费管费研究、审批。截止11月末，经费管会研究审批通过的各项费用为******元，其中：各项垫支费用*****，购买的低值易耗品费用为*****元，各种修理费用为******元，营业外支出为****元，其他各项费用为*****元。

3、减少非生息资金的占比，加强应收利息的管理。截止11月末，我社应收利息帐面余额为***万元，已超过银监部门的风险控制警戒线，我部根据实际情况，在主任室的要求下，坚持“谁分片地区，谁负责清理”的原则，对各网点进行跟踪督促，限期清理。截止11月末，应收利息余额为***万元，预计年末将全面完成应收利息的清理工作。

三、及时清收违规投资，规范投资行为

根据银监部门和省联社清理违规投资的要求，加大了对违规债券和保险投资的清收力度，通过采取上门催收洽谈、电话追问和网上查询、委托出售等方式，及时清收了申银万国****万元国债和保险投资****万元。目前仍有保险投资**万元未收回，正继续与太平洋保险公司洽谈给付；密切关注南方证券托管工作，债权一经确定，及时清收南方证券****万元国债投资。为规范投资行为，确保资金安全、高效运营，我部于今年十月制定了《**市农村信用合作联社投资业务管理办法》，规定了在银行间债券市场进行资金拆借监察审计部分、安全保卫部分、人力资源部分、资产保全部分共七个部分，详细、完整地制定了各项业务操作规程的处罚办法，以处罚为手段，有效地规范了各项业务操作规范，提高了全体员工的业务素质，加强了风险防范，防止违章违法行为的发生。

2、10月21日至25日，开展了“会计互审大检查”活动，我部会同监察审计部选择了*****等五个营业网点，组织全辖**个网点的主办会计，分五组对这五个营业网点以会计互审的形式对会计出纳业务核算质量进行了全面检查。互审组全面调阅了被检查营业网点的传票、账册、报表、登记簿等会计档案，结合日常业务，对会计出纳业务过程中好的做法和不是之处进行了总结，并形成会计互审工作底稿，就互审情况进行了交流。活动结束后，我部同监察审计部对一些操作业务进行明确的规定，并制定了以后会计辅导、检查的重点和方法，此次活动不仅适应了新的业务系统操作要求，规范会计出纳业务的操作行为，而且进一步完善了内控制度，杜绝了安全隐患。

七、加强账户管理、现金管理及人民币管理，防范金融风险

今年以来，为加强我社账户管理和现金管理，配合银监部门和人民银行业务监管的需要，分别进行了账户管理检查、大额现金检查。检查分为三个阶段进行：第一阶段，对照《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理办法》等相关规定，各基层网点首先展开自查，形成自查报告上报我部；第二阶段，我部对各网点自查报告进行汇总分析，形成报告报银监部门和人民银行；第三阶段，配合银监部门和人民银行对各网点进行抽查。对检查所发现的问题如违规支取现金、违规开设基本账户等进行通报，结合处罚办法对相关人员进行处罚，并要求限期本资料权属文秘资源网严禁复制剽窃整改。检查通过现场指导、问题讨论等方式，促进了基层网点内勤员工相关业务理论水平和操作能力，规范了我社账户开立、变更、撤销和人民币现金存、取等业务操作行为，进一步确保了我社依法合规经营。7月份，结合全市开展“反假宣传周”活动，积极开展了反假币宣传活动，在真州农贸市场、新城镇街道等地进行宣传，反假活动的开展不仅增强了内勤员工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意识和对假币的识别能力，有效地预防了金融犯罪，防范了金融风险。

八、加强培训，强化辅导，提高会计工作水平

1、利用会计例会之机，组织各网点主办会计学习了《代收行政罚没款操作说明》、《**市农村信用合作联社银行承兑汇票业务管理办法》、《**市农村信用合作联社银行承兑汇票业务操作规程》等文件。在综合业务上线后，对全辖各网点主办会计、记账员、储蓄员分别进行了操作业务培训，并进行理论和操作实践考试，对考试合格者方允许上岗。今年以来，我部下发了三期会计业务培训资料，分别是《出纳业务培训资料》、《会计凭证编制及装订规范标准》和《**市农村信用社报表填制说明及相关要求》，并根据《出纳业务培训资料》的内容，单独对出纳员进行了一期培训。通过多次学习和培训，不断提高了内勤人员的理论知识水平和实际操作能力，确保了内勤人员适应上线后新的业务系统操作要求。

2、会计检查与辅导。每个季度对全辖各营业网点的会计出纳基本制度的落实、工作质量、财务制度执行情况及重要空白凭证管理等进行了现场检查，对检查中存在的问题，及时进行了现场纠正，并针对存在的违规违纪行为对有关责任人进行罚款和通报，促进各网点认真落实各项规章制度。

九、下一年度工作目标

1、加强柜面人员业务培训与考核，组织技术练兵、技能评级等，努力提高业务人员素质。

2、开展柜员制调研，争取尽早实行柜员制。

3、健全内部管理制度，做到依法核算、合规经营。

4、强化会计辅导与检查的力度，杜绝安全隐患。、债券买卖、债券回购等投资业务行为。十月份以来，委托省联社在银行间债券市场购买债券*****万元，同时与省联社进行短期资金拆放业务，提高了资金使用效益。

四、申请发行专项中央银行票据**万元

为进一步深化农村信用社改革，切实用好国家资金支持政策，根据国库院《农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]15号）和中国人民银行《农村信用社改革试点专项中央银行票据操作办法》（银发[2003]181号）、《农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核指引》（银发[##]4号）文件精神，一季度制定了《**市农村信用社增资扩股及降低不良贷款计划书》，在报经**银监分局批准后，一边请**会计师事务所清产核资，同时进行增资扩股充实资本，采取措施清收和降低不良贷款，在二季度成功申请发行了中央银行专项票据**万元，并在二季度末达到了提前申请赎回的条件。

五、充实资本金，增强自身的经营实力和抗风险能力。

根据农村信用社“资本自聚、资金自筹、经营自主、盈亏自负、风险自担”的要求，通过宣传发动，募集股金，完善法人治理结构等必备程序，共增扩股金****万元，有力地支持了地方经济的发展，加强了对“三农”的服务，同时自身的经营实力和抗风险能力也得到了加强。

篇7

（一）工程建设

稳步推进工程建设。352省道至时堰连接线工程。目前除厂区拆迁段130米正在进行路基开挖外，其余段落已完成沥青下面层摊铺，桥梁构筑物全部建成。333省道施工6标。该标段为老路拓宽改造，南半幅4月10日已完成ac-20摊铺，顺利完成交通转换。当前剩余工程量主要集中在北半幅，全线sma剩余约17万平方米，__南半幅已经建成，北半幅老__的拆除重建已基本完成，剩余工作量为桥头搭板和桥面系施工，北半幅主体工程计划于7月底建成，9月底交工验收。县道大中修工程。重点实施__公路集镇段、陈周线__南段大中修工程、305县道的__桥和团结桥以及兴中线涉及的三座小桥改造，目前陈周线已完成便道的施工，道路已封闭，正在进行老桥的拆除、桩基施工、路基清表等工作；__公路集镇段正在进行路基施工，5座危桥目前正在现场对接，__桥施工单位已进场，其余正在做进场准备工作。

农村公路提档升级工程。今年我局列入绩效考核的民生实事项目涉及农村公路提档升级200公里、桥梁改造80座，围绕市政府的决策部署，我局迅速开展了相关的工作，自加压力，共计建设道路227公里、新建改造桥梁357座，总投资达4.6亿元。为确保早日开工，从今年1月份以来，就一直紧抓不放，相继完成了计划的排定、审核、上报、发文等一系列工作；完成了环境影响评价工作；组织开展了施工图纸设计、审查、修改、出图工作；牵头各片区项目办研究了招标文件，特别是评标办法；多次与招标办联系对接，最后确定统一到__开展招投标，这一系列的工作内容，都是新碰到的问题，协调量最大，通过非常规的努力，5月上旬顺利完成所有的施工招标工作，5月下旬组织施工队伍进场，当前正在组织开展路基施工、桥梁施工，其中道路项目中大部分项目正在进行路基清表和灰土施工，有3个项目计13公里正在施工路面；桥梁正在施工灌注桩的有24座，已完成桥梁主体的有10座，完成投资5813万元。此外，围绕 “七公开”“ 八统一”的工作要求，及时在局网站公开相关的招标信息；及时与财政部门加强对接，严格执行财政跟踪审计；及时与市重大办汇报，专题召开了多次的矛盾协调推进会，统计全市的矛盾并督促乡镇开展清障；建立了定期进度报告制度，建立了周例会工作制度等。

（二）管理养护

年初，在组织科室人员共同研究的基础上，专题印发了《2016年农村公路建设管理格养护工作要点》，明确相关目标，督促乡镇农路办开展年度计划工作。严格督查考核工作，上半年严格按照县道一月一考核、农村公路各片区的互查一季度一检查的要求，严执行，加大对道路专项绿化养护管理的考核力度，起到了很好的效果，农村公路的路容路况、管理水平得到了很大的提升，得到了__市的好评，荣获__市管理养护考核第一名。针对今年以来各乡镇农路办由于公车改革的影响，农村公路巡查工作面临一些困境，农路办及时研究该问题，下发了《关于进一步加强农村公路日常管养巡查的通知》，要求各乡镇加大政府公共财政投入、安排专项资金保障日常巡查工作。加强农村公路管理养护队伍建设，积极开展乡镇管养人员的业务培训活动，5月份农路办组织各乡镇人员参加了__市农村公路提档升级工程的业务培训活动，增强了相关人员工程管理方面的能力。

今年4月8日，局农路办结合参观沙沟镇农村公路现场，组织召开了全市农村公路建管养工作会议，全面回顾总结2015年农村公路建管养工作、布置2016年工作，同时会上专题学习市委办、市政府办联合下发的《公路两侧违法建设管理工作责任追究办法》（__办发〔2016〕42号）文件；

围绕__节保障工作，重点实施维修__线、__线、__线等，提高通行服务能力。组织人员对全市县道进行道路技术状况调查，掌握第一手数据，为下阶段开展县道养护完善工作提供基础。

结合道路安全专项检查，积极整改安全隐患，保证道路通行安全。结合__市水源保护要求，积极落实队伍开展了桥面防抛网的建设。

巩固农村公路路政管理改革成果。继续强化农村公路路政管理职能。总结和完善农村公路路政管理经验，进一步充实人员和装备，上半年通过政府采购，已将购买的8套移动称重仪交付各路政中队，强化对农村公路超限车辆的整治，同时专题打报告到市政府，请求增加路政管理人员，目前正在进一步对接中；同时强化政府有关路政管理文件的宣传力度，严格控制公路违章建筑，组织专干力量对戴昭线、林湖支线、203县道等违章建筑和违法搭接道口进行了集中整治、重拳出击，收到了很好的效果。针对农村公路沿线特别是集镇段、村居民集中居住区、城郊结合部的乱搭乱建、乱堆乱放、摆摊设点等严重影响车辆安全行驶的脏、乱、差现象，针对夏收、秋收季节，市路政大队、路政中队、及沿线乡镇共同努力，开展路域环境整治长效管理工作。开展农村公路路政管理，上半年累计处理路政处罚案件64件，罚没金额12.78万元，路政处理案件19件，收取赔补偿费9.04万元，办理路政许可3件，收取费用8000元。

（三）提前谋划来年项目。

组织人员现场勘察县道路况，编制2017年县道大中修计划及2017年农村公路提档升级工程建设计划。排定了2017年提档升级工程整体工作计划，并报送局主要领导批准，计划春节前完成施工招标和开展矛盾的清障工作，确保春节后能迅速进场施工，目前正在按照计划节点稳步推进。

（四）其他

1、认真参加“两学一做”学习教育活动。把握学习目标要求，树立问题导向，认真对照检查和整改落实，把学习和工作集合起来，做到两不误、两促进、两提高，为交通运输事业发展提供有力的思想保证。

2、及时、高效完成11份人大代表议案、政协委员提案的答复，双满意率100%，同时对议案、提案办理跟踪。积极撰写信息，抓好农村公路提档升级工程的宣传和报道工作。及时办理有关和投诉的答复工作，回应群众诉求；

3、全力做好工程联席会议的服务保障工作以及上级领导的相关调研和视察工作。牵头做好工程项目的个性目标考核工作。配合财审科完成资金编制计划工作。

4、按要求下发了《“大干100天、确保完成上半年节点目标”百日竞赛活动》的通知，研究出台了《关于进一步加强公路养护管理的实施意见》，修改完善了《__市公路养护管理检查考核实施细则》，出台了《绿化施工验收办法》等一系列文件；

从上半年工作情况分析，主要存在两个方面问题：

1、年度建设项目推进速度不快。农村公路提档升级工程项目未能如期按照序时进度完成，客观上是地方矛盾影响和首次尝试，工作量最大。

2、农村公路路政管理仍需加强。当前，农村公路路政管理尽管取得了很多的成效，但各交管所在农村公路巡查质量、违章查处上仍需加强。

下半年，对照局年度工作目标与科室工作，主要工作安排如下：

1、加强项目推动力度

根据农村公路提档升级工程、352省道连接线及县道大中修工程特点，具体分析重点、难点，找准问题，破解难题、解决问题，抓进度、抓质量、抓安全，提前谋划后续工序，确保按照序时进度完成。

2、加强项目前期工作

重点做好2017年的农村公路提档升级工程的启动工作，完成计划的编排和下发，完成设计招标，完成施工、监理、检测招标，春节前开展矛盾的化解工作，为春节后进场施工奠定基础。

3、加强农村公路考核管理

继续做好县道月度检查工作，继续做好农村公路季度互查工作，抓考核、督整改、促落实，提高农村公路的服务水平。

篇8

一年来，我部认真贯彻和落实党和国家的“三农”方针、政策，严格执行金融法律、法规相关规定，依法合规经营，制定和完善了内控制度建设，强化成本意识，积极拓宽经营渠道，压缩费用开支，提高了会计核算水平和经营效益。在联社党委的领导下，努力完成联社主任室下达的工作任务，密切配合其他部门的各项工作，把主要工作放在服务于基层上，较好地完成了本年度的各项工作，现将本年工作总结汇报如下：

一、合理制定经营目标，确保全年各项指标的完成

年初，本着“效益优先”的原则，根据省联社给我社制定的各项经营目标任务，结合我社上年度经营目标完成情况的基础上，科学、合理制定了各网点组织资金目标和任务，并于元月一日召开首季组织资金工作动员大会，进一步提高全员的思想认识，明确组织资金工作的目标和任务。二月份对各营业网点反复进行算帐，合理设定各项财务指标，与各网点主任签订经营目标责任制，修改和完善了经营管理综合考核办法，为各网点明确了经营方向和责任目标。十一月份，根据各网点经营目标实际完成情况，结合本地市场经济变化特点，及时调整各网点经营目标，为今年利润计划的顺利实现进一步奠定基础。截止11月末，各项存款余额为*******万元，比年初增加******万元；各项贷款余额为******万元（含贴现****万元），比年初增加****万元；不良贷款余额为****万元（不含抵债资产），比年初下降****万元，不良贷款占各项贷款的比例为*%（含贴现），比年初的*％下降了*个百分点；全辖盈亏轧差合计账面盈余****万元，比去年同期增盈****万元。预计至12月末，各项存款余额达到******万元，比年初增加******万元；各项贷款余额为*****万元，比年初增加*****万元；不良贷款余额为****万元，比年初下降****万元，不良贷款占比为*，比年初下降*%；全辖实现各项收入为****元，各项支出****万元，账面盈余****万元。

二、加强财务管理，规范财务行为，努力增收节支

1、根据上年财务管理经验，结合今年改革实际情况，以“总量控制，效益优先，以收定支，超额审批，超限停支，财务公开，民主理财”为原则，控制水电费、公杂费、邮电费等费用全年限额，业务招待费严格按照利息收入的5‰序时列支，其他费用开支必须报经联社审批，并下批复作为年终考核认账因素。同时综合考虑各方面情况，又给每个网点额外增加了****元费用，从而保证了各网点经营和管理所需各项费用的开支。

2、规范财务行为，合理控制财务开支。继续执行《**市农村信用合作社财务管理办法》和《费用结报制度》，在联社费用管理委员会管理下，详细规范了财务开支的范围、标准、审批权限、程序等，不断完善了费管会的管理制度，对于核定费用以外的费用开支，一律提前上报费管费研究、审批。截止11月末，经费管会研究审批通过的各项费用为******元，其中：各项垫支费用*****，购买的低值易耗品费用为*****元，各种修理费用为******元，营业外支出为****元，其他各项费用为*****元。

3、减少非生息资金的占比，加强应收利息的管理。截止11月末，我社应收利息帐面余额为***万元，已超过银监部门的风险控制警戒线，我部根据实际情况，在主任室的要求下，坚持“谁分片地区，谁负责清理”的原则，对各网点进行跟踪督促，限期清理。截止11月末，应收利息余额为***万元，预计年末将全面完成应收利息的清理工作。

三、及时清收违规投资，规范投资行为

根据银监部门和省联社清理违规投资的要求，加大了对违规债券和保险投资的清收力度，通过采取上门催收洽谈、电话追问和网上查询、委托出售等方式，及时清收了申银万国****万元国债和保险投资****万元。目前仍有保险投资**万元未收回，正继续与太平洋保险公司洽谈给付；密切关注南方证券托管工作，债权一经确定，及时清收南方证券****万元国债投资。为规范投资行为，确保资金安全、高效运营，我部于今年十月制定了《**市农村信用合作联社投资业务管理办法》，规定了在银行间债券市场进行资金拆借、债券买卖、债券回购等投资业务行为。十月份以来，委托省联社在银行间债券市场购买债券*****万元，同时与省联社进行短期资金拆放业务，提高了资金使用效益。

四、申请发行专项中央银行票据**万元

为进一步深化农村信用社改革，切实用好国家资金支持政策，根据国库院《农村信用社改革试点方案的通知》和中国人民银行《农村信用社改革试点专项中央银行票据操作办法》（银发[2003]181号）、《农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核指引》文件精神，一季度制定了《**市农村信用社增资扩股及降低不良贷款计划书》，在报经**银监分局批准后，一边请**会计师事务所清产核资，同时进行增资扩股充实资本，采取措施清收和降低不良贷款，在二季度成功申请发行了中央银行专项票据**万元，并在二季度末达到了提前申请赎回的条件。

五、充实资本金，增强自身的经营实力和抗风险能力。

根据农村信用社“资本自聚、资金自筹、经营自主、盈亏自负、风险自担”的要求，通过宣传发动，募集股金，完善法人治理结构等必备程序，共增扩股金****万元，有力地支持了地方经济的发展，加强了对“三农”的服务，同时自身的经营实力和抗风险能力也得到了加强。

六、加强内控建设，堵塞经济案件的发生

1、为了进一步规范农村信用社的业务操作，严格执行各项内控制度，强化内部管理，促进各营业网点依法合规经营，防止各类案件的发生，我们修改和补充了《**市农村信用社违反业务管理规定和业务操作规程处罚办法》，把内控制度考核分为财务会计部分、信息科技部分、资金营运部分、监察审计部分、安全保卫部分、人力资源部分、资产保全部分共七个部分，详细、完整地制定了各项业务操作规程的处罚办法，以处罚为手段，有效地规范了各项业务操作规范，提高了全体员工的业务素质，加强了风险防范，防止违章违法行为的发生。

2、10月21日至25日，开展了“会计互审大检查”活动，我部会同监察审计部选择了*****等五个营业网点，组织全辖**个网点的主办会计，分五组对这五个营业网点以会计互审的形式对会计出纳业务核算质量进行了全面检查。互审组全面调阅了被检查营业网点的传票、账册、报表、登记簿等会计档案，结合日常业务，对会计出纳业务过程中好的做法和不是之处进行了总结，并形成会计互审工作底稿，就互审情况进行了交流。活动结束后，我部同监察审计部对一些操作业务进行明确的规定，并制定了以后会计辅导、检查的重点和方法，此次活动不仅适应了新的业务系统操作要求，规范会计出纳业务的操作行为，而且进一步完善了内控制度，杜绝了安全隐患。

七、加强账户管理、现金管理及人民币管理，防范金融风险

今年以来，为加强我社账户管理和现金管理，配合银监部门和人民银行业务监管的需要，分别进行了账户管理检查、大额现金检查。检查分为三个阶段进行：第一阶段，对照《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理办法》等相关规定，各基层网点首先展开自查，形成自查报告上报我部；第二阶段，我部对各网点自查报告进行汇总分析，形成报告报银监部门和人民银行；第三阶段，配合银监部门和人民银行对各网点进行抽查。对检查所发现的问题如违规支取现金、违规开设基本账户等进行通报，结合处罚办法对相关人员进行处罚，并要求限期整改。检查通过现场指导、问题讨论等方式，促进了基层网点内勤员工相关业务理论水平和操作能力，规范了我社账户开立、变更、撤销和人民币现金存、取等业务操作行为，进一步确保了我社依法合规经营。7月份，结合全市开展“反假宣传周”活动，积极开展了反假币宣传活动，在真州农贸市场、新城镇街道等地进行宣传，反假活动的开展不仅增强了内勤员工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意识和对假币的识别能力，有效地预防了金融犯罪，防范了金融风险。

八、加强培训，强化辅导，提高会计工作水平

1、利用会计例会之机，组织各网点主办会计学习了《代收行政罚没款操作说明》、《**市农村信用合作联社银行承兑汇票业务管理办法》、《**市农村信用合作联社银行承兑汇票业务操作规程》等文件。在综合业务上线后，对全辖各网点主办会计、记账员、储蓄员分别进行了操作业务培训，并进行理论和操作实践考试，对考试合格者方允许上岗。今年以来，我部下发了三期会计业务培训资料，分别是《出纳业务培训资料》、《会计凭证编制及装订规范标准》和《**市农村信用社报表填制说明及相关要求》，并根据《出纳业务培训资料》的内容，单独对出纳员进行了一期培训。通过多次学习和培训，不断提高了内勤人员的理论知识水平和实际操作能力，确保了内勤人员适应上线后新的业务系统操作要求。

2、会计检查与辅导。每个季度对全辖各营业网点的会计出纳基本制度的落实、工作质量、财务制度执行情况及重要空白凭证管理等进行了现场检查，对检查中存在的问题，及时进行了现场纠正，并针对存在的违规违纪行为对有关责任人进行罚款和通报，促进各网点认真落实各项规章制度。

九、下一年度工作目标

1、加强柜面人员业务培训与考核，组织技术练兵、技能评级等，努力提高业务人员素质。

2、开展柜员制调研，争取尽早实行柜员制。

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（一）工程建设方面

有序推进工程建设。省道229__段改扩建工程。项目全长约55公里，按集散型双向四车道一级公路标准设计、建设，设计时速80km/h，路基顶宽24.5，桥涵设计荷载等级为公路-ⅰ级，桥梁与路基同宽。通过现场办及参建单位精心组织，共同配合，项目于11月3日顺利完成交工验收并建成通车。__景区至水上森林连接线工程。路线全长9.133km，计划总投资2.185亿元。该项目按二级公路标准实施，道路总宽12米，沥青混凝土路面宽10.5米。截至目前4座盖板涵全部完成，12座桥梁（含变更后的4座中桥）灌注桩已全部完成，累计完成灌注桩206根，占总工程量的100%；累计完成5个系梁，占总量的100%；完成立柱52根，占总量的83.9%；完成墩台帽56个，占总量的87.5%；完成承台5个，占总量的100%。目前有8座桥梁完成梁板安装；3座桥梁完成桥面铺装护栏浇筑；路基工程中粉喷桩完成100%。完成原地面清表63600平方米，占总量的73.5%；完成河塘清淤145732立方米，占总量的218.4%；完成土方246480立方米，占总量的65.4%。 352省道至__连接线工程。项目长2.488公里，按路基总宽18米、沥青混凝土16米的二级公路标准建设。工程按序时进度建设，目前已完成3道箱涵，中桥灌注桩全部完成，墩台帽完成7个。基填筑完成40%，排水管道完成50%。233省道西北绕城公路。根据年度工作计划，原建设指挥部紧密跟踪审计工作，确保年内完成项目竣工验收等年度任务。县道大中修工程。__线冷再生工程、__镇__河桥、__桥、老电厂桥改造工程、__线__博生公司前改造工程于12月17日完成2015年县道大中修工程、县道安保设施工程交工验收。

（二）养护管理方面

2014年在推行交管所全面参与农村公路建设管理养护工作之后，工作效率、管理水平得到了大幅提升，再次荣获__市养护考核第一名。通过调研结合我市实际情况，印发2015年农村公路建设管理养护要点，明确阶段性目标。并围绕提出的农村公路要“建好、管好、养好、运好”的“四好农村路”要求，深化农村公路体制改革，进一步解放思想、创新思路、破解难题，以保障镇村公交开通、校车及城乡客运班车等安全通行为主要目标，加快推进农村公路提档升级工程建设，健全农村公路管理机构，加强农村公路养护管理，提升农村公路通畅水平、安全条件、沿线环境，为我市实现城乡交通运输一体化、全面加快新农村建设提供有力支撑。通过同志们一年以来的共同努力，成效显著。其中：

1、创建目标再创新高。__镇顺利创建成省级农村公路管理养护及安全设施示范乡镇，真正起到“南有__北有__”示范效应作用，推进农村公路养护长效管理。

2、行业管理规范有序。加强项目管理。配合乡镇完成年度农村公路提档升级工程计划编制，规范项目前期工作程序，基本完成年度道路35个，里程62.251公里，100座桥梁项目的建设任务。创新养护管理思路。组织片区养护管理互查，召开县道养护座谈会，起到相互促进相互学习的作用。2015年累计下发任务单15份，采用水稳碎石修补__公路、__公路、__线、农业示范连接线6970立方米，沥青混凝土面层修补3742立方米。对__线、__线、__线、__线、__线、__线进行了环境整治，清除路肩杂物、堆积物4120立方米，桥梁防护墙及桥头黑黄漆、钢管扶手出新油漆463座桥梁计1396平方米，更换新里程碑3块、百米桩150个，桥梁刷白13000平方米，13.68万株与修剪绿化52万株，路面灌缝53870延米。破损沥青路面采用c35水泥混凝土修补基层2250立方米。桥梁伸缩缝维修81米，桥梁抢险桥面破损维修102立方米。__公路、__公路仍按县道文明样板路标准进行养护管理。从总体分析，各乡镇高度重视农村公路管理养护，投入巨资整治农村公路路肩与农作物。安全管理狠抓“长常”二字。学习与启动农村公路生命安全防护工程，结合道路安全专项检查，积极整改安全隐患，保证道路通行安全。建立安全应急保障机制，定期用手机信息提醒与督促沿线乡镇领导与农路办主任加强管理，确保公路运行通畅安全，累计发送信息3000条以上。

3、管理改革初显成效。因我市农村公路面广量大，结合路政管理人手少、事情多的特点，经多方争取，组织29名第一批农路办同志参加法制培训，聘任农路办主任为路政中队副队长。组织各交管所、养护公司对县道夏季打谷晒场开展专项治理，加大巡查力度，对部分道路严防死守，总体控制效果较好。开展农村公路路政管理，累计超限处罚案件66件，罚没收入164900元。路损处理案件11件，赔补费36592元。

4、民生工程大得人心。组织工程人员会同乡镇编制20

19-2020年农村公路规划库，对2013-2018年规划库回头看，现场勘察县道路况，编制来年县道大中修计划及2016年农村公路提档升级工程建设计划。提请政府出台农村公路提档升级工程三年行动实施意见，三年拟实施镇村公交道路670公里，桥梁454座，其中2016年拟实施道路229公里，桥梁328座。并落实四个工作小组，启动项目障碍物统计、迁移及项目设计、业务培训等工作。（三）其他服务方面

2015年，围绕科室年度工作计划，除及时、高效地完成局领导交办的中心工作外，还重点狠抓学习和优质服务：

1、认真学习“三严三实”系列讲话。 要求科室所有同志积极践行提出的既严以修身、严以用权、严以律己，又谋事要实、创业要实、做人要实的“三严三实”要求，进一步增强社会责任感，全面提高个人修养，为交通运输事业发展提供有力的道德支撑和思想保证。

2、尽心尽职完成科室工作。组织科室同志学习交通法律法规及业务知识，提高履职尽职能力。率先完成17份人大代表议案、政协委员提案的答复，双满意率100%，同时对议案、提案办理跟踪。积极撰写有质量的政务信息，结合“四好农村路”会同电视台开展农村公路专题系列报道，配合__市开展泰美农路的评选工作。超额完成2015-2016年科室招商引资任务。

3、全力做好其他项目服务工作。服务是工程科的职能之一。成功组织12次工程联席会议，10多次各级领导视察工程保障活动。全力配合做好工程系列的个性目标考核工作。配合相关科室完成资金需求编制。

2015年取得的工作成绩利益于两个方面：

一是得益于各级领导与各位同仁的重视与支持；

二是得益于科室全体同志的大局意识、责任意识与工作能力。

从2015年的工作情况分析，工程科主要还存在以下两个方面的问题：

1、年度建设项目推进力度不够。__二期项目未能如期按照序时进度完成，客观上是地方矛盾影响、大桥施工技术复杂，主观上仍有施工单位组织不力，建设单位管理力量由于项目多，力量分散，管理力度不集中等问题。

2、农村公路路政管理仍需加强。当前，农村公路路政管理尽管采取若干措施推进改革，但各交管所在农村公路巡查频率与管理内容上仍有创新潜力。

2016年，围绕“十三五”交通规划的“公铁水空、立体交通”发展总体规划，续建为主、统筹推进总体指导思想，工程科将在推进项目建设的同时，重点在农村公路提档升级工程行业管理与农村公路管理养护上多思考、多研究、多出成果。主要工作思路如下：

1、加强统筹管理力度，确定建成优质工程

根据__二期工程、352省道__连接线及县道大中修工程的特点，分析项目实施重点、难点，找准破解项目实施难点的切入点，提前谋划后续工作。强化目标必成、质量为本、安全为先意识，加强工程现场管理，确保__二期、352省道__连接线按序时进度有序平安建设。

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2009年5月16日,上海市政府颁布了《关于加快推进上海高新技术产业化的实施意见》,其中明确了上海高新产业的九大方向:新能源、民用航空制造业、先进重大装备、生物医药、电子信息制造业、新能源汽车、海洋工程装备、新材料、软件和信息服务业,并提出在2012年九大高新技术行业产值达到1.1万亿元的目标。

根据上海市统计局公布的统计数据,2008年九大产业实现产值为6041.98亿元,年末固定资产总额为3346.99亿元,而2005—2008年四年间,九大产业的单位固定资产平均产值为1.79,根据此数据,到2012年,要实现1.1万亿产值目标,上海市九大产业的固定资产规模需达到6145亿元,这就意味着2010—2012年间,九大产业新增固定资产至少应达到约2652亿元。按照最近几年固定资产平均交付使用率的水平60%计算,要形成2652亿元新增固定资产,需要的投资额大约在4420亿元左右。2005到2009年的九大产业固定资产实际平均增长额为146亿元/年。这个数据表明,要实现1.1万亿元的产值目标,上海市九大产业的固定资产缺口在2214亿元左右,折合的投资需求为3690亿元。按照3年计算,平均每年需在自然增长的基础上增加投资1230亿元。

2007、2008两年,上海市的全社会固定资产投资规模分别为4458亿元和4829亿元。相对于这个数据,要在九大产业中每年增加1230亿元的投资,必然面临着巨大挑战。

最近几年来,上海市的投资资本来源越来越呈现多样化的格局。从现实情况看,要想实现九大产业发展目标,仅仅依靠政府及国有资本的力量,显然是远远不能满足需求的。因此,如何改善融投资管理体制,积极引导全社会资源进入九大产业,就成为上海市转变经济发展方式,实现九大产业发展目标的关键问题。

1国内现有的投资管理机制———产业引导基金发展现状

2009年7月,国家科技部和财政部联手对地方创业投资引导基金情况进行紧急摸底调查。据了解,目前在国内,从国家层面到省、市、县,甚至一些乡镇,都成立有不同形式的创业投资引导基金,仅仅根据媒体已经公开报道的情况统计,自2005年以来,已经正式成立的地方政府引导基金已达40多只,可以统计到的总投入金额已经在200亿元以上。这些引导基金一般都是由地方政府主导,在地方财政支持下,鼓励民间资金参与,但一般而言,其性质属于国有。

1.1地方产业引导基金的设立与资金来源

就目前的情况来看,地市级以上人民政府有关部门主要根据创业投资发展的需要和财力状况设立引导基金。引导基金以独立事业法人的形式设立,由有关部门任命或派出人员组成的理事会行使决策管理职责,并对外行使引导基金的权益和承担相应义务与责任[1]。

目前地方引导基金的资金来源主要有以下4种:①支持创业投资企业发展的财政性专项资金;②引导基金的投资收益与担保收益;③闲置资金存放银行或购买国债所得的利息收益;④个人、企业或社会机构无偿捐赠的资金等。

1.2国家级产业引导基金的运作

2007年7月6日,财政部、科技部颁布《科技型中小企业创业投资引导基金管理暂行办法》,中央财政安排1亿元资金建立引导基金,支持科技型中小企业创业投资,我国第一个国家级产业引导基金得以建立。这一引导基金主要运用4种方式支持创业投资:

(1)支持阶段参股。引导基金向创业投资机构参股,并按事先约定的条件和规定的期限,支持设立新的创业投资机构,扩大对科技型中小企业的投资总量。

(2)支持跟进投资。引导基金与创业投资机构共同投资于初创期中小企业,以支持已经设立的创业投资机构,降低其投资风险。

(3)风险补助。对已投资于初创期中小企业的创业投资机构予以一定的补助,增强创业投资机构抵御风险的能力。

(4)投资保障。创业引导基金对有投资价值,但有一定风险的初创期中小企业,在先期予以资助的同时,由创业投资机构向这些企业进行股权投资的基础上,引导基金再给予第二次补助,以解决创业投资机构因担心风险,想投而不敢投的问题,对于科技企业孵化器等中小企业服务机构尤其适用。

当前,我国在如何吸引民间资本向高新技术产业流动的问题上仍然存在诸多困难[2]。主要有两方面原因:①国内该领域缺乏成熟的经验指导,没有形成良好健全的民间资本引导机制;②即便是有些许引导途径正在进行局部性的试点运行,也常常遭受失败。

然而目前,国外诸多发达国家,已在如何利用产业投资基金吸引民间资本促进高新技术产业发展的领域,形成了较为成熟、有效的模式和机制[3]。在1995年,美国的风险投资资金来源已有30%为民间的私人资本;在欧洲,有75%来自私人投资和民间投资基金;在我国台湾省,风险投资的民间成分甚至占到100%。因此,我们需要借鉴和学习国外及我国台湾省在吸引民间资本进行投资方面的经验和教训,以促进高新技术产业的发展。

2上海市促进高新技术产业发展的投资管理体制设计

从前文的分析可见,一方面,民间资本投资结构的不合理、单一主体较小的资金规模和分散的投资模式限制了民间资本识别和把握机会的能力,使投资决策的短视行为进一步减小了民间资本的增值空间,使庞大而具有活力的民间资本无法顺利进入高新技术产业;另一方面,高新技术产业自身的高风险特征使民间资本及其它资本的进入顾虑重重,作为项目投资的主要组织模式———产业投资基金及其相关政策门槛的限制,又为高新技术产业的资本进入增加了大量无形成本。

为了促进高新技术产业的又快又好发展,为高新技术产业发展提供雄厚的资本支持,并创造良好的投资环境,同时推动民间资本积极进入高新技术产业领域,需要从宏观调控层面出发,采取一系列的政策指引,疏通投资渠道,引导民间资本以及风险投资基金的投资方式转移到高新技术产业,实行以政府为引导的积极发展模式[4],并建立相应的组织机构实现其对应的管理职能成为必然。

基于这一思路,拟建立产业引导基金,以实现政府对高新技术产业发展的引导作用。产业引导基金将以政府为主导,采取社会化的基金运作形式。一方面在高新技术或项目发展的初创期提供资本支持,并承担风险,为民间资本及其它资本的进入创造条件;另一方面,政府通过基金的指挥棒作用,实行一系列的政策倾斜,提高投资双方的信任度,进一步拓宽融资渠道,增加投资者信心。

下图为上海市促进高新技术产业发展的投资体系。在产业发展初期,政府通过设立产业引导基金,为萌芽期的高新技术产业提供资本扶持和风险分担,为民间资本的进入营造良好的投资环境。所产生的投资收益经风险投资企业流向民间资本所有者,推动民间资本的增值,也会促使民间资本进一步向高新技术产业回流,由此形成一个良性的收益-投资循环。当民间资本不断积累,并使得产业投资基金发展到一定规模时,产业引导基金也就完成了其历史使命,高新技术产业的发展将进入高速增长期。

产业引导基金的设立,可以在高新技术产业萌芽期予以扶持和保护,成长期提供政策性引导,并营造良好的投资环境,形成民间资本以及其它资本投资高新技术产业的集聚力量,并解决高新技术产业大项目投入的不足,为高新技术产业的发展奠定良好基础。

3上海市高新技术产业发展的产业引导基金体系建设

3.1产业引导基金的发展理念和功能定位

上海市通过建立产业引导基金,以政府为主导,在高新技术或项目发展的初创期提供资本支持和风险分担,使其能够顺利成长壮大,营造良好的投资环境,并实行一系列的政策性指引,进一步拓宽融资渠道。

(1)政府的“引导基金”重点是“引导”,是要“引导”民间资本及其它资本进入高新技术产业中去。政府引导基金主要用于扶持初创期的各地区域性自主创新企业和创业投资企业,为高新技术产业的顺利成长壮大提供资金保障和风险分担,并以自身示范作用带动更多社会资金参与投资到政府扶持的产业。

(2)产业引导基金还需要划出一部分资金建设企业外部环境,包括完善产业链和建立公共服务平台。建立产业引导基金,需政府投入一定量的资金,作为初始引导基金,由此向社会募集部分资金,形成一定规模的母基金,实现引导基金的首次放大。再通过母基金对外投资,形成引导基金的二次放大,最终达到产业发展所需的规模。在资金循环方面,投资企业所得的收益除了小部分用来填补基金的管理运行成本之外,绝大部分应被用于建设产业环境。

3.2产业引导基金规模预算

根据《上海统计年鉴》(2007—2009年)中的统计数据,我们推算得到2009年工业总产值为6721.80亿元,2009年年末的资产总计为3493.56亿元,参照数据如下表所示。

按照平均投入产出比1.79估算,2012年底要达到1.1万亿元产值,需要的固定资产值为:11000÷1.79=6145(亿元)

减去2009年底的年末资产总额,即2010—2012年需新增资产:6145-3493=2652(亿元)

按照最近几年的固定资产平均交付使用率水平60%计算,2010—2012年期间需新增投资额为:2652÷60%=4420(亿元)

扣除每年年末资产实际增长额146亿元,2010—2012年实际资产缺口为2012亿元,相应的投资缺口为:2214÷60%=3690亿元

这意味着从2010年到2012年的3年间,每年需要新增投资额约1230亿元。根据现有的高新技术产业投资形势,这一资金缺口应来主要民间投资资金,而吸引民间资本进入高新技术产业的最好方式就是建立一套以上所设计的产业投融资管理体制[5]。

3.3产业引导基金的运行模式

3.3.1引导基金组织模式

为提高财政支出的运行效率,引导基金的管理必须是权责明晰的,需要建立一个理事会与基金管理公司分工协作的体系。

(1)成立高新技术产业引导基金理事会,人员由上海市科委、上海市发改委、上海市外经贸委等部门抽调。为保障部门间协调的畅通性,建议各部门委派局级干部担任理事会成员。在理事会下设理事会办公室,负责理事会的日常事务。

(2)把财政资金剥离出政府部门的管辖范围,成立专门的基金管理公司,可以保证财政资金高效、透明的运作。基金管理公司向理事会负责,定期报告引导基金的运作情况,汇报总结面向高新技术产业投资的反馈信息。

3.3.2引导基金管理规范

财政部、科技部关于印发《科技型中小企业创业投资引导基金管理暂行办法》的通知中,对引导基金管理的规范作出了指导。结合上海市的实际情况,引导基金的管理规范应遵循以下原则:①专款专用。引导基金专项用于引导创业投资机构向高新技术产业中的初创期中小企业投资;②独立运作。财政投入的具体运作应该独立于政府部门,必须确保对高新技术产业的财政投入完全由基金管理公司负责运作。

3.3.3引导基金投放方式

(1)阶段参股。引导基金向创业投资企业进行股权投资,并在约定的期限内退出。主要支持发起设立新的创业投资企业。

(2)跟进投资。对创业投资机构选定投资的初创期科技型中小企业,引导基金共同参与投资。

(3)项目预期收益与投放比例。引导基金的投资额分配参照项目的预期收益。对于预期收益低的项目,引导基金加大投资比重,以调动民间资本的积极性。反之,适当降低引导基金的投入比重。

(4)项目风险分级与资金配比。引导基金的投资额分配参照项目的风险等级。对于风险等级较高的项目,引导基金应加大投资比重,降低民间资本的风险。反之,适当降低引导基金的投入比重。

3.3.4引导基金回收方式

引导基金采取阶段参股方式向高新技术中小企业进行股权融资,将在约定期限内退出。引导基金投资形成的股权,其他股东或投资者可以随时购买。自引导基金投入后3年内购买的,转让价格为引导基金原始投资额;超过3年的,转让价格为引导基金原始投资额与一定资本利得之和。此外,引导基金在退出之时,可以根据其它投资机构的投资损失对其进行一定的风险补助。

3.3.5引导项目评价与选择

项目的评价主要指标有以下几个:项目的市场前景、市场规模、投资回收期、投资回报率等。项目的选择在参考项目评价的基础上,还要考虑项目对所在产业的贡献程度、引导基金对民间资本的激励程度和引导基金运作的实际情况。

3.3.6后期管理

引导基金的工作是持续性的,对项目的发展应进行跟踪关注,重点把握引导基金引致的民间投资总量、各部门对项目运作的评价、项目的年总产值、市场反馈信息等。基于对项目的跟踪观察,引导基金积累了丰富的经验,将更有成效地协调各政府部门的关系、引导基金与风险投资的关系,以及各类创业投资机构与创业企业的关系。

3.3.7支撑平台建设

引导基金的内部运作和吸引民间资本的能力都离不开支撑平台的建设。具体的平台建设可分为:①信息与交流平台。建立一个政府部门、引导基金管理公司、风险投资协会和九大高新技术产业协会之间信息共享的平台;②知识产权平台。建立一个知识产权创新、转化、应用、维权等一条龙服务体系和相关信息平台;③行政服务平台。通过理事会负责协调各部门,形成一个方便高新技术创业企业的行政服务平台,提高引导基金、风险投资基金的效率。

3.3.8引导基金对银行贷款的支持

除了创业企业自身资本、引导基金和风险投资基金,银行贷款也是创业企业流动资金的重要来源。高新技术产业高风险的内涵特征也制约了银行贷款的投放。引导基金可以同时发挥其对银行信贷的支持作用:①担保作用。引导基金可以作为项目的担保方,减少银行放贷的风险;②税收优惠。对相关银行可以适当减免税收负担;③辅项目评估。引导基金在投资前已经对相关创业企业进行了全面的评估,银行可以分享这些评估成果,减少重复评估的成本,降低不确定性。

3.4产业引导基金的风险控制

要确保产业发展引导基金持续、有效的发展,就必须对引导基金的运作进行风险控制。可以从基金运作和基金管理两方面来规避风险,主要手段包括:①严格筛选项目及合作方。从项目可行性、预期收益、社会效益等方面进行评估;②项目全程跟踪。引导基金一旦得以投放,即实施全程跟踪及观察,必要时可适当协调与协助;③强行止损措施。当项目运作的过程中出现难以为继、项目失败、项目风险加大等问题时,采取强行终止引导的措施,以减少基金投放损失;④管理团队约束。通过各种法律、法规或制度限定,约束引导基金管理团队可能的机会主义行为;⑤开展定期评估。对基金的管理与运作情况进行定期评估,了解基金运作的有效性与合理性,并进行适时的调整和纠偏。

3.5产业引导基金的相关政策建议

3.5.1有关如何设立产业引导基金的政策建议

引导基金的设立是一个从无到有的过程,良好开端的基础是清晰的资金预算、合理的人员配备和完善的制度体系。

①基金预算与规划。引导基金的规模预算须经过对高新技术产业的调研论证,获得各个行业的资金需求水平和未来发展趋势的数据,资金的预算和规划应做到阶段性规划,随着实际变动、细化。

②机构的设立。为引导基金的运作设立专门的基金公司,引入市场化运作机制。机构在设立时应慎重挑选基金经理,必须是同时具备基金管理能力和产业知识背景的复合型人才。

③制度规定。这里的制度指的是基金管理公司的公司章程。章程的内容包括投资方向、注册资本、公司治理结构、会计制度和用人制度等事项。

3.5.2有关如何进行产业引导基金运作的政策建议

产业引导基金的运作主要围绕着各种投资项目进行,包括确定投资项目的方向、具体选择项目,以及项目的审批和运行过程都是产业引导基金的运作重点。

(1)项目导向。引导基金的项目选择必须明确导向,才能有的放矢。项目的导向可以根据项目对产业发展的贡献程度,或项目吸引风险投资的障碍大小,来调节引导基金的投资力度。

(2)项目选择。项目的选择可以在基金管理人员内部评估的基础上,引入专家顾问团队进行评估。各个领域的专家扮演智囊团的角色,全方位评估投资项目。

(3)项目审批。项目审批流程应遵循简化、透明原则,通过各政府部门的协作平台大大缩短项目审批的周期。

(4)项目运行。项目运行期间,引导基金应有专人全程负责,跟踪项目的进展情况,并将相关情况和经验总结整理成文档。

3.5.3有关如何加强引导基金监管的政策建议

为保证引导基金的有效运作,需建立完善的监督、管理机制,掌握引导基金运作的最新动态,以使其能正常、有效地发挥产业投资引导作用。具体的措施包括以下几个方面:

(1)基金监管办公室。设立专门执行引导基金监管工作的办公室,建立有效的绩效考核制度,定期对引导基金政策目标、政策效果及其资产情况等方面进行评估,负责全面的监督管理工作。该部门可由基金理事会选调人员担任,不受基金经理支配,直接对理事会负责,以达到监管的公正性。

(2)总结汇报制度。引导基金经理应当定期向基金监管办公室报告运作情况,形成书面性的阶段总结报告;运作过程中发生重大事件时,应及时报告。基金监管办公室应对报告内容进行公示,获得公众监督。

(3)项目审计。加强对项目的审计监督与管理,防范机会主义行为,包括项目信息隐瞒、、事后不负责任等行为;此外,需加强对基金运作效率的监督,减少不必要的财力、物力、精力上的投入,督促相关工作的顺利开展,提高运作效率。

(4)项目公示制度。通过透明化的审批过程,不仅使民间资本所有者及相关机构获得及时的信息资源,又有利于引导基金的监管,防止暗箱操作类似事件的发生。

(5)全程跟踪。基金监管人员应对项目的全过程进行跟踪,记录项目最新进展,与项目执行进度安排及收益预算进行核对;若存在问题,应及时查明原因。发现违反规定的情况,需根据严重程度,向相关负责人发送书面提醒、警告、严重警告、勒令禁止等不同等级的处罚,以达到监督的效果。

3.5.4有关引导基金如何与产业投资基金相对接的政策建议

为实现引导基金与投资基金的有效对接,可以通过以下途径来解决:

(1)信息共享平台。一方面,引导基金可以通过此平台公布投资基金需要的信息,包括引导基金已投入项目信息、项目评估最新进展、九大高新技术产业的最新动向、潜在的投资项目等。另一方面,投资基金也可以通过此平台公布其相关信息,包括已投资项目收益情况、资金分配比例、最新投资意向等。

(2)常设性的沟通平台。要实现引导基金的引导性作用,其管理者需借助各种渠道主动加强与投资基金管理人员的沟通,以有效传达引导性思想,确保产业投资基金投资方向的正确。可以通过设立定期(例如,每月一次)的论坛、座谈会、联谊会等活动来加深双方的交流与理解。

项目运作中的对接。投资基金从投资意向的确定,到项目的评估与选择,到项目最终执行的整个运作过程中,都需要引导基金的有效支持,其主要体现在以下几方面:①风险分担。引导基金需让利于民间资本,分担投资基金的风险。此外,引导基金的投资比例会参照项目的风险等级相应增加,也进一步减少投资基金的风险承担;②评估共享。引导基金在选择投入项目的过程中需进行详细的评估工作,而此项工作在投资基金的管理中也同样不可避免,因此,实现双方在评估信息方面的共享,可以减少重复性工作,提高机构的运作效率,以达到节约成本的目的;③培训与宣传。引导基金的投入往往先于投资基金,因此在项目选择上具有信息资源上的优势及丰富的经验。引导基金可通过培训、召开宣传讲座等方式,向投资基金机构提供支持,可以吸引更多不熟悉高新技术产业的风险投资基金参与到高新技术产业的投资中。

4结语