采购方式管理办法范文

导语：如何才能写好一篇采购方式管理办法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

问：为什么要制定《办法》？

答：财政部制定《办法》主要是顺应三个方面的要求：

一是完善政府采购制度建设的需要。政府采购法明确规定政府采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、询价和国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式，并规定了各种采购方式的适用情形和基本程序。2004年财政部制定了《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令第18号），对采用公开招标和邀请招标方式的采购活动进行规范，但长期以来，对采 用竞争性谈判、单一来源采购和询价采购方式的采购活动，依据的只有政府采购法的原则性规定，缺乏全国统一的具体制度规范。

二是规范非招标采购活动的需要。在政府采购实践中，对于非招标采购方式，一些部委和地方制定了适用于本部门、本地区的工作规范、程序、工作手册等，或者适用采购机构、采购人的内部工作程序，存在着中央单位及各地理解不一致、操作不统一、监管缺乏依据等问题，执行中甚至出现了不符合政府采购法规定的现象。

三是扩大政府采购范围的需要。随着政府采购范围的进一步扩大，特别是政府向社会力量购买公共服务纳入政府采购范围后，采购标的日趋复杂多样，需要根据采购项目的具体情况，灵活运用各种采购方式实现采购目的。非招标采购方式采购周期较短，选择供应商的方式和评审程序等更为灵活。特别是难以确定详细规格或者具体要求、不能事先计算出价格总额或者需要供应商提供设计方案或解决方案的采购项目，采用竞争性谈判方式更有利于满足采购项目的需要。

问：哪些采购项目可以采用非招标采购方式？

答：对于政府采购货物和服务，《办法》根据政府采购法规定的政府采购范围和以公开招标方式为主的原则，确定了三种具体适用情形：一是依法制定的集中采购目录以内，且未达到公开招标数额标准的；二是依法制定的集中采购目录以外、采购限额标准以上，且未达到公开招标数额标准的；三是公开招标数额标准以上、经批准采用非招标采购方式的。采购货物和服务的，可以采用竞争性谈判和单一来源采购方式，采购货物的，还可以采用询价采购方式。

对于政府采购工程，《办法》规定“按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的政府采购工程”适用《办法》。具体实践中可能包括两种情形，一是不属于招标投标法及其实施条例规定的必须进行招标的工程建设项目范围的政府采购工程；二是属于必须进行招标的工程建设项目范围，但依据招标投标法第六十六条和招标投标法实施条例第九条规定可以不进行招标的政府采购工程。不进行招标的政府采购工程，应当按照政府采购法及《办法》的规定进行采购。

问：《办法》的主要内容是什么？

答：《办法》共7章62条，在政府采购法规定的原则和范围内，对三种非招标采购方式进行了全面、系统地规范，主要包括：

一是在一般规定中明确了达到公开招标数额标准的采购项目采用非招标采购方式的批准程序，谈判小组、询价小组的组成、职责和义务，保证金的交纳与退还，选择符合资格条件的供应商的方式，成交结果公告等内容。

二是对三种非招标采购方式的整个流程进行了全面规范，包括：竞争性谈判采购方式的适用情形、具体程序、谈判要求、谈判文件可实质性变动的内容、确定成交供应商的标准；单一来源采购的公示要求、协商程序和情况记录；询价采购方式的具体程序和要求、确定成交供应商的标准等等。

三是在政府采购法规定的法律责任的基础上，补充和明确了政府采购当事人和相关人员在非招标采购方式活动中的法律责任。

问：达到公开招标数额标准以上的货物、服务采购项目，如何经批准采用非招标采购方式？

答：政府采购法规定，达到公开招标数额标准以上的货物、服务采购项目，因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的，应当在采购活动开始前获得设区的市、自治州以上人民政府采购监督管理部门的批准。《办法》对该规定进行了细化：

一是增加了报经主管预算单位同意的环节，并在附则中参照《行政单位财务规则》的规定，明确主管预算单位是指负有编制部门预算职责，向同级财政部门申报预算的国家机关、事业单位和团体组织，主要是为了加强主管预算单位对本部门政府采购工作的统筹管理。即，二级预算单位或者基层预算单位申请改变采购方式的，应当经主管的一级预算单位同意；

二是明确了采购人申请批准改变采购方式时应当提交的材料，包括采购人名称、采购项目名称、项目概况等项目基本情况说明，项目预算金额、预算批复文件或者资金来源证明，拟申请采用的采购方式和理由等，并对材料的真实性负责。因招标未能成立等情形申请采用竞争性谈判采购方式时，还需提交有关招标公告以及招标情况、招标文件没有不合理条款的论证意见等材料。

问：为什么要规定采购人和评审专家分别书面推荐供应商参加采购活动的方式？

答：政府采购法第三十八条和第四十条规定由谈判小组、询价小组从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商邀请参加谈判、询价，但没有规定如何选择符合资格条件的供应商。《办法》明确了三种选择供应商的方式：采购人、采购机构通过公告、从省级以上财政部门建立的供应商库中随机抽取或者采购人和评审专家分别书面推荐邀请。为避免供应商库成为变相准入门槛，《办法》还规定符合条件的供应商可以在采购活动开始前加入供应商库，财政部门不得对供应商申请入库收取任何费用，不得利用供应商库进行地区和行业封锁。

其中，书面推荐供应商的方式是《办法》根据竞争性谈判、询价采购的特点规定的，一是对有特殊需求的或者潜在供应商较少的采购项目来说，有利于有足够多的符合条件的供应商参与竞争；二是适当简化采购程序，缩短采购活动所需时间，提高采购效率。同时，为了实现政府采购的公平竞争和公正原则，除了政府采购法规定的 “符合采购需求且报价最低”为确定成交供应商的原则以外，《办法》还要求在采购过程中符合竞争要求的供应商始终不得少于三家，否则即终止采购活动，并对推荐供应商方式进行了相应限制：一是由采购人和评审专家分别推荐供应商，且采购人推荐的供应商的比例不得高于推荐供应商总数的50%，使供应商的推荐来源尽可能多元化；二是引入了社会监督，规定在公告成交结果时同时公告采购人和评审专家的推荐意见。这些规定的综合运用进一步压缩了采购人和评审专家在评审中的自由裁量空间。

问：《办法》对竞争性谈判程序作了哪些规定？

答：《办法》较为详细地规定了竞争性谈判程序的整个流程，包括：制定谈判文件、选择供应商、谈判文件的澄清或者修改、供应商编制提交响应文件、响应文件的澄清说明或者更正、谈判、提出成交候选人、编写评审报告、确定成交供应商、成交结果公告、签订采购合同、终止采购活动、合同验收、采购文件的保存。

其中，《办法》重点明确了如何进行谈判：一是要根据谈判文件规定的程序、评定成交的标准等事项与实质性响应谈判文件要求的供应商进行谈判；二是要给予所有参加谈判的供应商平等的谈判机会；三是明确了谈判小组可以根据谈判文件和谈判情况实质性变动采购需求中的技术、服务要求以及合同草案条款，但不得变动谈判文件中的其他内容。这是体现竞争性谈判程序的灵活性和适应采购复杂采购标的的重要特点；四是根据谈判文件是否能够详细列明采购标的的技术、服务要求，是否需由供应商提供最终设计方案或解决方案，区分两种不同的谈判程序。

关于确定成交供应商，政府采购法第三十八条第五项中规定“采购人从谈判小组提出的成交候选人中根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商”，但实践中对如何判断“质量和服务相等”缺乏可操作性的标准，为此《办法》明确“谈判小组应当从质量和服务均能满足采购文件实质性响应要求的供应商中，按照最后报价由低到高的顺序提出3名以上成交候选人”，采购人“应当在收到评审报告后5个工作日内，从评审报告提出的成交候选人中，根据质量和服务均能满足采购文件实质性响应要求且最后报价最低的原则确定成交供应商，也可以书面授权谈判小组直接确定成交供应商”。

问：《办法》对单一来源采购程序作了哪些规定？

答：单一来源采购方式竞争性较低，只有在法定的特殊情况下才可以采用。为了避免采购人随意采取单一来源采购方式，违背政府采购公平竞争的原则，《办法》对达到公开招标数额的货物、服务项目，因“只能从唯一供应商处采购”而拟采用单一来源采购方式的，规定了公示制度，公示内容中要说明“专业人员对相关供应商因专利、专有技术等原因具有唯一性的具体论证意见，以及专业人员的姓名、工作单位和职称”，并规定任何供应商、单位或者个人对公示有异议时可以在公示期内将书面意见反馈给采购人、采购机构，并同时抄送相关财政部门。采购人、采购机构收到异议后，应当组织补充论证，并将补充论证的结论告知提出异议的供应商、单位或者个人。

采用单一来源采购方式的，采购人、采购机构应当组织具有相关经验的专业人员与供应商商定合理的成交价格并保证采购项目质量，同时编写协商情况记录，包括：有关公示情况说明，协商日期和地点，采购人员名单，供应商提供的采购标的成本、同类项目合同价格以及相关专利、专有技术等情况说明，合同主要条款及价格商定情况等。

篇2

第一条为加强对政府采购方式使用的监督管理，规范政府采购行为，维护政府采购当事人的合法权益，根据《中华人民共和国政府采购法》（以下简称《政府采购法》）和《政府采购货物和服务招标投标管理办法》的规定，制定本办法。

第二条本办法所称政府采购方式审批是指达到公开招标金额标准以上的货物、服务和工程类采购项目，因特殊情况需要，采用公开招标以外的采购方式进行采购的，应报经财政部门进行审批的事项。

公开招标以外的采购方式主要包括邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等方式。

第三条采购人及采购机构申请采用非公开招标以外采购方式的，适用本办法。

第四条公开招标是政府采购的主要方式。采购人或采购机构不得将应当以公开招标方式采购的项目化整为零或以其他任何方式规避公开招标采购。

第五条在公开招标限额标准（50万元）之下的政府采购项目，除单一来源采购方式仍需进行审批外，由采购人按照《政府采购法》和《山东省政府采购非招标采购方式管理暂行办法》的要求选用合理适当的采购方式。

第二章政府采购方式的审批程序

第六条在采购活动开始前（未发招标公告），采购人认为需要采用非公开招标方式采购的，应提出书面申请，并填写《市直单位政府采购方式审批表》（附件1）报财政部门，同时提供相关法律依据和文件规定以及有关证明等书面材料。

第七条符合下列条件之一的，可以申请采用邀请招标采购方式：

（一）商品或服务具有特殊性，只能向特定供应商采购的;

（二）采用公开招标方式采购的费用占政府采购项目总价值比例过大的。

符合上述条件的采购项目，需提供市场调研情况、专家论证意见等证明材料，充分说明理由。

第八条符合下列条件之一的，可以申请采用竞争性谈判采购方式：

（一）技术复杂或者性质特殊，不能确定货物、服务详细规格或具体要求的；

（二）采用招标所需时间不能符合用户紧急需要的；

（三）不能事先计算出价格总额的。

符合上述第（一）项条件的采购项目，需提供市场调研情况、专家论证意见等材料，充分说明理由；

符合第（二）项条件的采购项目，需提供能够证明紧急需要的文件及相关书面材料。对于时间要求明显不合理，或因采购人故意拖延等不合理因素造成采购时间不足的，不在本条所列范围；

符合第（三）项条件的采购项目，需提供充分合理的证明材料。

第九条符合下列条件之一的，可以申请采用单一来源采购方式：

（一）只能从唯一供应商处采购的；

（二）发生不可预见的紧急情况，不能从其他供应商处采购的；

（三）满足原有采购项目一致性或服务配套的要求，需继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。

符合上述第（一）项条件的采购项目，应按规定程序在青岛市政府采购信息指定媒体上公示；

符合第（二）项条件的采购项目，需提供市场调研情况、专家论证意见等材料，充分说明理由；

符合第（三）项条件的采购项目，需提供能够有效体现“满足原有采购项目一致性或服务配套的要求”的证明材料，以及原有项目的采购合同复印件。

第十条符合以下条件的采购项目，可以申请采用询价采购方式：采购的货物规格、标准统一，现货货源充足且价格变化幅度小。采用询价采购方式需提供市场调研情况、专家论证意见等材料，充分说明理由。

第十一条截止投标结束时间，出现参加投标的供应商不足三家，以及在评标期间，出现符合专业条件的供应商或对招标文件做出实质响应的供应商不足三家，专家评委经过论证后，认为招标过程符合法律规定，采购文件无倾向性和歧视性条款的情形，需要采用非公开招标方式采购的，采购人或采购机构应填报《市直单位政府采购方式变更申请表》（附件2），报财政部门申请变更政府采购方式。采购任务被取消的除外。

招标文件存在不合理条款，招标公告时间及程序不符合规定，或者采购过程中明显存在有悖于常理情况的，应予废标，并责成招标采购单位依法重新招标。

第十二条财政部门政府采购监督管理机构审批政府采购方式时，应坚持科学合理、客观公正、依法审批的原则，充分考虑实际工作情况和需要。对于复杂或标的较大的项目，应进行市场调研、专家论证或政府采购信息指定媒体公示等方式，充分了解情况后进行审批。

第十三条对于不符合本办法要求的采购方式申请，政府采购监督管理机构不予受理。

第十四条政府采购监督管理机构在受理政府采购方式申请后，应根据提报的证明材料进行复核并提出处理意见，除市场调研、专家论证、信息媒体公示等了解情况所必需的合理时间外，审批时间不得超过3个工作日。

第三章监督检查

篇3

一、集中采购和分散采购方式比较

采购管理，一般实行“集中管理、分级负责、有效制衡、保障服务”的管理体制。对纳入采购目录且预算金额达到集中采购标准的项目，实施集中采购；对纳入采购目录且预算金额低于集中采购标准但高于采购标准的项目，实施分散采购。

（一）集中采购方式的特点

商业银行的集中采购，主要是把集中采购职能集中到总行和被授权分行的采购部门。优点是采购工作由总分行采购部门统一组织实施，集中决策、管理和监督，有利于规范采购行为；集中采购资源，有利于发挥规模效应，还可以统一调配资源，有利于减少资源浪费。缺点是采购工作手续增加，涉及需求部门、采购部门、技术部门等，采购需时较长；集中采购金额较高，采购物资使用区域更广，如采购质量出现问题，可能导致较大经济损失，甚至可能产生重大风险事件。

（二）分散采购方式的特点

商业银行的分散采购，主要是由各分支机构自行实施采购。优点是采购工作由需求部门所在分支机构自行组织实施，采购方式灵活、简便，可以迅速满足需求部门的使用需要，问题反馈更直接、迅速。缺点是采购工作决策层次低，采购实施主体分散，不利于管理和监督，容易产生暗箱操作；没有批量采购的规模效应，不能有效压降采购成本；容易出现资源过度或重复采购，导致资源浪费。

二、商业银行采购管理现状及存在问题

经过十多年的发展，我国商业银行采购管理的范围越来越广，集中度越来越高，专业化程度不断加深，精细化水平不断提高，在规范采购行为、降低采购成本、提高采购质量等方面，取得了很大进步，但由于我国商业银行对采购系统化管理的探索时间较短、经验积累较少，在规章制度、组织实施、监督评价等方面仍存在亟需完善的问题。

（一）规章制度不全面，信息共享程度较低

目前国家对国有商业银行采购行为的管理规范，还沿用2003年财政部下发的《关于加强国有金融企业集中采购管理的若干规定》。我国商业银行主要以此为依据，借鉴政府采购相关规章制度，制定本行采购管理的规章制度，但规范的内容参差不齐，信息的可共享性较差。

一是制度不够统一全面。有的商业银行总行仅制定采购管理办法，没有统一制定采购操作规程，由各分支机构自行制定采购工作的管理细则和操作规程。由于各分支机构理解不一、管理规范程度不同，制定的操作规程往往不够全面，未能覆盖采购工作的全流程，对采购的立项、签约、验收等环节往往没有明确的操作指引，甚至可能出现因理解有误，制定的内容与总行管理办法中的要求相冲突。

二是信息共享程度较低。由于商业银行采购管理的统一性、规范性还有所不足，采购工作的标准化程度不高，部分共性化的采购需求没有定制标准化模板，造成采购流程中的重复工作多，影响了采购效率。商业银行内部上下级之间、不同地区之间的联动还不够密切，资源和信息没有充分共享，制约了采购管理规模效益和管理效率的进一步提升。

（二）采购管理过度集中，岗位未有效分离

部分商业银行在集中采购职能的过程中，由于流程重整、系统建设、人员配置未能及时跟上，导致采购管理过度集中，影响了采购效率，甚至出现管理和实施岗位未有效分离，不能起到控风险的效果。

一是采购权限过度集中。有的商业银行为防范道德风险和操作风险，将辖内分支机构的采购权限，不区分项目性质、金额大小，全部集中至总行或分行采购部门，但组织流程、信息系统、人员配置等机制未相应跟上，导致采购时效性低，不能及时满足业务开展的需求；集中采购管理范围太大，精力分散，反而不能发挥集中和专业的优势。

二是不相容岗位未分离。部分商业银行将采购管理与实施职能集中设在采购部门，采购管理部门和采购实施部门没有分离，导致采购部门扮演着“既是裁判又是运动员”的双重角色，容易出现对自作缺乏有效监督的问题。

（三）采购行为欠规范，缺乏统一评价标准

采购是一项涉及多机构、多部门的系统工程，需要各单位通力合作，在每个环节把好关，才能实现采购的目标。但在实际采购过程中，往往存在采购行为不规范，缺乏科学的评价标准，导致采购活动达不到预期目标，未能有效节约采购成本，采购质量欠佳。

一是采购行为不够规范。如在采购立项环节，市场调研不充分，项目预算金额与市场水平偏差较大；在采购评审环节，聘任或选派的评委专业知识不足，不能起到评审把关的作用；在采购验收环节，缺乏规范的验收标准，由验收人员按照自己理解去检测，出现不同人员验收结论不一样的情形。

二是考核标准不够严谨。商业银行对采购行为往往缺乏系统的评价指标体系，对采购项目没有全流程跟踪和后评价，对采购相关部门和人员的考核缺乏针对性，存在采购人员干多干少一个样、干好干坏一个样的情形，不能监督促进采购部门和采购人员改进采购工作质效。

三、商业银行完善采购管理模式的措施建议

集中采购和分散采购并不是完全对立的，仅靠一种采购方式不能满足采购活动的需要。实践证明，集中采购方式有利于充分发挥规模效益，提高议价能力，降低采购成本，保障采购质量；而分散采购方式简便、快捷，可以快速满足采购主体的采购需要，是集中采购的有益补充。综合两种采购方式的互补效应，可从以下四个方面构建集中与分散相辅而成的采购管理体系。

（一）优化采购管理组织架构

商业银行可按照“集中有度、授权有限”的设计思路，构建集中采购与分散采购相结合的采购管理组织架构和授权体系。

一是设立独立的采购管理部门。商业银行可在总行和一级分行设立采购管理部，在全国按照区域设置直接隶属于总行的集中采购中心，实现采购管理与采购实施相互分离。各二级分支行以下机构不再设立采购管理部门和集中采购中心。同时按照“大、重、通”实行集中采购、“小、少、特”实行分散采购的原则，确定集中采购和分散采购的范围，即大宗物资、全行重要项目、通用性的货物、工程或服务，通过集中采购方式进行采购；小额低值易耗品、短期少量服务、当地市场独有的项目（如押运服务）或者须与当地商场合作的信用卡积分兑换等特殊需求等，可由二级分支行实施分散采购。

二是按采购范围和金额有限授权。对集中和分散采购实行分层管理，对属于集中采购范围及限额以上的项目，由总行安排各区域集中采购中心实施集中采购；而非集中采购范围或限额以下的项目由各分支行实施分散采购，同时由一级分行采购管理部负责辖内各分支机构的分散采购监督管理工作，既防范风险又提高采购效率。

（二）健全采购管理制度体系

商业银行应从管理办法和操作规程两个层面，制定集中采购和分散采购相关制度体系，为规范采购行为夯实制度基础，同时建立不相容岗位相分离和独立监督审查的内控机制。

一是制定采购管理制度。管理办法层面，明确集中采购和分散采购的基础规范，包括采购及评审的项目范围、职责分工、采购方式、基本程序等。操作规程方面，明确采购工作各环节的具体操作流程，包括采购立项、采购评标、采购评审、合同管理、项目验收、采购档案、供应商管理、采购人员管理等的具体程序和要求。

二是建立采购内控机制。建立以“三分离、四审查”为核心的管理机制。“三分离”是指采购与使用分离、采购与审查分离、采购与付款验收分离，其作用在于相互制约以降低道德风险。“四审查”是指法律部门的合法性审查、监察部门的合规性审查、尽职调查的合理性审查、采购评审委员会的评议审核，即法律部门负责审查采购文件（含合同）有无法律风险，监察部门负责监督采购过程有无人员或流程违规，尽职调查人员负责分析采购结果的合规合理性，采购评审委员会负责审议决策。

（三）加强采购信息化管理

商业银行应加强采购管理系统的开发建设，为优化采购流程提供技术支持，实现采购信息全流程记录，促进采购信息共享，提高采购管理效率和采购实施效果。

一是采购管理信息化。依托信息化的采购管理系统，对采购立项、采购评审、采购实施、采购合同、供应商等进行管理，实现采购资金流和实物流的全过程跟踪，以及对预算控制、合同执行、库存控制、采购批量的实时管理，促进严格按照公平、公开、公正、竞争和效益的原则，加强采购行为过程管控。

二是采购信息共享。通过采购管理系统，实时采集各类采购信息，统一管理和加工运用，促进采购资源、市场价格、供应商、合同条款等信息的及时共享，互通有无、互采所长，从而进一步提高采购工作效率和采购资源品质。

（四）建立采购考核评价指标

采购的立项、实施、结果审批和通知、合同签署、验收及付款、项目文件归档，涉及不同部门的职责，需要建立系统、科学的评价指标进行考核，促进按照职责分工严格把关。

篇4

关键词：政府采购问题 对策和建议

中图分类号：F253.2 文献标识码：A 文章编号：

政府采购是以政府为主导的采购行为，是一种有效的财政支出管理制度。在强化财政支出管理、提高财政资金使用效益、发挥政府采购制度的政策功能、鼓励产品创新和提高质量、贯彻落实国家有关节能、环保产业政策、维护国家利益和社会公共利益发挥等方面有重要作用。我国自1999年颁布实施《政府采购招标投标管理暂行办法》、2003年实施《中华人民共和国政府采购法》以来，随着政府采购范围的逐步扩大，政府采购意识的不段增强，各地逐步探索和总结一系列的政府采购办法和措施，取得了较好的效果。然而因政府采购法本身是个程序法，操作性不是太强，又迟迟未出台实施细则，导致各地的理解有一定的出入，操作中这样那样的问题还有很多，时间长、价格高、质量差的报道经常出现。区县级政府采购，还存在采购数量少、次数多、范围窄、专家少等先天性的缺陷，严重制约着政府采购的规模效益和工作效率，增加了政府采购的压力和难度。

作为区县级的建德市，政府采购工作起始1999年，2007年政府采购的职能划入建德市公共资源交易中心（以下简称市交易中心），并于2008年1月由市交易中心组织实施。按照管办分理、严格程序、注重细节、规范操作和重视验收的原则，经过4年多的运作，取得了较好的成绩，政府采购金额逐年提高，采购范围逐年扩大，采购制度进一步完善，各部门相互配合，努力学习，严格要求，通过两年的努力，2009年市交易中心荣获省级先进交易中心荣誉，政府采购方面分别在2008-2009年、2010-2011年度集采机构考核中荣获优秀单位和制度建设和规范化管理先进单位。然在政府采购的探索和实践过程中，也发现了许多突出问题，急待解决。

一、存在的主要问题

1、部门预算不准，计划性不强，导致财政部门忙于追加预算和调整预算。

部门政府采购预算的不准，计划性不强是建德市政府采购中一直存在的问题，从最近的三年看： 2010年政府采购预算为1829.38万元，追加的预算为169份12782.73万元，追加的达年初预算的6.99倍。2011年年初预算为2885万元，追加的预算为160份，追加金额1069.02万元。2012年年初预算为3514.85万元，最后采购政府采购预算的总额超过1个亿。

年初预算的不准确、计划性不强，不仅影响政府采购的计划性、规模效益和采购效率，更是导致财政资金难以有计划地进行安排，给政府造成资金安排的压力。

2、专家库偏小，专家业务素质不高。

政府采购专家库偏小、专家偏少的问题是各县市普遍存在的通病，包括部分项目的专家基本在省库里都难求。建德市2011年底已入库的专家只有35名，且都是IT方面的，其他方面最多只能建个临时的专家库，如医疗设备、体育器材和办公家具等。部分入库的专家因工作性质等方面的原因，有部分专家已经基本不参加评审了，实际使用的库中专家其实还要少，而专家库偏小必然容易造成了倾向性，从而影响评标的公开、公平和公正。

3、项目重复采购，难以整合问题：政府集中采购的一个重要方面就是整合各部门之间的同类项目，形成规模采购，节约采购资金。然由于各部门需求申报或财政审批的存在时间差异，项目难以整合。并且通常出现的情况是追加预算一旦下达，采购单位就急着要交易中心抓紧采购，交易中心疲于救急。比2011年的办公家具采购，财政局、档案局、教育局需要整体搬迁，都需要整批采购办公家具，检察院、建德三中、法院等都在相当一部分家具需要采购，产品的种类基本相同，而因为搬迁时间的决策不同，项目需求时间有较大的差异，又基本上未列入年初预算，造成交易中心多次有购和重复采购，增加了很大的工作量和采购成本。

4、单一来源采购方式的运用与资金节约的问题：单一来源采购是缺乏竞争的一种采购方式，按照政府采购法的规定，只有在以下三种情况下才可以采用，即只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。但从目前各地单一来源采购的项目来看，很难达到以上的条件。如软件类项目，一方面是为了与地级市或省里的系统相配套，要求使用同一家单位单位开发的软件，另一方面是为了保持上年或早些年开发的系统一致，要求从原来的供应商处进行采购，而采购金额远高于10%，且难以界定是唯一供应商。而单一来源采购因为是针对唯一的供应商进行谈判，谈判的主动权主要掌握在供应商手中，如果把握不好，很难在服务、价格等方面进行谈判，资金的节约率也比较低，如2010年的单一来源采购项目共13个，预算金额2263.9683万元，采购金额2169.4463万元，节约资金94.522万元，节约率仅为4%，有的项目甚至成交价就是预算金额，与全年政府集中采购的整体节约率11%差距很大。

5、供应商质疑的随意性问题：从法律角度看，《政府采购法》和《政府采购货物与服务招标投标管理办法》都只规定了供应商可以质疑的时间和质疑方式，缺乏制约机制，质疑成本又很低，造成部分供应商随意质疑、无理质疑情况比较普遍。而质疑的处理特别是预中标后的质疑要求采购单位或交易中心在7个工作日内答复，若不服还在质疑期满15个工作日内可向采购办提起投诉，投诉的处理将更复杂，要求的时间也更长，因投诉还有可能导致项目的暂停采购，最长暂停时间可达30天。从质疑的内容看，供应商方案或要求存在着不合理性或倾向性是导致供应商质疑的最主要原因，也是导致因供应商的质疑并投诉从而影响项目具体实施的罪魁祸首。

6、采购时间偏长的问题：

一是法律、法规的强制规定。按照政府采购法的规定，公开招标项目自招标文件发出之日起至投标截止时间为止不少于20日，而公开招标是政府采购的主要方式，其他采购方式只是做适当的补充。目前浙江省的有关其他采购方式的规定和正常做法是：竞争性谈判、询价采购等方式采购的公示时间至少7个工作日，预成交公告时间为3个工作日，也就是说这两种采购方式的公示时间为10个工作日，即2周左右的时间。单一来源采购的公示时间至少为3个工作日。协议采购是公开招标后的一种协议供货制度，即通过公开招标，确定一定的时间范围内的成交供应商，明确协议供货产品、最高限价、售后服务、供货方式和具体的协议供货商，若有采购需要，可以在协议供货产品的范围内，通过竞价，确定价格最低者为成交供应商的一种的一种制度。目前，建德市通过全省联动，已有十七类通用产品和公务用车列入了协议采购的范围。协议采购解决了一部分数量较小、价值较通的通用设备采购的时间问题，但这只是日常采购工作的一小部分。

二是采购前期的申报和审批时间过长。很多项目包括列入三年信息化建设的项目，在年初预算时都未加以考虑，都是通过追加采购来要求实施的，而且很多都是快接近考核要求完成的时间了，才紧急向财政部门申报，再加上追加资金需要通过资金会议或财政一时无法解决资金问题导致不能审批，拖延至后，如农技推广中心的农产品检测项目，是国家四万亿资金项目，设备已于去年采购到们，但通风系统、办公家具到今年2月才拿到追加预算。教育系统的多媒体设备及课桌椅采购项目，去年就要求及早报告并要求在8月底前完成招标和供货，但交易中心还是到7月初才拿到采购预算单；而新安江第三初级中学的采购项目，要求9月1日正常招生开学的，而采购预算7月27日傍晚才收到，因是新建学校，采购的内容非常多，根本来不及采购，保证正常开学已经相当不错了。

三是采购人的采购意识不强，不能做到早计划、早安排、及时申请采购、安排资金和提供采购产品的技术要求和方案，到采购时就变得非常紧张，且不查找真正的原因和自身的问题，偏面认为政府采购时间长，将责任推卸给交易中心。

7、采购单位的倾向性问题：采购单位对采购产品、采购方案存在着倾向性，这是在政府采购方面普遍存在的问题，部分采购方案甚至是为特定的供应商量身定做，排斥其他供应商，而交易中心采购人员因为专业性不够强，很难把关到位，很容易出现投标响应供应商不足无法正常开标，或被量身定做的供应商拉些单位来陪标的现象，给国家造成经济损失。

部分采购单位过高地设置供应商的资格条件，而建德市政府采购项目的采购金额往往不高，资质高的企业又看不上，根本不来参与投标，往往造成资质的挂靠或者无法正常开标。2011年工商局中央空调项目采购项目就是一个明显的例子。该项目预算资金为130万元，采购单位在设置资格条件时要求供应商必须“具有二级(含)以上机电设备安装工程专业承包企业资质”。在当时交易中心就提出这个条件的设置有可能无法保证正常采购，但工商局以班子会议讨论确定为由，坚决不同意删除该条件。故交易中心和采购办只能按该条件招标公告及招标文件，在允许联合体投标的情况下，到投标截止时间也只有两家参与投标，只能废标。第二次招标时将这条件去掉后，报名供应商6家，实际参加投标的5家，圆满完成项目的正常招标任务，取得了较好的效果，节约资金17.66万元，节约率达13.58%。

二、解决问题的对策和建议

1、建立政府采购预算管理机制，强化采购预算的严肃性，避免和减少政府采购预算的调整和追加：严格执行预算法和预算法实施条例，建立政府采购预算管理机制，制定出台相应的编制和管理办法，并严格执行，增强预算编制的统筹性、全面性、综合性和计划性，确保政府采购预算的合理性和严肃性，从而减少大量的预算调整和追加的数量，整合采购内容，扩大规模效效益；才能增强财政资金安排的计划性和合理性，提高资金的使用效率，为政府决策提供更充分的资金保证。

2、建立和完善政府采购专家管理机制，扩大政府采购专家库，规范政府采购专家的聘任、辞退、考核管理办法。政府采购专家是关系到政府采购成败的重要保证，也是确保证府采购货物、服务质量的重要因素。而因为政府采购涉及面广，涉及货物、服务和工程项目，因而很难建立比较完善的专家库，这就要求广泛宣传和充分利用各种渠道来征集政府采购专家，在扩大的基础上，加强对入库专家的管理和考核，做到聘任和辞退并举，确保采购专家履行义务和严格规范评标，保证评审专家在评标环节的公平和公正。同时建立政府采购专家库的联动机制和开发建设远程电子评标系统，实行与浙江省、地级市及周边县市专家库的共享及远程评标，解决专家库偏小和专家面过窄的问题，防止评审专家面过小而可能出现的倾向性。

3、建立和完善单一来源采购审批管理规定和论证公示制度，避免不合理的单一采购现象。要较好地避免单一来源采购的不合理性，必须建立和完善单一来源采购审批管理规定和论证公示制度，谨慎使用该种采购方式。通过专家论证的方式明确规定可以实行单一来源采购的情形、范围和条件；实行严格的采购方式审批制度，明确采购单位、财政部门和市政府审批权限和职责，减少单一来来源采购的随意性；强化单一来源采购公示制度，对单一来原采购的项目必须在浙江省政府采购网和市交易中心网站上进行公示，对公示期间有潜在供应商提出质疑或要求参与竞争的，应充分予以考虑，并根据具体情况确定是否变更采购方式，增强竞争性，节约财政资金。

4、加强政府采购信息化系统建设，提高政府采购效率。一方面通过政府采购信息化系统建设，将市级政府采购信息化系统与浙江省政府采购信息化系统相对接，将预算编制、传送和接收、款项结算等信息传递过程等操作列入政府采购信息化系统，实行网上运作，全方面提高政府采购流通环节的工作效率。另一方面通过建立网上超市和网上竞价系统，明确协议供货范围内通用货物协议采购的配置要求、最高限价、服务内容、质量保证和最新的最低采购价，采购单位在选择时必须发起网上竞价且不得高于最新的最低采购价进行采购，从而提高采购单位网上竞价的主动性，提高通用货物协议采购的效率和资金节约率，较好地解决政府采购时间长、价格偏高的社会问题。

5、制作相对规范可操作的采购文件和评标办法范本，提高采购文件的制作效率。制作相对规范可操作的政府采购文件范本，对供应商的资格条件、投标须知、评标办法、合同格式、商务条款、财务结算、投标文件的格式等内容作出较系统和详细的规定，以范本的形式予以相对固定，从而节约采购文件制作的时间，提高采购文件制作的效率和质量，减少和避免出现不合理的条款和采购单位对供应商资格条件的倾向性或提出过高要求，确保招标文件通用条款的合理性和公平、公正性，减少不必要的质疑和投诉。

6、制定出台供应商标后质疑制度，避免和减少供应商质疑的随意性：一是制定出台供应商质疑管理办法，明确供应商质疑需提供的资料，规范操作表单和供应商质疑处理办法，切实做好供应商的质疑处理工作，减少和避免投诉现象的发生。二是针对大型或复杂的采购项目，在组织实施前组织专家小组进行论证并在网上征求潜在供应商意见，并根据论证结果和潜在供应商意见进行修改，减少和避免招标文件对投标供应商歧视性及技术参数设置的倾向性，从而减少质疑投诉现象。

7、控制和把握供应商资格条件关，降低供应商的资格要求，增强竞争性。在满足采购需求的情况下，尽可能地降低供应商的资格条件，增强竞争性，能充分吸引潜在投标人进行投标，也是有效防止采购单位提出设置过高的门槛有效措施，对具有特殊要求的采购项目可以考虑在评分办法里适当加分，从而确保在充分竞争的前提下，又择优选择供应商。

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关键词：财政性投资项目;材料采购风险;内部控制措施

文章所述财政性投资项目材料采购仅指“经政府职能部门批准立项，由各类财政性基本建设资金投资或部分投资项目的材料采购;文章涉及到工程项目的政府采购仅对单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务行为。

通过对政府采购业务方面的学习，结合工作中具体实践发现单位工程项目（仅指财政性投资的基础设施建设项目）材料采购主要存在以下几种风险：

1.超预算、超计划采购风险。目前财政性投资项目在项目立项后，项目单位会由专业人才并委托相应资质的中介机构或编制工程项目初步预算，并编制项目可行性研究报告，由相关职能部门审核批复后，再编制工程预算。随着招投标制度的逐步建立与完善，建设工程的工程量清单计价规范了工程建设项目应实行工程量清单招标。但在编制工程量清单时，由于对工程项目深入不够，清单编制时存在漏算，少算的情况;或对工程项目特征、内容了解不透，导致采购数量、技术要求、交货期、质量等与采购预期目标发生较大偏离。

2.供应商选择不当，采购方式不合理，招投标定价机制不科学。

具体表现在对达到政府采购目录限额标准规定的材料未实行公开招标而采用邀请招标的采购方式;对发生了不可预见的紧急情况需要继续从原供应商处添购的材料购置资金超过原合同采购金额10%以上的部分，为节约采购时间，减化采购流程而采用单一来源的采购方式。

3.采购执行过程中由于前期市场调研及论证准备不足导致采购过程把关不严。目前财政性投资项目中存在部分工程项目在开工前可行性论证不足，为追赶工程进度，仓促开工，即工程项目实行边勘测，边设计，边施工即典型的“三边工程”，或部分工程项目为减化前期审批立项流程，采取少报投资额，争取到项目立项开工后，根据既定事实，逐步增加项目投资，增加材料采购数量，这时为避免延误工期，往往会减化材料采购流程，如果对材料采购质量把关不严，则容易出现以次充好，或偷工减料的风险。

4.内控风险。主要指请购、采购、验收、付款、审核、结算、监督等环节等没有设立相应的权限，典型的几种不相容岗位中采购与审批、请购与审批、采购与验收、付款审批与付款执行、工程验收与工程结算等不相容岗位未适当分离;相关部门之间人员的回避制度不明。

如何应对财政性投资项目材料采购风险，科学、合理规避和降低采购风险，实现采购预期目标，促进工程项目的顺利完成，我认为应做好以下五个方面基础工作：

1.明确采购范围，对符合条件的供应商建立相应的信息库，时刻保持供应商信息资料库的更新。除需要采购的货物、工程或服务在中国境内无法获取或者无法以合理的商业条件获取外，所有材料采购应当在国内采购，采购信息应在政府指定的相关媒体上予以公布，公司在实施采购前应对市场风险进行充分的调查，风险评估，对材料采购的市场风险进行合理估计并根据采购材料的属性及价格浮动等因素作出合理的采购预期。在编制采购文件时要与监理公司、设计院、使用单位等有关单位共同商定相关条款;由技术主管部门对采购文件认真审核，对于特殊复杂的材料，可以组织必要技术交流会、产品推介会、专家论证会等活动。

2.选择好采购方式，做到事半功倍。采购方式的选择应该严格按照政府采购的要求，根据采购金额及采购材料的性质，选准采购方式，达到采购限额的应优先考虑公开招标采购方式。对于工期比较紧张、价格难以确定及稀缺性材料政府采购方式的选择更应该遵循实事求是、具体情况具体分析的原则，编制的采购文件存在需要进一步明确而又暂时无法明确等情况，比较适合采用竞争性谈判的方式进行采购，这种采购方式比较灵活，在谈判的过程中可以进一步明确并完善我们的具体要求。采用竞争性谈判的采购方式可以弥补招标方式的缺陷和不足，可以解决因材料品目的繁杂性、技术的复杂性、设计的不充分性、价格的多样性、时间的不确定性等原因造成的紧急采购需求，满足采购人不同的采购要求，提高采购工作效率，规避采购风险，提高财政资金的使用效益。

3.完善内部控制制度，强化内部监控职能。建立有效的政府采购内部控制制度和流程，一方面请购计划、采购、验收、付款等环节应有交易授权及审核权限的限制;另一方面请购计划与审批、询价与确定供应商、采购与验收、采购付款审批与付款执行应适当分离，以确保不相容岗位相互分离、采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避，制约和监督完善政府采购。邀请有关单位和部门共同参与和监督采购过程，提高整体工程项目的满意度。在整个采购过程中，邀请设计、施工、监理、使用、纪检监察、供应商、财政、发改委等有关单位和部门共同参与和监督，得到各方面的合理化建议，从而使采购工作少留遗憾，使工作人员不犯错误，完善工程的使用功能，提高工程项目的总体质量，最大限度的提高各参与单位和部门的满意度。

4.严格控制合同变更。材料合同履约中的变更控制是一个复杂的系统工程，其变更控制涉及项目建设管理部门、监理公司、设计部门和供应商各方的利益。工程类项目材料采购合同执行中，若遇到必须调整的项目，项目现场管理部门必须及时上报，由施工单位提出变更方案，现场监理单位审核签证，并由工程现场项目经理及监察审计进行现场审核计量后，交由公司主管领导审核批准后、变更金额超出原合同金额20%的需交由相应的职能部门进行预算变更审计并出具审核意见后，变更预算金额在原合同采购金额10%以内的，可以与与原供应商签订合同（补充合同），若预算变理金额超出原合同采购金额10%及以上的，则需重新进行招投标，确定供应商及签订新的采购合同。

5.充分发挥监察审计部门的职能。对材料采购做到事前跟踪提出合理意见，事中进行监督，事后审计，全程参与材料的采购过程，并对采购过程中存在的风险向主管领导进行及时批露，涉及到重大风险问题，公司应及时召集相关领导及采购方，供应商，专业技术人员，相关专家，现场代表，监理单位，施工方主要负责人等进行专题计论分析风险应对策略，对由于材料采购原因造成工程项目损失或工程成本超支的，应责成相应方承担损失和责任。

做好财政性投资项目材料采购风险应对工作主要有以下三个方面的重要意义：

1.有利于控制工程项目预算，减少工程项目超概现象，保证工程项目的经济，有序开展。

1.1 目前工程项目的结算依据的原则是通过采取依据工程概算编制预算，预算控制结算的原则。如果能够有效的控制财政性投资项目材料采购，提高政府采购的经济性，用最少的钱实现政府项目的采购，达到节约财政性资金，提高政府采购资金的使用效率的目的，从而能最大限度提高资金的使用效益，保证工程类项目材料政府采购的经济。

1.2 有利于促进工程项目管理目标的实现。项目管理就是以项目为对象，由项目组织对项目进行高效率的计划、组织、领导、控制和协调，以实现项目目标的过程。工程类项目材料的采购管理与风险管理的有机结合，有效的确定项目管理与实施的关键，最终使工程项目管理的总目标高效、可靠、最佳的实现。

2.有利于合理规避项目采购风险，营造安全的工程类项目管理环境。

通过对不相容岗位的相互分离，有利于合理规避材料采购中存在的围标、串标等不公正现象的发生，安全的项目管理环境对于工程项目的最终成功是必要和充分的。强化工程类项目材料政府采购风险管理，在进行采购管理的同时，树立风险意识，强化风险管理，可以规避风险或将风险损失减少到最低限度，从而消除项目管理的后顾之忧，营造工程项目公开、公平、公正的“三公”环境。

3.有利于推进政府投资体制改革的不断深化和完善。

材料采购工作是整个工程项目建设管理中重要的组成部分，也是整个建设管理工作中非常敏感的一项内容，工程项目采购质量的好坏及采购过程控制得当与否直接影响到整过工程项目的质量。各环节工作管理的好与坏，都将直接影响到整个采购管理工作的全过程。这就需要不断的深化和完善采购工程类项目中材料采购风险管理工作，才能不断提高整个工程项目的建设管理水平，推进政府投资体制改革的深入和发展。

参考文献：

[1]长政发[2009]42号 长沙市人民政府关于印发《长沙市政府投资建设项目管理办法（试行）》的通知.

[2]长政发[2009]44号 长沙市人民政府关于印发《长沙市政府投资建设项目审计监督办法》的通知.

[3]企业内部控制基本规范.

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一、当前基层政府采购存在的主要问题

（一）采购单位依法采购意识比较淡薄，执行政府采购制度存在阻力

推行政府采购制度的目的就是要加强支出管理和治理腐败，但是一些单位在认识上存在偏差，认为自己的钱该有自己支配，不主动申请政府采购，存在“先斩后奏”等规避政府集中采购的行为。先采购后补办手续、不按政府采购规定的方式和程序采购的行为屡屡存在，致使基层政府采购一直推进缓慢。

（二）政府采购的预算、计划的编制相对滞后，规模和效益有待提高

基层采购单位的政府采购计划观念不强。虽然各单位每年都编制政府采购预算，但在预算执行过程中调整幅度较大，失去了预算的有效控制作用，往往存在事到临头才申请，这样就制约了政府采购工作的有效开展，也直接影响了采购的效率，使政府采购的规模效益难以发挥。而且使外界对政府采购产生“时间长，效率低”的错觉。

（三）政府采购范围较窄、品种较少、采购方式不够规范

目前基层政府采购项目一般依据当地《政府采购目录》来进行采购。但是其范围主要集中在常规化的有限的一些品目，较少涉及财政投入较大的工程建设类项目和其他服务项目。另外政府采购的主要方式有公开招标、邀请招标、询价采购、单一来源性采购等，其中公开招标是政府采购法所规定的政府应采用的主要方式。而实践工作中，各基层采购单位的采购活动多以协议采购、定点采购为主，公开招标等采购方式所占比例较低，影响了采购工作的公平和公正性。

（四）基层政府采购机构不健全，人员素质有待提高

虽然根据政府采购法的要求基层政府采购办和政府采购中心隶属于不同的政府机关有利于相互监督和制约，但具体管理过程中存在着管理职能交叉的问题，也存在着管理越位和缺位的现象。政府采购品种繁多，专业性、技术性强，这就要求政府采购人员能通晓相关领域的法规政策，熟悉国际国内贸易规则，掌握国内外市场动态。但是目前基层政府采购人员很少接受过这方面的专业和系统的培训，很难适应当前政府采购工作的要求。

（五）基层政府采购管理基础比较薄弱

基层采购单位普遍存在内部政府采购制度不健全，缺乏具体的实施细则和采购管理办法，缺乏采购台账管理制度，缺乏采购档案管理制度，单位的采购项目档案资料保存不全等情况相当普遍，导致政府采购管理基础薄弱。

（六）政府采购缺乏相关具体的法律依据

《政府采购法》虽然已经颁布施行10年，但相应的实施细则却迟迟没有出台，对于具体的采购行为目前没有明确的规定，使得政府采购活动缺乏必要的法律依据，也没有现成范例作为参考依据，基层政府采购管理机构职能边摸索边尝试，这其中难免会出现这样那样的问题。

二、改进基层政府采购管理的几点建议

（一）继续加强政府采购的宣传工作，强化依法采购的意识

基层单位对政府采购的抵触情绪、规避政府采购、计划观念不强的主观原因都同单位对政府采购认识不足有关。因此，继续加强政府采购宣传工作仍然是基层政府采购工作的重点。可以通过学习、培训等形式，也可以利用新闻媒体、会议宣传等方式宣传政府采购的重要性，努力提高基层单位的政府采购意识和办理采购业务的自觉性，为政府采购工作的开展营造一个良好的氛围。

（二）要增强基层政府采购的计划性，提高政府采购的规模和效益

基层采购单位必须从源头上加强和提高政府采购预算编制的准确性和科学性，积极主动地编制细化的政府采购计划。政府采购管理部门要加强对基层单位政府采购计划的审核把关力度，限定计划变更和调整的时间点，以利于优化采购组织方式、减少政府采购次数、扩大单次采购规模、节约采购时间、降低采购成本，提高政府采购的效益。

（三）要拓宽政府采购的范围和项目，规范采购方式和程序

政府采购要向政府投入较大的基建和工程类项目拓展，对于招标限额以下的小额商品采购项目和服务类项目等采用定点采购的方式，以获得资金的规模效益。要根据不同的适用条件选择不同的采购方式，坚持以公开招标为主要采购方式，防止违规操作。进一步规范运作程序，制定各个环节的操作规程以及相应的管理办法，确保政府采购公开、公平、公正原则的落实。

（四）要坚强对政府采购工作的监管，提高从业人员的素质水平

财政部门要积极推进“管采分离”工作，集中精力对整个基层政府采购工作进行监督管理。基层政府采购应多方面地培养和吸纳政府采购专业人员，采取以会代训、工作研究、短期集训等方法，大力开展基层采购业务培训。打造一支采购人员专业队伍，不断提高政府采购工作的质量和效果。

（五）要加强基层政府采购的内部控制制度建设

政府采购的顺利开展要依赖完善的内部控制制度。因此各基层单位应在《政府采购法》的大框架内结合各单位的实际情况，建立各项配套的内部管理制度，健全政府采购的各类台账管理，进一步规范政府采购管理行为。

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关键词：政府采购 财政支出 问题 对策

政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为；是现代市场经济发展、政府广泛运用经济和法律手段干预经济的产物，其实质在于把市场竞争机制和财政支出管理有机结合起来。我国实行政府采购以来，发展十分迅速(如表1所示)，年均资金节约率达到10%以上，已成为我国经济发展不可忽视的一个支撑点，但是在收到良好成效的同时，也暴露出诸多问题，亟待规范和完善。

一、政府采购运行中存在的主要问题

1.违规审批现象时有发生。政府采购必须坚持以公开招标采购方式为主，并且通用类项目应当委托政府集中采购机构组织实施。现实中，有些单位一味强调特殊性，有些采用改变项目名称等手段，想方设法规避公开招标和集中采购，一些部门游离于监管部门的控制而自行采购或变相自行采购，既违反了《政府采购法》及其他相关政策、法律法规和规章制度的规定，影响了“制度效益”的实现，也损害了政府采购的公信力和本应达到的社会经济效果。

2.机构缺乏内部监督制约机制。有的政府采购机构组织开标、评标却无监督人员监标；有的机构把自身经济收益放在第一位，对采购程序等有关规定能松则松、能宽则宽；有的采购机构缺乏应有的责任心和把关意识，对有可能发生的违法违规现象，放任自流。

3.照顾人情关系的现象屡见不鲜。有的采购人在采购文件中设定特别参数，倾向性十分明显，变相指定中标人，有的采购人与供应商私下通谋，采取种种方式规避法律，帮助陪标、窜标和围标；有的采购人代表在参与综合评审活动中，不讲原则，故意照顾人情关系，导致评标结果不公平。

4.个别政府采购评审专家的能力和水平有待提高。政府采购的一个亮点就是引入专家评审机制。评审专家的工作质量不仅关系到整个采购过程的合法性，也关系到整个采购项目质量和价格的先进合理公平公正。有的评审专家对项目的技术要求等方面的内容不熟悉，无法合理评价投标文件；有的专家在评审过程中匆匆完成评标，评标质量不能令人信服；有的专家不能坚持独立评审，过分迁就采购人和采购机构的意见；有的专家对政府采购法律法规、规章制度和方针政策不熟悉，对评标程序、评标内容、评审规则缺乏了解，根据自己的喜好来裁量；有的专家利用自己的身份，主动与采购人和供应商联系，为采购人“包装”替供应商“代言”，直接影响了公平、公正原则。

5.对供应商质疑投诉处理不当。随着政府采购制度的深入推进，供应商的维权意识普遍提高，质疑和投诉不断出现。有的政府采购机构和采购人对供应商质疑消极应对，敷衍塞责；有的屡找借口，推托责任；有的置之不理，将矛盾上交。导致这些现象的根源，在于政府采购管理者及参与人在审批、组织和评审政府采购项目时，把关不严、执法不力、利益驱动、责任意识淡漠。

6.政府采购欠缺节制意识。采购人缺乏控制成本的动机，也没有机制对采购效益做出规范化的评估。在西方发达国家，纳税人参与监督的意识很强，不仅有监督政府行使权力的法律保障，更关键的是这种监督得以贯彻的直接后果促成了政府的自我节制意识。作为社会公共事业，政府采购节制意识的提高，采购行为的公开、公正、透明，只有在尊重社会公众的正当合法权益、广泛接受社会公众监督的基础上才有可能成为一种真实。

二、政府采购行为的规范与完善

1.加强制度建设。完善立法，建立有效的异议、申诉和救济机制，健全政府采购管理模式。从国际立法来看，建立健全完备有效的质疑、申诉和救济机制，是政府采购制度的重要内容，也是政府采购制度有效运行和实现政府采购目标的重要保证。应允许政府采购合同的双方当事人通过磋商、仲裁、司法或行政等手段维权，保证采购实体、供货商、承包商或服务提供者的正当权益。同时，制定出台有关分散采购管理办法、部门集中采购管理办法、政府采购机构监督考核办法、供应商质疑处理办法、政府采购监督管理办法等，最大限度规范政府采购行为，尽可能地减少权力寻租。

2.重视采购目录和采购方式。政府采购目录确定了政府采购实施的项目范围，是执行政府采购制度的关键所在，是政府采购审批管理和操作执行的依据，直接影响政府采购制度改革的广度和深度。因此在拟定政府采购目录时要广泛征求政府采购参与人的意见，凝聚大家的智慧，科学划分通用项目与专用项目的内容，合理确定政府采购限额标准和货物服务项目公开招标数额标准，充分体现出政府采购的公正性、公开性和公平性，最大限度地消除政府采购活动中的人为因素。同时，要推行采购方式审批责任追究制，不断规范财政部门的审批行为。

3.严格对政府采购机构的监管。集中采购机构要依法采购、注重规则，其它采购机构要合法经营、诚信服务。严格对政府采购机构的监督考核，要从工作业绩、制度建设、人员素质等服务能力和服务质量方面进行量化评价。从现代政府采购团队文化建设的角度，结合诚信原则，使服务变成品牌，变成展示政府采购形象的载体，不断提高工作效率，为加快财政支出改革服务。 

4.强化对评审专家的管理，加强人力资源建设。一是要把好“入门关”，既要大胆引进品德高尚、有真才实学的专业人才，又要慎之又慎，努力在政府采购专家的引进机制上下功夫，力争做到引进与需求一致，道德审查与专业审查并重，破格与资格并举，特别要重视对专家实践经验的审查。二是要把好“监督关”，要制定科学严格的专家评审工作制度、专家评审工作信息反馈制度和诚信制度，把专家的评审行为置于各方的监督之下，不断提高专家清正廉洁和客观公正的思想意识。三是要把好“审验关”，要制定监督考核办法，充分利用对专家资格核验复审的时机，从职业道德规范、专业水平、执业能力、遵纪守法等方面进行全面考核，建立起评审专家的优胜劣汰、动态管理的体制和机制。

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二、工作机制建立情况

（一）建立、完善各项规章制度及流程

依据政府采购管理办法，结合医院采购管理规定，相关科室进行政府采购时要求先申请计划报请各主管院长批准，经采购委员会、财务部门审批，请示院长、书记同意后根据年采购计划分期分批报省政府采购办批准后，按省财政厅的相关规定执行政府采购。

（二）大力抓好规范化建设

相关科室都有较为完善的管理制度和运行机制，能够建立积极有效的预防商业贿赂机制。树立防范自律意识，建立健全自律机制，严格执行集中采购制度，“廉洁、阳光、绿色”采购。增强廉洁自律是对工作人员的基本要求，将廉洁自律与采购工作有机结合。

（三）专人管理采购项目档案资料

在采购项目合同档案管理上，相关科室设立专人管理。保证项目各项文档清晰、规范、完整保存。

（四）建立内部监督制约机制

严格按照政府采购制度执行采购行为，由医院采购委员会、审计部门、纪检监察部门的共同监督。

三、资金和财务管理情况

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根据县领导批示，此次清理工作由发改委牵头，县监察局、县法制办、县公共资源交易中心配合。按照通知要求，7月11日上午，在县公共资源交易中心召开了清理工作布置会，参加会议的人员有县公共资源交易中心主任胡兰芳、发改委副主任、县监察局执法监察室主任周遇运、县公共资源交易中心陈乐德、发改委曾靖伟。会议对清理工作进行了全面布置：一是各部门各单位要高度重视，指定分管领导负责，明确具体经办人员，保持和加强相互之间的沟通，确保清理工作落实到位；二是分工安排，明确程序，强化责任，会议明确了工程领域、产权出让方面由陈乐德负责清查，政府采购方面由陈君负责清查，财政、交通、建设、水利等部门清查工作由曾靖伟负责联系，最后由发改委汇总形成初步清理意见；三是县发改委会同县监察局、县政府法制办汇总后，对照《条例》进行初审，并形成总体清理意见，7月18号报请相关部门负责人征求意见并审阅完善；四是计划7月下旬组织召开了县工程建设招投标工作部门联系会议，经联席会通过后正式上报县政府审查核定报市发改委，切实做好我县规范性文件清理工作，做好招投标法实施条例贯彻实施工作，把中央政策和精神落到实处；五是县发改委将会同县监察局、政府法制办、公共资源交易中心，于2012年8月30日前组织开展对《条例》贯彻实施的检查。

二、我县出台使用的相关招投标规范性文件

根据文件要求，我县涉及到招投标的规范性文件，目前已出台的和正在使用的都纳入清理范围。经自查，目前仍生效和正在使用的文件有九个，主要是涉及到工程招投标、产权出让和政府采购三个方面，并有详细操作流程和实施细则。现将以上规范性文件按成文时间排列如下：

1、县政府2004年5月21日制定的《关于印发县工程招标投标、国有土地使用权出让、产权交易和竞价销粮实施办法的通知》

2、县政府2004年5月21日制定的《关于印发县政府采购监管实施细则的通知》

3、县政府2005年8月4日制定的《关于进一步规范工程招投标、产权交易和粮食竞价等有关问题的通知》

4、县政府2007年3月13日制定的《关于进一步健全和规范我县招投标市场的若干意见（试行）》

5、县政府2007年3月14日制定的《关于印发县招标投标监管管理暂行办法的通知》

6、县政府2007年9月12日制定的《关于转换政府采购监管职能法的批复》

7、县政府办公室2009年2月19日制定的《关于印发县2009-2012年政府集中采购目录及限额标准的通知》

8、县政府2011年4月22日制定的《关于印发县30-50万元建设工程项目暂行管理办法的通知》

9、县政府2011年10月10日制定的《关于印发进一步提高行政审批效率规范招投标管理和改进政府采购工作意见的通知》

三、严格对照《条例》，全面仔细清理

在此项清理工作中，我们严格对照《条例》规定内容，对我县出台的相关规范性文件一一进行了审查清理，对建设局、财政局、水利局、交通局等单位适用的规范性文件进行了仔细对照，未发现限制或者排斥潜在投标人、擅自设置审批事项、增加审批环节、干预当事人自、增加企业负担等违反《条例》的内容，不同规定之间不存在相互冲突矛盾的内容。在清理过程中，召开了座谈会，广泛听取了各方面特别是招标人、投标人、招标机构等市场主体以及有关专家学者、行业组织、行政监管部门的意见，根据实施条例并当场反馈了意见采纳情况。

同时，对我县政府采购工作也进行了对照自查，我县现行的政府采购相关规范性文件不存在违反《招标投标法实施条例》的内容，符合法规条例，政府采购工作没有违反《招标投标法实施条例》

四、进一步做好招投标工作的几点建议

为了认真贯彻落实《中华人民共和国招标投标法实施条例》，在现有的管理办法和实施意见的基础上，结合我县实践实践情况，还需进一步强化和完善的方面，提出如下建议：

1、《条例》第三十二条明确规定；招标人不得以不合理的条件限制、排斥潜在投标人或者投标人。但从目前实施情况看，仍存在有些招标人为了使意中人中标，通常采用提高企业资质等级、投标保证金或者设置工程业绩等手段达到限制或者排斥潜在投标人参加投标的现象，对于这些违法行为，相关行政监督部门应加以制止。

2、邀请招标应按照《招标投标法》和《条例》的规定实施。《招标投标法》和《条例》对邀请招标的项目有严格的规定，凡不符合条件的项目不应实行邀请招标。

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为深入构建惩治和预防腐败体系建设,加强xxx廉政教育和风险防范,不断增强全体干部职工廉洁自律，结合公司实际，现将存在的党风廉政建设风险点及防控措施情况报告如下。

一、思想道德方面

(一)存在的风险点

1、政治理论学习不够，理想信念不坚定、政治素质下降等风险。

2、工作思想保守、不求上进，责任心不强，缺乏开拓创新精神，工作一般化，难以开拓工作新局面的风险。

3、缺乏“一盘棋”思想和大局意识，导致不团结、不和谐问题，影响全站各项业务的正常开展的风险。

4、工作原则性不强、法律意识淡漠，引发不廉洁、违法、违规问题、影响公司形象的风险。不注重服务态度和言行举止，引起当事人的不满、上访、投诉，损害公司形象的风险。

5、不认真履行“一岗双责”，领导监督职责履行不到位，造成本公司出现严重违法违纪问题的风险。

(二)防范措施

1、重视并加强廉政教育、思想道德、职业道德教育，增强干部的责任心、意志力，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，筑牢思想防线，不断提高自身综合素质，提高抵御腐败侵袭的能力，从根本上降低内部政治思想道德风险。

2、认真落实“”，加强政治、法制学习，统一思想，提高认识，增强领导干责任心和综合素质。

3、教育全体干部职工在公司做一名讲道德、讲文明、讲爱心的优秀干部职工，在家庭中当一名讲勤劳、讲孝敬、讲传承的家长和成员。

4、完善民主生活会制度，定期开展批评与自我批评。领导带头认真执行廉洁自律规定，严于律己，以身作则，坚持民主集中制，严格监督管理。严格落实“三重一大”报告制度。

二、采购管理方面

(一)存在的风险点

1、廉洁风险。物资采购工作作为公司的重点领域和重要环节, 面临着各种风险因素的影响,特别是采购人员在开展经济活动中面对种种诱惑,如果不能增强风险防范意识,就极易导致腐败案件的发生。

2、采购人员专业性不强。公司在采购过程中发挥最重要作用的就是采购人，如果采购人不够专业，那么采购项目将无法实施。采购制度的不完善导致采购人员的培训不能及时到位，采购人在编制采购方案时，通常会出现以下几种情况：实施方案不全、采购清单不明确、预算经费不清晰。这就会导致采购人员在实施采购的过程中无法确定采购物品的具体数量、型号、参数。从而无法对采购清单的正确性进行审核，因此导致价格高于预算统计，给后期的成本核算造成错误。

3、价格风险 。一是由于供应商与相关业务人员在投标前相互串通，透露标底，使公司采购蒙受损失。二是当采购人员对价格预测失误而进行批量采购，造成价格风险。

4、采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致公司不能正常生产，给用户造成经济、技术、人身安全、公司声誉等方面的损害。另一方面供应商提供的物资以次充好.直接影响到公司产品的整体质量、制造加工与交货期，降低因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性;采购计划编制不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。

(二)防范措施

1、要强化教育防控。思想是行动的先导,正确的思想意识指导健康的行为方式。因此在物资采购行业，要始终把思想教育作为廉洁风险防范管理的长期性、基础性工作来抓。要始终坚持教育为主、预防为先的方针，通过创新载体、丰富手段、活跃形式，教育物资采购人员把好欲望关、交友关、兴趣关，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

2、建立完善物资采购管理流程。要从建立完善物资需求提出，到采购计划、合同签订(采购方式、采购渠道、采购价格)、货物运输、产品验收入库等环节的管理制度入手，完善《物资采购管理办法》，通过强化采购策略研究，采取科学、理性的采购方式，加大过程控制等管理措施，实现物资的“安全、及时、经济”供应，堵塞各种漏洞。重点做到三个明确：明确采购目的。采购的物资必须是公司所需要的，采购部门在采购过程中不应一味的追求价格最低化，应对所要采购的物资的质量和效用进行通盘考虑，在为公司节约资金的同时，保证采购质量。

三、工程管理方面

一、存在的风险点

(1)廉洁风险。工程项目的廉洁风险是指管理人员在项目运行履行权力中发生腐败的可能性。廉洁风险点是指权力运行流程中可能产生腐败行为的具体环节或岗位。这种廉洁风险点是一旦主客观条件具备，它就可能会由潜在的风险变为现实的腐败行为。主要体现在：在工程计量及变更上弄虚作假、以少报多;不按项目完成的实际工程量办理结算资料;工程结算时随意变动单价或弄虚作假;利用职权透漏合同管理或招标管理中的有关信息;在起草合同、文件时粗略不细化;对施工单位进行吃、拿、卡、要;从事对单位利益有损、对自身有利的行为;在对外联系业务时不坚持原则，假公济私;在工程验收时，不坚持原则，不按规范进行验收。

(2)进度风险。进度风险指的是由于建筑工程项目施工过程中各种要素的综合影响,最终形成项目工程施工拖延,未能及时依照工期完成。

(3)管理风险。影响管理风险呈现与否的要素是管理机构对安全管理重视不够、管理概念不清晰。

(二)防范措施

1、工程项目廉洁风险，必须坚持多措并举、多管齐下，方能最大限度地预防和控制廉洁风险演变为腐败行为。主要措施是：按照工程项目承包施工合同及计量管理办法进行计量结算;在结算工程量上实事求是，做到手续齐全;工程结算时要严格按照规定程序办理;在结算时，要廉洁自律，提高遵纪守规的自觉性，严格按结算管理办法执行;要加强合同管理，依照合同办事;对工程内部商业机密不得泄露。