法务培训方案范文

导语：如何才能写好一篇法务培训方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

由于我国引入法务会计的时间非常短暂，社会上既精通法律又熟知会计知识的复合型法务会计人才还十分短缺,而且相关的法律体系尚也未建立,现阶段法务会计人才的数量和质量均无法满足社会需求。

(一)法务会计人才匮乏

法务会计不是单纯的会计工作也不是单纯的法律工作，由于其工作的系统性和复杂性，不仅要求法务会计人员精通会计专业知识、而且还要熟悉相关的法律注视并具有丰富的实践经验。因此，对于法务会计人才的要求比一般的专家证人更严格。现阶段我国法务会计师奇缺，承担法务会计调查取证等工作的主要是注册会计师或律师。

(二)法务会计人员素质不高

对于法务会计人员的素质要求首先是业务素质方面，法务会计人员面对的问题不仅仅是会计问题，还涉及到很多法律方面的问题。因此，他们既要有会计学、审计学专业知识技能，又要有具备法学、证据学、侦查学的专业知识。而我国注册会计师普遍只重会计报表，忽视会计调查；只重会计信息，忽视法律程序和证据规则。律师虽然通晓法律，但缺乏必要的会计、审计知识与技能，对于账目的详细审查也不能面面俱到难以挖掘违规信息。其次道德修养方面法务会计人员必须在行使其职能时保持客观、公允、公正的态度。法务会计是沟通会计与法律两个不同领域的特殊职业，而这两大领域中从业人员的职业道德通常都存在相应的争议，这就要求其必须有较高的职业道德。严谨的治学态度、实事求是的工作作风，自律、保密、公平竞争等都是是从业人员不可或缺的道德素质。

(三)法务会计人员缺乏系统的教育培训

我国现有的实施法务会计工作的人员几乎没有专业的法务会计人员，而是靠注册会计师或律师来承担法务会计调查取证等工作。目前我国开展法务会计教育的份额极低，且主要集中在高等教育方面，社会上相应的法务会计人才培训机构的数量几乎为零，而我国只有极少数大学开设了法务会计专业，普及率非常低。教育培训机构的不完善极大程度上遏制了中国法务会计的发展。

(四)法务会计理论研究成果还不完善

目前我国对法务会计的理论研究还处于刚起步阶段，建议设立中国法务会计学会及培训机构，专门开展对法务会计理论与实务的研究，创办法务会计期刊，编写大量的法务会计教学教材。我国现有的法务会计著作及教材还比较匾乏，主要包括由张苏彤教授编写的《法务会计高级教程》、王卫国教授编写的《我国法务会计人员的准入资格研究》和《法务会计基础教程》，孟祥东编写的《法务会计理论与实务》，黎仁华编著的《法务会计概论》。我国对法务会计领域的研究成果理论性较强，相对缺乏实践性。应在开展法务会计理论研究的过程中，加强会计界与法学界的相互联系，协调司法权威性与会计专业权威性，丰富法务会计的理论与实践。

法务会计人才的培养方案

(一)通过高等教育培养

1.设置法务会计专业方向。我国法务会计人才培养起步较晚，培养方式主要是通过高等教育，已经开设了法务会计专业的学校主要有复旦大学、中国人民大学、中国政法大学、西南政法大学、西北政法大学、华东政法大学、渤海大学。我国应在现有基础上，更多的开设法务会计专业方向，招收四年制法务会计专业本科学生。对于目前仅开设会计学方向和法学方向的高等院校可以实行“3+1”教学模式(即本科实行四年制教育，在本科阶段的前3年，学生主要学习会计学或法学专业，在最后1年，根据学生自由意愿，会计学学生加强法学课程的学习，法学学生加强会计学课程的学习，在修满规定的学分后可以获得管理学或法学学士学位)或“3+2+1”双学位教学模式(即本科实行六年制教育，在本科前3年，学生学习会计学或法学专业，后2年，根据学生自由意愿，会计学学生加强法学课程的学习，法学学生加强会计学课程的学习，最后1年，要求学生参与相关社会实践，学生在修满规定学分后,可分别获得管理学学士和法学学士双学位)。对于法务会计专业课程设置不仅要包括会计、审计方面的知识还要涉及相关的法律知识，心理学知识及计算机信息技术和网络技术等方面的知识。此外还可以采取本硕连读的方式对法务会计人员进行更加系统的培养。中国政法大学、北京大学、南京审计学院等高校在会计专业或法学专业已经开展了法务会计本科生和硕士生的培养。

2.加快研究型法务会计人才培养。加快研究型法务会计人才培养，需要尽可能多的开设法务会计专业硕士点，深化法务会计的理论研究。这些研究生在读期间除了学习有关法务会计专业研究型的理论课程外,还要求在会计师事务所和律师事务所等机构参与社会实践，使其初步具备专门从事法务会计理论研究和实际操作的能力。在现代法务会计发展所提供的法务会计课程不仅面向在校学生，更多的是面向有实际工作经验的在职人员。他们凭借在实际工作中的经验更能完善法务会计理论研究的发展，也应鼓励招收法务会计在职研究生。

3.建设实训场所。法务会计人才培养不仅要求学习理论知识，积累相应的实践经验也必不可少，所以必须要有实训场所。校内,加强会计模拟实验室和模拟法庭建设并定期进行模拟实训。校外,选择一些业务全面,具有代表性的单位,作为院校的专业实训基地,并聘请具有丰富实践经验的会计人员做学生的实训教师,加强实践教学环节,使学生在社会第一线得到实践与锻炼。

(二)建立和完善法务会计师资格认证制度

首先，要提高我国法务会计人员的素质要求必须要执行法务会计师资格认证制度。从事法务会计业务的人员必须通过法务会计资格考试，这种准入资格考试应当采用类似注册会计师的资格考试。考试的课程内容应当包括《法务会计职业道德规范》、《会计》、《审计》、《民法》、《刑法》、《诉讼法》、和《司法鉴定》等,并要求定期进行继续教育。其次，为规范法务会计师的职业行为提供法律保障，要制定一套法务会计从业制度，将法务会计的执业资格要求、执业准则等以法律的形式规定下来。另外，在法律中明文规定法务会计师法律责任，使法务会计师在执业时有责任心，保持严谨态度，降低职业风险。此外，财政部门、税务部门，要定期对法务会计师及其所属的会计师事务所对国家法律、行政法规和工作规则的遵守情况及业务执行情况等进行监督，发现违反法律法规及工作规则的情况应依照相关规定行为进行处理。

(三)开展法务会计职业道德教育和后续教育

1.职业道德教育。法务会计师应严格自律，遵守行业规则，并对其接受的委托保密，不向委托人以外的任何一方泄露有关业务对象的任何信息，背离公认的会计原则和法律规定。且法务会计师应以独立第三者身份从事法务会计工作，保持其独立性，这种独立性不能仅仅局限在形式上而应体现在实质上，这是保证法务会计调查顺利进行的基本条件。另外，法务会计师应格守客观、公正的原则，在整个调查取证过程中，不受主观意志的影响和支配，不卷入利益冲突的任何一方，客观公允地报告所发生的事实，确保调查结果的客观性和真实性，保持保持严谨态度，降低职业风险。

2.加强法务会计人员的后续教育。现有法务会计人员大多是注册会计师，在会计审计知识与技能方面比较强，法律相对知识欠缺。且随着我国会计改革步伐的加快和新会计准则的逐步颁布和实施，法务会计人员只有紧紧跟住会计制度和国家其他财务会计法规的发展和变化，才能更好地完成委托业务，惟有如此，才能胜任融专业性和时代性于一体的法务会计工作。因此，为促进法务会计人员的后续教育，特别是要加强对法务会计人员法律知识及证据知识的培训我国应尽快成立法务会计师协会。同时进行定期或不定期系统的的培训，包括专业知识培训和职业技能培训和职业道德培训。使法务会计人员的知识结构由单一型向复合型转化，提高专业胜任能力，从而正确处理日益复杂的法律会计问题。

(四)借鉴国际法务会计发展的相关经验———倾听世界的声音

法务会计产生于20世纪七八十年代的美国，目前已经形成了有效系统的舞弊调查方案和先进的证据收集技术。而我国的人才培养和教材开发还比较滞后，所以我们应当借鉴国外法务会计类培养体系和课程，以求我国法务会计领域更快更好地发展。最值得我们借鉴的当属美国法务会计模式，首先是美国的法务会计是培训机构包括美国法务会计师理事会，北美法务会计师协会，美国注册会计师协会，美国注册欺诈检查师协会及美国各大高校等机构。其次是美国法务会计人员的资格认证。在美国，法务会计师必须具备大学本科以上学历，并通过考试获得相关资格证书，如注册舞弊审计师和重组会计师、注册破产等。在借鉴美国法务会计师培养模式的基础上结合中国的现状首先要着手设立专门的法务会计培养机构，并建立法务会计师准入资格制度，进行法务会计人才的资格培训和考试并聘请会计界、审计界、法学界的专家学者，法院、检察院、律师界的业内精英对法务会计从业人员展开专项培训。此外，应对开设法务会计专业的学校和机构进行相应的师资考量和教育水平考量，引领教师深入实践。使法务会计教师成为既精通会计学、审计学、证据学、法学又精通法务会计在实务中具体应用的跨学科复合型教师。

(五)联合社会各界力量培养法务会计人员———倾听职业界的声音

篇2

论文摘要：法务会计是伴随经济的发展而出现并为经济发展服务的，从业人员通过综合运用会计学与法学知识和技能，最终在法庭上展示或陈述调查获取的有关财务证据资料，用以解决涉法经济问题的一门融会计学、法学等多门学科的有关内容为一体的新型跨学科复合学科。目前国际范围内法务会计发展均呈良性态势，出现了相关的研究组织和业务结构及业务精熟的从业人员。由于起步较晚，加之市场经济法律环境不很完善、理论研究和业务开展发展缓慢等原因，我国法务会计发展不很理想。本文从完善社会主义市场经济的长远角度，汲取国外经验，对我国法务会计理论、业务及组织机构等方面的发展较为系统地提出了三点建议。

自 "红光实业"开创了中国证券民事赔偿的先河， 接着"银广夏"财务舞弊案、"东锅事件"及蓝田股份、嘉宝实业等公司的财务舞弊案件先后发生，这就越来越凸显法务会计的市场要求和现实意义。在我国，法务会计近几年有所突破，取得了一些成果，但总的来说还是存在许多不足。如对国外相关观点的学习整理以及对会计制度构建研究不深入、学科体系尚未最终形成、实践运用的系统研究仍然缺乏等。本论文提出三点促进我国法务会计发展的建议。

一、大力发展社会主义市场经济的同时，不断完善法务会计相关法律、制度和机构

虽然新颁布的《会计法》对新世纪市场经济发展中出现的问题做出了一定的规范，但其他与法务会计有关的如证据法、企业会计法等法律制度并不完整。法务会计是社会主义法制市场经济中调节各种经济行为的重要手段。因此必须依靠健全的法律制度体系，使法务会计在执行业务时能够有法可依、有法必依。即为法务会计的良性发展提供一个好的法律环境。在国际上其他国家均设有有许多法务会计组织和机构，如注册舞弊审核师协会（ACFE）、美国注册会计师协会下属的法务和诉讼服务委员会（FLS Committee），为促进法务会计的发展发挥着举足轻重的作用。我国相关的组织却只有注册会计师协会，相对而言并不够细化到具体地指导法务会计业务，更谈不上对从业人员的资格认证。因此，我们不妨借鉴国外经验，进一步将与法务会计业务开展有关的组织机构完善起来，使从业人员在业务开展上既能自觉接受管理、指导、监督，又能公平、自由地交流工作方法、操作规则等方面的实践经验和专业技能，达到提高服务质量，减少从业风险，拓宽业务范围等目的。

二、大力推进法务会计理论研究的同时，加强对法务会计从业人员的教育和素质提高

理论研究是一门学科不断成长和持续焕发活力稳步健康发展的源头。作为新生的极具前途的法务会计专业，更应当重视基础理论研究和实践理论研究，结合中国的实际情况，逐步建立规范的法务会计理论体系。参考国外的经验，基础理论研究的任务应当主要由专业机构或大学来承担，这是因为专业机构和大学能够集中优秀的专家学者一起研讨和掌握专业最新最前沿的基础理论动态。而实践理论研究的任务则应当主要由各会计事务所（或相当机构）承担，这是因为实践理论主要是具体技术（如检查技术、鉴定技术等）在法务会计在业务开展中的运用，而会计事务所（或相当机构）是实施这些具体技术的最终主体，相对而言更具有实践优势。但无论是基础理论还是实践理论的研究成果都应当在学术研讨会、专业刊物等平台公开，使之得到广泛的交流，促进法务会计理论的发展。

法务会计的发展归根结底还是要为市场经济经济活动服务，因此大力培养法务会计从业人员势在必行。相比传统会计，法务会计的从业人员要求更高--不但要具有扎实的会计理论基础和丰富的会计实践工作经验，而且还应当掌握相关法律知识和证据规则知识，具有高尚的职业道德、独立敬业的精神。鉴于我国法务会计从业人员匮乏的现状，可以在院校学历教育上加大对会计学和法学的交叉培训，打好后备人才的基础。同时，在有经济或法律专业特色的高等院校中开设法务会计专业，借鉴国外同等学历的教育机制系统地培养法务会计的基本从业人员。再次，可以在现有的注册会计师、审计师、律师等等相关专业人士中开展业务培训，针对性地补足薄弱和发挥特色，"快速"地解决市场经济对法务会计从业人员的需求问题。另外，法务会计从业人员不能无原则赞成客户的立场，而应提供独立的法务会计服务，遵循客观、公正的职业道德。不可忽视的是，人才培养方案都应当建立在法务会计资格认证制度完备的基础上--比如从业人员必须通过全国（或国际）统一的资格考试以获得从业资格。

三、大力拓展法务会计业务范围的同时，促进业务实践有序、规范。

我国法务会计发展具有业务范围不够宽阔的缺点。就国内实际情况而言，目前开展得较为突出的业务主要有：税务会计、保险赔偿责任理算会计、海损事故理算会计等，但仍以税务会计为主。社会公证会计、物价会计、基金会计等则需待社会各项法律规章制度完善后逐步开展。要拓展上述业务，除了从业人员的理论知识和业务技能外，还应当建立完善法务会计的业务部门。由于法务会计业务的开展牵涉诸多机构部门，因此还要加强各相关机构部门之间的协调，恰当处理其关系。只有这些机构、部门之间通力合作、相互协调，才能增强法务会计从业人员的业务工作能力、业务水平，继而促使法务会计的业务开展有序、规范。

参考文献：

[1]张苏彤：《高级法务会计教程》，中国政法大学出版社2007年版。

[2]陈慧慧："法务会计在我国发展的现状和前景"，载《中国工会财会》 2004年04期 。

[3]罗鹏："论法务会计发展的问题与对策"，载《现代商贸工业》2009年第13期

篇3

2、建立公司合同管理制度，规范合同的签定、审核、管理和履行等环节。针对不同类别客户制定公司的标准合同文本。

3、完善公司的各项管理制度，在合法性的前提下，使公司权利最大化。必要时可采取措施进行适当的法律规避。

4、建立客户资信等级评估系统，进行客户调研和资信评估，实施等级分类，建立客户管理档案，保障交易安全。

5、建立健全公司知识产权和商业秘密保护体系。从公司研发、销售、客服、经销商包括客户等环节进行规范保护。

6、开展法律培训，针对管理、研发、销售等不同人群进行相应的模块化法律培训，增强大家的法律意识，丰富相关法律知识和实践技巧。

7、负责公司的应诉和诉讼事务。

8、协助人力资源部处理公司内部的劳务纠纷。

三、法务专员岗位的工作原则:

1、以经济法律事务为主。

2、预防为主。

篇4

引言

经济纠纷是企业在参与市场运营的过程当中不可避免的一个现象。如何在经济纠纷中更好地保护好自身的经济利益，就需要提供必要的、合法的相关财务数据。在这一诉求的推动下，法务会计开始成为会计领域的一个重要的分支，被广泛地应用在各种经济纠纷之中。但是，从当前法务会计在经济纠纷中的应用现状来看，我国的法务会计还存在着很大的提升空间。因此，本文从法务会计的应用现状出发，探究其经济纠纷应用中存在的问题，对于法务会计应用水平的提升具有重要的现实意义。

一、法务会计的概念及应用现状

（一）法务会计的概念

法务会计是特定主体综合运用会计学与法学知识以及审计方法与调查技术，旨在通过调查获取有关财务证据资料，并以法庭能接受的形式在法庭上展示或陈述，以解决有关的法律问题的一门融会计学、审计学、法学、证据学、侦察学和犯罪学等学科的有关内容为一体的边缘科学。

（二）法务会计的应用现状

当前，我国在经济领域已经取得了非常大的进步，作为企业日常运营的重要组成部分，法务会计的角色正在发挥出更大的价值。但是其在具体的应用中还存在着需要进一步完善的地方。

首先，法务会计具体细则执行的不到位。在企业日常的法务会计工作中，尤其是对于一些生产及市场规模相对比较小的企业来讲，法务会计准则是其平时会计工作的一个主要的引导原则与方向。但是，从具体的实施来看，部分小企业并没有将法务会计准则中的相关细则进行完全的落实与执行，都存在着不同程度的打折扣的现象。在这个过程当中，由于相关流程的不到位，为企业今后的财务工作的顺利实现与发展埋下了隐患。这种在观念上的制约和不足，已经极大地影响和制约了企业法务会计职能的稳健发挥。

其次，法务会计理念理解不到位。当前的法务会计工作标准正在与国际相关要求进行了对接与匹配。这种对接对企业的法务会计工作提出了较高的要求，一些新的计算与统计公式的应用在客观上加大了企业在法务会计工作中的难度。部分企业在一些关键的步骤方面出现了一定的折扣现象，这些都从侧面反映出了企业自身对法务会计理念理解的不到位。法务会计中的一个主要工作方向，抑或是一个主要的问题就是从制度层面进行不断地设计优化与发展。举例来讲，当前在企业日常的管理中，出现的诸多制度层面的问题在很大程度上是一种制度的缺陷与不足。其中就包括法务会计从业人员的自律，会计行业的监管，会计领域的自查与自我纠正。

最后，企业法务会计工作者的专业水平面临新的挑战。当前，在很多方面无论是从内容上还是从执行法务会计条款的标准上都对企业的法务会计工作人员提出了比较高的要求。这种高标准要求与企业法务会计工作人员现有的水平与素质之间的差距是当前影响企业法务会计实施的主要不利因素。同样，在会计改革的层面，相关的人才更是推动改革向前推进与发展的重要助燃剂。缺乏人才，尤其是专业的法务会计人才的企业是很难从根本意义上推动企业的发展向一个更高的水平。由于我国在法务会计人才的培训机制及企业单位的人才选拔及培训机制等方面存在的不足，会计改革和实施遭遇了重要的人才危机。每年，有大量的法务会计专业人才踏入社会，并且走进企业，但是在一线实施中面临着诸多的挑战。

总之，由于主客观等方面的原因，法务会计在实施过程当中，还面临着比较大的挑战。如何从制度体系及员工培训等角度来进一步促进法务会计更好地实施是今后企业管理与发展层面面临的主要问题。

二、法务会计在经济纠纷应用中存在的问题

（一）人才缺乏

由于法务会计在基础理论方面，既具有会计学的相关特点，也具有法学及审计学的相关特点。正是这种在基础理论层面的不足，导致法务会计人才在具体的培养过程当中，包括培养模式的选择，教学方法的设计及教学评价的实施等方面处于一个相对比较被动的发展局面。在加上当前，在经济运行的过程中，围绕企业或者个人的相关财务的纠纷不断增多。很多企业或个人需要法务会计来为其财务纠纷的解决寻求出路。因此，造成了法务会计人才的缺乏。具体来讲，这种法务会计人才的缺乏主要表现在两个方面。一个是，法务会计人才在数量上的不足。另一个是，当前培养的法务会计人才的整体水平和质量与社会需求之间还存在着比较大的差距。

（二）法务会计案例缺乏

从国内发展的情况来看，围绕法务会计相关的案例还是比较少的。从法务会计自身的学科特点来看，法务会计是植根于会计学科发展需要而不断地从实践中进行的理论总结的结果。但是，由于我国在法务会计理论研究的时间比较短，这就在客观上造成了包括法务会计在内的诸多实践的案例还不是很多。我国在整体的学科构建层面，与西方会计学科比较发达的国家相比还存在着一定的滞后性，因此，当前，法务会计在案例研究及发展层面还存在着很大的提升空间。同时，由于在日常的法务会计具体实施的一线中，一些新的管理问题与现象得不到及时的理论支持，这些都影响了法务会计案例的丰富与扩充。同时，法务会计的理论工作者，在很长一段时间的理论研究中，将研究的重心放在了对欧美相关国家的理论的综述研究上，这在一定程度上影响了法务会计理论与实践的结合，也就导致了法务会计的具体实践案例还相对比较少。

（三）法务会计在企业的应用较少

需要指出的是，在当前涉及法务会计的业务领域还存在着很大的提升空间，这在客观上影响了法务会计应用水平的提升。一直以来，法务会计在发挥自身应有的职能的进程中，就是基于一些传统的固有观念而影响其正常职能与作用的发挥。例如，在一些发展相对比较落后的地区，法务会计为企业的发展服务，这一点无可厚非。但是，当企业在日常的运营中，出现了一些违反会计相关法律时，会计行使自身职能的独立性就会由于企业的管理制度的约束和制约而难以发挥。同时基于主客观等方面的原因，一些企业缺乏对法务会计存在意义与价值的认识，这些都是法务会计在企业中应用比较少的主要原因。由于在应用数量上的不足，导致法务会计在企业一线应用的过程当中缺乏必要的保障，也就在客观上影响了企业在面临经济纠纷的时候，借助法务会计来更好地维护自身发展利益的效果。

（四）社会对法务会计在经济纠纷中的应用存在误区

法务会计从发展的时间上来看还比较短。因此，社会上关于法务会计在经济纠纷中的应用还存在着一定的误区。例如，关于法务会计独立性的误区。一些企业在机构设置中会安排专门的法务会计人员来处理企业在发展过程当中，所面临的经济纠纷。企业会出于自身的经济发展需要，利用在管理权层面的优势来对法务会计职责的行使进行施压，使其在相关的会计统计数据和结果上朝向有利于自身经济利益的方向来发展。这种行为是当前法务会计在经济纠纷应用中存在的一个比较大的误区。因为，按照法务会计相关准则的要求，法务会计所提供相关数据与材料务必要客观真实。如果法务会计在经济纠纷中提供的材料不具有客观真实性，不仅仅会导致企业在经济纠纷中处于一个很大的被动地位，情节严重的，还需要担负一定的法律责任。

三、法务会计在经济纠纷中的应用对策

（一）注重培养法务会计人才

为了更好地提升法务会计在经济纠纷中的应用水平，要注重培养法务会计人才。要从当前经济纠纷中对法务会计人才的基本诉求出发，来确定法务会计人才的培养目标。因为，对法务会计人才培养目标的确立，不但取决于社会对于法务会计人才的需求环境，并且还取决于其所属主体的独立性、客观性和公正性，这些也是其在未来的市场竞争与发展环境中不断发展与完善的基本条件。没有一个相对完善的发展与法务会计人才的评价机制，法务会计人才在其所发挥的市场价值也是大打折扣的。所以，在今后的法务会计人才的不断培养与发展的过程中，只有从源头制度上，确保其培养目标的可行性与科学性，才会在具体的操作中拥有更大的把控。具体来讲，高校在法务会计专业教师的招聘和选择过程中，除了考察其必要的教育和学历背景之外，还应该强调其在具体的法务会计市场中的实践经验，通过这种教师可以更好地提高法务会计教学的实用性。同时，在进行法务会计的教学过程当中，要安排一定的学时，让学生在市场的一线进行实习和实践，从而提升学生理论与实践相结合的能力和水平。经过这种系统的法务会计人才培养方案的确立和实施来更好地助力于法务会计人才培养目标的实现。

（二）丰富法务会计案例

当前，由于法务会计在经济纠纷应用中的案例还比较少，这就导致在具体的应用阶段，由于缺乏必要的参考案例而导致法务会计参与和应用在经济纠纷中的水平很难得到一个质的提升和飞越。因此，在今后的法务会计的应用中，不断地丰富法务会计的应用案例，是其在今后的应用发展中所面临的主要问题。关于法务会计案例的丰富途径，笔者建议从以下两个方面来进行实现。一方面，在理论层面，可以尝试在高等院校及科研学术机构中，建立定期的学术交流机制，通过定期的学术探讨当前在经济纠纷领域出现的法务会计案例。同时，在不断发展与完善的基础上，建立国际学术互动组织，更好地将法务会计领域的相关案例问题实现国际层面的接轨。另一方面，在实践层面，法务会计工作者要积极进行法务会计理论的实践，通过在市场一线的实践，不断的获得一手的法务会计的应用案例，从而更好的为法务会计案例的丰富提供更多的素材。

（三）加大法务会计在企业中的应用力度

从上文可以看出，当前法务会计在具体的市场中的应用案例还比较少。这种现状一方面，不利于法务会计自身理论体系的丰富与完善。另一方面，企业由于缺乏对法务会计的实际应用，会在一定程度上降低对法务会计的认知与信任程度。因此，在法务会计在经济纠纷的应用与发展中，要从以下两个方面来加强法务会计在企业中的应用力度。一方面，从组织建设上，将法务会计职责的履行作为一个常态化的组织机构来进行实施。这就包括法务会计人才的招聘与培养。另一方面，在企业的文化建设及战略的制定与调整中，都要积极发挥法务会计自身的价值与作用。只有在这种应用力度与水平不断提升的条件下，法务会计在经济纠纷中的应用与提升才会再上一个新的台阶。

（四）加大对法务会计的宣传

当前，法务会计在具体的应用领域还存在着认知程度不高的问题。其中包括企业及个人的认知度。在新媒体不断发展的今天，相关职能部门可以通过利用各种各样的信息传播媒介，通过科学、易懂的表达方式，来将法务会计具体内涵与与要求更大范围的进行讲解。例如，在一些地方通过开展法务会计进企业的方式，让更多的企业及社会群体，更好地认知法务会计，对其基本的职业内涵及相关的职责进行宣传，进而提高大众对法务会计的认知度。在加大对法务会计宣传的过程当中，要避免过于理论化的宣传方式，在宣传的内容及宣传媒介的选择等方面都要进行精心的选择，从而达到一个比较好的宣传效果。相关政府职能部门，要从具体的规章制度层面，对相关企业的法务会计的宣传效果进行落实。通过这种宣传，一方面，可以减少企业及个人在法务会计在经济纠纷中的应用中存在的误区。另一方面，也可以更好的引导企业利用法务来更好的保护自己在经济纠纷中的合法权益，进而促进法务会计在经济纠纷中应用价值的提升。

篇5

0 引言

战略性新兴产业是建立在重大前沿科技突破基础上，代表未来科技和产业发展新方向，体现当今世界知识经济、循环经济和低碳经济发展潮流，未来发展潜力巨大，对经济社会具有全局带动和重大引领作用的产业。

法务会计是一门由法务会计人员运用会计学、审计学、法学以及证券和贸易等知识，对经济案件和其他案件中涉及的财务会计事实和法律问题，进行鉴别和判定的边缘性学科。目前，国内外尚未形成较为系统和完善的法务会计理论体系，但通常认为法务会计人员可以在各种涉及会计和财务专业知识的事件中，运用自身具备的专业知识来为涉案的当事人提供专业支持。法务会计的两大分支分别是法律支持和舞弊审计。

对战略性新兴产业来说，法务会计更倾向于法律支持方面。金融危机以来，各国都在尝试通过新兴产业实现经济新发展，但由于竞争压力巨大，近年来国际贸易摩擦频发，我国一部分初具规模和竞争优势的新兴产业因受到美国等发达国家的贸易制裁而损失惨重。法务会计作为一项可以综合运用法律、会计专业知识提供咨询服务的专业活动，能够为我国战略性新兴产业国际贸易纠纷的应对提供帮助。

1 法务会计在战略性新兴产业中应用的必要性

自我国战略性新兴产业兴起以来，每年都会有大量产品出口到国外，经济法律体系的差异、社会意识的碰撞以及市场资源的竞争，都使得战略性新兴产业内企业面临的行业环境和经济关系更为复杂，而国内部分企业由于法律意识和知识的缺乏，已经遭受了巨大损失。以光伏产业为例，由于光伏产品的大量出口，2012年欧盟对华光伏产品的反倾销调查，是迄今为止欧盟对华发起的最大规模贸易诉讼，对当时已入寒冬的中国光伏企业是致命性打击。因此，为应对全球经济一体化的必然趋势，我国战略性新兴产业在积极打开国际市场的同时，需要法务会计在法律问题和会计知识上给予相应的指导和规范，同时在应对经济诉讼中国际法庭对相关判决进行的判断和申诉时，也需要法务会计提供鉴证和支持。

2 法务会计在战略性新兴产业中应用的可行性分析

2.1 应用范围广泛

就服务内容来看，法务会计在各方面的应用十分广泛。对于战略性新兴产业，法务会计的应用不仅仅是提供法律支持和会计建议，还可以有着治理企业舞弊的作用。目前，我国的部分事务所存在客观规模限制以及招揽业务所形成的不良竞争现象，导致注册会计师独立性受到很大的影响，很多会计师事务所无法针对财务报表发挥客观、公正的鉴证作用。另外，由于审计的固有限制，注册会计师即便在保持应有的独立性的基础上实施业务，也无法揭示出所有的错误与舞弊，只能“合理”保证财务报表不存在“重大”错误与舞弊。因此，法务会计作为一项专门以查错防弊为目标的职业，能够综合运用法律知识和会计专业技能，有效地进行错弊识别，并寻求证据支持，这样不仅可以大大弥补审计人员在查找和防范舞弊方面的不足，并且能够为财务报表使用者提供高度保证的会计信息。

此外，法务会计的应用领域还可以延伸到战略性新兴产业内企业的其他方面，如经济犯罪调查、商业侵犯认定及索赔、企业经济损失认定、个人伤害认定及索赔等多个方面。

2.2 未来需求强烈

①政府机关

战略性新兴产业作为国家战略发展重点，其初期的发展与政府出台的政策息息相关。目前全国各地纷纷针对战略性新兴产业大力出台一系列优惠补贴政策，支持战略性新兴产业进一步发展。但由于战略性新兴产业在发展初期受经验不足的影响，部分政策的出台使得战略性新兴产业由于政府补贴形式等原因陷入国际贸易纠纷的困境，从而使得产业发展遭遇重创。精通会计和法律两个领域的法务会计资深专家可以直接参与到政府机关的补贴政策制定中，以防止因政府补贴形式的不当造成战略性新兴产业遭遇国际反补贴调查。因此，在战略性新兴产业的政策制定中中，必然会产生对法务会计的大量需求。

②战略性新兴产业内企业

作为国际贸易纠纷的应诉主体，战略性新兴产业内企业在接到反补贴调查请求时，由于涉及国际纷争，首先会去寻求法律方面的帮助，但由于在举证方面涉及许多会计知识，因此法务会计更能满足战略性新兴产业内企业的需求。以反补贴为例，当战略性新兴产业内企业遭遇国际反补贴调查时，会计举证是一项重要的组成部分，对于可诉性补贴，法务会计可以帮助企业通过参考SCM协议反补贴调查中对发展中国家特殊待遇条款规定的豁免权数据，计算补贴比例是否超过“标准”，并进行会计举证；对于不可诉补贴，法务会计可以通过在企业会计资料中寻求证据直接举证。此外，法务会计还可以针对政府补贴政策，对战略性新兴产业内企业补贴类的会计核算和产品定价提供建议和注意事项，以备在应对国际贸易纠纷时，可以及时拿出可靠的证据，证明补贴的“合法性”和产品定价的合理性，以应对国际反补贴和反倾销调查。

3 发展我国法务会计在战略性新兴产业中应用的思考和建议

①优化需求环境

优化法务会计的需求环境首先是要提高社会对法务会计的认知度和接纳力，这对法务会计的理论研究、人才培养和实践应用等方面，都会起到推波助澜的作用。因此，为推广法务会计，首先应当加大对法务会计的宣传力度。从政府层面上看，可以通过针对战略性新兴产业定期召开法务会计研讨会，邀请国内外知名学者和有经验的企业人才做学术报告，听取来自理论与实务界有关各方的意见和建议，这样既实现信息互通和观点共享，也可以很好地提升法务会计的知名度和社会重视。其次，在企业层面上，有条件的企业可以成立法务会计咨询部门，其他企业可以通过聘请法务会计作为顾问，定期针对企业当前所面临的环境和问题进行法务会计理念宣传，并对管理层和相关员工培训法务会计基础知识，还可以适当指导公司相关决策的制定与修改。

②完善理论研究

在理论研究方面，首先应鼓励国内学者组建针对战略性新兴产业的法务会计专门课题进行研究，并提供资金支持和部门协助，促进法务会计能够为战略性新兴产业服务；其次，可以针对战略性新兴产业定期举办法务会计学术研讨会，互相交流现有研究成果，理论界和实务界的专家还可以针对一些具有广泛代表性的国际案例进行分析，共同商讨解决方案，并尽快将合理的建议付诸行动；最后，学术界和一些战略性新兴产业内企业可以创办相应的法务会计期刊杂志，广泛吸收群众意见，逐步丰富和完善我国战略性新兴产业法务会计的应用。

篇6

中图分类号：D923.4 文献标识码：A 文章编号：1009-0592（2014）07-199-03

随着国际化进程的不断加快，经济与科技的蓬勃发展，我国科技创新综合实力的提高也呈现出喜人的趋势。而根据我国现阶段的实际国情，企业，尤其是高新技术等技术密集型大，中规模企业无疑为科技创新中的主力军。但不容置疑的是，目前国内大部分大中型高新技术企业对其知识产权的管理，却存在诸多缺陷与不足，具体体现为缺乏相应的知识产权管理或知识产权管理模式陈旧，效率低下等等。而这些问题对于以技术创新为命脉的高新技术企业，尤其是大中型企业而言，势必会带来诸多的不利影响，轻则阻碍产品技术的转化与应用，重则危及企业的发展与“存亡”，甚至于国家的科技创新水平。由此可知，大中型高新技术企业的知识产权管理，亟待进一步完善、改进与创新。

一、拜耳集团

拜耳集团是一家全球性的高新技术企业，位居世界五百强之一，在全球设有350家分支机构，拥有超过12万名员工，其生产厂家几乎遍及世界上的每一个国家。其核心竞争力主要集中在医疗保健，作物科学及高科技材料三大领域。该集团以创新发明在全球著称，有过很多重大发明，如阿司匹林、海洛因、美沙酮、百浪多息、芥子毒气、塔崩、环丙沙星、伐地那非、聚氨酯、聚碳酸酯、苏拉明（Suramin）、巴拉松及残杀威（Propoxur）等。知识产权运营及管理是该集团极为重要的一部分，也一直都为拜耳高层所重视。

二、拜耳知识产权有限责任公司

2012年4月，拜耳集团在德国成立了一知识产权公司――拜耳知识产权有限责任公司。该公司是集团内知识产权部门从法务部分离出来形成的独立的法律实体，不再附属于法务部门，而是处于一个与其平行的位阶，具有自身的独立性，其定位为专业的知识产权服务类公司，这点是与当今世界企业知识产权管理系统截然不同的。此公司负责拜耳集团内所有的知识产权相关业务，由之前拜耳集团内部所有负责专利，商标及著作权的人员集中构成。拜耳知识产权公司通过精简机构，优化运作经营流程，对该部分知识产权专业人员进行独立的统一化管理。将知识产权部从法务部门独立出来，为拜耳集团的知识产权管理系统带来了多方面的优势：

（一）机构精简，规划统一，内部协调发展

在成立该知识产权公司之前，拜耳集团的知识产权事务分别由集团内医药保健、作物科学、高科技材料三大业务领域内各自的知识产权工作人员管理与策划，而这些知识产权工作人员又分属于各自法务部门内的知识产权管理部。由于拜耳集团涉猎医药，保健，生物，材料诸多领域，各子业务单元分别由不同人员负责知识产权相关业务，使得集团整体呈现出知识产权机构冗杂，人员较多的缺陷。且由于三大子业务公司的知识产权事务实行分别负责制，各子业务公司内的知识产权律师均独立处理各自内部的知识产权事务，对集团内其他相关知识产权几乎全然不知。加之“各自为政”，各子公司的知识产权人员没有经过统一集中的培训与教育，对相关标准亦难以达成一致，集团内部没有统一的、整体统筹性的知识产权战略，每个业务领域均只考虑自身的业务与利益。在实际操作中，这些子业务公司难以避免会发生冲突，如何解决才能对集团公司不造成损失？对集团利益的损失减小到最低？事实上，很难找到这种能完好平衡各方利益的解决方案。

而拜耳知识产权公司成立后，这些问题便迎刃而解。该公司涵盖了拜耳集团所有知识产权事务，公司人员对各子公司的知识产权业务均已掌握，经过统一的教育培训，解决知识产权事务不会存在标准不一致，抑或是理念偏差等问题。且各子公司之间发生知识产权纠纷、冲突时，由作为第三方的拜耳知识产权公司处理，会制定出最为中立，对集团最有利的解决方案，同时还减少了集团内部各子公司的冲突，促进内部协调发展。无论对拜耳集团，还是对各子业务公司，由独立的知识产权公司处理相关事务都是一个最佳选择。

（二）工作高效准确

由于拜耳知识产权公司为一独立法律实体，不隶属于集团内任何一个子公司，所以该公司具有明显的中立性，在处理集团内部的知识产权事务与纠纷时，会更加地 中立，客观，得出更为准确的结论。且由于该公司是由集团内所有从事知识产权业务的工作人员构成，并专门负责集团内部的知识产权事务，呈现出强烈的系统性与专一性，在此种情况下，人员分工会更加具体与明确，工作效率也会大幅提高。

（三）知识产权工作人员地位提升，工作热情增加

拜耳知识产权公司的设立不仅对拜耳集团产生了积极影响，对知识产权法律人员也不失为一个发展事业的契机。该公司目前已拥有近200名员工，其中专门负责专利的律师就有近100人，与拜耳集团在全球的相关数据（近390名负责知识产权工作的人员以及包含在内的180名负责专利与商标的律师）相比，这家独立的知识产权公司几乎集中了拜耳全球接近一半的知识产权人力资源。

一般企业内部的知识产权专业人员往往受制于法务部，其地位及分量相较于独立的知识产权公司，会有明显的落差。知识产权公司独立后，知识产权专业人员的地位有所提升，其提出的专业化建议也更容易被参考和接受。作为一个良性循环，知识产权律师等工作人员的工作热情便会更加高涨。并且，对于一个刚刚成立两年的，受制于一个注重创新，注重知识产权管理的高新技术企业的知识产权公司而言，其生命力及发展前景是不言而喻的。该独立知识产权公司的职位对知识产权律师是十分具有吸引力的。

（四）靠近研发部门，双方合作紧密

拜耳知识产权公司分别设立在德国的孟海姆，柏林的舍纳费尔德，以及位于法兰克福南部的埃施博恩。之所以如此选址，拜耳集团是有其用意的，对该公司与集团研发部门的紧密合作具有重要的作用。该知识产权公司设在德国的三大办公地，均靠近集团的研发中心。比如，孟海姆位于拜耳作物研发中心、医药保健研发中心的附近，柏林有拜耳的医药公司，而勒沃库森有聚合物研发中心，由此可看出，拜耳知识产权公司办公地点优选为研发中心所在地，遵循此种原则的原因在于，知识产权是以权利人科技创新的成果为载体的，其管理及相应的解决方案往往与创新成果具有直接，密切的关系，将办公地点设在研发地，使得知识产权公司与研发部门的合作更加紧密，直接，有助于更有效，准确地完成有关工作与任务。

三、我国大中型高新技术企业知识产权管理体系现存不足

（一）对国内外知识产权转化相关制度和政策重视不够，宣传培训和信息共享机制欠缺

从制度层面看，国家、地方政府以及相关部门均出台过针对高新技术企业的与知识产权相关的促制度和政策，但此类企业，尤其是大中型企业，却没有意识到该种制度培训教育对于企业员工的重要性。我国大多数大中型高新技术企业一般只对研发人员及知识产权工作人员进行知识产权制度政策的培训与信息共享，却忽略了这些信息对其他部门工作人员的重要性。例如，市场销售人员在进行产品技术销售时，若其不了解知识产权的相关政策规定，便极有可能被对方所欺骗，而损失己方利益，更有甚者，还可能造成泄漏商业技术秘密等等。由此可以看出，依靠科技创新存活发展的大中型高新技术企业，企业员工的知识产权政策规定培训与信息共享十分重要。

此外，由于大中型高新技术企业的技术、产品一般还销往海外，与国外具有密切的业务联系，对于有产品技术业务联系的相关国家的知识产权法律法规政策规定，该类企业也应给予同样的重视，因为往往国外对于外来进口产品会有一定的壁垒，而这些贸易壁垒则体现在相关的法律法规政策规定。若企业对国外的政策规定没有给予足够的重视，势必会对企业造成重大的损失。所以，对于国外的 相关法规政策亦应对相关员工进行足够的培训教育与信息共享。

（二）单位内部知识产权管理相关制度未成体系，科研成果转化激励不足

从知识产权转化相关制度的运行效果来看，大中型高新技术企业内部的知识产权管理制度未形成体系，企业员工对知识产权转化机制的认识多停留在科技成果转化推进办法或类似文件阶段，相应的财务制度、奖励政策、孵化制度的建设尚未得到广泛认可；同时，知识产权转化的促进措施多集中于资金补贴，职称评定、针对专利实施的奖励政策、场所设施建设、保密协议限制等配套措施也尚未深入人心。对于企业对科研成果转化的激励措施，其激励程度相较国外的同类型企业，例如拜耳，也明显不足。

知识产权管理体系的有效建立，依赖于规范性文件、财务制度、奖励政策、孵化制度等一系列制度有机结合，资金补贴，职称评定、针对专利实施的奖励政策、场所设施建设、保密协议限制等一系列配套措施成体系地运作；科研成果转化率的提高，依赖于建立强而有效的、让员工满意的激励措施，以激发企业科研人员的科研创造热情和促进转化知识产权的热情。

（三）缺乏专门负责知识产权管理的系统、机构、及专、兼职人员

我国大多数大中型高新技术企业目前都有负责知识产权事务的人员及机构，但这类机构及人员并不专门负责企业内部的知识产权事务，往往还“身兼他职”，企业内部缺乏专门负责知识产权事务的专、兼职人员。就知识产权管理系统而言，往往是设立在法务部门中，由法务部的工作人员兼负责知识产权相关工作，亦或是将知识产权管理机构设在研发部门中，由相关研发人员或领导担任知识产权管理人员。这两种做法都存在弊端。前者由于法务部门的人员往往是商法、国际法等法学专职人员，缺乏相关技术领域的知识，对处理相关知识产权业务常常会出现偏差。后者由研发技术人员担任知识产权管理人员，由于缺乏必要的法律知识教育与思维，在处理企业与外部的知识产权纠纷时，往往会由于对相关法律知识的匮乏而力不从心。而将知识产权管理系统、机构下设在其他部门中，使其缺乏相应的独立性，无法更好地完成知识产权管理等工作。

（四）知识产权转化、专利申请等业务外包，成本高昂，成效不足

由于高新技术企业属于技术密集型企业，知识产权转化、专利申请是知识产权管理工作中极为频繁和重要的一部分，而企业内部又缺乏专门负责此种业务的系统或机构，所以此类企业常常选择将此部分工作外包给外部的孵化器、专利机构或是从事此类业务的律所来负责。但这种做法成本较高，而且由于这种对外合作以合同为载体，对方常常仅完成合同文本上明确规定的义务，不会最大化地为该企业谋取最大利益。这种做法最终将导致成本高昂，但成效却不足的后果。

四、大中型高新技术企业知识产权管理体系新构想

根据上文对拜耳集团设立的拜耳 知识产权公司的分析，对我国大中型高新技术企业现存问题的阐述，可提出针对我国大中型高新技术企业的知识产权管理体系新模式。考拜耳集团，我国大中型高新技术企业可根据自己所在领域的特色，建立适当规模的知识产权公司。

（一）人员配备

该公司仍受制于总公司，其人员应由各子业务单元内法务部下原来负责知识产权业务的人员集中构成，如果人员不足，可向外招聘相关专业人员，对于规模较大的大型企业，亦可招聘一些专业人员作为兼职知识产权工作人员。此外，该公司内的人员应有一部分人对国外知识产权业务较为熟悉，以促进该企业海外知识产权的管理与运营。对于该分离出来的独立的知识产权公司，企业应明确其独立法律实体的性质，这样便于其更加客观、中立地处理企业内部所有的知识产权业务。

（二）机构设置与业务培训

对于公司内部的所有知识产权工作人员，应进行统一的培训与教育，使得公司所有业务人员在处理知识产权相关问题时能够标准一致，理念统一。此外，该知识产权公司应根据企业所属行业的特征，设立出详细的部门，机构，对企业内全部知识产权相关事务都做到分工明确，细化到人头。由于现阶段我国大中型高新技术企业存在对相关人员的法律政策规定培训与教育不足，在对该知识产权公司人员培训教育时，应注重以下几方面：（1）领导决策层加强对知识产权相关制度和政策的重视；（2）科研知识产权管理部门加强对普通员工宣传、普及知识产权转化相关制度和政策；（3）重点培训科研成果转化专职（兼职）人员、中层领导干部、科研骨干，加深其对知识产权转化相关制度和政策的了解；（4）建立公司内部有关知识产权相关制度和政策信息更新与共享平台，实时更新与共享国家、地方即其他相关国家的知识产权制度和政策信息。

此外，为了提高该知识产权公司人员的工作热情与效率，应明确其与法务部等其他相关部门的平行位阶关系，提高该部分人员的福利与待遇，完善相应的激励制度，使得公司整体的处理业务效率得到提升，吸引更多有能力的知识产权律师及其他知识产权工作人员加入到该新兴公司中去，使得该公司不断发展壮大。

（三）财政资金

既然新设立的知识产权公司为独立的法律实体，就应拥有独立可支配的财政资金。但该公司的资金从何而来？仅仅由企业总公司给付？这种做法仅适宜短期内公司的维持，并不能维持公司的长期运营。本文建议，该公司可通过与企业内部各子业务单位进行计费服务，来获取利润，用作自己的资本。虽然该公司受制于企业的总公司，服务于企业内部，但收费制并不与此矛盾。

篇7

【关键词】依法治校 法律事务 运行模式 创新Innovative Research of Guizhou Commercial College legal department run mode

2010年末在学校党委、行政的关心支持下我校首次设立了管理法律事务的专门机构―法律事务室。通过近一年的试运行，法务室在处理学校法律事务、维护学校合法权益等方面发挥了重要作用，工作成绩得到了学校各部门的认可，但现有的运行模式在实际运行中暴露出一些自身难以消化的问题。学校作为独立的法人，在民法、行政法等领域依法享有权利并承担义务，依法治校的重要性在学校的运行和发展过程中日益彰显。

由于旧有观念对我们有着很深的束缚，因此在这变革性的转变中，学校在法律事务管理中仍存在一些问题，主要有：学校的规章制度不够完善，部门规定之间有冲突；学校的规章制度与上位规定相抵触；一些管理人员法律知识欠缺；一些教师法律意识不自觉等等。从学校层面来讲，防范意识不强就会陷入各种法律纠纷，这些纠纷涉及普通民事纠纷、合同纠纷、知识产权纠纷、劳动人事纠纷、等诸方面，部分纠纷甚至升级为诉讼，单靠以往的行政手段来处理已无法取得预期的效果。这不仅使相关主体的权利保护受到影响，也对学校通过几十年的积累所形成的办学品牌产生负面影响。

一、国内高校法务室模式运行现状

在市场经济条件下，高校的法人地位得到确立，与政府及其教育主管部门的关系逐渐转变为不同法人主体间的关系，依据法律进行调整。随着“六五普法”的贯彻落实，各个学校高度重视“六五普法”工作，组织广大师生学习国家及省教育厅下发的“六五普法”相关文件，营造浓厚的“六五普法”学习、宣传氛围。学校在制定重大决策、修改和完善规章制度时，严格遵守教育相关法律法规，注意听取各方面意见，使各项政策和管理制度更加科学、合法，并维护规章制度实施过程中的严肃性，从而对广大师生起到一种潜移默化的示范、教化、熏陶的作用。而我国教育法制建设正在不断完善，管理部门依法治校的观念正逐步加强，具体体现在学校领导法制意识的不断提高，制定、修订和清理各项规章制度，建立专门的法律事务管理机构，落实专业人员处理学校的法律事务等方面。

从课题组收集到的资料中，我们发现高校的师生也已普遍具有较强的法律意识，依靠法律维护自身权益的意愿日益强烈。超过大约70%的教师和50%的学生会查阅或经常查阅学校相关规章制度，11%的学生在与学校发生争议时会考虑运用法律武器。但是，由于人治传统和计划经济思维的长期“统治”，旧有观念对我们有着很深的束缚，因此在这变革性的转变中，高校在法律事务管理中仍存在一些问题，主要有：学校的规章制度不完善，部门规定之间有冲突；学校的规章制度与上位法律相抵触；管理人员法律知识欠缺；有些教师的法律意识不自觉等等。从学校层面来讲，眼下高等学校时常陷入各种法律纠纷，这些纠纷涉及普通民事纠纷、合同纠纷、知识产权纠纷、劳动人事纠纷、行政纠纷等诸方面。面对如此多的纠纷相当一部分纠纷甚至升级为诉讼、仲裁案件，单靠以往的行政手段来处理已无法取得预期的效果。高等学校作为被告的案例不断见诸媒体，而高等学校在操作过程中程序不当、不严格照章办事、学校规定与上位法律法规不吻合等很容易导致高等学校在诉讼中处于不利地位，这不仅使相关主体的权利保护受到影响，也对学校数十年办学积累起来的品牌产生了负面影响。

二、商专法律事务室运行模式创新的建议

学校法律事务室的职责主要包括学校参加法律诉讼、非诉业务，起草、审查学校规章制度和法律合同，提供法律咨询及开展法律知识宣传、培训等。我校法律事务工作特点是块状工作，而非线状工作。我们主要是针对块状工作的点对点管理，即学校的哪个点上出现了涉及法律的事务，对这个点所在部门、管理机构或有关人员委托法律事务部门予以处理。

目前，我校法务室的设置模式主要为机构职能拓展的模式和聘任法律顾问的模式，不论采取何种模式，其管理模式基本上均属于单一化的平面管理模式。而学校是内部结构复杂、学术属性与科层属性并存、多方主体利益并重，法律事务可能涉及的管理部门、学术单位、师生员工各类主体众多，事务类别也错综繁杂。在当前的运行模式下，我们的法务室开展工作不可能采取主动搜集信息的方式，因此难以知晓学校各层面的法律事务信息，而涉及法律事务的所在部门、管理机构又不会主动告知法务室，工作脱钩、信息不畅的情况不可避免。现有的工作方式一般为事后救济，即出现问题时充当救火员角色，事前事中不参与。当前，高校作为被告的案件较多，且败诉的情形还占多数，究其原因，基本上都是由于事前事中管理上缺乏全程法律监督和风险防范机制，管理人员法律意识不强。

目前，法务室管理整体上还处于初级层面、层次不高。现有的法务室运行模式已不能全方位关注和充分满足实际需要，亟待完善。课题组认为，存在问题的主要原因：一是观念层面上，高校管理部门、部分管理人员法治观念和依法管理的意识不强；二是制度层面上，高校法律事务管理过程中的扁平化处理。因此，完善高校法务室模式须从观念和制度这两个方面着手。

（一）观念层面的完善

学校部分管理部门、管理人员法治观念淡漠、依法管理意识不强。管理人员在观念上仍然认为法律事务室的事前事中审查可有可无、意义不大，即使被要求也仅是形式化、走过场的程序，这种法律审查还没有完全成为自觉行为。通过课题组的调查访谈，要改变部分管理部门、管理人员法治观念和依法管理意识不强的现状，应着眼从以下几个方面入手：

第一，应明确我校法务室的定位即服务机构，它是为学校的教学、科研中心工作服务的，而非其他。维护学校的合法权益是法务室成立的宗旨。

第二，必须站在依法治校的高度理解我校法务室的定位。法务室的设立不是应付各级检查的装点和摆设，而是要为我校依法治校工作提供法律保障。根据教育部《关于加强依法治校工作的若干意见》，依法治校包括以下内容：转变行政管理职能，切实做到依法行政；加强制度建设，依法加强管理；推进民主建设，完善民主监督；加强法制教育，提高法律素质；严格教师管理，维护教师权益；完善学校保护机制，依法保护学生权益。依法治校涉及学校工作的各个方面，是提高学校内部管理水平的关键。法务室在依法治校的各项工作上一定要积极参与，发挥其重要作用。

第三，法务室是“防火墙”。法务室的定位应是高校法制教育和法律服务机构，是为领导提供决策参考的机构，是依法治校的实施者和监督者，是防范学校内外部管理法律风险的一道坚实防线。观念的改变并非一日之功。基于观念与制度之间的相互促进关系，不能因为观念的滞后，要等到人们在观念上可以接受之时，方才作相关制度上的变革。可以采取制度先行的方法，因为制度的制定、运行也会对观念产生积极影响。因此，高校法务室模式还须在制度层面上进行完善。

（二）制度层面的完善

如何完善我校现有的法务室运行模式，可以通过两种途径实现， 一是在学校指导下建立总法律顾问制度。因为总法律顾问制度具有层次高、任务重、协调广、责权大等特点，能够较好地解决目前我国高校法律顾问机构配置模式存在的机构层次低、独立性不强、服务职能不全面、缺乏责任追究机制等不足。在学校实行总法律顾问制度，由总法律顾问全权负责学校法律事务工作，全程参与学校重大决策，对学校法定代表人负责，实现“关口前移、源头介入、全程参与”，改变以往法律工作仅限于法律咨询和事后补救，充分发挥法律顾问参谋助手作用。但经过课题组调研后，我们认为总法律顾问制度是通过提高法律顾问的级别层次来强调法律顾问的重要性，即认为级别越高，事情越好办。从本质上说，这还是过去行政化管理手段的老路子。在当前的公立高校体制中，总法律顾问的任命和实现也存在现实难度。因此，这种做法对于学校的现有实际情况来说不太符合，并非合宜之计。二是建立法律事务专家委员会，法律事务具体管理部门作为具体操作者，并在各系、各部门设立法律事务联络专员，形成一个触角延伸至全校各系、各部门的法律事务管理网络。

比较而言，我们一致认为，在今后的工作中第二种方案更为可行，因为它能较好地解决。目前高校法律事务管理过程中扁平化处理的制度设计困境，理由基于以下几点：首先，在今后的工作中建立法律事务专家委员会是可行的。考虑到法律事务管理的专业性，在学校层面建立法律事务专家委员会，可在更高层面上为学校法律事务决策提供支撑。法律事务专家委员会的成员主要由主管校领导、法律事务管理部门领导、学校各学科专业的有丰富法律服务经验的专家组成。这既能解决法律事务室现有人员不足的矛盾，也能充分发挥学校现有的专家指导作用。法律事务专家委员会的成立可使这些专家教师的咨询服务制度化、程序化，不再局限于仅就某个具体事务性问题提供随机随时性的咨询问答，而是常态化、更高层次、更多层面的学校法律事务管理决策。

其次，法律事务具体管理部门是高校法律事务管理的具体操作者。如果所有法律事务都集中在校级层面，学校将难以应付。因此，还应放权到必要的法律事务管理部门―法务室。法务室是负责学校法律事务管理工作日常运转的部门。目前在我校的管理体系中，各部门、系部均设置有教学干事、人事干事、科研干事等管理岗位，对应负责教学事务、人事事务、科研事务，各行其职、各负其责，使学校的各项工作上传下达、顺利进行。当然，有些岗位的工作人员是身兼数职。同理，我们也可以设置法务干事及法律事务联络专员，负责法律事务，这一职责也可以由工作人员兼任。在学校各部、处、院、系、所设立法务联络专员，可以及时收集相关信息并反馈，一方面能较好地解决法律事务室现有人员不足的矛盾；另一方面学校法律事务管理能够形成一个立体的工作网络，使法律事务工作在各个层面都有依托，实现学校法律事务管理在各个环节的无缝链接，形成高效、有序、畅通的法律事务管理网络。

参考文献：

[1]赵敦华著.现代西方哲学新编[M].北京大学出版社，2000.

[2]张耕主编，中华人民共和国司法部法律援助中心编.中国

法律援助制度诞生的前前后后[M].中国方正出版社1998.

[3]闫周秦著.企业法律事务管理应用全书[M].中国法制出版

社，2012.

[4]兰台律师事务所编.企业法律顾问实务操作全书[M].中国

法制出版社，2012.

[5]吴浩鹏.试论我国高等法学教育与法律援助之整合[J].河

北法学.2006，（07）.

[6]李军.法律诊所教育与法律援助[J].山西大学报（社会科学

版）.2005，（04）.

[7]陈瑶.浅论高等学校的法律地位

篇8

姓名:XXX 性别:男

民族:汉 政治面目:党员

学历(学位):本科 专业:法律

联系电话:12345678 手机:13901111234

联系地址:北京市东城区XX大街10号 邮编:100007

Email Address: 呼机:66806688-1234

教育背景

毕业院校:中央民族大学 1992.9--1996.7 法律专业

*通过国家律师资格考试

*通过国家英语六级考试,听说读写熟练

*熟练掌握计算机和互联网的操作及使用

工作经历

*1996.9--1998.9 XX大型国有股份制企业

法务人员

处理公司日常诉讼、非诉讼法律事务及知识产权事务/负责防范法律范围内的风险,与其他部门共同协作防范各类风险/培训员工法律知识

*1998.10--至今 XX集团公司

律师

负责公司经营管理活动中的法律事务/起草、审核公司相关合同方面的法律文件/ 拟定公司法律规章制度和法制建设方案/参与处理公司内外经济纠纷和公司重大业务谈判等

个人简介

拥有专业知识和丰富的工作经验,了解各种法律文件;熟悉各类公文、法律文本的书写;具有较强的表达和沟通能力;具有较强的判断能力及逻辑分析能力;为人正直、遵纪守法;爱好广泛,乐于与人交往,较好的团队精神。

本人性格

开朗、谦虚、自律、自信(根据本人情况)。

篇9

一、企业法律风险管理

（一）企业法律风险管理概念

法律风险管理是将在企业日常经营管理中嵌入法律实务管理，在追求法律风险导致的不利后果最小化的同时，保证企业利益达到最大。通过全面的法律风险信息的采集和分析，并做出合理决策，从而能够控制和预防法律风险不利后果的发生，即便不可避免其发生也要降其危害，这些法律风险的类型不仅仅是违法、违约、侵权，还包括单方的权益丧失。

（二）企业管理和法律风险管理

法律与企业的管理制度在目标和运行模式方面有许多共同点，法律的本身就是规则，其目的是建立整个社会的秩序，而企业管理也要依赖于各种规则，其目的是建立一个企业内部的秩序。“而法律风险管理则可以理解成一个交叉的学科，是企业管理与法律事务管理的重叠之处”[1]。它既可以理解为从企业管理的角度处理法律问题，也可以理解为从法律角度去实施企业管理。

二、国际贸易面临的法律风险

（一）投资壁垒中的法律风险

关税壁垒是国家为阻止外国某些商品输入所采取的对其征收高额关税的措施。外国在海关通关环节中，设置了各种程序性障碍以及不合理的进口税费。这些措施给企业带来了很大不便，完成这些程序，不仅花费较多费用而且延误时间，如果中间出现问题，会导致贸易不能达成。

（二）贸易合同中的法律风险

“国际货物买卖合同风险总体分为合同签订阶段的风险和合同履行阶段的风险，其中合同签订阶段的风险分为缔约前存在的法律风险和合同签订阶段存在的法律风险”[2]。例如国际设备采购采用招竞标模式，在投标过程，招标文件是要约邀请，而投标才是要约，在设备商提交竞标文件时实际就是对合同条款作出要约，而与客户的协商过程，技术澄清阶段实际都是合同条款的确定阶段，因此这个时期作出的合同条款一旦作出是不可更改的，一旦客户承诺，合同形成就为时已晚。因此签订前和订立时的法律风险要重点重视。此时一般面临的风险有国际惯例遵循中的法律风险，付款方式选择，计算方法约定，交货期约定、结算货币、货物风险转移约定不明的法律风险，每一个条款的疏忽或者约定不当都可能导致自身的损失。而合同履行阶段的风险又可分为履约过程中的法律风险和产生纠纷后的法律风险，如对方违约产生的风险，交货延误产生的惩罚条款。

（三）国际结算中的法律风险

1.信用证使用法律风险。

信用证使用法律风险主要是信用证修改的法律风险。信用证修改的法律风险是指信用证修改必须由开证行进行，进口方与出口方协商一致时，进口方再向开证行申请修改。如果进口方擅自申请修改，出口方可以再接受修改通知时明示表示拒绝，如果未予拒绝，修改后的信用证条款可能加大出口方的责任，甚至出现软条款，如果出口方提交的单据符合原信用证而不符合修改后的信用证，出口方将面临因为单证不符而被拒绝付款的风险。

2.信用证欺诈法律风险。

信用证欺诈方面，出口方所面临的欺诈主要包括：（1）软条款欺诈。在信用证下，进口方有意在信用证中设置了很多软条款，或者通过修改信用证设置了软条款，如果出口方不认真审核，就可能在交单时被拒绝付款，而此时货物已经运走，导致财货两空，典型的软条款包括：客检条款、在银行付款前设定前提条件、设定可撤销条款等。（2）伪造信用证欺诈。进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄出口商，引诱出口商发货后造成货物被骗取；或者已经不具备支付能力的银行与进口商串通，向出口商直接开立信用证以骗取货物。（3）寄送正本提单的欺诈。在近海贸易中，由于货物会比信用证下的货运单据更快到达目的地，为避免买方提货的延迟，出现“将1/3的正本提单直寄开证申请人，2/3正本提单提交银行议付”的规定。若进口方与船运公司勾结，提前把货提走后消失，而只要3份正本提单中的任何一份被用来提货，其他两份就自动失效，出口方就会遭受更大损失。（4）可转让信用证欺诈。如果出口方接受了转让来的可转让信用证，由于出口方是第二受益人，只有第一受益人可以向银行主张权利，如果部分权利受到了第一受益人的保留，第二受益人出口方的权利便受到各种限制。

三、外贸企业法律风险防范体系建设

（一）设立独立法务部门，完善组织保障机制

由于海外市场需要对法律风险进行全方位系统的管理，而鉴于外贸企业的法律风险管理部门的复用度很严重，外贸企业应当建立独立的法务部门，只有重视对外法律风险，在法律规定的框架内进行海外市场活动，才能使得企业合理的规避海外市场的法律风险，有效的维护企业自身的经济利益。

（二）加??风险分析与流程管理，完善法律风险管理制度建设

1.建立法律风险分析评估机制。

法律风险分析评估机制的建立是为了外贸企业不断的自我检查，从不断地审视来总结经验预防风险，外贸企业应当通过定期的检查自身所经历的法律风险后果，来对产生风险的原因和实际解决的效果进行分析和总结，不仅要得到相应问题的解决方案积累，而且要通过事件自查并发现现存制度缺陷，从而进行完善。组织对关键法律风险事件进行沙盘推演，穷尽危害后果以设计风险应对方案，并将评估及方案报告向决策层进行

建议，使得决策层能够充分了解风险后果后作出决策。

2.健全业务环节法律风险点管控。

（1）涉外贸易壁垒，对于当地市场国的环境保护法律、劳资保障法律要进行了解，对自身产品及包装设计要满足当地绿色要求。

（2）涉外营销环节：在营销环节要注重目标国的法律规定，对于营销手段和营销方案的设计等应当注重法律风险节点的控制。

（3）海外人力资源管理：对于海外本地化招聘以及本地人员管理等方面，要注重当地劳动保护法律规定，注意当地的蓝色壁垒，规范本地人员招聘、雇佣、解雇的法律风险点。

（4）目标国知识产权管理：对于商标的注册及延续环节要加强法律风险控制，及产品技术要充分利用国际条约和知识产权进行保护，加强专利权保护和申请环节的法律风险管理控制。

3.建立内部报告制度。

法律风险内部报告制度，便于外贸企业对于法律风险信息的实时管控，这种制度能够更好的将法律风险管理融入外贸企业的经营管理，通过建立周报、月报的定期报告制度，使得各海外代表处和子公司的法律风险及业务开展情况等一些列信息得以上报，为法律风险管控提供了一个实时更新的风险管理信息库，通过该信息库，使得法律工作部门有效的对海外市场的法律风险进行及时和实时的跟踪与控制。

4.完善合同管理制度。

根据自身产品、服务以及解决方案，设计海外合同模板，并推荐签约方进行使用；合同审批制度应合理分配合同相关支持部门的权限，确保合同风险能够分解解决；最后建立海外合同制定全过程的法律风险跟踪机制，在海外投标和澄清过程中，法务人员要全程参与每一次意向性文件的签署。

“为预防欺诈和违约行为给外贸企业带来风险，应当善于适用相应的合同保护性金融工具，如预付款保函、履约保函以及信用证等，能够有效能控制损失扩大”[3]。

5.加强客户资信调查。

通过多通道客户资信的调查，一线的市场人员通过市场渠道掌握客户资信信息，一线的驻外财务要注重对客户披露的财报进行分析，一线的法务通过对公司的内部人员和结构分析、尽职调查以及公司诉讼情况，掌握来了解分析资信情况。多方面渠道形成合力，才能建立起有效的客户资信信息管理平台，为海外市场法律风险控制提供有效的防控措施。

（三）推进培训教育与道德培养，完善风险防范文化建设

将道德教育摆在首位，重视海外员工的职业道德培养。加强公司管理层特别是一线的管理人员，依照本国和当地国法律治理外贸企业的能力，一线的管理人员和工作人员也要认识到目标国家的法律文化以及国际法律文化，充分理解法律带来的权利和义务，在本国和目标国的法律规定的框架内从事相关工作，树立良好的法律风险文化意识。

篇10

关键词：科技计划管理；专业机构；改革；关键问题；建议

科技计划管理改革是当前我国深入推进科技体制改革的重要环节。2014年，国务院的《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）和《关于深化中央财政科技计划（专项、基金等）管理改革的方案》（国发〔2014〕64号）对科技计划项目管理专业机构建设工作进行了部署[1-2]。2016年，科技部印发《中央财政科技计划（专项、基金等）项目管理专业机构管理暂行规定》，对专业机构管理做出了具体规定[3]。依托专业机构管理科技计划项目是改革完善科研组织方式和管理机制，简政放权、优化服务的重要途径，也是此轮科技计划管理改革的重点与难点[4-6]。专业机构将具体承担科研项目的受理、评审、立项、过程管理和验收工作，为科技计划的组织实施提供管理支撑。文章结合科技计划管理改革的精神与最新进展，探讨了专业机构的定位与职责、机构设置、管理制度与管理能力、支持与监督机制等方面的关键问题，以期为推进专业机构建设与运行提供参考与启示。

1专业机构的定位与职责

明确专业机构的定位与职责，是确保专业机构切实发挥项目管理职能的前提，是建设专业机构的重要基础和首要任务。国务院文件以及专业机构管理暂行办法对专业机构的定位与职责进行了规定，在总体要求下，还需要根据具体情况对不同行业、不同领域专业机构的定位与职责进一步界定和细化。

1.1定位

科研项目的第三方管理是实现政府职能转变的重要改革举措[7-8]。专业机构作为项目管理第三方机构，是指具备独立法人资格，具备完善法人治理结构和专业化的管理能力，承担中央财政科技计划（专项、基金等）项目（以下简称“项目”）管理工作的科研管理类单位。专业机构依据委托协议，对项目实施全过程管理，包括组织项目评审、立项、过程管理和结题验收等，独立行使权利、履行相关职责，对实现项目管理目标负责。专业机构应以建立规范化的科研项目管理机制，构建专业化的管理模式为宗旨，受部际联席会议及上级部门委托具体管理科研项目，为科技计划实施提供管理支撑，接受行业主管部门的指导和监督；根据实际需求，为相关领域的科研单位提供项目管理、咨询与综合服务。专业机构应以各部委现有的科研管理类事业单位为主，以社会化组织为辅，整合现有业务，剥离与项目管理不相关的业务，承接政府职能，强化服务意识。

1.2职责

在简政放权的改革背景下，专业机构承接了行业部门科研项目管理的职能。简而言之，其职责就是负责项目从立项到验收等各环节的管理，对项目管理目标的实现负责。1）项目筹备立项阶段。制订项目管理工作方案，编制项目概算；参与编制科技计划年度指南；通过国家科技管理信息系统受理项目申请，对申请单位提供申请程序等方面的咨询服务。组织项目（预算）评审评估，从国家科技专家库中抽取项目评审专家，采取公开择优、定向择优等方式，遴选承担单位，形成项目安排和预算安排，并签订项目任务书（含预算书）。2）项目过程管理阶段。监督检查项目的执行情况和经费使用情况，对项目任务进行调整、暂缓、延期和终止，对项目经费实施动态管理，协调处理项目实施过程中的有关问题，按期汇总报告项目年度执行情况。在委托任务实施过程中，出现技术路线不合理、不可行以及不可抗力导致任务无法继续实施等重大变化时，应及时向有关部门提出调整或终止建议。3）项目结题验收阶段。组织项目验收及后续管理，开展项目成果汇交，对项目相关材料、物品等进行归档；按相关规定开展项目验收后的成果转化、知识产权等后续组织管理工作。4）其他职责。按照国家科技报告管理要求，指导、督促项目承担单位按要求开展科技报告工作；根据国家相关法律法规，做好项目知识产权管理工作，对项目承担单位知识产权管理提出要求，实施监督；调研国内外相关专业领域研发动态，总结项目研发进展情况；及时反馈参与项目管理的有关专家、项目承担单位、项目人员等各类主体科技信用情况。

2内部机构设置

对于改建的专业机构，应在原有项目管理专业团队的基础上，优化、调整、增加内设机构，建立一支高素质的专业化项目管理与战略研究队伍，并形成稳定的财务、法律事务和知识产权管理等支撑服务团队。

2.1项目管理职能处室

项目管理职能处室是专业机构行使项目管理职能的核心部门，需要配备具有相关专业领域背景和项目管理经验的人才队伍。根据项目管理的需要，可以将项目管理处室按照管理流程或者负责管理项目的具体类型进行划分。根据专业机构内部控制体系建设的要求，各项目管理处室分别负责对不同类别项目进行全流程、一体化管理，并努力保证不相容岗位互相分离。对委托管理的项目编制概算、参与项目指南编制，负责评审立项、过程管理、年度报告编写、验收及后续工作等环节的管理。

2.2行政保障处室

专业机构的行政保障处室主要包括综合处（或办公室）和财务处，主要对机构履行项目管理职能起到必要的支撑和保障作用。综合处主要负责项目管理的综合协调，负责党务、政务、人事、档案、信息网络、有关数据库建立健全和管理，必要时可协助开展项目全过程的管理。财务处主要负责不同类别项目的概算编制、预算安排、过程中预算调整、财务验收等环节的管理。分别设置项目管理处室和行政保障处室，是实现专业机构合理分工、高效运行的重要保证，有助于高效配置人力资源，避免项目管理处室对于项目管理所有任务的“一肩挑”，有效实现了任务分解与管理效能提升。

2.3监督与法务部门

根据专业机构改建的要求，专业机构应该建立内部监督管理机制。在专业机构内部设立监督与法务处，能够实现对机构内部人员的有效监督管理，协调处理项目管理过程中出现的法律纠纷与知识产权纠纷。监督与法务处主要负责制定专业机构章程、内部监管规章制度及风险防控制度，对内部人员工作行为进行监管；处理项目管理过程中发生的法律纠纷和项目实施过程中的知识产权纠纷，负责各类项目全过程监管.

2.4战略研究与规划部门

在专业机构中增设战略研究与规划部门，有利于更加充分地发挥专业机构在行业科技方面的支撑作用。战略研究与规划部门在与项目管理职能处室有关工作相衔接的基础上，主要负责与专项管理相关研究领域的国内外研发进展，受有关部门委托进行政策调研，参与相关领域宏观发展战略与规划编制，开展专业机构规章制度建设，负责与受委托专项相关的科研成果知识产权研究与保护工作。

3管理制度与管理能力

专业机构通过制定章程，建立较为完善的内部管理、质量控制、风险控制等管理制度，从而保证项目管理的公开、透明、公平、公正。

3.1章程

根据相关法律法规和改革方案的要求，由专业机构的理事会制定章程，主要包括专业机构运行机制，理事会议事规则；理事会与各利益相关方的关系；理事会、监事会以及理事长、监事会主席的产生方式、人员以及主要职责等内容。章程是专业机构的行动纲领，能够规范专业机构作为第三方项目管理机构的行为，是确保对专业机构实现有效监督的制度保障。

3.2项目管理制度

主要包括项目任务、资金管理、专家管理、公开公示、项目监督和评估、项目专员制、项目监理制、经费、法务、知识产权等方面的内容，编制本专业机构所负责管理专项的管理办法、知识产权管理实施细则、资金管理实施细则、评审专家工作管理办法、信息公开管理办法、法务管理办法、流动编制项目专业管理规定、科研项目信用管理办法等。

3.3内部管理制度

主要包括人事、财务、保密、信息管理及文档管理等内部管理有关的制度，对员工的岗位设置与管理实行不相容岗位分离制度。对于改建的专业机构，在机构原有管理制度的基础上，应根据专业机构建设的要求和项目管理的实际需要进行优化调整，聚焦项目管理职能相关制度，使内部管理制度能够最大限度支撑项目管理工作的高效运行。

3.4质量控制、风险防控制度

市场化和社会化对项目管理机构在专业化管理与风险控制方面提出了更高的要求。专业机构应建立质量管理体系、经费管理内控体系和绩效管理制度，对项目执行、经费使用、专家使用、人员变动的关键环节及不可预见因素实施风险控制，并研究制定应急预案等。ISO9001质量管理体系是目前在各行业广泛应用的质量管理工具[9]。作为市场化的第三方组织，专业机构建立执行质量管理体系是保证其增强市场竞争力、提高服务水平的重要基础，也是专业机构改建对于专业机构全流程精细化管理的具体要求[10]。对于风险防控，除了在质量管理体系中积极落实“基于风险的思维”，还应建立专门的风险防控制度，完善顶层设计和决策机制，加强员工思想教育，强化关键部门与岗位的监督，加大惩戒力度，标本兼治、惩防并举。3.5管理能力专业机构应具备专业化项目管理队伍，配备精通经费管理的专业人员，拥有项目管理所需的条件能力，满足科技计划项目管理需求。在项目管理方面，具有满足专业化管理要求、相对稳定、结构合理且素质较高的专业化管理队伍，能够满足项目的全链条设计和一体化实施的要求；具备较强的业务能力和组织协调能力，在相关领域具有突出的项目管理能力和丰富的项目管理经验。在经费管理方面，掌握国家有关财政科研经费管理和财政预算管理有关要求，制定规范的项目经费管理程序，配备经费管理专门处室和人员，具备对科研项目经费管理预算的全过程管理和监督的能力。在管理条件方面，拥有稳定的办公场所和较完备的办公系统，以及与国家科技管理信息系统相衔接的项目管理平台，定期对管理人员进行专业化培训。在社会信誉方面，科技管理表现良好，运行规范，无违纪违法等不良记录。

4支持与监督机制

4.1支持机制

建立健全合理有效的专业机构支持机制，事关科技计划管理改革的整体进程和实施效果。目前，专业机构建设方案提出“建立有进有出的动态调整机制”，具体如何实现有利于项目高效管理的专业机构支持机制尚未明确，仍在实践中不断探索。考虑到专业机构的现实情况，原先各部委下属的项目管理单位多为中央财政全额拨款的公益性事业单位，在专业机构改建的过程中，如何转变职能与角色，关键需要从经费、人力、政策指导等方面予以合理支持。一是应稳定支持，确保专业机构的生存与长远发展。在合理监督评估专业机构履职尽责情况的基础上，对于符合条件的专业机构要保证稳定足量的任务分配，避免出现“朝不保夕”的情况，尽量减少专业机构的“后顾之忧”。二是要严格筛选，确保专业机构的专业水平和社会声誉。在专业机构遴选环节，要从项目管理能力、社会声誉等方面严格把关，从源头上保证专业机构的质量和水平。三是要强化指导，确保专业机构的服务质量和目标实现。在项目管理过程中，要对专业机构进行定期及时地指导与监督，对于发现的问题要求其及时整改，研究制订专业机构的长远发展规划。

4.2监督机制

严格监督机制是确保项目管理公平公正的重要保证，也是进行科技计划管理改革的初衷之一。一是实行公开公示制度。在专项管理全过程中，按规定公开公示科研项目评审流程和方法、评审规范、评分标准以及立项信息、资金安排、验收结果等，接受各方监督（项目除外）。二是实行年度报告制度。通过国家科技管理信息平台向科研人员和社会公众公布。三是实行重大事项报告制度。监督评估活动采取抽查、巡视、受理举报、中期评估、绩效评估和绩效审计等方式进行，重点对专业机构内部风险控制体系和管理制度规范建立，以及执行情况等进行检查，并将监督评估结果纳入科研信用体系。

5结语与展望