出纳的财务制度范文

导语：如何才能写好一篇出纳的财务制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

关键词：出纳；错误的原因；防范措施

出纳工作是会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。是会计工作的重要环节，是一项责任非常重大的工作。根据《会计法》、《会计基础工作规范》和本单位的财务管理制度等相关法律法规的规定，要求出纳人员在从事这项工作的过程中严格按照财经法规和制度政策办事。遵守和维护财经纪律、坚持原则洁身自好，抵制工作中的不正之风，坚守岗位职责。

一、出纳的含义

出纳是会计行业里面最基层的一个岗位。 在汉语词典里面，出纳是指企事业单位或者个人团体按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。按照会计法中内部牵制制度的要求，出纳是不允许由会计兼任的，必须设置专门的人员担任。从上述解释可以看出，出纳包含着出纳工作和出纳人员两层含义。

二、出纳工作的特点

出纳工作作为会计工作中非常重要的一个环节，有着其特殊的工作特点，笔者从四个方面对它的工作特点做出总结。一是社会性，出纳工作与整个社会的经济运转密切联系，要求出纳人员必须十分清楚的掌握国家的相关法律法规，所以出纳工作具有广泛的社会性。二是专业性，出纳人员首先必须具备国家认定的执业证书，其次在日常的工作中不断的积累经验，熟悉并且掌握出纳的工作流程。三是政策性，不同的经济环境下，国家出台的相关政策也在不断的变化，但出纳工作必须严格的按照国家出台的法律法规执行，因此具有很强的政策性。四是时间性，出纳工作对于每一项工作流程都有着严格的时间要求，一刻也不能耽误。

三、在出纳工作中容易出现的错弊及其原因

出纳工作由于其工作特点，一旦发生错弊的影响是综合性的，一是给国家或集体财产造成损失，二是容易扰乱我国市场经济体系，三是对于有关部门对于经济形势的判断、分析造成影响。所以出纳人员的在工作中要以严谨的态度要求自己，做事细心、沉稳。笔者从下面五个要点对于日常的出纳工作中容易出现的错弊及其原因作出分析。1.制度不健全，单位没有出台相关的财务规范，企业没有出台相关的规范，出纳工作长期缺乏正常监管，导致单位领导、会计人员可以随意的支出或收取资金，出现乱批乱花现象。造成出纳人员及有关部门进行审计时出现错误。2.手续不全，疏于防范，出纳人员对于现金的支出或者收取时的凭证填写不够规范，如借款单上无借款人签字，导致还款时无人认账；发票上金额小数点填写错误，造成对账时金额差距较大，无法对账。3.业务能力不足，出纳人员一般都是由刚毕业的大学生担任，由于刚刚迈入社会，工作经验及能力还不足，对于国家法律法规和公司的相关规范也不熟悉。4.监督不力，无人管理，企业虽然出台了相关规范，但由于领导的不重视，没有彻底的贯穿落实下来，并且无人对出纳的日常工作进行管理。5.动机不良，出纳人员没有自身原则，利用职务的便利私吞或者挪用企业资金。

四、出纳工作中发生错弊的防范措施

笔者通过提出建立健全的财务制度、建立健全的内部监控措施、规范操作，杜绝漏洞、提高出纳人员业务能力、提高出纳人员自身素质这五个方面的防范措施。希望出纳人员在工作中能够严格的要求自己，从中得到启发和借鉴减少在出纳工作中所出现的错误。

（一）建立健全的财务制度

企业应当在遵守国家出台的相关法律法规的前提下，建立自己的财务制度。1.建立健全的财务登记制度，任何的支出或收取款项，都应先登记在册，严禁未登记先支出。2.建立健全的账款分管制度，登记与资金保管应区分开，管钱不管帐、管账不管钱。3.建立健全的现金收支和票证管理制度，现金应规定统一的收支凭证，凭证应及时交由分管财务的领导审核并签字并及时入账。

（二）建立健全内部监控措施

在遵守国家出台的相关法律法规和本企业财务制度（如《资金安全管理方法》、《出纳人员工作规范守则》）的前提下，应对出纳工作以事先的预防和事后的控制相结合来进行有效的管理，建立完善的内部监控体系。1.这样才能够检查出资金的支付或者收取、资金的流动情况、资金的库存的情况是否相符，避免进行审计时的错误。2.加强审计力度，除了平时定期或不定期的进行检查外，年终更要进行全面的检查，不同的问题要不同对待，及时的处理。3.推行民主的财务制度，经企业领导推荐，由企业员工通过投票选举出财务监督小组，随时检查财务的收支和财务制度的执行情况，通过企业内部网或者直接公示企业财务状况，接受企业所有员工的监督。只有这样才能使企业的资金进行有效的监管、使用，避免财务风险。

（三）规范操作、杜绝漏洞

填写支票时，要做到字迹清晰、数字规范、大写前不留空、小写前注明，避免出现资金与账本不同的现象。填写凭证时，要做到按原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避免原始单据被人销毁或嫁祸于人。领款、借款要严格履行相关手续，领款时必须有领款人签字并盖章，借款时必须有同意人和借款人立据并盖章。

（四）提高从业人员的业务能力

企业应对出纳人员组织定期的学习和培训，使出纳人员能够熟练的掌握本公司相关的财务制度，做到经办业务时要细心、亲自过手、过目、严格把关，办理业务时填单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚。任何时候都应该保持高度的警惕性，严谨从事。只有这样才能够大大提高出纳工作的工作效率，也能够增加公司资金的使用率。

篇2

1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径；提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

1、科学核定信用社财务费用

信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：

(1)以年终决算报表数字为基础，认真分析上年财务数据，合理核定当年各单位费用支出。

(2)组织信用社进行一次全年经营情况预测，并结合有关金融。

三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，**年5月份我们要组织人员对20**年5月至20**年4月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。

四、继续规范股金，大力开展增资扩股工作。

五、按标准开展信息披露工作。

信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对20**年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。

六、配合职能科室，搞好统一法人工作。

七、开展新财务制度的培训工作。

八、做好其它各项财务工作。

1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。

2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。

3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。

5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。

6、认真编写财务分析和项目电报分析。

7、加强信用社无息资金管理。

篇3

公司出纳需要熟悉会计法规、财务核算等财务制度和业务，熟练使用财务软件和进销存系统软件;敬业、正直、严谨、责任心强，敢于坚持原则，有良好的团队合作精神。以下是小编精心收集整理的公司出纳岗位职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!

公司出纳岗位职责11.收集分类保管财务资料;

2.指导检查各下属公司的货币资金管理收集;

3.审核汇总下属公司《现金(银行)日报表》;

4.盘点集团公司固定资产,核对抽查下属公司固定资产增减变动表;

5.报销集团公司费用单据;

6.上级领导交办的其他安排事项。

公司出纳岗位职责21.费用收缴、开票、现金报销、银行结算;

2.负责登记现金、银行流水账，做到日清月结，月末核对余额与总账相符;

3.负责管好库存现金和各种有价证券、印章、票据，确安保全、完整;

4.完成领导安排的工作;

公司出纳岗位职责31、熟悉掌握国家财务制度、会计准则等相关规定;

2、严格按照国家有关现金管理、银行结算业务的规定办理结算业务;

3、及时登记现金日记账，做到日清月结，帐实相符;

及时督促清理银行未达账项。

4、库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现金，不得挪用现金;

5、加强银行支票发放管理，及时核销已报销的银行支票，不准签发空头、远期支票;

6、对未在规定的时间报销的支票要及时查询、催报、报告;

7、完成发票的审核和开具工作。

8、负责保管保险柜;

9、负责保管好空白支票、密码、财务印鉴、银行汇票、空白发票等，对使用人及使用情况进行登记;

10、及时整理装订会计凭证，装盒归档。

11、定期向直接上级汇报工作情况和有关数据;

12、完成上级交办的其他任务

公司出纳岗位职责41、收付结算、登记日记账：及时、准确的完成现金收付和报帐工作，服务热情;

做到日清月结，现金收付无差错;及时、准确登记日记帐。

2、日常报销记账、核对凭证：对原始凭证核对及时、认真负责、细致准确;

及时、准确按有关规定完成报销工作;记帐登记及时、准确;当日登记，无差错。

3、整理保管票据：票据签发、填写、汇款及时、严密，服务热情，无差错;

票据保管安全、完整、及时，登记准确无误。

4、资金周报：每周汇总下属公司、学校资金，完成资金周报。

5、执行工作标准与流程。

6、其他工作：配合相关部门的工作，积极协助上级工作。

公司出纳岗位职责51、向集团财务总监、公司财务负责人报告公司的资金使用情况及余额情况。

2、办理银行支取业务。

3、负责购___及发票的保管、领用。

4、负责现金日常收支工作，做到日清月结。

公司出纳岗位职责61、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销;

2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;

3、现金、银行凭证制作、装订、保管;

4、协助会计准备每日、月单据及报表;

5、办理与银行之间的所有相关业务;

6、完成公司交办的其他事务性工作。

公司出纳岗位职责71、妥善保管库存现金和各种有价证券。

2、定期处理每周现金收付、银行结算。

3、定期处理各种收、付款业务及公司员工报销业务。

4、定期处理银行、现金日记账。

5、月底及时编制银行余额调节表，与银行进行对账。

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一，参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。

首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点，和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表，表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二，加强规范现金管理，做好日常核算

——1）根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

——2）做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

——3）做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

——4）财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

——5）完成领导临时交办的其他工作。

三，个人见意措施

要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化，健康化，更能符合公司发展的步伐。

总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

2014年一整年的锻炼让我对财务知识更进一步的提高，现在已经成为财务方面的管理者。2015年里，我将继续我的财务工作，加强财务方面的知识学习及教育。使财务工作在我的管理及大家的共同努力下更加规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。以下是我就财务人员 工作计划 的详细内容。

2013年 工作计划 中我共拟定了三方面的内容：第一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是12年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：12年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部12年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

第二、加强规范现金治理，做好日常核算1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。

第三、个人见意措施要求财务治理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务治理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金治理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项 工作计划 ，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

2014年，我的个人工作计划已详细分明。我深知，想把财务工作做好不是件容易的事，但若把财务人员合理安排，共同努力，定将我司的财务工作推向一个更高台阶。

作为公司的财务出纳工作人员，自然是做好本职工作在先，为公司节约每一分成本为已任。为再次出色的完成上级交给我工作，特制定如下出纳工作计划：

一、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，严格把关，不能有半点疏忽和大意。加强各种费用开支的核算，及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初报交会计做账，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、做好应对突发事件的应急工作。

5、坚持原则，秉公办事，做出表率。

6、完成领导临时交办的其他工作。

二、加强学习：结合企业行业发展及自己的岗位上工作需求，加强相关业务方面的学习，提高自己的业务素质和综合能力。

三、做好资金预算工作，加强成本控制：预算的目的是设法增加收入，减少成本，压缩财务费用，管理费用，营业费用等各项支出。

1、预算一定要全员参与，绝不能少数人参与凭空捏造，想当然得出。既包括经营指标，也涵盖费用开支预算，接待预算等等。

2、要求部门领导把预算工作放在心上，指导兼职预算员做好部门预算，按时编报分析，必须做到预算编报和分析的及时性，部门预算要求每月25日必须上报财务部，部门预算执行情况的分析必须于每月2日报送财务部。

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前言

面对烦琐复杂的企业和单位财务工作，使会计的实际工作十分艰巨，因为要达到更好的工作效果，必然就要求会计人员能够正确认真地面对自己的工作，在实际的工作中对纰漏进行总结和反省，希望能够避免因为个人工作失误原因造成公司和企业的损失。

一、财务部门出纳工作的重要意义

企业和单位进行日常工作的重点就是要确认公司的财务状况，财务工作的内容十分烦琐复杂，必须要求财务部门的会计每个节点进行跟踪审核。在财务部门的工作中，最为复杂的就是出纳内容记录和审核。出纳的工作紧密地关联着整个财务工作体系的运作，其包含公司支出和收入的票据管理，以及票据的准确性确认，还有实际的资金流转等细节的记录和审核。因为会计的出纳工作内容特别具有敏感度，所以一般的企业单位都是要求有相关的专业人士进行操作，而非是公司和企业的高层管理人员[1]。公司和企业需要提升自身竞争的综合实力，就必须认真地对待财务工作的管理，高度的重视能够稳定良好的监督企业和公司的资金流向。

二、会计出纳工作中常见的错误

首先，会导致会计在日常的出纳工作中出现问题的主要因素是企业和单位的财务监管制度不健全，不能够让会计具备相应的记录和监管职能，在实际的会计财务审核工作中出现没有理论依据的状况。其次，是在企业和公司的财务出纳记录中，出现一些票据流转不清晰状况，比如有高层管理人员因为不充裕的时间迫使会计人员进行现金的提取和借贷，这样的操作过程出现了票据记录的缺失，没有按照正规的流程记录[2]。再次，企业监管力度不足，会计人员自律性不强，经历长期的财务工作，因为巨大的工作压力和烦琐的工作内容，造成会计人员粗心的审计方式出现数据混乱。还有在工作中出现了监守自盗的情况，因为熟悉业务流程更加方便了会计对资金的掌控，在没有专门人员的监督和审核的情况下，发生贪污等刑事案件。

三、会计出纳工作的失误防范措施

为了有效地避免会计在出纳工作中出现失误，需要企业和单位进行财务工作管理的规章制度完善，必须要严谨的要求企业和单位中每个层面人员必须遵守。首先是建立完善的财务管理制度，要求层层监督，完全按照企业的财务制度进行工作流程安排，并且严格要求企业高层管理人员也必须要配合企业财务部门的会计出纳工作，必须要记录资金出纳的理由和借贷的原因，及时进行企业资金流转的安排。另外就是需要企业和单位应对财务部门的会计人员进行定期的业务职能培训，要求会计人员能够严格的执行财务记录流程，在高标准的工作内容操作中准确地记录细节，不允许有分毫的差距。并且在正规的培训过程中，引导财务部门的会计人员乃至整个企业的员工都能够树立正确的自律意识，热爱自己的工作，不为一己私欲而损害集体的利益[3]。

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一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作

1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

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撰写人：___________

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期：___________

2021公司财务主管个人工作总结【二】

今年我根据业务发展变化和治理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了新的制度，对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用，以下是我今年的工作总结。

一、不断提高人员素质

建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。针对年初差错率高居不下的问题，及时___、制订、出台了相应的制度，有效地遏制了风险的蔓延。加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化治理。主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识；坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将碰到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径；坚持考核与经济效益指标挂钩；成立了以骨干为主的结算小组；积极地___柜员上岗考试；培养一线员工自觉养成对传票___的习惯；开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。

二、加强成本意识，提高经济效益

更好的完成年度财务工作，我严格按照财务制度规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行具体地财务分析；在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。

费用支出实行了专户、专项治理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得利润。在费用的治理上，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导把握费用开支去向。

三、恪尽职守，切实加强自身建设

我在抓好治理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。坚持实事求是的作风，坚持抵制和___腐朽消极现象，在实际工作中，积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。加强团结合作，不搞个人主义。

四、明年工作打算

挖掘人力资源，调动一切积极因素。立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，非凡是对业务骨干的专项培训。降低成本费用，促进效益的稳步增长。加强成本治理，减少成本性资金流失。加强结算治理，限度地增加可用资金。合理调配资金，提高资金利用率；认真核算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益化。降低费用开支，增强盈利水平。准确做好各项财务测算，为行领导的决策提供依据。

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大家都深知财务工作是学校各项工作能顺利开展的重要组成部分，是学校正常运营的基础。财务工作服务于学校教育教学第一线，服务于全体师生，更好的为教学作贡献，对学校的资金无浪费，要做到资金都利用在刀刃上。下面就让小编带你去看看2021学校财务出纳年度工作计划报告范文，希望能帮助到大家!

学校财务出纳年度工作计划(一)

一、树立正确服务思想：

根据我学区的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财务管理，进行实度调控,勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。

二、认真抓好常规工作：

财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化监督度，细化工作，低调做人，高调做事。切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

1、准确做好学校年度预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据。

2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向学区校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况，加强财务监督。

3、积极参加财会继续教育的培训工作，提高业务水平，做好财务年审、换证工作。

4、做好寄宿生生活补助的发放和减免教科书费的工作。

5、建立健全学校固定资产管理制度,做好固定资产的登记和检查工作。新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。

6、结合实际情况，制定合理可行的五年发展规划，使学校的发展有章可循。避免重复投资。

7、围绕规划，集中使用资金，打造造亮点学校，使其达到普九标准。

三、抓住重点力求创新：

1、抓好队伍建设，提高业务素质，为各项工作的开展提供可靠保障。

2、结合新的办学标准，提高各学校后勤管理水平。

3、虚心听取建议，提高各校后勤人员的服务意识和服务质量。

4、组织后勤人员学习文化知识，丰富头脑;创造机会，走入课堂，了解现代教育教学，更快地提高服务水平和服务技能。

四、其他工作：

1、配合学校搞好人防、技防、物防工作。

2、配合学校搞好学生的教育工作。

3、完成各项临时性和计划外工作。

五、主要活动安排

二月

1、 检查开学情况

2、 制定财务工作计划。

3、 完成20xx年经费预算编制

三月

1、 配合物价局做好收费检查

2、 春季义务教育免费教科书统计上报

3、 建立学校财会人员档案

4、 固定资产检查

四月

1、 寄宿生生活补助发放

2、 学习财务管理办法

五月

1、 校舍安全检查

2、 积极参加报账员培训

六月

1、 建立健全学校固定资产管理制度

2、 账外欠款清查统计

七月

1、 积极参加报账员培训

八月

1、 听取各校校长报账员对财务工作意见、建议

九月

1、 寄宿生生活补助发放

2、 秋季义务教育免费教科书统计上报

十月

1、 分配取暖费

2、 配合教育局做好义务教育经费执行情况的检查

十一月

1、 积极参加报账员培训

2、 固定资产检查

十二月

1、 编制财务决算年报

2、 财务工作总结

3、 账外欠款清查统计

学校财务出纳年度工作计划(二)

作为学校的财务出纳工作人员，自然是做好本职工作在先，为学校节约每一分成本为己任。为再次出色的完成上级交给的工作，特制定出出纳工作计划 ： 财务出纳工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用，特作出计划 。

一、积极参加上级组织的各种培训。

积极参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关账簿的登记。

二、加强规范资金管理。

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务

核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化监督制度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合学校发展的步伐。

学校财务出纳年度工作计划(三)

一、组织财务人员参加上级组织的各种培训。

组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。

二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律

按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、***性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。

三、加强规范资金管理。

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。

五、继续做好收费工作

学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。

1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。虽然物价局允许收取，但为了农民利益，立停。

2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。

3、教育学生使用正版读物。

4、新华书店(基础训练)或保险公司(学生保险)上门服务，允许学校提供便利条件，但领导、教师严禁介入。

篇9

[关键词]降低和分散 出纳岗位 风险

按照现行的高校会计制度，通常情况下行政事业会计与基建会计分别是独立的会计体系。一般负责基建会计业务的科室同时兼任多家小型校办企业的会计核算。这就造成了一般的普通高等学校产业财务科出纳管理多家校办企业的出纳业务。

一、出纳岗位风险的主要表现形式

1.内部控制风险。从高校财务管理的角度看，现金、银行存款等是流动性最强的资产，因此，其内部控制风险也是最大的。一般来说，各个企业单位对现金、银行存款等资产的收支及使用情况都制定了严格的管理制度和流程，从制度上讲应该是完善的。但在实际工作中，在发现各种违规、违法、不合理的经济业务发生后，出纳人员却往往无法制止或纠正，其原因有如下几点：①很多人对出纳岗位的职责不了解，认为出纳人员应该无条件服从领导，只要领导同意，就必须付款。②管理制度设计尤其是审批制度不合理。目前，多数校办企业或单位对款项的支付都设计了垂直型的审批环节，即按照单位领导、主管领导、业务部门、财务部门等的顺序实行签字审批，但由于很多单位领导对各项财务法规甚至财务工作都不甚了解，仅仅根据管理工作或其他需要就认可了某些有问题的经济业务的发生，由于有了领导的签字，其他审批环节一般也是一路绿灯，等到出纳人员发现时，很多情况下只能将错就错，却已无法纠正或制止了。另外，很多校办企业和单位对各项管理制度执行情况的监督不够。如盘点制度、设立备查账制度、人员定期轮岗制度等在不少单位往往执行的不好。

2.会计核算风险。出纳工作并不复杂，工作程序也相对简单，但这却不意味着出纳工作难度低，要求低。由于一般单位出纳岗位均不多，相对于其他岗位而言，出纳岗位是接触人最多，业务量最大的。如某所高等专科院校，建设新校区，校区建设总计发生上十亿，同时8家独立核算校办企业的日常开销，均由一名出纳人员负责，其工作强度之大可想而知。与其他会计岗位不同，出纳岗位尤其是现金出纳岗位一旦发生错误往往是无法更正的，发生损失时，也只能由出纳人员自己承担，这样出纳岗位就面临巨大核算风险，同时也给出纳人员造成了巨大压力，可以说几乎所有出纳人员（尤其是现金出纳）均有过自己承担损失的经历。

3.职业道德风险。长期以来，在企业及其他单位部门的管理中，财务人员的工作强度高，压力大，收入偏低，升迁机会少等。而作为财务基础的出纳工作虽然重要，但在整个财务管理中受重视程度却不高，这是因为人们长期形成的一种观念认为，出纳工作相对程序简单，技术性不强，对人员的专业性要求不高，所以出纳岗位大多由刚参加工作的新人或业务水平相对较低的人员担任，出纳岗位的设置仅从财务制度及财务管理要求、业务流程、人员配备等角度出发，并未过多考虑其岗位的特殊情况及要求，所以说，出纳岗位也面临着较大的职业道德风险。

二、对化解出纳岗位的风险及压力的设想？

1.加强内部管理，严格按照财务法规和相关会计制度的规定并结合单位实际情况设定出纳岗位的工作职能。加强内部控制，切实做到不相容岗位的分人管理，对重要的证、章、票据严格管理，尽量实行分人保管并建立定期核查制度。对各项由出纳人员记录的日记账要由专人定期审核，建立健全备查账制度，出纳人员要严格按照规章办事，努力抵制白条入库，杜绝账外资金。

2.规范资金的收付制度，积极学习并掌握现代的各种理财手段，灵活运用网上银行、信用卡等现代电子商务技术进行款项的收付，尽量减少并严格控制现金收支业务，从技术上减少出纳岗位尤其是现金出纳岗位的核算风险。

3.建立健全轮岗制度，实行定期岗位轮换，建立岗位考核制度。财务工作具有很强的专业性，对从事财务工作的人员有较高的要求，但一般来说，会计核算主体的业务范围、管理流程等相对稳定，加之财务工作又严格遵照诸多相关的法规、规章、制度的要求，因此，在实际的工作中，财务工作又表现出很强的规律性，建立各个岗位的定期培训制度，加强财务人员的业务学习，除了综合性较强的一些工作外，使大多数财务人员包括出纳人员都能胜任各个会计核算岗位，应当努力给出纳人员创造良好宽松的工作条件，在出纳岗位上尽量做到人员的新老搭配，创造浓厚的业务交流学习氛围，从而疏导出纳人员的工作压力，降低会计核算风险。

4.加强职业道德建设，应当定期对财务人员进行职业道德教育，树立道德典型，培养良好的职业道德规范。实行奖惩结合制度，在明确岗位责任的前提下，给予相应的奖励和补偿，笔者认为有以下途径可以考虑：（1）可以尝试设立特殊岗位风险基金（2）针对出纳等风险性高的岗位，也可以考虑实行特殊岗位津贴制度，按照岗位风险的不同，设立额度不同的特殊津贴，从物质上给予支持，尽量减小出纳人员的心理压力。（3）建立健全岗位考核制度，设立不同的量化指标，设立考核机制，结合实际情况，对不同的岗位实行量化考核，对完成考核指标的工作人员进行奖励，分散职业道德风险。

总之，出纳工作是财务核算中最基本的环节，我们不应当仅从业务角度看待它，更应当关注出纳人员的选择和任用，改变以往的错误观念，支持、关心出纳人员，理解他们所承受的风险，努力为他们降低和分散各种风险，化解各种工作压力，这对我们进一步完善财务管理工作是非常有益的。

参考文献：

[1]顾丽娟.高校出纳岗位会计制度设计探讨[J].财会通讯：综合版，2010年第6期.

[2]张佰良. 会计岗位的内部控制要求[J].经济技术协作信息，2012年第2期.

篇10

关键字：部队出纳工作 特点 问题 对策

中图分类号：F233 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）10-142-02

出纳工作是部队财务工作的重要组成内容，是保护部队财产的前沿阵地，担负着现金收付及保管、银行结算、货币资金的核算和各种票据的使用等重要任务。尤其是最近几年，在经济体制架构不断完善与调整的推动作用下，部队也开始纷纷推进财务制度的改革，出纳工作的重要性日益凸显。但立足我国部队现状，出纳工作仍旧存在多方面的不足。在此背景下，传统的工作模式已无法满足当下的发展需求，出纳工作的使命也无法得到最佳发挥，工作质量日益低下，直接影响到财务管理的职能。鉴于此，有关职能部门和人员应立足部队单位发展实际，认真面对出纳工作中存在的问题，不断探索与分析，以找出可行性的防范对策，发挥出纳工作的职能效益，为部队的可持续发展注入养分。

一、部队出纳工作的特点

任何事物和工作都有自身的特点和规律，出纳工作作为部队财务工作的组成要素，它不仅具有一般财务工作的本质属性，同时它作为一个专门的岗位、一项专门的技术，又具备了特有的工作特点。

（一）专业性

出纳工作作为部队财务部门的一个关键岗位，其配备有专业的操作技术人员和标准的规章条例。如何规范填写结算凭证，如何做好出纳日记账本等都有着明确的要求；随着信息化技术的不断发展，保密技术也获得了升级与完善，如何使用与管理保险柜都需要有一定的专业知识。可见，要想做好出纳工作，不仅要求出纳人员经过专业的技能培养，掌握专业知识，同时也需要他们在日常的工作实践中不断探索、积累经验，掌握工作要领，提高工作效率。

（二）政策性

部队是国家机关单位，这一属性也决定了其在开展出纳工作时要依照国家政府颁发的财经法规和部队制定的财务管理条例进行。《中华人民共和国会计法》把出纳工作纳入了财务会计体系中，并对出纳工作提出了明确的要求和具体的规定。出纳人员必须要依据这些法规政策，按章办事，才能做好出纳工作。

（三）社会性

出纳工作主要负责部队货币资金的收付、存取、保管等工作，而这些活动又置身于社会经济活动这个大环境之中，和社会的经济运转有着直接性的紧密联系。一旦部队发生经济活动，那么出纳员也必然会和对方发生经济关系。显而易见，部队的出纳工作具有广泛的社会性。

（四）时效性

在现行的经济体制条件下，部队出纳人员面临着新的机遇和挑战，在此背景下，出纳人员所面临的货币资金收付业务呈现出了严格的时间限制条件，必须要按时按质按量完成，才能保证出纳工作的效率和质量。这同时也呈现了出纳工作所具备时效性的特点。

二、部队出纳工作存在的问题

（一）缺乏先进的工作理念

出纳工作是部队财务管理体系的重要组成元素，其贯穿到整个财务活动过程，发挥着承前启后的作用。出纳工作不仅仅能够保证资金的安全以及合理使用，还可以影响到部队的会计核算质量和效率。然而，部队在开展出纳工作时，缺乏相应的理念，往往会忽视引入符合部队实际的指标，用一些先进的方法开展出纳活动。因循守旧的工作理念和方法无法适应当前的出纳工作需要，使得出纳工作丧失了自身所应具备的意义，其自身所应具备的功能效应在此过程中也大打折扣。此外，部队的管理层以及一些负责人员对出纳仍旧存在一种错误的认识，认为出纳就是收收钱、跑跑腿，无需任何的技术水平，更别说专业技能了。思想上的忽视给出纳工作的良性运转及日后发展带来了极大的困扰和隐患。

（二）欠缺完善的财务管理制度

财务管理制度是确保财务管理活动顺利进行的前提基础与保障，同时也是出纳人员开展出纳工作的依据。尽管这些年来部队机关加大了财务管理工作的重视力度，并建立了一系列与之相关的管理制度，然而这些制度与部队实际相脱离，缺乏实效性，只是为了应付上级部门的检查，制度建设流于形式，毫无约束力。欠缺了完善的财务管理制度作为支撑，出纳工作在实施的过程中无章可循，工作水平也以此停滞不前。

（三）人员队伍建设落后

市场经济体制改革的深入推进，给部队的出纳工作注入了新的思路，与此同时也给出纳人员提出了更高的挑战和要求。要想有效发挥出纳在部队财务管理体系中的功能效应，有关人员应积极顺应时展潮流，积极领会市场改革精神，并将其付诸实践。然而，结合部队实际，我们可以看到出纳人员安于现状，并没有对时下的财务会计知识进行有效的补充，他们的业务操作能力也在安逸的日子中逐步落后于社会，与时代脱轨，这对于部队的发展也产生了一定的影响。

三、新时期下部队出纳工作的防范对策