绿色经济与绿色金融范文

导语：如何才能写好一篇绿色经济与绿色金融，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：绿色金融；经济；可持续发展

目前，全球都面临着资源过度使用、气候全球变暖和环境污染等问题，所以加强节能减排、发展碳经济、资源节约高效利用、推动绿色经济创新正成为人们对解决环境问题的重要措施。面对严峻的资源和环境压力，中国由此引发了对金融业绿色转型的需求，开创绿色金融发展的新模式，在推动生态环境和国内经济可持续发展上，都具有较强研究意义。

一、我国绿色金融现状分析

自改革开放以来，中国国民经济发展迅速，国内生产总值由1978年的3545亿元，快速上升到2015年的676708亿元，37年间增长了190倍，增长速度高于世界同期经济增长速度。中国在经历30多年改革开放以后，经济发展水平逐步提高，经济总量位居世界前列。随着中国经济不断发展，中国的环境恶化严重，工业废水、温室气体排放量一直处在较高水平，在发展经济时忽略环境治理，近五年来我国的环境污染治理费用如图所示，环境污染治理投资总额逐年增加，截止2014年政府已投入960019亿元进行环境治理。面对严峻的资源和环境压力，中国需要加大资源节约和环境保护的力度，便由此引发了金融业绿色转型的需求。在发展循环经济的背景下，政府编修“高风险、高环境风险名录”等一系列环保政策，推动环保行业公司快速发展。通过对环保板块上市公司基本情况及其股市中的表现进行分析，可以发现节能环保板块规模呈增长趋势较好。根据公司市盈率，具体选取了5家排名靠前进行分析。总的来说，我国环保行业发展势头较好，主营业务收入也在逐年增加。但从表中企业偿债能力分析，前五家环保企业资产负债率与正常水平相比偏低，说明公司的偿债能力强，但经营者在经营投资时比较谨慎，可能是对环保行业发展保持保守态度。从企业盈利能力上看，环保企业大多从事高新技术创新，虽然营业收入在增加，但营业成本也在提高，所以会出现营业利润率较低的现象。同时，也体现出政府环保企业的支持力度不够，缺少对行业的整体发展规划指引。企业内部缺少高端的核心技术，高科技环保人才不足，公司研发能力不强。社会公众对该板块的关注不高，企业融资渠道少，融资成本较高，这些问题导致环保企业自行摸索中发展，遇到较多挫折，发展速度缓慢。表1：2016年主要环保板块上市公司财务指标。（数据来自各公司年终财务报表）

二、制约其发展原因探析

1.政府缺少绿色金融发展配套政策。国内金融机构对绿色文化的缺失，对环境问题的漠视，并未真正意识到环境破坏带来的严重性。政府应加快相关配套政策的推出，对金融机构给予必要的财政补贴，税收减免等相应的激励补偿机制，引导社会资本投入绿色产业，提高金融机构参与绿色金融的积极性。2.金融机构缺少环境评估。发展绿色金融，不仅仅是一个部门的工作，中央银行、财政部、税务部、环保局等都有职责，各部门在合作上需要加强。因缺乏合作，金融监管部门对企业环境破坏的信息掌握不足，直接影响金融机构对企业环境信息的获取，在绿色信贷上的额度就很难把握，环境风险评估是一项技术性很强的工作，如果没有来自环境主管部门的支持，金融机构难以完成。3.商业银行对绿色金融支持力度不够。我国商业银行在业务绿色转型方面兴业银行发展较好，而大型国有银行排名靠后。国有银行由于规模较大，经营成本较低，对于金融衍生产品的开发创新意识不强。国有银行应在政府引导下逐渐向绿色转型，形成与中小银行共同发展的新格局。

三、我国绿色金融发展措施

1.建立健全金融业绿色转型的组织体系。首先，建立推行绿色金融绿色金融各部门间合作制度，由环境主管部门牵头，多部门参与的绿色金融规划和实施制度，实现推行绿色金融的部门间合作。其次，出台政策与法规，引导金融资源向环境保护领域集中。政府可设立创业投资绿色引导资金，以先行投资、合资、担保、技术援助等方式引导创业投资机构向节能减排等环境保护项目投资。2.建立社会公众绿色金融监督制度。环境与人类生活息息相关，是人类生存的基础。仅靠政府的力量难以对违法的行为进行全面监督，而社会公众的广泛参与可以减少政府监督的缺陷。另外，加强新闻媒体的金融监督，社会公众的监督和非政府环境保护组织的绿色金融监督，以形成对金融机构经营活动的有效监督。3.加强行业管理，参与国际合作。绿色金融行业应从内部制定行业管理，接受国际制定赤道原则及联合国环境署金融倡议等国际准则，能够更好的与国际接轨，符合可持续发展战略并满足国际经营需要。加大对绿色金融产品宣传培育绿色文化，让更多的社会公众参与，营造绿色金融发展的良好氛围。

四、结语

政府通过建立金融业绿色转型组织体系，可以加快经济发展理念的转变并进一步有效改变对社会资源的指引。同时，加强金融行业内部管理，加大绿色金融概念的宣传，在各企业内部培育浓厚的绿色文化。其次，我国金融机构应积极向其他国家学习，完善国内管理体制并加强创新意识，构建符合适应中国经济发展的绿色金融体制，让投资者的资金流向节约资源开发和生态环境保护等环境友好型产业。最后，在社会公众及媒体的监督下，发挥社会公众力量，以金融业促进节能减排，利用金融市场自身可持续发展，带动生态环境和全球经济的可持续发展。

参考文献：

[1]关于构建绿色金融体系的指导意见.

[2]李卢霞，黄旭.中国银行业绿色信贷发展的同业比较[J]金融论坛，2011,2:42-45.

[3]中国统计局网站.

[4]胡春生.绿色金融：将可持续发展内生化的新经济发展方式[J].改革与战略，2012,2:66-69.

[5]张伟.金融业绿色转型研究—以金融业促进节能减排为例[M].经济科学出版社，2014,50-55.

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关键词：汇景新城；广州国际金融城起步区；绿色建筑

1 工程基本情况

建筑本身就是能源消耗大户，同时对环境也有重大影响。为了与全球倡导的保护环境的理念相呼应，节能降耗的绿色建筑是建筑行业的大势所趋。

本文主要围绕广州市本土的两个优秀绿色建筑实例展开分析。

案例一： 汇景新城建筑节能设计

汇景新城是市中心规模最大的豪宅盘，位于天河北，占地130万平方米。楼盘周围是广州原生态保护地，夏日平均气温比广州CBD区低2℃，加上其建筑全部为坐北朝南板式设计，通风采光佳。汇景新城建筑群采用多种节能环保材料，在建筑节能上有突出的成果，曾入选“广州市2008年首批建筑节能示范工程”，是该工程六个项目中唯一的豪宅。

案例二： 广州国际金融城起步区绿色建筑节水与水资源利用设计

广州国际金融城规划起步区范围北至黄埔大道，南至珠江岸线，东至车陂路，西至科韵路，面积1.32平方公里，将与珠江新城、琶洲地区共同组成世界级的中央活力区（CAZDCentralActivityZone），引领广州建立现代金融市场体系，参与全球城市竞争。按照“低碳经济、智慧城市、幸福生活”的新型城市化发展要求，广州国际金融城起步区（以下简称“起步区” ）将被打造成为新型城市化最佳实践区、国内领先的金融集聚区、岭南特色的中央活力区、国际一流的生态理想城。

2 技术应用方案

2.1 汇景新城

汇景新城住宅考虑了南方生活模式，在各方向设置了出挑阳台，屋面设计了飘板和花棚，有很好的遮阳效果。西立面的阳台适当设置了格棚遮阳装置，并在西墙上每层窗台下设计了花池等垂直墙面绿化，从而减少了建筑东西墙对能耗的影响，确保建筑全年的能耗最少。屋面设计采用外保温构造：保温层以轻质高效的陶粒砼珍珠岩保温板作为保温隔热材料。汇景工程注重住宅的立体绿化，上人建筑屋面均设计了屋顶花园，既降低了室内能耗，又消除了屋面的热辐射。小区引入了LOW玻璃、隔热墙体、太阳能电池、垃圾回收等多种节能环保新技术。并且，该楼盘还参照国际流行的可持续社区发展标准打造，可持续性社区包含五大原则：宜居、经济繁荣、环境责任、管理和设计与选址优异。

2.2 广州国际金融城起步区

广州国际金融城起步区内所有新建建筑至少达到国家绿色建筑一星级标准，合理、适量布局二、三星级绿色建筑。根据国家绿色生态城区对绿色建筑比例的要求，二星级绿色建筑建设规模应至少占总建设量的30%。

起步区采用了诸多亮点技术，其中包括：场地生态安全技术、地下空间环境质量控制技术、场地生态补偿技术、场地热岛控制技术、绿色交通配套技术、低冲击开发（LID）技术、设备节能技术以及建筑能源消耗监测技术。

朝向与窗墙比：汇景新城全部建筑为坐北朝南板式设计，通风采光佳，西向开窗面积小，降低了东西向的能耗。

墙体设计：外墙采用轻质陶粒混凝土块砌筑200厚（西墙240厚），传热系数为： ，内墙采用蒸压加气砼块砌筑100厚，干态导热系数达 。设计采用了气密性、隔热性良好的门窗，其热工性能及气密性均高于国家颁布的节能标准。门窗中的平面玻璃一律采用中空玻璃，其传热系数为： 、弧型玻璃均采用夹胶玻璃（亦称复合玻璃）。

窗体：同时，汇景工程选用注胶铝合金门窗，窗框在铝型材中间加入隔热条，形成断桥，阻断热传导。是无污染，可回收利用的环保节能型产品。抗雨水渗漏性 ，抗风压 ，抗空气渗漏性 ，传热系数为 。

4.2 广州国际金融城起步区

场地生态补偿技术：

起步区内生态营造珠江边和区内水系边的生态链的完整性。

1.在起步区绿化景观设计中采用提高绿容率的植物性补偿策略，改善区域环境质量， 逐步恢复由于建设活动破坏的自然生态系统自身的调节功能并保持系统的健康稳定。

2.场地规划设计保护和利用地表水体。沿河涌采用生态堤岸设计等措施。

3.综合考虑起步区高强度开发后的生态补偿措施。如：临珠江和河涌地块应避免填埋、侵占航道及场地规划水体。应采用生态堤岸设计等措施以利于鱼虾、鸟类栖息繁殖。结合屋顶绿化、沿岸滩涂景观等开辟鸟类、小动物等栖息场所。

场地热岛控制技术：

1.场地规划应有利于自然通风，场地风环境应有利于过渡季、夏季的自然通风及冬季室外行走舒适。建筑物周围人行区域距地面1.5m高处的风速放大系数不应大于2或风速应低于5m/s，80%人行区域的风速放大系数不应小于0.3。

2.场地规划应进行热岛效应控制设计，利用适应广州气候条件的树木、大灌木丛、植物格栅或者其他室外植被覆盖的构筑物提供遮阳，场地应有不少50%的硬质地面有遮荫或铺设太阳辐射吸收率0.3～0.5的浅色材料；增加植被或其他透水材料的覆盖，减少不透水硬质铺装面积，室外透水地面面积比应大于40%。

3.建筑外墙宜为浅色饰面，墙面太阳辐射吸收率小于0.5。

4.起步区绿化设计：根据场地环境进行复层种植设计，优化草皮、灌木的位置和数量，适当增加乔木的数量。

5.结合建筑设计，采用垂直绿化和屋顶绿化等立体绿化方式。裙房屋顶绿化面积应占屋顶可绿化总面积的50%以上，其他应有不少于30%的可绿化屋面实施绿化或不少于75%的屋面为浅色饰面。

6.对于采用多联机或分体式空调器时，应考虑空调室外机的安放位置和搁板构造以降低室外机排热的聚集。

绿色交通配套技术：

1.起步区内各级道路与慢性系统规划相结合设置非机动车道和人行道。

2.在各个地块按不同需求合理设置非机动车停车位，非机动车停车场宜单独设置，非机动车停车位数量提出具体要求。

3.居住区内停车泊位配置宜向城市开放；设置地下停车库、多层停车楼或机械式停车库等停车设施；为电动车、混合动力车等清洁交通工具及合乘车等提供优先停车位，并预留充电设施。住区无遮荫的地面停车位占总停车位的比例不应超过 10%，可通过采用种植乔木或设置遮阳棚等措施实现地面停车遮荫，无遮荫的地面停车位应铺砌植草砖或采用透水地面等。

低冲击开发（LID）技术：

项目设计中采用各种低冲击开发技术：屋顶花园、透水地面、下凹式绿地等。

本项目各建筑屋面雨水按重力流设置雨水立管将建筑屋面雨水排至室外低势绿地或雨水花园等渗透设施，室外场地、停车场等地采用渗水砖铺装，消防车道上雨水采用漫流至道路两侧渗水场地或草地，可达增加雨水下渗量以营养地下水及减少地面热岛效应，从而有效降低地表径流系数，而大大降低雨水地表径流量。雨水经过入渗后剩余量通过雨水口收集，集中排放到珠江。

设备节能技术：

1.公建和住宅空调冷热源的能效比相比广东省标提高了一个等级。

2.全空气空调系统过渡季节采取实现全新风运行或可调新风比的措施，最大可调新风比比例不小于50%。

3.新风宜经排风热回收装置进行预冷或预热处理，热回收装置宜设置旁通风管。

4.全空气变风量空调系统送（回）风机和大空间全空气空调系统送（回）风机宜采用变频控制，满足低负荷运行的要求。空调冷却塔风机宜采用变频控制。

5.各类房间或场所的照明功率密度值，应满足《建筑照明设计标准》GB50034规定的现行值，办公室的照明功率密度值还需满足GB50034的目标值。

建筑能源消耗监测技术：

园区的各栋建筑设置资源消耗系统计量系统，与楼宇自控系统结合建设。系统分软件、硬件两部分，硬件主要为各种能耗基表，如水表、电表、燃气表、热能表等，抄收部分硬件，如抄表模块、集中器等，数据接收处理部分，如管理电脑（结合楼宇自控系统管理电脑使用），数据库服务器等。

项目在各栋建筑设置楼宇自身的管理中心，对建筑的各种用能系统用能量进行计量、加工、存储，提出运营改进措施，实现精细化运营管理。也可以设置起步区集中的建筑能耗数据管理中心，集中统计管理，也是展示起步区绿色低碳生态城区建设成果的重要手段之一。

5.1 汇景新城

在建筑围合结构中，墙体、屋面、地面和门窗是建筑能耗的四大部位，而门窗则排列在首位。规划设计尽量采用简单方正的建筑体型，力图使围护结构的总面积在合理范围内达到最小，从而降低墙体的能耗。规划设计中结合景观朝向，合理选择建筑不同朝向的窗墙比，西向开窗面积小，从而降低东西向的能耗。

轻质陶粒混凝土块具有质轻高强，保温、隔热、防水、抗震性能好等特点，属环保节能型建材。蒸压加气砼块材料具有质轻、保温、隔热、防水、隔音、可割、可刨，便于加工等优点，属环保节能型建材。

夹胶玻璃（亦称复合玻璃）属隔热、防辐射的节能环保产品。注胶铝合金门窗具有质轻，保温、隔热、隔音、耐潮湿、耐腐蚀性、密封性好，防火性能好，使用寿命长等特点。

此外，汇景新城还在常规能源系统的优化利用和可再生能源利用等方面，也相应偷一些尝试，力图全方位地调整和优化建筑的能耗结构，减少非再生能源的消耗，提高能源利用率，使汇景新城成为一个具有较高生态环境质量和可持续发展的高尚豪华居住社区。

5.2 广州国际金融城起步区

为了合理、科学地利用地下空间资源，有序开发和建设，统筹各地下空间的相互关系，在广州国际金融城起步区前期阶段开展了地下空间竖向设计及绿色建筑技术、智慧城区、区域能源、固体废弃物分类收运处理、水综合利用和可再生能源、综合管廊设施和地下空间防灾597 个专项技术研究课题，确保广州国际金融城起步区建设发挥出最大的社会、经济效益，最终达到空间使用率最优、费用最省、方案最优、统筹协调的目的。

6 结论

智能与绿色建筑将环保技术、节能技术、信息技术、网络技术渗透到居民生活的各个方面，即用最新的理念、最先进的技术和最快的速度去解决生态节能与居住舒适度问题。这是一个有机的整体概念，这一概念应贯穿于建筑物的规划、设计、建筑、使用以及维护的全过程，覆盖建筑物的整个生命周期。通过以上案例分析说明，计绿色建筑设计应体现共享、平衡、集成的理念，因地制宜，结合区域资源条件、气候特点、经济状况、人文特点、建筑生态特征等因素进行。绿色建筑已经是我国建筑行业的必然发展之路，绿其实施已经成为实现低碳生态目标定位的重要载体之一。

参考文献

[1] 何积铭.浅谈对绿色建筑设计案例分析及研究[J].四川建材，2009，6（35）：17-19.

[2] 吴鑫.广州地区的绿色建筑设计――解读《绿色建筑评价标准》[J].绿色建筑技术与设计，2010，42-44.

[3] 柴宏祥.绿色建筑节水技术体系与全生命周期综合效益研究[D].重庆：重庆大学，2008，1-128.

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【关键词】绿色金融 绿色经济 促进机制

党的十报告首次单篇论述“生态文明”，这标志着我国走进了社会主义生态文明新时代，生态文明建设成为推进我国发展、建设美丽中国的核心与关键。近年来，全球都在向绿色发展、循环发展、低碳发展的方向前进，金融作为现代经济的核心与枢纽，对绿色经济具有强烈的促进作用。

绿色金融对绿色经济发展的积极作用

从产业转型的角度来看。第一，支撑新兴绿色产业发展。经济转型到绿色经济需要大力发展新兴绿色产业，促进环保产业增长，刺激区域经济增长。新兴环保产业从开发与研制，到投产与产生效益，需要很长时间，这需要大量的资金支撑和金融支持，才能形成新兴绿色产业。绿色金融的杠杆作用，引导资金流向新兴绿色产业，支撑新兴绿色产业发展。

第二，促进传统产业转型。绿色经济要求必须对一些高能耗、高物耗、高污染的产业进行重组改造，促进自主创新，采用新材料、新技术，使其转变成低能耗、低排放、低污染、高效率产业。这些重组改造与创新都需要金融的支持。绿色金融的资源配置功能，可以引导资本流向绿色改造，进而改善产业结构，促进传统产业转型，实行绿色经济。

从能源结构的角度来看。据中国统计年鉴，在我国的能源结构中，每年一次性能源的消费比重均在90%以上，在一次能源生产和消费结构中，煤炭比重分别高达76%和68.9%，是世界上煤炭比重最高的国家。与此同时，我国地域辽阔，风能、太阳能、地热能、海洋能、生物质等新能源蕴藏丰富，而利用率却不足10%。随着绿色经济的发展，我国将逐步降低煤炭、石油等一次性能源的消费比重，增加新能源的比重，改变中国以燃煤燃油为主的能源结构。绿色金融融资与资源引导，将增加新能源开发利用上的直接融资或间接融资，限制并逐步减少煤生产与消费的投资，逐渐改变目前燃煤燃油为主的能源结构，形成以太阳能、风能、海洋能等新能源为主的绿色能源结构。

从绿色经济的主体来看。第一，政府作为其强有力的后盾。绿色经济的发展需要政府作为主导，对于新兴产业等绿色产业大项目的投入需要大量资金，这不是政府所能承担的，需要引入资本市场的力量，引入绿色金融，充分发挥市场的力量，即在政府的引导下，充分发挥市场机制的功用。第二，规范、引导企业良性发展。绿色金融通过扶持与限制企业经营行为，影响企业资金流向绿色发展，加大企业环保技术创新，解决企业环境污染的外部性因素，规范、引导企业良性发展，走向绿色发展之路。第三，引导消费者绿色消费。绿色经济的发展需要有绿色消费作基础，否则在市场调节的现代经济模式中，绿色经济只能是空谈。绿色金融可以通过信贷、保险等方式提高绿色消费的比重，使消费模式更趋向于节能环保。

我国绿色金融发展中的问题

社会各界对绿色金融虽有认识，实际执行时缺乏内动力。在国家的高度重视下，目前，社会各界对绿色经济有一定认识。但在实际执行过程中，政府部门、金融机构、企业对“绿色”的执行完全靠外力，缺乏内动力。尤其是有些地方政府的一些官员为追求短期政绩，缺少对生态环境的考虑。同时，在招商引资过程中也存在急功近利的情况，引进一些高能耗、高物耗、高污染的企业。由于政府部门带有的这一不确定性①，以及企业总是追求自身利润最大化的目标，造成在没有硬指标等硬性规定情况下，企业也是对“绿色”投入和投资能免则免，能拖则拖。加之，我国区域发展不平衡，也易造成各地对统一政策的执行力度不一致。在这种大环境下，金融机构从自身利益考虑，也缺乏相应的绿色金融创新动力。

金融市场不完善，金融效率不高。我国金融市场不够完善，融资渠道过度集中于银行体系，导致了的融资结构过于单一，增加了银行体系的风险承载量，削弱了金融体系的弹性。同时，正规金融多是对国有及大型企业融资，虽然民间资金规模十分巨大，但目前找不到合法、安全的出路，造成中小微企业融资无门。虽然近两年国家对中小微企业等实体经济有偏向政策，但在具体实施过程中由于金融市场不完善，企业融资难的问题较之前的确有些转机，可金融市场的不完善，全靠政府的力量还是非常单薄的，造成政府有“惠”而实不至企业。只有金融市场真正建立起良好有序的市场机制，企业融资难才会得到真正解决，金融效率才能真正得到提高。目前，相当多的中小微型污染企业为正常的经济利润都融资困难的情况下，要其为了生态利润融资，企业的抵制情绪是显而易见的。这时，希望通过对这些数量大、涉及面广的中小微污染企业实行融资制约的作用也微乎其微了。

绿色金融制度不健全，标准不完善。第一，绿色金融法律保障体系不完善。我国绿色金融投资、监管等法律保障体系不完善，各参与者的权利、义务和责任没有具体化，具体实施中无法落实，缺乏可操作性，实践更多地停留在政策层面，缺乏高层次立法。②

第二，金融机构与环保部门没有良好的信息沟通机制。一方面，环保部门的信息披露制度不健全，的企业环境违法信息针对性不强，时效性不够，影响了金融机构审查信贷申请的具体要求及执行效果；另一方面，金融机构对环境信息使用的情况也没有很好的渠道向环保部门反馈。另外，环保部门的核查制度不健全，对上市公司的环保核查、监管不到位，致使一些公司融资后没有环保约束，所融资也不用于环保项目。同时，环保部门也没能对这些公司建立相应的违规档案，金融机构无从获取这些信息就，对于那些不是上市公司，或不属于国家监控范围的企业、项目的环保违规情况，更是难以获得。信息极不对称引起的道德风险和逆向选择，使得金融机构的绿色金融成本高、收益低，存在较高的风险。

第三，绿色金融市场体系不完善。绿色金融的发展时间短，对绿色金融业务缺乏经验和技术，缺乏专门人才和专业领域的技术识别能力。使得仅有非常少的银行参与到绿色金融中，且绿色金融融资渠道单一，主要是银行信贷。此外，融资方式主要集中在流动资金和项目贷款上，金融衍生品非常少。

绿色金融创新对绿色经济的促进机制

以绿色经济发展为导向助推内动力。针对目前社会各界对绿色经济的认识，需要以绿色经济发展为导向来助推绿色金融发展的内动力。对于地方政府官员，不能再用GDP来衡量政绩，要改用绿色GDP来评估。政府确定了绿色经济的发展方向，企业须坚定不移的执行各项具体环保指标的硬性规定。大环境的良性互动，使得金融机构对绿色金融的发展信心满满，这时不再需要政府牵头，政策指引，金融机构本着自身利润最大化原则，也有足够的内动力去发展、创新绿色金融。

进一步完善金融市场，提高金融效率。第一，积极改善银行为主体的单一融资结构，构建银行与金融市场平衡发展的金融体系结构。第二，把银行的行政主体改为市场主体，把行政约束改为市场约束，在市场经济的有效运行下，充分调动金融资本的积极性。对正规金融而言，要通过进行机制创新、改进服务、创新品种来适应市场变化；对非正规金融，通过产权的多元化和独立，引导和鼓励民间资本进入正规金融机构。第三，推进金融业混业经营，提升金融产业的综合竞争力。

健全绿色金融制度，完善相关标准。第一，完善绿色金融法律保障体系。虽然我国出台了一些有关绿色信贷、绿色保险的指引或指导意见，但没有形成完善、系统、具体的法律保障体系。要绿色金融能健康、良性的发展，必须尽快制定一整套系统的法律保障体系，尤其是要具备具体的可操作性和可实施性，使得参与者的权利、义务和责任具体化，让绿色金融有法可依、有章可循。

第二，健全信息沟通机制。环保部门在环保核查和信息披露上要尽快跟上实际发展情况，建立完整的企业环境信息，避免信息不对称引起的道德风险和逆向选择，降低风险。环保部门和金融机构要建立良好的沟通机制，金融机构通过环保部门获取有效的企业环境信息，同时，也反馈最新的信息至环保部门，让环保部门及时更新信息和处理相关问题。

第三，完善绿色金融市场体系。首先，需要银行、证券公司、保险机构、投资信托公司等各金融机构都参与进来；其次，创新绿色金融产品，如发展绿色房地产类信贷产品、绿色汽车信贷产品，环境改造债券、气候衍生证券，绿色基金产品，环境污染责任险等；最后，建立高素质绿色金融专业队伍。我国才刚刚开展绿色金融业务，对于既懂环保又懂金融的人才稀缺，须尽快培养专业人才。可以通过在金融机构挑选业务、学习能力强的骨干去国外培训绿色金融知识，或者由环保部门对其培训相关的环保法律法规；还可以通过聘请国外经验丰富的专业人才来指导、培训。

【作者单位：梧州学院经济系】

【注释】

①成思危：“绿色金融支撑绿色经济发展”，《低碳世界》，2012年第12期，第14～15页。

篇4

关键词：绿色金融；可持续发展；经济发展

中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1674-1723（2013）03-0077-03

一、绿色金融的含义和特性

（一）绿色金融―― 一种新兴的经济发展方式

绿色金融是一种新兴的经济发展方式，绿色金融的发展方式要求金融部门把环境保护的观念落实到其基本工作中。它要求企业在投资、融资和日常经营活动中把社会资源都引导到环境保护上来，为经济的可持续发展铺路。绿色金融的贯彻和实施具体体现在保险、证券和信贷之上。对于那些不符合国家环境保护政策、对环境和资源容易造成破坏的投资项目，应在信贷领域上对其给予限制。对于那些采取循环经济方式进行生产，运用节能环保设施的企业采取倾斜性信贷政策，这就是绿色信贷。绿色保险则是指在企业对环境造成污染之后，如有可能对第三者造成身体伤害或者物质损失，那么法律法规有权利强制环境风险的企业购买应付的赔偿责任为标的的保险，用以保证公众的利益。绿色证券则是对那些有破坏环境行为或者不符合国家产业政策的企业设置门槛，证监会有权要求其公开环境方面信息，随时监管其上市之后的经营行为，促进上市公司在上市后改善其环境表现。

（二）绿色金融内涵和特征

绿色金融一方面强调的是金融业自身的长远的、可持续的发展，要求金融业眼光要长远，注重长期利益的实现，以防金融业以牺牲长期利益为代价实现短期利益，真正做到规避金融危机的影响。另一方面则强调金融业应该为保护环境和经济的可持续发展做出应有的贡献，引导资金和产业向着开发节约资源的技术上和保护环境的产业上，帮助消费者建立绿色观念。

绿色金融的特点之一在于其在衡量经济活动的绩效时不单单地考虑创造的物质成果，而是以考察经济活动是否做到了保护环境或者经济活动对资源的利用的程度。绿色金融的概念引导经济活动的各方面主体注重金融活动与环保、生态之间的平衡与协调，最终实现科学发展观中强调的社会可持续向前

发展。

绿色金融另外的特点在于一直强调可持续发展，树立整个金融业的可持续发展观是绿色金融的最终目标。在企业进行贷款时，金融机构应该考察企业对于该项目是否履行了环境责任和社会责任，并对项目对社会、环境和资源可能造成的影响和后果进行评分。绿色金融更要求金融业在审核一个项目的可行性的时候应该充分衡量其资金回收期、现金流量情况以及投资回报率，良好的项目应该形成正的现金流量，并能够增加企业的利润，而在进行不同项目的选择时，企业应该首选净现金流量大、投资报酬率高、投资回收期短的项目，减少企业的风险，这样整个金融业才能实现自身的可持续发展。可持续发展要处理好紧急发展和环境之间的关系，要协调好现实的需求和长远的需求之间的过渡，要让量的发展逐渐转变为质的发展，只有处理好这几方面的问题，才能实现经济的可持续发展，也才能让金融业在自身可持续发展的前提下关注环境的可持续发展，为绿色金融的发展提供足够的空间。

（三）我国绿色金融发展的现状

从当前的情况来看，银行业是绿色金融发展的主要基地，绿色信贷已经成为绿色金融发展的最关键点。绿色金融是20世纪70年代盛行的金融发展理念，第一家政策性的环保银行成立于联邦德国，从其名字我们也可以看到绿色金融发展的前身―生态银行。2002年在伦敦召开的国际商业会议为绿色金融的向前发展开拓了新的视野，“赤道原则”这个新的概念被提了出来。这个原则要求金融业在评价一个项目时，首先应该考虑的是该项目对环境和社会的影响，现在全球多家金融机构已经采纳了“赤道原则”，运用“赤道原则”进行的融资额已经占到了全球项目融资额的绝大多数。但是绿色金融对我国来说还是一个新兴的概念，在我国的中资银行中也只有兴业银行一家银行采取了赤道原则，这也从侧面反映了目前我国绿色金融的发展暂时还处于较落后的水平。

二、绿色金融与可持续发展之间的关系

可持续发展在本质上要求实现绿色金融。环境和资源等因素本身可以为投资带来利润，市场经济条件下，资本会自动的选择市场资源，做到资本有效配置。经调查发现，目前中国在节能减排、经济结构调整和低碳项目上的投资已经占到了50%以上，这说明了市场已经自动放弃了高耗能、高排放的粗狂的发展方式，这种浪费资源、破坏环境的生产方式对于节约成本毫无帮助。对环境保护的严格管制可以提高生产效率、鼓励新能源开发、促进节能减排技术的应用与普及，最终能够使企业获得净收益。在各个国家排放的权利和义务有了明确的规定和限制时，节能减排技术将成为一项能获得经济效益的事情。自然资源并不是取之不尽的，其不可再生的特性决定了只有注重环保的企业才能最终获得长期的发展。随着环境保护法律法规条件的限制和资源价格的改革，新兴企业不断建立。传统企业不断被改造，绿色金融的发展空间将越来越大。绿色金融以调节和引导资金的走向和分布为手段影响着微观经济主体的行为。可持续发展必然要求资源节约和环境保护，而环境保护和资源节约又构成了经济可持续发展的基础。总的来说，绿色金融和可持续发展之间是一体的，二者在本质上的要求是一样的，就是在环境保护的基础上进行经济的发展和物质的积累，在确保人类和社会的长期、长远的生存基础得到满足情况下发展。绿色金融和可持续发展相互依赖，共同进步。

三、以绿色金融促进可持续发展的现实意义

绿色金融是金融业和工业、商业发展的现实要求。欧美等国家经常以我国的产品是以牺牲环境为代价生产的理由来抵制我们国家的产品，实行绿色金融政策之后，欧美国家将无话可说，我国产品在国外的市场地位也能得到提升，这对我国经济的可持续发展具有积极的作用。另一方面，金融业在运用信贷政策和投资政策引导企业向降低能源消耗的项目投资，减少对环境造成破坏的同时，无形中降低了企业的生产成本，提高了企业产品的市场占有率，增强了产品的信誉，为企业的利润增加创造了便利条件。金融业和工商业不应该只关注短期在环境保护和节能减排方面的投资，更应该把眼光放长远，看到企业注重环境治理能带来的长期利益。金融业在为了国家的健康发展和社会的环境保护做出贡献的同时，自身也能获得长久发展的机会，随着发放的金融资产规模加大，抵御风险的能力也越来越强。金融业在引导客户实现绿色资金安排的同时，自身的经济效益也得到增加，可持续发展的道路也就成功铸成。

经济和社会不断在发展，公众的自我意识也越来越强。在这种大环境之下，人们越来越关注金融业和工商业在获取经济利益时是否保护了环境，承担了应承担的社会责任，如果金融业和工商业依然只局限在自身利益的增长，而不关注自己经济利益的增长给社会和民众带来什么样的负担，那么也会失去公众的满意度。通过绿色金融，金融业能够改善人们生活的条件，提高人们的收入，社会环境大大改善，唯有如此，金融业和工商业的发展才能让公众满意，才能取得可持续发展的

基础。

金融业注重自身的可持续发展，在项目评估和投资中认真分析可能遇到的风险，仔细根据相关财务管理模型和计算公式估算出净现金流量，对项目资本回收期有大致的把握，认真考核融资者和贷款者的信誉和融资能力，确保金融业的信贷和投资在最低的风险下进行，如此金融业才能获得持续发展的动力和能力。金融业只有获得自身的可持续发展，才能在信贷和投资政策中去贯彻绿色金融的理念，绿色金融的发展才具备条件和资本；金融业只有扩大自身规模，增强其在经济发展中的影响力，才能引导项目和投资在新能源和资源节约技术上投入资金，促进我国的经济发展和社会进步。

四、实行绿色金融、促进金融可持续发展的方法和对策

第一，在金融业应该树立起绿色金融的观念，并用之教育员工，在员工的思想中深入可持续发展的观念，并使之在日常的生产经营活动中自觉遵守爱护环境、可持续发展的理念。在可持续发展的观念深入人心之后，有关节能减排的投资必然会加多，专业的节能公司也会推出绿色产品和节能产品，环境保护产品市场将会日渐成熟。当前，我国经济发展的主要任务就是转变经济发展方式，为了实现节约资源，成为环境保护大国，我们有必要建立一个绿色银行，进行绿色信贷，从源头上保证市场上的项目和产业都是环保的。绿色金融的理念在树立的过程中还应该注重对消费者的引导，让消费者的心中建立起绿色的概念，引导消费者去选择绿色产品、支持绿色投资，杜绝浪费环境和资源生产出的产品，这样绿色金融和绿色经济能够更好地发展下去。

第二，我国应该建立起投资项目的评价指标。我国已经初步研究和掌握了项目破坏生态环境、浪费经济资源造成的直接损失的计算方法，对于环境保护、污染治理方面的投资带来的收益也有了理性的认识。金融业可以利用这种计算方法来衡量企业应该承担的环境保护责任，例如，在发放贷款时，可以引入环保参数到会计计算指标中去。优惠利率和差别利率就是一个明显的例子，对于那些对环境保护做出贡献、资源利用率较高的企业，金融机构应该给予其优惠利率；对于那些破坏可持续发展目标实现的项目，应该在贷款利率上限制其投资，抑制这些项目的发展。

第三，金融业应该彻底贯彻绿色信贷的政策，商业银行在贷款上给予的优惠政策是绿色金融得以实施和贯彻的基础。发展循环经济和绿色经济是绿色信贷实施的最终目标，为了让环境保护落实到实处，就必须停止对环境有危害项目的贷款，并发放贷款给治理环境污染的项目。在对一个项目进行风险评估和效益评估时要把环境因素纳入其中，通过税收优惠、贷款利率优惠、再贴现政策，金融机构在发放贷款时要注重长远利益的实现，可以把资金投入到农田水利、三废治理上去，创造一个健康、有活力的生态环境。

第四，绿色金融方面应该建立起专业的服务队伍。商业银行应该吸纳专业的人才进行储备，建设一支专业素质强的队伍。在当前阶段，商业银行应该首先在重点阶段取得绿色金融建设的突破，选择一批经验丰富的业务人员、客户经理进和投资决策专家组成一个专业的团队，在绿色金融的项目开发和风险管理方面逐步开展，积累相关的经验，争取在最短的时间内在绿色金融方面培养出优秀的专业人才。商业银行还应该重视人才的培训，把银行内部的工作人员培养成为精通绿色金融的专家，让商业银行的专业服务队伍尽快建立起来。

在经济全球化和跨国公司不断发展的今天，人们在关注经济发展的同时对环境保护的重视程度越来越高。环境保护和能源节约是人类面临的迫切需要，这种迫切需要已经转移到了金融业和工商业的发展之中去，绿色金融的概念应运而生。绿色金融要求金融业将环保的概念贯穿在其整个日常运营中去，在信贷、投资和保险中都做到以环境保护为原则进行工作的开展，绿色金融和可持续发展之间是相互渗透的，只有做到绿色金融，社会才能获得可持续发展的基础，而社会的可持续发展需求又要求金融业必须做到绿色金融。以绿色金融来促进可持续发展对于经济的良性发展、社会的健康前进具有重要的现实意义，这对于提高企业的经济效益和产品的影响力，增强金融业的整体实力都具有重要作用，因此，绿色金融必须受到整个社会的关注。在金融业，为了实现绿色金融，首先应该贯彻绿色金融的概念，其次应该建立专业化的绿色金融团队，并在投资项目的筛选上实行绿色金融政策，从源头上保证投资项目和贷款项目的环保性。今后的经济发展必定是可持续的发展，今后的金融业前途将是绿色金融，这一点企业和金融机构都要有明确的认识，并采取恰当的措施和举动。

参考文献

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[2] 邓波.低碳经济时代下的绿色金融的可持续发展[J].经济论坛，2010.

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[6] 闫萍.金融与环境污染[J].时代金融，2006.

[7] 欧阳瑞.从生态经济学的发展谈绿色金融[J].金融与经济，2005.

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关键词：后危机时代 低碳经济 绿色管理

由美国次贷危机引起的金融危机对世界各国的经济都造成了严重的破坏，在各国积极的经济政策刺激下，金融危机肆意破坏经济的恶劣态势得到了有效地控制，全球经济开始复苏，即全球正在进入“后危机时代”。此次金融危机使我国中小企业的发展遭遇到了前所未有的困难和冲击，面临着巨大的挑战：国际环境愈加复杂和动荡不安，产品外销受阻，国内需求不旺。在这种“内忧外患”的双重夹击下，中小企业经受着严峻的考验。如何在这个后危机时代把握机遇，转危机为转机，是我国中小企业面临的一个重大挑战。

1 后金融危机时代的主要特征

1.1 全球金融格局改变与金融监管体系加强

随着美国在全球经济总量中所占份额的下降，美元国际结算货币的霸主地位、美国金融市场的中心地位受到了严重挑战。全球金融重心正在从西半球偏向东半球，发展中国家在国际金融体系中的地位和作用有所增强。金融危机的根本原因在于政府放松了对金融业的监管。人们感受到了失去监管的金融市场的破坏力，加强金融监管已成为全球共识，金融谨慎发展原则与回归实体经济已成为一种良性发展之所需[1]。2010年g20峰会上，国际货币基金组织(imf)总裁卡恩表示将继续推动国际金融机构改革，将国际货币基金组织份额向新兴市场和发展中国家以及币值低估国转移6%以上。其中，中国的份额将从3.72%升至6.39%，超越德、法、英，位列美国和日本之后。

1.2 新科技革命蓄势待发

科技创新是经济发展的重要驱动力，某种意义上来说，经济危机是由于科技创新不足而导致经济增长缺乏推动力而引发的。以电气革命为标志的第二次技术革命由1857的世界经济危机引发，以电子、航空航天和核能等技术突破为标志的第三次技术革命由1929年的世界经济危机引发。现在，无论是后金融危机时代的强烈需求，还是科学技术内部所积蓄的能量，都正在催生着一场以新能源技术和生命科学重大突破为标志的第四次技术革命。目前，全球经济都面临巨大的资源与环境压力。研究开发新的替代能源和节能环保技术，推动传统产业的技术提升和产业升级，发展低碳经济，是人类社会必须的选择。

1.3 环保问题空前严重，低碳经济渐成时尚

在金融危机下，各国正积极调整经济发展战略，结合应对全球气候变化，低碳经济正成为传统实体经济的转型方向。低碳经济，是指在可持续发展理念指导下，通过技术创新、产业转型、新能源开发等多种手段，尽可能地减少高碳能源消耗和温室气体排放，达到经济社会发展与生态环境保护双赢的一种经济发展形态。

各国正在积极应对金融危机，推动全球经济复苏，一场以开发清洁能源和节能减排产业为基本内容的绿色产业革命正在悄然兴起。欧盟已计划启动“绿色汽车”、“低能耗建筑”、“未来工厂”三大行动，明确提出加快向低碳经济转型；美国计划让新能源产业成为带动经济复苏的驱动力；日本不断出台重大政策，将重点放在发展低碳经济上，尤其是能源和环境技术开发上；“八国”集团提出到2050年将全球温室气体排放量至少减半[2]。

2 我国中小企业的必然选择：大力推行绿色管理，走低碳之路

后金融危机要求我国转变经济发展方式，调整产业结构，以低碳作为可持续发展的目标。中小企业如何顺应这一潮流，抓住此次机遇，完成自身的凤凰涅槃，是管理者应该着重考虑的问题。本文认为，我国中小企业要想化危机为转机，重新在市场上获得发展，离不开“绿色管理”。所谓绿色管理，就是企业根据经济社会可持续发展的要求，把生态环境保护观念融入现代企业的生产经营管理之中，从各个环节着手控制污染与节约资源，以实现企业的可持续增长。对于我国中小企业，系统的实施绿色管理，首先要构建绿色管理体系，即绿色企业文化、绿色生产、绿色营销、绿色再循环和绿色管理评价体系[3]。

2.1 绿色企业文化

绿色企业文化是企业实施绿色管理的前提，也是绿色管理的重要内容。只有员工特别是经营管理者具有绿色意识，企业才有可能实施绿色管理。绿色产品的开发、设计等，需要研发人员的绿色价值观发挥作用。

2.2 绿色生产

这里的生产是广义上的生产，指产品从设计到产出的整个过程。本文认为，绿色生产主要包括绿色设计、绿色制造和绿色包装三部分内容。

①绿色设计。绿色设计就是进行面向环境的产品设计，将环保意识加入到产品设计中。

②绿色制造。绿色制造是指以节能减排为目标，以技术、管理为手段，通过对制造过程的全面监控，实施污染防治措施，来减少生产过程中产生的污染排放，并且提高经济效益的综合型措施。

③绿色包装。绿色包装就是按照对环境的破坏性影响最小化的原则，对包装材料、包装方式等进行的一系列改进。

2.3 绿色营销

绿色营销即企业在市场调查、产品定价、促销活动等整个过程中，都以 “绿色理念”为指导，维护生态平衡、重视环保，使企业的发展与社会的利益相一致。包括收集绿色信息、实行绿色包装、重视绿色促销、制定绿色价格、树立绿色形象等。同时广告的绿色效应非常重要，它既能起到宣传作用，又加深人们的绿色意识和环保观念[4]。

2.4 绿色再循环

绿色再循环就是将在生产、消费过程中所形成的废弃物加以充分有效地循环再利用，从而最小化地污染环境和浪费资源。企业可设立绿色处理部门，负责废旧产品的回收和拆卸处理等工作，然后将拆卸后的零部件重复使用，或者处理后再投入使用，从而减少了资源的浪费。

2.5 绿色管理评价体系

绿色管理体系实施成功与否，要从企业内外部效益来看，内部效益指企业的经济效益，外部效益指环境效益和社会效益，根据不同的企业制定相应的指标来测量，以检验绿色管理系统实施的效果。

绿色管理体系的各部分是相互联系、相互辅助的，绿色企业文化，为企业实施绿色管理规定了理念、意识和行为准则。绿色设计、绿色制造和绿色营销是绿色管理的中心工作，绿色再循环对企业实现绿色经济起到辅助作用，绿色管理的效益评价提供了衡量绿色管理效果的标准。

3 如何建立企业绿色管理体系

我国政府应积极发挥其宏观调控作用，制定绿色发展战略，相应的法律法规和监管体制，进行管理监督和政策引导。企业构建高效绿色管理体系，固然离不开企业外部的推力，主要是来自政府规制，然而从根本上还要靠企业的自觉行动，从企业战略和战术层面确保绿色管理体系的运行[5]。

从企业战略层来讲，企业要以绿色战略为指导。绿色战略是构建企业绿色管理体系的灵魂。绿色战略的制定要求企业进行使命和目标的重构以及战略重构。企业要制定追求社会效益、环境效益与企业经营效益相统一的使命和目标，以有效地引导企业的战略决策。首先要树立正确的环境意识，摒弃“环境保护不经济”的成见。其次，将环境意识强化到企业的决策部门，分别制定公司层绿色战略目标和职能层绿色战略目标，包括研发、生产、营销、财务、人力战略，全面绿色发展战略。

战术层面上，企业需要从产品的采购到进入市场的全过程入手完善绿色管理，根据上述绿色战略所制定的目标，认真完成各个环节的具体要求。首先，绿色研发要求利用新型能源和材料，减少物质和能源的消耗，开发低耗高效的绿色产品。第二，绿色生产要求企业选取低能耗低污染的原材料，在生产过程中采用节能减排技术，以绿色产品为目标。第三，绿色营销要求企业将绿色理念融入到营销过程当中，从市场调查到售后服务，都以有利于环境保护作为出发点，树立良好的企业形象。第四，绿色财务管理是指企业在资金的筹措、使用及分配全过程中，将环境保护和资源可持续利用的理念融入，实现企业价值与社会效益最大化的协调。第五，绿色人力资源管理要求在招聘、激励、员工关系等各个环节遵循绿色理念，关心员工的需求、成长与发展，促进员工与企业的和谐发展。

4 结语

金融危机过后，资源能源问题成为各国关注的对象，节能减排迫在眉睫，建立低碳社会、发展低碳经济可望成为人类社会的一种共识，“低碳经济”将成为不可忽视的新的经济增长点。我国中小企业应抓住这次变革机遇，加快自身发展模式地转变，走“绿色”之路，实施绿色管理，在“后金融危机时期”走出一条成功之路。

参考文献：

[1]阮兢青，陈文标.后金融危机时代中小企业的机会和生存发展策略研究[j].集体经济.2010.4:40-42页.

[2]杨益.“后危机时代”我国经济和产业发展面临的机遇、挑战及战略选择[j].国际贸易.2009.9：4-7页.

[3]丘尔卫.企业绿色管理体系研究.黑龙江工程大学[d].2006.46-47页.

篇6

绿色金融对绿色经济的支持作用

引导资金流向。顺应绿色经济的发展要求，绿色金融可以通过其绿色投融资行为，将技术创新和新技术应用作为资金流动的指向，使金融资本主要流向污染小、资源利用率高的行业，使环境友好型企业吸引更多的生产要素，而污染企业在绿色经济的发展中被淘汰，以此调整、优化绿色经济结构，有效地支持新兴产业，实现向产业链高端渗透，提高社会生产效率。所以，绿色金融在推动绿色经济发展方面可以起到启动器和催化剂的作用。

改善资源配置。在绿色经济的框架下，绿色金融以“绿色”为经营理念，其资金的调配宗旨会以促进社会先进技术的发展、提高资源利用率和减少环境污染为导向，引导大量资金流向环境友好型企业，同时对其他生产要素发挥引流作用，在实质上促成各生产要素从落后生产部门向先进生产部门转移，从而推动经济结构的调整。在绿色经济发展中，绿色金融对资源重新配置的过程非常重要，它也是绿色经济提高资源使用效率的具体实践过程。

推动绿色经济的产业升级。绿色金融能从企业、产业以及产业链整合这三个维度对绿色经济的产业升级发挥推动作用。第一，从企业维度看，直接受到资金和生产资源优先配置的先进技术企业在政策的带动下得到快速成长，其先进技术的研发因得到大力支持，会不断产生新的成果并进入产业化应用，这会促进企业生产力的提升，产生可观的经营利润，从而使资金在利益的驱动下主动投入进来，为企业进一步研发先进技术和实现技术成果产业化奠定基础。而这一良性循环的形成，会使受支持的企业因此而得到快速发展，成为该行业的标杆企业，对行业内其他企业起到引领作用。第二，从产业维度看，在绿色经济中，通过建立绿色金融的经营理念，先期支持绿色产业中的一些先进技术企业发展壮大之后，会在全社会范围内产生引导作用，不断吸引资金和资源加入进来，众多企业也将随之跟进。这样，就可以使绿色产业得以升级，使绿色经济结构得以优化。第三，从产业链维度看，绿色金融通过对绿色产业中企业的支持，可以深入到产业各个生产环节，对产业链进行渗透，通过绿色金融创新，进行产业链整合，提升产业链的运作效率。

有效克服市场失灵。环境污染问题由于具有很强的外部性而容易导致市场失灵，若单靠政府事后处罚式的干预来弥补市场失灵又可能带来地方保护主义和办事效率低下等问题。绿色金融则可以将环境风险组合到金融风险里面，充分利用金融风险管理技术，借助市场机制、政府管制以及社会监督等多种力量，变事后处罚为事前预防、事中监督，从而有效解决市场失灵问题。

绿色经济发展的金融支持体系存在的问题

作为我国资金提供主体的商业银行系统，其对绿色经济的支持力度远远小于对其他行业的支持力度。这其中既有绿色经济自身吸引力不够大的问题，也有商业银行“绿色”体制不健全的问题。一方面，绿色经济相关产业大多比较讲究规模效应，并且具有投资量大、资金占用时间长、周转慢等特点，如果没有相应的担保或者其它避险措施，金融机构对这些产业领域的贷款明显缺乏积极性，这就使得绿色经济的产业链难以启动，更难以正常运转。另一方而，从商业银行的角度来看，目前企业项目贷款对环境造成的影响并没有纳入银行的信贷评价体系之中，使得绿色经济相关产业和企业在取得银行贷款时不能获得特殊的优惠利率，银行出于资产盈利性和安全性的考虑，对这类高风险项目的贷款往往十分谨慎和严格，这又加剧了绿色经济企业的资金紧张程度。

政策性金融机构的“绿色”含量还较低，大多数政策性金融机构没有很好地履行其在促进绿色经济发展方面的义务。国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行这三家政策性银行，它们的业务取向主要还是为基础设施建设、成套设备进出口和农业相关领域的发展提供资金支持，而对于支持绿色经济发展不够重视。所以，绿色经济领域的项目或者企业由于和政策性银行的业务无太多关联，往往难以获得资金支持。

资本市场和其他非银行金融机构发挥“绿色”功能不够。我国虽然已经建成了比较丰富的多层次的证券交易市场，但由于证监会对企业上市前的盈利情况作了许多硬性规定，所以导致在发展初期盈利能力较低的绿色经济企业大都被利润标准阻挡在“门外”，难以在股票市场融资。另外，其他非银行金融机构，例如证券公司、保险公司、租赁公司、信托公司等对绿色经济企业的配套支持措施也十分欠缺，没能为绿色经济企业融资提供相应的债券、保险、融资租赁等现代金融业务，这也影响了金融支持绿色经济发展的有效性。

绿色金融的专业性人才不足。绿色金融业属于新兴交叉性行业，集经济、金融、环境、化工、法律、信息、建筑、工程等于一体，具有很高的实践性和技能性。与传统行业相比，绿色金融方面的人才标准呈现高素质、复合型特征。我国绿色金融起步较晚，专业人才十分稀缺，使得金融机构缺乏对专业领域的技术识别能力。

强化金融支持绿色经济的对策

实施支持绿色经济发展的绿色信贷政策。要把环境因素纳入贷款、投资和风险评估程序之中，通过绿色会计报表中的绿色资产负债表、绿色利润表和绿色现金流量表来反映企业生产经营的“绿色”成分，在此基础上，对有污染的企业的贷款实施惩罚性高利率，对有严重污染的企业不对其贷款，对有良好环保记录的企业提供优惠贷款，对企业贷款用于改善环境污染问题的项目予以大力度支持，等等。

发挥政策性金融的绿色经济导向作用。通过强化政策性金融组织的“绿色”成分，尽可能弱化投入绿色经济的金融资本的逐利性，为绿色经济提供政策性或廉价资金支持，为其提供资金成本方面的市场竞争优势。现阶段发挥政策性金融对绿色经济的导向作用，要充分利用国家开发银行、农业发展银行等政策性银行所具有的政策性金融优势，支持绿色经济中的资源保护、环境改善等项目的融资；支持面广量大的中小企业进行清洁生产方面的技术改造；支持环保高科技企业进行绿色经济技术研发和绿色经济设备生产。

增强资本市场对绿色经济发展的支持力度。首先，为了扶持绿色产业的发展，企业的上市审批要把绿色因素考虑在内，在同等条件下，对于部分具备一定资产规模和技术力量、运作规范的大型绿色企业，应该支持其优先上市。其次，对于环保类中小企业或资源再生类企业，应该大力支持其到创业板市场上市融资。再次，设立绿色基金会，筹募专业资金用于资助环境保护项目，奖励对环保事业有贡献的组织和个人，资助有利于环保的公益事业发展。

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关键词：绿色金融 绿色信贷 低碳经济 制度设计

一、问题的提出

绿色金融是近年来不断发展完善的新兴金融理念，国外或将其称为“环境金融（Environmental Finance）”、“可持续融资（Sustainable Finance）”，其核心是发挥金融业的资源配置作用，促进自然资源节约与生态环境保护。2002年赤道原则（the Equator Principles）的提出，首次将环境与社会风险纳入项目融资决策过程，推动绿色金融在国际融资领域的广泛实践。

在我国，绿色金融与国家产业政策相配套，着重限制高污染、高排放企业的投融资，但在发挥“货币推动力”促进绿色发展方面尚未有成熟的做法。且现有关于绿色金融的研究主要集中于如何建立一套切实可行的环境风险评估标准和绿色信贷指导目录。考虑到我国正处于工业化、城市化加速发展阶段，如何建立与科学发展相适应、能配套、高效率的绿色金融机制，发挥绿色信贷的积极引导作用，兼顾环境保护与促进发展目标，具有重要的理论研究与实践探索价值。

二、我国绿色金融的发展现状与问题

（一）我国绿色金融处于起步阶段

1.绿色金融的社会发展氛围渐浓

近几年来，全球气候灾害频发、环境污染加剧、资源过度开采等严峻现实已唤起全民环保意识，科学发展观的提出和低碳生活观念的普及，强化了全民参与意识。金融业对绿色发展的参与和支持已被视为其承担社会责任的重要内容。

2.政府推动下构建起绿色金融的初步框架

早在1995年，中国人民银行和国家环保局先后颁布了《关于贯彻信贷政策与加强环境保护工作有关问题的通知》和《关于运用信贷政策促进环境保护工作的通知》，开启我国绿色信贷的法律规范。2007年以来，国家环保总局联同一行三会密集出台了一系列指导意见，涉及信贷环保政策风险、环境污染责任保险、上市公司环保监管、绿色贸易、绿色税收、排污权交易等一系列环节，初步形成了我国绿色金融发展框架。

3.银行业金融机构自觉加强绿色信贷力度

除普遍将环评手续作为贷款申请先决条件之外，各银行绿色金融实践日益多元化。如兴业银行2006年起与国际金融公司（IFC）合作，在国内首家推出“能效贷款”，优选节能环保技术较为成熟的项目提供贷款支持，并于2008年在国内首家承诺采纳赤道原则。浦发银行2008年宣布实施《绿色信贷综合金融服务方案》，推出IFC能效融资、AFD能效融资、CDM财务顾问等多种服务。国家开发银行2006年、2009年两次与环境保护部签订金融合作协议，制订了《环境保护项目开发评审指导意见》，积极参与环保规划，累计发放环保类贷款3500多亿元，在国内率先开展碳排放交易咨询服务。

（二）当前我国绿色金融发展的主要问题

尽管我国绿色金融正在逐步发展壮大，但总体偏向被动执行、事后惩戒和风险防控，环保限制性措施执行得力，正向引导的主动性和有效性不足。现阶段我国绿色金融主要包括绿色信贷、绿色保险与绿色证券三个方面。其中绿色信贷主要指金融机构对研发、生产治污设施、开发循环经济的企业提供优惠利率贷款扶持，限制高耗能、高污染企业贷款，或提高利率门槛；绿色保险主要指开展环境污染责任保险；绿色证券主要指对上市和拟上市公司实行环境审计。从融资理念看，三者都偏向对不利于环境保护的企业或项目融资进行限制。从实际执行看，作为绿色金融的主体，绿色信贷执行得最好的是环评一票否决制，有效控制了社会资金流入淘汰或限制产业，而在发挥引导促进作用方面，主要仍限于对特定项目提供优惠利率等传统措施，对扶持环保型中小企业、支持环保项目的创新性金融服务探索不足。

1.绿色金融赖以发展的外部环境仍不尽完善

当前我国环保政策落实到产业政策上，着重于限制污染产业与企业的经营活动，而主要受限产业如钢铁、水泥、造纸、化工等，均为地方GDP贡献“大户”。在绿色金融扶持的新兴产业还不能全面填补受限产业经济增量时，地方政府承受经济增长与区域竞争的压力，在一定程度上形成对非环保项目的保护。商业银行在区域的业务拓展将不可避免地受到地方政府发展思路的影响。这是当前赤道原则在我国推行较慢的重要原因之一。

2.绿色金融发展的正向激励相对较弱

客观来看，作为独立经营主体，商业银行必须强调贷款的安全性、流动性和盈利性。银行对绿色金融限制性政策执行到位，是由于这些受限的行业、企业和项目面临更大的政策风险，出于安全性考虑必须主动规避；在促进环保产业发展方面难以有较大进展，是由于环保项目普遍公益性、外部性较强，环保产业具有投资周期长、产出效益低、风险较高、企业规模小等特点。在缺乏外部扶持和激励政策的情况下，银行提高绿色“门槛”，意味着可能丧失部分客源，加大对环保产业支持力度，意味着承担更大的市场风险，经营业绩的压力导致“观望”态度。可见，正向激励的缺失也是积极绿色信贷发展缓慢的重要原因之一。

3.包含政策、技术、人员和中介服务在内的绿色金融支撑体系尚不健全

一是我国行政管理体制条块分割，环保部门、发改委、一行三会等涉及绿色金融的政策未能形成有效合力。二是环境信息和环保科技具有较强的专业性，金融机构主要依靠查询征信系统与环保部门的报告来了解。由于目前纳入征信系统和的主要是环境违规信息，使绿色信贷事实上成为事后惩罚而非事前防范。三是扶持绿色产业发展对银行把握环保产业发展趋势和风险判断能力要求更高，人才、技术和知识储备构成了一定的发展瓶颈。

三、加快推进积极绿色信贷是我国当前完善绿色金融发展道路的现实选择

自从绿色金融理念引入我国以后，政府部门、金融机构和专家学者开展了许多富有建设性的研究和实践，如制定严格项目的环保准入标准、提出建立专门的绿色生态银行、设立绿色信贷专项基金、发行绿色金融债券、开展排污权交易等。这些办法措施起到了传播绿色发展理念的作用，但与巨大的绿色资金需求和发展低碳经济的紧迫性仍有巨大差距。在现有金融体系下，设计积极的绿色信贷制度，加速推进科学发展进程是更加务实的选择。

（一）金融在我国经济社会发展中的核心地位决定了绿色金融应更多更积极地服务于科学发展

发展绿色金融首先要适应我国以发展为第一要务的国情，发挥资源配置的作用，对符合科学发展要求的方向加大支持力度。考虑到我国金融体系仍以银行为主导，银行信贷占全社会资金融通总量比重在75%以上，占据绝对优势地位，在利用现代金融技术设计发展“碳金融”、“碳资本”等高级金融产品与服务同时，应更加重视发挥信贷杠杆的撬动作用，寻求发展与环境的平衡。

（二）以低碳经济为核心的绿色发展模式对绿色金融提出了更高要求

2008年国际金融危机以后，低碳经济因融合环保与经济发展要求，成为全世界公认的绿色发展方向。低碳经济意味着产业体系更庞大、行业链条更长，对资本和金融支持的需求更大；低碳产业完全依靠科技创新推动，技术与知识密集度高，对金融的同步创新和先行引导要求更高；低碳经济涉及多产业协调和全球范围内的协作，要求打破金融市场分割，实现交易的无缝衔接。

（三）推行积极的绿色信贷将有助于银行把握中长期发展机遇

我国正处于城市化、工业化加速发展阶段，转变发展方式、加速推进低碳经济已经上升为国家战略，这为绿色金融的发展提供了重大历史机遇。积极的绿色信贷意味着银行更积极地介入到环保项目和环保产业发展中，对信贷结构进行战略性调整，意味着要充分研究国家产业政策导向和低碳发展趋势。率先在这一领域取得先发优势，将有利于拓展业务空间，并逐步建立起长期的竞争优势。

综上，加快推进积极绿色信贷，是我国完善当前绿色金融发展道路，实现由限制高污染、高排放到促进绿色发展的现实选择。我国绿色金融应以绿色信贷为核心，全面激活整合社会低碳环保的积极因素，推动经济发展方式的重大转变。

四、加快推进积极绿色信贷制度建设的初步设想

（一）改进银行授信评审体系，强化绿色信用的牵引作用

现有银行信贷评审体系主要是基于经济指标进行综合评审，环境信息作为定性分析评价依据之一。对照政府制定的行业名录等规定，依据收集到的环评报告或征信信息予以“是”或“否”的判断，可以在一定程度上压缩对污染行业和项目的信贷支持。但是这只能限制企业不扩大污染，而不能促使企业积极地执行环保理念和参与环保项目。调整我国当前通行的信贷授信评审体系（见下图），在定性分析和定量分析两个阶段分别植入环评子项，能够放大绿色信用的积极作用，有效增加绿色企业和绿色项目取得信贷支持的几率，刺激低碳发展方式迅速普及。

在定性分析中，增加“企业或项目的合规性审查”子项，着重审查是否符合国家法律规范与政策要求，对地方环境或周边人群有何影响。可借鉴赤道原则中A、B、C类的分类标准，对环境有明显负面影响的项目直接给予否决票。

在定量分析和因素调整中，加入“项目环境影响及环保措施预案分析”和“企业绿色信用与社会责任履行情况”两个子项。前者对投资环保项目或采取积极措施消除项目对环境不良影响的申贷企业予以调整加分，后者对始终重视绿色信用和企业社会责任的企业也予以调整加分。加分是基于对勇于承担社会责任的企业或企业家，基本具备良好道德修养与诚实可信品质，在遵守合约和维护信用上同样可信任的判断。

在因素调整过程中，对绿色项目调高等级，可以有效扩大绿色信贷的支持面，由以前只支持纯粹环保项目拓展至对转变经济发展方式有积极意义的所有项目，即由“纯绿色项目”扩展至“含绿色项目”。这可促使绿色项目和绿色信贷效应成倍放大，应对因污染而关停淘汰企业与项目对地方经济增长的冲击。

环评子项的植入虽然只是授信评审机制的微小改动，但可将绿色金融的理念制度化，通过市场化的方式，引导企业高度关注各类项目中环境因子、环保措施以及自身绿色信用的建立与维护。当企业提升自身绿色信用等级的投入低于其获得信贷支持的潜在收益，就会自觉挖潜，进而在全社会树立绿色优先的示范效应。

（二）强化正向激励，完善利益平衡机制

针对绿色发展强烈的外部性，必须明确当前绿色信贷的主要利益相关主体（金融机构、企业、政府、中介服务机构和社会公众）的责任义务，整合政府与社会资源，通过财税政策和金融政策的结合，加大正向激励程度，在动态均衡过程中实现社会总福利最大化。例如政府对银行绿色信贷提供贴息、对相关不良资产处置给予财税扶持政策；金融监管部门在明确统计标准的基础上，提高对绿色信贷的风险容忍度，落实尽职免责政策。

（三）培育社会化中介服务平台，全面提升绿色信贷的专业化水平

针对当前环境信息机制不完善、信息整合难度较大、信息专业性较强、单个银行独立投入成本较高的问题，可借助科研院所、大专院校和环保科技型企业的专业化知识，建立社会化专业信息与技术服务平台，提供独立、专业、系统、及时的信息服务与技术支持，解决绿色金融执行过程中信息不对称问题。主要包括：建立高效、准确的环保信息库，为绿色信贷评审提供咨询服务；为信贷授信评审中环评子系统细化标准提供专业指导意见，减少技术与环境风险暴露；为希望获取绿色信贷支持的企业或项目提供系统的环保实施方案与技术支撑等。

五、结语

积极绿色信贷制度的完善是一个不断探索的过程，既要严控污染项目的资金来源，更要化消极堵漏为积极引导，主动服务绿色生产力扩张；既要加大绿色信贷的发放规模，更要提升风险管理水平，警惕转型初期高碳项目存量信贷风险居高不下与低碳项目增量信贷风险过快攀升而造成的双重冲击；既要注重绿色信贷的专业性，更要提高绿色信贷体系的包容性，引导政府、企业、中介平台和社会民众共同关注和参与，构建更加开放、科学的绿色发展体系。

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[6]董志, 康书生. 赤道原则的国际实践及启示[J]. 金融教学与研

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一、我国绿色金融的实践情况

（一）节约资源和保护环境已上升为基本国策

转变经济发展方式是当前和今后一个时期我国经济社会发展的主要任务和目标。为此，国务院近年来已出台《国务院“十二五”节能减排综合性工作方案》、《国务院关于加强环境保护重点工作的意见》等一系列文件。2013年，党的十报告将“生态文明建设”作为我国“五位一体”发展布局的重要组成部分，明确提出大力推进生态文明建设，指明“坚持节约资源和保护环境的基本国策，坚持节约优先、保护优先、自然恢复为主的方针，着力推进绿色发展、循环发展”的方向。

（二）银行业绿色信贷政策体系初步形成

从国内领先银行的实践经验来看，绿色金融工具包含了绿色信贷、绿色保险、绿色证券、绿色基金等多种产品。但国内目前仅在绿色信贷领域形成了较为完善的政策体系。银监会是银行业金融机构发展绿色信贷业务的主要推动者之一，先后出台了《绿色信贷指引》、《节能减排授信工作指导意见》、《关于支持循环经济发展的投融资政策措施意见的通知》等文件。2013年，又出台了《关于绿色信贷工作的意见》，强调将绿色信贷理念融入银行业经营活动和监管工作之中，明确要求各金融机构“推进绿色信贷”，支持绿色经济、循环经济和低碳经济发展，对不符合国家节能环保等标准的建设项目不予提供信贷支持，严防“两高一剩信贷风险”。以上文件初步建立了我国绿色信贷政策体系，也显示了国家层面大力发展绿色信贷业务的决心。

（三）兴业银行绿色金融国内领先

兴业银行作为国内唯一一家赤道银行，其绿色金融发展水平一直领先于国内其他金融机构。

一是不断优化赤道原则管理体系，提升环境与社会管理政策的有效性。2008年10月31日，兴业银行成为中国首家赤道银行。该行按照赤道原则对公司环境与社会保护方面的风险管理制度进行了梳理和修订，从政策制定、业务流程到实施规划和信息披露方面进一步规范赤道原则的实施和管理。同时，继续优化适用赤道原则的项目融资审查流程，并定期开展全行赤道原则实施绩效考评。2012年其年报显示，兴业银行共认定适用于赤道原则的项目157笔、2189亿元，涉及154个客户和33家分行，其中已放款46笔。

二是加强金融创新，推广绿色金融产品和服务。经过多年实践和探索，兴业银行形成了通过多样化金融工具促进低碳经济和循环经济发展的可持续金融业务。2009年1月，兴业银行成立了绿色金融业务经营管理专门机构——可持续金融部，并于2012年升格为总行一级部门。针对不同的客户群体和项目类型，兴业银行创新推出了合同能源管理专项融资、节能减排固贷和流贷、排污权抵押授信、碳交易金融服务等产品。截至2012年末，公司的绿色金融融资余额1126亿元，其中绿色金融贷款余额706亿元，绿色金融客户1717户。

（四）我国大型银行不断加强绿色金融实践

一是加强绿色信贷制度建设。各行按照国家绿色信贷政策及相关配套文件，积极开展绿色信贷流程梳理工作，制定和完善了相关行业的绿色信贷标准与要求，从信贷政策、风险防控、信贷全流程管理、工作机制、保障措施等多方面完善了绿色信贷的政策体系。如农行制定下发了《关于落实绿色信贷工作的实施意见》，细化了“绿色信贷”相关部门的工作职责，从信贷政策、风险防控、信贷全流程管理、贷后管理、工作机制、保障措施等多个方面完善了农行“绿色信贷”工作体系。

二是创新绿色信贷产品。如2012年农行提供全程顾问服务的两笔清洁发展机制（CDM）项目在联合国成功注册，实现了国内大型商业银行在该领域的突破，在业内率先推出并成功办理了“已注册减排量（CER）转卖顾问”、“合同能源管理（EMC）顾问及融资等一批创新产品；交行引入CDM权益为境内风电融资增信，在五方协议下为海外光伏电站项目提供跨境融资。

三是加强绿色信贷信息披露。工、农、中、建、交五家行均在年报和社会责任报告中对绿色银行的实践情况进行了专题披露，主要包括绿色信贷政策、绿色金融产品、绿色金融创新等内容。

四是绿色信贷规模持续增长。2012年末，工、农、中、建等四家大型银行年报显示，绿色信贷余额分别为5934亿元、1522亿元、2275亿元、2396亿元，同比增长0.5%、87.6%、8.7%、8.9%。交行风电、水电等清洁能源信贷余额347亿元，同比增长5.5%。

二、大型银行绿色金融业务面临的主要问题

绿色金融业务虽具有广阔的发展前景，但由于政策、技术、宏观经济环境等因素的影响，国内绿色金融业务发展较为缓慢。

（一）银行内部环境和社会风险评估标准缺失。为有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境和社会风险，完整的评估标准至关重要。从目前国内银行的实践情况来看，环境评估标准主要依赖于各级环保部门的外部评判，社会风险评估尚未真正涉及，对相关专业领域的技术识别和风险评估能力有限。

（二）配套机制体制建设不健全。目前，我国在项目规划、审批、建设、投产以及持续运转等多个环节，绿色环保监督管理机制尚不健全，部分新兴行业相应的法律法规、行业企业标准、服务体系也有待健全，单从银行服务角度推动绿色信贷面临较大困难。其次，国家层面的财政、税收、利率风险补偿机制以及各部门的联动协调和信息共享机制尚未建立。

（三）银行风险与收益不匹配。部分绿色金融业务（如污水处理、垃圾发电）社会效益较好，但在一定时期内增加了企业生产成本，企业经营面临较大不确定性，不符合商业银行风险控制要求。另外，部分绿色金融业务（如合同能源管理、节能改造）等项目主体众多、项目分散且单个项目融资规模小，银行调查评估、审查审批和贷后管理的成本较高，且这类项目主体规模与资金实力较小，可供担保的有效资产较少，难以保障银行资金安全。

（四）相关专业人才匮乏。开展绿色金融业务要求银行评估管理环境和社会风险、引导资源配置。环境和社会风险评估涉及社会、环境、经济、金融等多个领域，要求银行人员熟悉环境和社会风险识别、评估的各方面，对银行人员的专业性和全面性提出了更高要求。目前，五行在上述领域的专业人才储备明显不足，制约了绿色金融的发展。

三、我国发展绿色金融的建议

充分发挥绿色金融在推动经济可持续发展中的重要作用，是促使国家转变经济增长模式、走上绿色经济之路的重要手段。目前，我国正处于工业化、新型城镇化的加速发展阶段，应尽快消除阻碍绿色金融发展的制约因素，提高绿色金融发展水平。

一是完善国家层面的战略设计。银监会副主席王兆星在第一届“新兴市场国家绿色信贷论坛”上提出“发展中国家应将实施绿色金融推升为国家战略和政策”。发达国家的先进经验显示，只有把绿色信贷、绿色金融上升为国家战略，顶层推动绿色金融发展，才能充分发挥其在经济结构调整和发展中的作用。目前的当务之急是建立健全绿色金融法律法规，国家有关部门应加强沟通，尽快制定出符合我国国情的绿色金融法规。

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一、前言

发展绿色经济是世界经济发展的新机遇、新动力，对于有效应对世界经济复苏不确定、不稳定的形势，以及我国行业结构转型和金融改革提速的经济金融新常态，促进经济与社会、人与自然协调可持续发展都具有重要意义，发展绿色经济已成为全球共识。绿色金融是绿色经济的核心和?恿Γ?发展绿色金融，将成为我国经济结构调整、经济社会转型的重要推力。2006年，自兴业银行引入绿色信贷业务，绿色金融在我国出现并实现井喷式发展。2015年以来，国务院的《生态文明体制改革总体方案》、中央制定的《“十三五”规划纲要》、人行等七部委联合下发的《关于构建绿色金融体系的指导意见》等众多关于绿色金融的顶层制度设计、规范文件相继出台，为绿色金融在我国的快速发展奠定了基础。鉴于绿色金融在我国的迅速发展壮大，业界纷纷将2016年称为绿色金融元年。据中国银监会披露数据显示，截至2016年上半年，国内21家主要银行绿色信贷余额已达7.26万亿元，占我国贷款总规模的9%左右1。据统计，2016年我国绿色债券发行量达到2052亿元，位居全球第一，占同期全球绿色债券发行量的三分之一以上2。另据估算，2015年至2020年期间，我国绿色融资需求为15万亿至30万亿元，可以预见，绿色金融将成为我国未来的一个重要金融业态存在。受我国金融市场现状影响，从2006年至今，商业银行依然是我国发展绿色金融业务的主体。目前，虽然商业银行在绿色信贷、绿色金融债等领域进行了大量的创新，但仍然存在绿色金融产品单一、数量少的问题。此外，大多数商业银行至今未建立起与绿色金融业态相适应的战略规划、组织机制、激励约束机制、人才团队等问题。未来，随着绿色金融业态走向成熟，我国商业银行将愈发重视、大力布局绿色金融市场，并进行与之相适应的经营理念、组织机制、产品机制的变革改造。从目前我国商业银行组织架构创新转型的成功经验来看，通过设立绿色金融事业部发展绿色金融业务将成为众多商业银行的必然选择。

近年来，虽然国内外学者对绿色金融进行了大量研究，至今仍未给出绿色金融的统一定义。发达国家在界定绿色金融时，主要从绿色金融与市场、金融业发展的关系入手，侧重于从绿色金融对生态资源配置、全球气候变化及与之相对应的技术变革的积极作用视角定义绿色金融；发展中国家主要从绿色金融对绿色经济资源的市场调配方面定义绿色金融。目前，我国关于绿色金融最权威、应用最广泛的定义为“支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动，即对环保、节能、清洁能源、绿色交通、绿色建筑等领域的项目投融资、项目运营、风险管理等所提供的金融服务”3。关于我国绿色金融发展存在的问题，曹军新（2016）从公共资源的多层次跨界合作视角指出，我国发展绿色金融主要面临顶层制度设计乏力、金融机构动力不足、财税激励作用不明显等问题。隗斌贤（2016）和俞岚（2016）指出，绿色金融创新不够、产品单一、标准不完备、系统风险防控经验缺乏、人才较少、金融生态环境不利、监管能力不足、政策法规滞后、配套支持体系不健全等因素制约绿色金融在我国的发展。麦均洪和徐枫（2015）运用联合分析方法证明了金融机构积极性缺乏，“盈利能力”、“行业特征”以及“外部监管”是制约我国绿色金融发展的重要因素。在研究构建我国绿色金融体系、探讨推动绿色金融发展时，李淑文（2016）研究了兴业银行的若干绿色金融创新实践，提出了接轨赤道原则、推广绿色信贷机制、培养绿色金融人才等有益建议。胡春生（2012）和西南财经大学发展研究院、环保部环境与经济政策研究中心课题组（2015）认为，建立完备的制度框架、完善的法律法规体系、合理的顶层制度设计、有效的市场机制和产品及业务创新模式是构建我国绿色金融体系的有效路径。李晓文等（2012）、马骏（2015）、翁智雄等（2015）等学者研究了国外发展绿色金融的经验，提出了构建中国绿色金融体系的具体建议。也有学者从推动绿色金融立法、降低信息不对称、完善政策激励支持体系、培育中介服务体系、发挥政策性金融机构的引导作用等方面出发，给出了构建我国绿色金融体系的顶层设计思路（国务院发展研究中心“绿化中国金融体系”课题组，2016；辜胜阻等，2016）。目前，我国尚未有关于商业银行设立绿色金融事业部的系统化研究，本文的研究，对于商业银行拓展绿色金融业务、组织架构调整、战略创新转型均具有重要的理论意义和现实意义。

二、绿色金融事业部设立的意义及可行性分析

（一）绿色金融事业部设立的意义

1.设立绿色金融事业部是商业银行应对绿色金融业务快速发展的迫切需要。2015年以来，绿色金融在我国发展飞速。各商业银行在不断创新绿色信贷产品、储备和营销绿色信贷项目，发行绿色金融债的同时，纷纷试水与碳金融领域相关的业务创新，制定综合化全方位的绿色金融融资解决方案；我国大部分券商积极将绿色金融纳入公司经营战略，争相获取绿色债券承销资格，发行绿色债券，设立环保产业指数，天风证券股份有限公司甚至成立了绿色金融事业部，抢夺绿色债券市场蛋糕。同期，基金公司、各类投资公司也在大力摸索绿色金融业务。作为我国绿色金融业务发展的主体，虽然商业银行不断将各类资源向绿色金融业务倾斜，但是有关发展绿色信贷、绿色债券、绿色基金等业务的战略和信贷政策的针对性和可操作性不强，绿色金融业务风险管控不精准，绿色金融项目内部评估不专业，绿色信贷产品创新力度不够，熟识绿色金融业务的人才储备不足，绿色信贷业务的研发、生产、销售分散在商业银行各个部门等问题大量存在。未来，随着绿色金融市场的进一步发展壮大，这些问题将成为制约商业银行发展绿色金融的重要因素。成立绿色金融事业部，集中建立与绿色金融体系相关的业务规划和政策、组织机制、产品目录、项目团队，并集约人力、物力资源，将是商业银行解决上述问题，迅速抢占绿色金融市场的可行选择。

2.设立绿色金融事业部是商业银行推进战略转型的现实需要。经济转型与金融转型相互关联、相互制约、相辅相成，经济转型是金融转型的依据和前提，金融转型是经济转型的动力和推手。当前，我国正在加快转变经济发展方式，深入推进供给侧结构性改革，大力发展绿色经济，建设生态文明。与发展绿色经济相对应的，商业银行在推进改革转型时，必须将绿色金融的因素考虑在内。2003年以来，包括中国银行、交通银行、民生银行、平安银行、北京银行等在内的我国众多商业银行纷纷进行事业部制改革，以期打破银行总分支垂直化链条组织的层次，通过条线式、工厂式管理提升业务专营性和管理效能。从当前我国商业银行事业部制改革的成效来看，对某些优势业务、新兴业务、产品、行业、区域、策略、市场设立事业部，有利于促进商业银行的快速发展，降低经营风险，提升竞争力。为了适应绿色经济发展和供给侧结构改革，同时为快速抢占绿色金融市场，降低绿色金融业务风险，商业银行通过借鉴同业或自身设立事业部的经验，专门设立绿色金融事业部将成为现实选择。

3.设立绿色金融事业部是商业银行实施差异化、特色化经营的可行选择。2015年以来，随着我国经济金融进入新常态、利率市场化改革加速推进、互联网金融和移动金融业态快速发展、银行业同业竞争日益激烈，我国商业银行尤其是中小商业银行纷纷探索有效发展路径和可行生存空间。差异化发展、特色化发展已成为我国商业银行增强市场竞争力的经营策略和重要共识。通过专注并做大做强做优比较优势业务，实现特色化、专精化发展也得到中小商业银行的认可，如宁波银行专注于中小企业贷款、南京银行专注于债券市场业务、哈尔滨银行专注于小微业务和对俄业务，这三家银行通过做精做优比较优势业务，形成特有资源禀赋，实现了快速发展，得到了同业认可。随着国内外绿色经济的蓬勃发展，绿色金融市场将愈发壮大，通过坚持做绿色金融业务形成差异化发展、特色化发展的比较优势已成为可能。设立绿色金融事业部是商业银行深耕细作绿色金融业务的较优选择。因此，商业银行可以通过设立绿色金融事业部，大力发展绿色金融业务，从而在绿色金融领域形成比较优势和特色资源禀赋，实现特色化、差异化发展。

此外，设立绿色金融事业部还具有其它的优势。第一，有利于提升绿色金融业务风险管控效能。绿色金融事业部拥有事业部共同的优势，即健全而专业的风险管理体系、完善而定制化的业务审批审查流程，有利于化解和控制与?G色金融业务相关的市场风险和业务风险。此外，绿色金融事业部的操作风险和信用风险相对集中、风险管理人员更加专业，贯穿于绿色金融业务各个环节的全面风险管理理念相对健全科学，将大幅提升绿色金融业务风险管理水平。第二，有利于提高经营管理服务效能和水平。绿色金融事业部垂直化、集约化的组织架构和管理模式，将有效缩短管理链条，更加贴近绿色金融市场，有利于绿色金融产品个性化定制、专业化营销，也有利于提高决策效率和对绿色金融市场变化的灵敏程度，更好地实现以绿色金融客户为中心设计、研发、销售产品。此外，设立绿色金融事业部还有利于提供专业化、流程化、模块化的专业金融服务，为绿色金融融资需求设计全方位金融服务方案。第三，有利于压降成本。绿色金融事业部通过独立核算、“内部转移定价”，使成本细化到部门、岗位、产品，实现动态考核绿色金融产品、岗位、业务绩效、盈亏的可能，从而降低了部内的交易成本和运营成本。

（二）绿色金融事业部设立的可行性分析

1.我国商业银行拥有丰富的设立事业部的实践和经验。自从20世纪70年代后期，事业部制在欧美出现后，我国商业银行开始关注并试点事业部制。2002年，工商银行组建了专营票据业务的票据营业部，部内实行独立核算，被认为是我国商业银行事业部改革的最早尝试。2004年，包括民生银行、招商银行在内的股份制商业银行纷纷进行零售业务事业部试点，建设银行和工商银行在股份制改革后也开始事业部改革。目前，包括建设银行、中国银行、农业银行、民生银行、浦发银行、兴业银行、包商银行、哈尔滨银行等我国各类商业银行纷纷在个人业务、公司业务、涉农业务、金融市场业务等业务领域进行了事业部改革。总之，我国商业银行在事业部制改革方面拥有大量成熟的实践，为商业银行设立绿色金融事业部提供了经验借鉴。

2.绿色金融事业部设立可通过整体推进和局部突破两种形式实现。对于未进行事业部改革的商业银行来说，可以避开对商业银行现有传统组织架构和分支机构的改变，在总行单独设立绿色金融部。绿色金融事业部设立后，商业银行可将与绿色金融相关的业务划归绿色金融事业部。绿色金融事业部的设立既能成为商业银行试点事业部的有效举措，也能促进绿色金融业务的发展。对于已经进行事业部改革的商业银行，可在现有组织架构的基础上增设绿色金融事业部。对于正在或即将进行事业部改革的商业银行，可在组织机构改革框架内增加绿色金融事业部即可。

3.绿色金融业务较易被分割出来。自2006年以来，包括中国人民银行、银监会、证监会、环保部、工信部等政府部门纷纷出台了关于绿色金融业务的产品目录、项目目录、技术目录，如《绿色债券项目支持目录》、《国家先进污染防治技术目录（VOCs防治领域）》、《中国银监会关于印发绿色信贷指引的通知》（银监发〔2012〕4号）、《绿色制造2016专项行动实施方案》、《工业绿色发展规划（2016～2020年）》等，对绿色金融业务的边界作了清晰地划分。此外，部分商业银行、学术机构也都制定了绿色金融产品目录，如在我国“第二届绿色设计与制造论坛”中，公布了108类绿色设计产品，覆盖建材、化学品等14个行业。总之，绿色金融事业部开展的绿色金融业务能清晰地从商业银行现有业务中划分出来。

三、绿色金融事业部的界定、目标定位和设立原则

（一）绿色金融事业部的界定

商业银行设立的绿色金融事业部是指，商业银行内部以绿色金融业务为依据，将与绿色金融业务相关的研发、生产、销售等部门、人员、产品整合成一个相对独立的组织结构形式。绿色金融事业部专营绿色金融产品和服务，作为利润中心，实行独立核算。依据业务发展需要，绿色金融事业部可适时设立区域分部，分部及其人员管理、经营核算归口绿色金融事业部。

（二）绿色金融事业部的目标定位

绿色金融事业部主要为绿色金融相关的机构客户、公司客户、私人客户办理绿色信贷相关的业务。

1.绿色金融机构客户指需要进行包括城市综合基础设施项目，污染防治项目，环境修复工程，煤炭清洁利用项目，节水及非常规水源利用项目，尾矿、伴生矿再开发及综合利用项目，工业固废、废气、废液回收和资源化利用项目，再生资源回收加工及循环利用项目，清洁交通项目，清洁能源项目，生态保护和适应气候变化项目等与绿色经济和可持续发展相关的工程项目，并需要融资支持的机构客户。

2.绿色金融公司客户包括实施节能技改的企事业单位，节能减排、环境保护工程项目公司，节能减排、环保设备生产企业，公用事业服务商，能源公司，清洁能源项目开发与服务公司；也包括从事绿色金融业务的同业绿色金融企业，如绿色金融保险、证券、基金公司。

3.绿色金融私人客户包括拥有绿色金融消费意识或经被营销诱导消费绿色金融产品的私人客户。

（三）绿色金融事业部的设立原则

1.坚持以绿色金融客户为中心、以绿色金融市场为导向。绿色金融事业部的各项业务开展、产品创新、服务提供必须以绿色金融客户的融资和服务需求为中心，满足绿色金融客户不断变化的差异化需求，同时适应我国及国际绿色金融市场发展的趋势。

2.坚持经营风险与经营收益相平衡。在绿色金融事业部内部各层级、各部门、各岗位之间，有效合理地配置人力、物力资源及经营目标任务，实现绿色金融事业部内的责任、权力、费用相统一。专门针对绿色金融业务建立完善统一的风险和资本计量模型、会计和成本核算标准，实现绿色金融事业部独立核算、自负盈亏，进而建立常态化的高效运营机制。

3.坚持服务领域、产品技术、产品研发、服务流程的集约化与专业化。商业银行在内部统一绿色金融业务资源、专家人员、物力资源和专业化的服务资源，为绿色金融客户提供专业化、精细化的特色服务。通过不断优化业务流程、减少决策链条、提升管理效能，开展一体化、分类型、分层次的业务办理和经营管理，实现绿色金融业务发展的资源配置最优化、管理效能最大化。

四、绿色金融事业部制度设计

（一）组织机制设计

1.组织机制设计。根据绿色金融事业部的服务客户对象，专业化管理服务，不同产品研发、生产营销，风险管理等经营开展需要，需要在绿色金融事业部部内设置包括综合管理部、风险管理部、运营管理部、公司服务部、零售服务部、产品营销部等二级部门（详见图1）。各个二级部门的工作职能见表1。绿色金融事业部的科技管理由商业银行总行提供，必要时，事业部也可建设自己的科技开发支持团队和科技系统。

2.运行管理机制设计。一是建立“集中决策、分散经营”的决策管理机制。绿色金融事业部的组织架构应具备前台大市场、大营销、交叉销售，中台大运营，后天大集中的思路，明晰规划前中后台部门的职责分工，实现前台部门高效竞争、贴近市场，中台部门高效支撑、信息化运转，后台部门高效服务、有序支持。二是建立“奖赏有别、权责分明”的激励约束机制。绿色金融事业部应建立以价值为导向的激励考核体系，应被授权相对独立的人力资源管理权限，必要时事业部HRBP可由商业银行总行派驻，应具备开展业务需要的自主选聘、定岗、定薪等人力使用管理职能，以充分发挥职位管理、薪酬安排、绩效考核的突出作用，实现以岗定级、以级定薪、以绩定奖、以绩定迁，并营造能进能出、能上能下、双向迁徙的能力；应不断完善考核体系，统一规划、制定、下达业务经营需要的内部收益计划、成本核算指标、薪酬分配与考核指标、业务发展指标、经济资本回报指标，并把上述目标任务和业务指标直接与部内二级部门、岗位人员的经营绩效挂钩；应对二级部门和管理层人员实施综合绩效考核和关键经营管理指标考核，通过定性和定量分析，对部内二级部门进行全面、合理、科学的评价。三是建立专业化、复合型人才储备机制。绿色金融事业部作为独立核算的主体，应格外注意对绿色金融专家人才的引进，对基层业务人员的培养，注重加快培养具有专业化、复合型的人才队伍。四是建立绿色金融业务立体化、精细化的交叉营销体系。绿色金融事业部应以客户为中心，满足对公、对私绿色金融客户全方位、层次化的金融服务需求，构建一篮子的产品营销服务体系；应为不同类型客户创新定制差异化的金融产品，满足绿色金融客户多元化金融需求。五是建立精细科学的全面成本管理机制。绿色金融事业部应实现成本核算管理的精准化，将资本成本、管理成本、资金成本等纳入成本核算管理、费用全口径管理之中，并对部内的产品、业务进行投入产出分析。六是建立高效精细的运营机制。绿色金融事业部应以客户价值创造为抓手，对运营流程进行优化再造，力争建立最快反应速度、最优服务体验的运营机制，部内业务部门在必要时可采用项目制、工厂制，以实现流程高效、制度合理、信息对称、协同有力的运作。此外，绿色金融事业部还应根据业务开展需要，建立精细化的客户管理机制、先进合理的科技系统支持体系等便于高效运行的体系。

3.风险管控体系设计。一方面，构建“分级授权、相互制衡”的风险管理机制。设立绿色金融事业部的一个优势是能统一管控绿色金融业务风险，绿色金融事业部稳健运行的关键也是能不能合理设计出一个科学计量、合理划分的风险管理体系。建议绿色金融事业部侧重经营风险防范，在商业银行总行规定的风险管理政策和风险限额约束下，管控业务层面的经营风险。另一方面，建立事业部全面风险管理体系。绿色金融事业部实行自主经营、自负盈亏、自担风险和独立核算，因此，必须进行全面的风险管理，包括制定科学的风险偏好，建立合理的业务授权体系，制定完善的?I务管理办法和管理流程，建立完善市场风险、操作风险、流动性风险等领域的识别、计量、监控体系，并将风险管理前移，形成高效合理的风险识别机制，实现全事业部、全方位、全流程风险管控。必要时，可在绿色金融事业部设立风险管理委员会，设立首席风险官，统筹事业部风险管理。

五、绿色金融事业部产品设计

商业银行设立绿色金融事业部后，可借鉴国内外关于绿色金融产品的创新，开展相关业务。结合当前我国金融市场环境及绿色金融事业部的经营目标定位，绿色金融事业部可创新开展的绿色金融产品主要包括零售信贷业务、对公信贷业务、投资业务和资产管理业务四类（详见图2）。

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绿色金融的概念在国内并不明确统一，目前主流观点认为，绿色金融指金融部门把环境保护作为一项基本政策，在投融资决策中要考虑潜在的环境影响，把与环境条件相关的潜在的回报、风险和成本都要融合进金融的日常业务中，在金融经营活动中注重对生态环境的保护以及环境污染的治理，推出相关金融产品和推进个人绿色消费等，通过对社会经济资源的引导，促进社会的可持续发展[1]。

二、京津冀地区评价体系

（一）绿色金融测度指标的选取

绿色金融工具包含了绿色信贷、绿色保险、绿色证券、绿色基金、社会责任投资、环境证券化、碳金融等绿色金融产品[2]。首先绿色信贷、绿色证券及绿色保险三项环境经济政策的提出，不仅推动绿色经济的发展，而且有利于当前中国经济发展方式的转型。因此选取绿色信贷、绿色证券及绿色保险作为二级指标十分有必要性。其次考察目前京津冀地区绿色金融的发展状况，最终选取绿色信贷、绿色保险、绿色证券、碳金融作为二级指标。针对每个指标的考察主要从两方面，一方面关于京津冀地区金融机构开展绿色金融服务状况；另一方面有关环境投资状况的评价。

（二）二级指标的含义

1.绿色保险。绿色保险又称为环境责任保险，指在被保险人因从事保险合同约定的保险业务，但却造成环境污染，从而需要赔偿环境费用以及治理责任为标的的责任保险[3]。绿色保险通常包含两方面要求，一方面要求投保企业在经营过程中时刻把握环保脉搏，在实现企业高效率发展的同时，注重对生态环境的保护；另一方面要求保险业在经营活动中引入生态观念，在承保范围内切实支持保护生态环境，关注环保产业的发展，构建保障可持续发展和绿色经济的保险制度。

2.绿色信贷。绿色信贷是指金融机构在制定信贷政策及审贷机制时，协调统一经济增长及环境保护。目前我国实行绿色信贷的途径主要包括三种，一是由国内商业银行与国际组织合作，完善绿色信贷机制；二是由大型商业银行自我设计绿色信贷标识，落实国家相关信贷政策；三是地方性中小金融机构，由于缺乏恰当的信贷规划，绿色信贷发展尚未成熟。

3.碳金融。碳金融是指限制温室气体排放的金融活动，一方面有关碳排放权交易、投资或投机活动，另一方面关于开展低碳能源项目的投融资活动，以及提供担保、咨询服务等活动[4]。我国碳金融市场在目前尚处于起步阶段，但市场发展潜力巨大。2011 年，国家确定的七个碳交易试点，京津冀地区的北京、天津碳交易市场分别在2013年11月28日和12月26日建立。其中，北京市碳交易开市以来，截至2014年6月16日，北京碳市场公开交易成交量29.7万吨，成交额1588.9万元；同期天津碳市场公开交易成交量12.1万吨，成交额358万元。因此不能忽视碳金融在京津冀地区绿色金融发展体系中的重要地位。

三、有关三级指标选取以及在京津冀发展状况简要说明

（一）绿色保险

绿色保险选取了两个指标分别是环境责任保险额比例、环境责任保险赔付率。前者是指环境责任污染保险费的收入占全部保险费收入的比例，为正向指标，保费收入越多说明企业投保数量以及金额相对增多，绿色保险的发展状况良好。后者是指保险公司向企业支付的赔偿费用占保费收入的比例，为正向指标，保费占比越高说明绿色保险影响越大。

（二）绿色信贷

在此选择两个三级指标分别为绿色信贷规模占比以及高能耗产业利息支出比例。其中绿色信贷的下发比例可以反映金融机构开展绿色金融服务水平的高低。此外，由于绿色信贷对限制两高一剩的行业有明显作用，因此在三级指标的设计上，选取的逆向指标为高能耗产业利息支出比例。

（三）绿色证券

绿色证券选取了两个指标分别是环保企业的市值占比以及绿色证券的交易量占比。前者是指全部上市的企业中环保企业市值所占比例，为正向指标，该值越大反映市场对环保企业的未来发展呈现积极态度，证明环保企业通过直接融资获得资金的比例越高。后一指标为绿色证券交易量在全部证券交易量中的比例，同样为正向指标，反映公众对绿色证券的接受程度以及绿色证券在二级市场交易的活跃程度。