财务部门自查自纠报告范文

导语：如何才能写好一篇财务部门自查自纠报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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机关单位清理小金库自查自纠报告篇【一】

按照区委、区政府和区教育局召开的全区教育系统事业单位开展小金库专项治理工作会议精神，我单位认真开展了清理小金库工作，成立了由园长卢翠青、书记卢小君为组长，副园长朱晓辉，李时英为副组长，财务室丁娟、陈燕和教师代表吴瑞峰、张宇箭为组员的清理工作领导小组，认真扎实地开展了清理工作。

小金库主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立小金库用资产处置、出租收入设立小金库以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立小金库经营收入未纳入规定账簿核算设立小金库虚列支出转出资金设立小金库以假发票等非法票据骗取资金设立小金库上下级单位之间相互转移资金设立小金库。

一、单位自查自纠的方法和步骤

(一)动员部署(文件下发之日起至**年6月18日)。我单位成立领导小组和工作机构，制定工作方案，召开相关会议进行动员部署。把专项治理工作摆上重要议事日程，加强领导，健全机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和安排部署工作。支持群众监督，鼓励群众举报。

(二)统一思想，认清此项工作的重大意义治理小金库是贯彻落实科学发展观，加强党的建设的重要举措;是维护财经秩序，保増长、保民生、保稳定的迫切需要;是实现从源头上惩治和预防腐败，加强作风建设的必然要求。

(三)自查自纠(截至**年6月18日)。我单位按照通知要求，认真组织自查，对自查中发现的违法违规问题自觉纠正。自查自纠工作结束后，于6月18日前将自查自纠总结报告和《单位小金库自查自纠情况报告表》报送教育局治理小金库工作领导小组办公室。

二、自查自纠的做法

(一)加强组织领导。单位成立治理小金库工作领导小组，负责指导和协调小金库治理工作，研究制定有关治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室主要负责小金库治理的日常组织协调工作。

(二)做好宣传发动。充分利用各种渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对加强信息沟通，促进工作深入开展。

(三)落实举报制度。治理小金库工作领导小组办公室设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥群众举报作用。认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。认真执行保密制度，切实保护举报人的合法权益。

三、自查自纠的结果

(一)按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的小金库。我单位的捐赠收入等都全部存进入财政预算外专户。

(二)自单位成立以来，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

(三)单位监管使用的票据由财务室统一管理，各类票据均由财务室统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄;设立专职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。

(四)按照财政集中支付要求，我单位的现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设小金库。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝了坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

(五)按照清理范围要求，重点围绕清理内容中的项指标开展清查活动，对**年1月1日以来的经济所有收入及各类帐户、帐据进行了认真细致的清查，通过清查，没有发现上述违规违纪问题，清查结果在幼儿园全体教师会上进行了通报，并在园公开栏予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。

通过自查、自纠、回顾，我单位认真执行财务管理制度的有关规定，没有小金库。虽然我单位目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查小金库，进一步严肃了财经纪律，加强了法制责任教育和政治大局意识，强化了财政、财务管理，确保了各项收入应收尽收，确保了资金合理使用。我单位决定在前期自查自纠的基础上，重点完善相关财务制度，为深入推进党风廉政建设，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。

机关单位清理小金库自查自纠报告篇【二】

按照叶集试验区工委办公室《关于做好全区2014年小金库治理工作的通知》(叶党办〔2014〕31号)文件精神，我局认真开展小金库专项治理工作，现将自查自纠情况 报告如下：

一、 健全组织，加强领导

为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由党组书记局长胡志峰任组长、党组成员副局长胡应生、徐怀远和党组成员汪锐任副组长的局治理小金库工作领导小组，具体工作由办公室和财务部门负责。

二、 加强学习宣传，提高思想认识

全区小金库专项治理工作会议后，我局迅速召开了专题会议，传达学习了试验区工委办公室下发的《关于做好全区2013年小金库治理工作的通知》和区工委副书记刘爱武同志讲话精神，局党组要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查小金库是深入贯彻落实党的xx大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求各单位认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真开展自查，实施长效监督

按照试验区工委办公室《关于做好全区2014年小金库治理工作的通知》的要求，重点围绕;五查五看的重点，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。

1 、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入区会计核算中心帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的小金库。

2 、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和小金库的行为。

3 、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。

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一、上半年主要工作

1、为贯彻实施省局“业主导，多元经营”的发展战略，达到锻炼队伍、积累经验、提高营销能力的目的，本单位开展了以、以及各的经营业务，这给我们原本简单的业财务工作带来了很多新问题、新挑战，产品名称多、规格杂、分类细使财务核算工作量成倍增长，但每一位财务人员都能本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,在财务核算工作中尽职尽责，认真处理每一笔业务；各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来，及时准确地出具各类会计报表。

2、随着产品经营的展开，原来的营业执照经营范围已经不符合需求，类产品属于许可经营项目，办理前置许可需要标准仓库、标准陈列室、平面图等等手续繁琐，在相关部门同志的合作下，顺利地完成了营业执照变更。

3、根据县要求，今年我经费统一纳入县集中支付，这对于几十年传承下来的业财务支付习惯又是一个新的挑战，我科室同志不厌其烦，手把手教下属单位报账员整理原始凭证、填制各类相关表格，严格要求下属各单位按照规定报销各类费用，对于不符合要求的，坚决予以拒绝。

4、近年来，随着企业精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时出台了公司财务组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在下属单位费用控制方面，一是采取预算包干的方式，将下属单位经费等进行预算控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对超预算的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算管理这一有效的手段，全局从上至下的规范意识进一步增强。经过半年的运作,大部分单位经费都能很好地按计划合理使用。

5、按上级关于做好小金库专项治理的通知的要求，在领导的指导下我部展开了自查自纠工作，通过认真自查自纠以及回顾，公司无明显小金库以及类似行为存在，并出具了自查自纠报告以及自查自纠承诺书，通过此次自查自纠，我们深刻的认识到，“小金库”的预防和治理是一项长期的工作任务，需要长抓不懈，已经有类似行为的单位或个人应该防微杜渐，没有的也不可掉以轻心，而要剖析自身实际，通过提高政治觉悟，加强思想认识、完善制度机制、缩小收入差距等各种途径防患于未然。

二、下步工作思路

财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我们财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。下面谈谈我们下步主要工作思路：

1、改制进入关键时刻，改制经费涉及面广资金量大，专项资金专款专用，分类具体，往来账务涉及年份久远，历年欠款清理工作量大。改制的账务处理是当前工作的重中之重，下步我们财务工作重心将向这方面倾斜，按时保质完成此项任务。

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一、指导思想和工作目标

深入贯彻落实党的十、十八届三中全会和党的群众路线教育实践活动，严格执行“中央八项规定”及省、市、县厉行节约反对浪费有关规定，以建设节约型机关为目标，着力解决浪费水电、浪费办公耗材、超标接待的问题，促进干部职工弘扬艰苦朴素、勤俭节约的优良作风。

二、活动对象

县扶移办各股室。

三、整治内容及任务分工

（一）严格控制公务接待标准

1.由办公室牵头，制定出台单位公务接待管理制度，严禁超范围、超标准接待，严禁单位、部门之间吃请，杜绝公款大吃大喝和安排与公务无关的宴请；

2.单位财务部门要加强对各项公务接待费支出情况的审核把关，对违规报账要坚决制止。

（二）严格控制一般性支出

1.各股室要加强对本股室干部职工的思想教育，培养勤俭节约意识；

2.各股室要认真执行《机关日常工作管理制度》，做到离岗时关闭水、电源及办公设备，节约水电；

3.各股室要开展节约水电、节约办公耗材活动，大力压缩文件及其他纸质类材料等费用的支出，在全办推行网络办公，力争实现一般公务性、消费性支出负增长。

4.由办公室负责加强对各股室厉行节约反对浪费工作的检查，对发生浪费现象的股室予以批评。

四、方法步骤

这次专项治理工作从2014年9月开始至10月底结束，按动员部署、自查自纠、组织检查、建章立制四个阶段进行。

（一）动员部署阶段（9月10日前）。召开专项治理工作动员部署会议，全面启动专项整治工作，在全办形成坚持厉行节约、反对奢侈浪费的良好氛围。

（二）自查自纠阶段（9月11日至9月20日）。结合治理内容认真开展自查自纠，对自查中发现的各种违规违纪问题，自觉予以纠正，并接受广大干部群众的监督。各股室要结合实际，将本股室节约水电等办公耗材以及执行机关用电管理制度等方面的情况形成自查报告，于9月20日前报办专项治理工作办公室。

（三）组织检查阶段（9月21日至10月15日）。办专项治理办公室将采取抽查方式，对各股室的专项治理工作落实情况进行督导检查。

（四）建章立制阶段（10月16日—10月30日）。针对自查自纠和检查中发现的问题，结合实际，制定出切实可行的规章制度，建立长效机制，巩固治理成果。

五、组织领导

为加强专项治理工作的组织领导，成立县扶移办厉行节约专项治理工作领导小组。由主任曾永贵任组长，副主任任副组长，综合股干部为成员。专项治理领导小组办公室设在综合股。加强对专项治理工作的组织协调和指导。

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一、交叉检查内容

㈠各学校贯彻落实中央八项规定精神“回头看”工作开展情况（即要有：工作方案、成立“回头看”工作机构、动员部署会议通知和会议记录、工作小结等）；

㈡各学校贯彻执行中央八项规定精神主体责任落实情况（即要有： 2013年以来学校班子研究此工作会议记录、召开教职工会议记录）；

㈢各学校和党员干部贯彻执行中央八项规定各项制度规定情况（即要有：学校根据上级的规定和制度所制定相关的规定的和制度，以及制度执行情况等）；

㈣各学校对中央巡视组、自治区党委巡视组巡视反馈意见整改情况（即提供整改材料）；

㈤各学校贯彻执行《问责条例》《监督条例》等党内法规情况（即要有：组织学习记录和会议材料）；

㈥《全区贯彻落实中央八项规定精神“回头看”工作方案》和《xx县教育局贯彻落实中央八项规定精神“回头看”工作方案》中“五查五看”其他需要检查的内容。

㈦各学校的办公用房、维修改造、内部食堂装修及接待清单、“三公”经费等。有无公款吃喝、公款旅游、私车公养、私设“小金库”、滥发津补贴或福利、隐秘场所聚会、违规购买纪念品和土特产、发放购物卡、大操大办婚丧喜庆等问题。对学校食堂（含营养餐计划）、小卖部的经营情况进行检查。对学校教师违规要求学生购买教辅资料，教师有偿补课行为进行检查。

二、检查方式

㈠听取汇报。召开座谈会，听取各学校围绕交叉检查内容简要汇报工作情况。

㈡个别访谈。参加人员范围：被检查学校校长、支部书记、办公室主任、财务人员、教师代表等。

㈢查阅资料。重点查阅学校研究部署工作会议记录或纪要、配套制度规定和相关痕迹资料（图片或影像）等。

㈣查看账目。查看被检查学校2013年以来“三公”经费、会议费、培训费等相关财务账目。

㈤现场核查。核查领导干部办公用房、内部食堂装修及接待清单等。

三、被检查学校迎检报送材料

㈠被检查学校贯彻落实中央八项规定精神“回头看”工作开展推进情况；“回头看”自查自纠工作报告（含自查自纠问题清单）。

㈡被检查学校党的十以来贯彻执行中央八项规定精神情况。

㈢被检查学校梳理总结的党的十以来贯彻执行中央八项规定精神工作亮点、主要成效（以清单方式单列）。

㈣检查组针对发现的问题要求复印的相关材料。

以上材料（含电子文档，除复印件外）一式两份，由被检查学校报送各检查组。

四、迎检访谈提纲

㈠访谈对象：领导班子成员

1.请谈谈本单位是如何贯彻落实中央八项规定精神的？

2.请谈谈本单位是如何贯彻落实自治区开展中央八项规定精神“回头看”工作的？

3.请谈谈本单位贯彻落实中央八项规定精神，干部作风的转变，人民群众的获得感。

㈡访谈对象：办公室主任

1.本单位有无违反中央八项规定精神问题发生？

2.在贯彻落实中央八项规定精神，感受最明显的变化是什么？

3.本单位平均一年的公务接待费用是多少？是逐年递增还是逐年递减？是否制定出台了规范公务接待的规章制度？公务接待手续是否完备？

4.平时公务接待的主要对象主要有哪些？在公务接待中是否存在赠送土特产、超标准接待等情况？

㈢访谈对象：财务人员

1.近年来财务部门是否牵头组织开展私设“小金库”等涉及八项规定精神开支的检查？检查中是否发现问题？

2.“三公”经费是逐年递增还是递减，如何严控“三公”经费开支？

3.财务部门是否出台涉及财经纪律方面的制度规定，具体出台了哪些？

㈣访谈对象：教研组长或教师代表

1.你认为本单位贯彻落实中央八项规定精神情况如何？

2.本单位有无违反中央八项规定精神问题发生？

3.你是否知道自治区开展贯彻落实中央八项规定精神“回头看”工作？如知道，是通过什么渠道知道的？（会议传达、文件传阅还是其他渠道？）

五、工作要求

㈠高度重视。各学校要切实提高政治站位，进一步增强“四个意识”，强化责任担当，充分认识开展“回头看”工作的重要意义，扛抓牢主体责任，加强组织领导，明确工作任务、落实工作责任、细化工作措施，扎实开展并做好“回头看”交叉检查迎检工作。

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每月的月初末是每个会计最忙的时候，每月的工作结果都要在这几天归集，编制报表，进行纳税申报。今天小编给大家为您整理了会计个人月度工作总结范文，希望对大家有所帮助。

会计个人月度工作总结范文一：下面我对北京公司财务部门的工作进行总结。我的总结分为二个部分：第一部分财务部门上半年工作总结;第二部分财务部门下半年的工作重点，暨财务部门二线为一线服务的6条承诺。

第一部分：财务部门上半年工作总结

1、各种财务报表的编制和审核。

财务部门每月制作和上报的报表加起来有近百个，包括每日上报的资金日报表，核对每日的收支明细;营业收入核对表，检查各门店每日的营业款是否在次日存入银行，以及存款是否与营业现金收入相符。每周要上报代金券回收情况，也就是我们门店上报的券是否按要求回收，与收银系统是否相符;每周还要上报证照发票办理情况。每月1日前要上报北京公司各店营业收入明细表、现金盘点表和银行余额调节表，每月5日前要上报上月各店发票盘点表、毛利率表和水电煤表，每月7日前要上报资产负债表、利润表、部门损益表、门店损益表和物流报表。每月8日前要上报资金预算表。每月10日前要上报财务分析报告、现金流量表和管理费用明细表。

2、综合纳税申报。

按照税法的要求，每月在15日前缴纳各店上个月的税款，每季度15日前上报各店的所得税分配表，每年5月底之前上报所得税汇算清缴表。

3、新店开业的银行、税务工作。

2011年12月24日和25日分别开了唐山万达店和天津大悦城店，1月13日开了天津万达店，每开一家新店要办理银行刷卡POS机、税控机、发票、大众点评POS机、商通卡POS机，北京市区外的门店，比如河北和天津的新开门店的还需新开银行账户、三方协议、以及与税务专管员的衔接。

4、配合会计师事务所、税务师事务所完成了2011年度的报表审计和税务审计工作。

5、审核报销费用。

对于每一张报销的单据，都要审核发票是否符合要求，包括抬头是否是我公司的全称，是否是真发票，金额是否与报销金额一致，以及该项费用是否是合理支出等。特别是审核费用是否是合理支出，需要我们各部门各门店控制好本部门本店面的费用，财务部门在报销时也加强各种费用的控制。可以不花的钱不要支出，平时注重节约，节约用纸，一些文档可以双面打印;节约用电，人走关灯等。在不影响顾客和员工感受的情况下，倡导节约、低碳环保。

6、日常账务处理。

按照会计法和会计准则的要求，认真将每一笔收入、成本和费用制作成凭证，及时将每月的会计凭证打印出来，整理归档。

第二部分，下半年的工作重点

下半年北京公司财务部门在保证做好财务工作，财务、税务、统计工作不出差错的同时，要着重加强二线为一线的服务意识。以下是北京公司财务部门的6条服务承诺。

1、门店的报销方面。

自财务部门收到单据起若无特殊事情当日付款，最迟不超过2日内付款。

2、门店的发票方面。

每月月初财务部门根据各店的营业需要购买当月发票，若门店当月的发票用完，提前5天向财务部门申请可继续购买。一般情况下，请各店根据本店的营业需要预估本月的发票，根据上月剩下的发票，可适当多估20%，但不要估太多，因为估太多了，税务所与上个月该店的发票使用量比较，申购太多不卖。我们各店的税控卡上都记录有这个店上个月的发票开具明细。

3、门店的水电煤费请购方面。

财务部门在收到水电煤请购的OA后，当天写单据，当天发OA报审批，在工作流审批同意后，当天付款申请总公司授权放款。因为包括北京公司和总公司的领导有时不在办公室，无法签字或审批授权等情况，因此，需提前一周(即5个工作日)申请。

4、工资的发放方面。

根据行政人事部的工资表，每月15日以前(含15日)按时发放自发人员的工资，每月25日以前(含25日)按时发放离职人员工资。

5、北京市内的七家门店的电话费在15日前缴纳。

保证门店不因电话欠费影响门店营运。因为北京市的银行无法缴纳北京市以外省市的电话费，对于外地的四家门店，还是由该店长在当地的银行或营业厅自行缴纳。如果外地的门店的电话费，还是我们单独去一趟河北或天津缴纳，需要一个人一天的时间，我们财务部门人员不多，成本也太高了。

5、实行微笑服务。

因为财务部门是一个与数字打交道的部门，平时工作表情严肃，但我希望我们做到门店或其它部门的同事到财务部门办事时，能给对方一个笑容，要优先将门店或其它部门人员的事情先办，自己的事情后办，减少门店或其它部门人员在财务部门等待的时间，如果门店或其他部门人员要求的事情目前办不到，要解释不能办到的原因，以及我们办理的时间或对方该如何做才能办理。

6、财务部门人员手机保持24小时开机，随时接听办理门店和其他部门的紧急事情。

以上是北京公司财务部门的6条服务承诺，在以后的工作中，若有需要财务部门解决的事情，也可以随时向我反应，我们能做到的尽力做到。

时间过的很快(岁月如梭)，转眼间一年已经过去了将近一半的时间，在以后的时间里，北京公司财务部门与大家锐意进取，齐心协力，共同把北京公司的各项工作做好，共同为北京公司的2012年度交上一份满意的答卷 !

会计个人月度工作总结范文二：2016年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的2016年工作重点和2017年财务部工作计划展开的，在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作进一步得到提高，现将2012年的工作做如下简要回顾和总结。

一、积极筹措资金，保证现金流的正常化。

2012年几个公路项目同时施工，资金总量需求增加，这给财务部带来了不小的融资压力。为了公司的长远发展，取得银行贷款支持，以弥补公司发展进程中对资金的需求，这是财务部2012年度的奋斗目标。本年度，通过对多家银行考察，选择在成都市商业银行锦江工业园支行开立基本账户。通过半年多的交往和多次沟通，与银行建立友好合作关系。在此期间根据银行要求收集、整理了大量财务资料，编制各类贷款报表，并多次接待银行及担保公司的考察。几番周折，终于与2012年12月份，在成都中小企业担保公司的担保下，与成都市商业银行锦江工业园支行成功建立200万元的信贷关系。

在完成贷款工作的同时，加强与银行的交流，并且在准备贷款资料时，从封面到内容都花费不少心思，从一个文字到一个数据都字斟句酌。对于首次贷款的企业能够提供出这样的资料来，银行给予了肯定的评价，树立了公司财务健全、管理规范的企业形象。而财务部在交流中对贷款工作也有了全面的了解，学到了新的业务知识。

下年度将与银行建立更加密切的联系，多与银行沟通交流，除了确保2012年原有的融资总量外，积极寻求新的融资渠道，争取获得更多、更灵活的资金支持。同时还要开展并推进银行信用等级的评级工作，为公司的招投标工作提供有力支持。

二、对挂靠单位进行多元化的财务管理。

1、2012年度对生态公司挂靠项目的管理模式是采取工程收入集中到基本户，在扣除管理费、税费后剩余资金由挂靠单位自由支配。

这种管理方式的优点是：资金集中，为公司贷款创造良好环境;利用部分闲余

资金周转，可短期缓解公司资金压力;通过对资金的管理间接掌握了挂靠项目的施工情况、材料支付情况。缺点是：挂靠单位在资金使用上有一定的限制，因此有一定的抵触。为了获得理解和支持，财务部充分做好解释和服务工作。同时这种管理模式必须开外出经营管理证明，涉税手续多，给财务部的工作增加难度和工作量。总体来说这种管理模式更利于公司的持续经营和长远发展，因此，下年度将继续采用这种模式对宇洋生态绿化公司的挂靠项目进行管理。

2、2012年度对康鹏公司的管理模式是采取开立临时账户，在缴纳管理费后，其资金由项目部自行支配，涉税手续自行负责。

这种管理模式给予挂靠项目充分资金自由，财务只通过支票监章一枚进行管理。但由于人手不够，这种管理也几乎流于形式。对此，公司存在一定的风险。挂靠单位未建账存在税务风险，资金使用没有监控，存在抽逃资金风险、债务风险。但由于公路项目发票取得难度较大，施工地点偏远。财务部推行资金集中管理模式障碍重重，2009年度需要通过与税务部门的沟通，寻求更完善的管理方法。

3、对挂靠项目的管理中需要频繁办理税务手续、银行开户手续。

大量的外派工作给本部增加了很大的压力和工作量。为了做好各项工作，财务部一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对挂靠项目一视同仁，热情服务，针对他们的财务咨询、税务咨询时，耐心解释，同时也吸收各方意见，不断提高认识，做好财务服务工作。

三、加强与税务部门的沟通。

1、在年初的一次临时税务抽查中，及时与税务专管员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的询问，顺利通过了税务检查。

2、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于外地税务部门出于抓税源的目的，人为制造很多阻碍、甚至刁难。

财务人员不懈努力，多方寻求突破口，加强与本地税务部门的沟通，最终获得本地税务部门的理解和支持，避免公司承担一些不合理的税负。

存在的问题是：项目部出于节约成本的良好出发点，没有取得相应的发票，致使账面利润高达几百万。各项目财务人员平时都尽力收集发票，但杯水车薪。本年度3月份需要面对康鹏公司帐务、三和公司帐务的税务检查，财务部必须采取应对措施，这需要公司领导和项目部的支持。另一方面针对施工企业这种普遍都面临的发票取得难的问题，财务部应加强与税务部门沟通，寻求更好的解决方案。

四、加强资金管理。

1、积极做好往来款的清理工作。

应收款主要是员工出差和购物所借的备用金，这部分借款如不及时清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加强管理和清算。一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是及时对借款清理结算。由于采取有力措施，使公司本部的每位员工养成借款及时了账的良好习惯。

2、针对货币资金，每月末定期对项目财务人员和公司出纳的货币资金进行内部自查、自检工作。

虽然面对巨大而繁琐的资金流量，仍能保证资金收付安全、准确。

存在的问题是：个别项目部存在给员工的私人借款因员工擅自离岗而没有追回。针对这个问题财务部明令要求：私人借款必须上报财务部并经总经理批准，发放工资时应及时扣回。

在加强资金管理的同时，财务部还需要思考资金效益。在公司沉淀资金较多的时间段，可以与银行密切合作，尝试采取“通知存款”“协定存款”的方式，提高公司资金增值率，与银行相互支持取得双赢。

五、认真做好年终决算工作。

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行帐务清点，盘点公司的经营状况，考核各项目经济指标。同时也是向银行、税务部门提供公司一年来财务状况的重要文件。在岁末年初的这个月里，财务部同心协力、加班加点，表现出不怕苦、不怕累的敬业精神，于本月16日顺利完成年终决算工作。

本年度的财务报表内容包括公司整体的盈利能力、债权债务;宇洋公司、康鹏公司、科技公司的盈利能力;经营部、各工程项目部的经济指标完成情况、费用开支情况。全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构、偿债能力。为本年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务部将根据集团领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。

六、团队建设

1、本年度由于业务扩大，招聘了一批大学应届毕业生，实行新生力量的培养。

财务部在年初首先完成内部组织结构的完善，针对每个岗位编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内容、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使每个新职员清晰的知道该怎样开展工作，本部门对他有什么要求。新职员到岗后，在对他们进行专门培训的同时注重平时工作中的沟通、指导。老职员倾囊相授，新职员虚心求教。在很短的时间里，他们迅速走上工作岗位独立开展工作，并且大部分表现非常优秀。

2、本年度财务部内部面临着多次岗位调整，在调动过程中，按规范流程做好工作移交、票据移交和货币移交。

各岗位工作在移交后，仍然有序、顺利地开展工作，保证了财务部的营运正常。

存在的问题：项目财务人员财务知识、税务知识欠缺，在票据处理上不够明了，造成往来帐务不够清晰，在审核与帐务处理时，公司本部需花费很大精力理清往来关系。部分财务人员在工作中责任心不强，不能站在公司的立场和利益上。同时还存在服务意识不够，不服从项目经理的安排，人为制造资金支付障碍，吃拿卡要的不良工作作风。更为严重的是发生了财务人员挪用现金的事情，由于发现较早，没有造成损失。但这件事对我部的工作敲响了警钟。

为吸取前车之鉴，针对不良工作作风下年度将从以下几方面加强管理。制度管理方面：加大监督力度，定期对现金进行盘点，做到防患于未然。人性管理方面：加强财务人员素质教育、职业道德教育。技术管理方面：建议实施远程软件，加强财务集团化管理，加强资金使用管理。这需要进一步完善财务软件系统，把项目部出纳的现金及银行帐务纳入目前的财务软件网络中，并争取做到实时透视各项目部的业务与财务数据及现金流。最后一方面：财务部真诚欢迎项目经理、项目职员、协作队伍针对不良作风进行举报投诉。

针对专业知识方面财务部应加强培训：包括税务知识、银行知识、会计业务以及如何与税务官员交流的技巧。尤其本年度企业所得税、个人所得税国家均出台新税法，财务部将安排专门时间进行内部学习、讨论，部门经理在注重自身专业提高的同时应充分带动本部门职员。将项目财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。

通过对这一年来的工作思考，有以下感触：

其一：荣誉感、责任感、归属感是打造一个业务全面、工作热情高涨的团队的基本条件。

其二：责任心是作为从业人员最基本、最重要的职业素质之一。

今年财务部的工作在各位领导的支持和帮助下，在各部门的配合下，取得了较好的成绩。本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然我们做了很多工作，但是，来年的任务会更重，压力会更大，还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下年度的工作。积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

会计个人月度工作总结范文三：__年中，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报如下：

一、加强学习，注重提升个人修养

一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，深入学习领会党的十六大、十六届三中、四中全会精神，努力践行“_”重要思想，不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。

二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照_同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，

坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作

一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作如下：一季度，完成__年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的财务工作，并为__年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成__年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;

二季度，按照财务制度及预算收支科目建立__年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正确决策。主动与局计财科及时保持联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政许可法，及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、

三季度，根据甘人财[2004]02号文精神的要求，用近一个月时间对__年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《四川省会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况，进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。

三、勤勤恳恳 做好后勤服务

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。

在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。

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篇6

【关键词】 高校； 科研经费； 财务管理

中图分类号：G475 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2014）22-0103-03

一、加强我国高校科研经费财务管理的迫切性

近年来，我国高校科研经费总量呈现井喷式持续增长，很多高校提出走科研兴校之路。然而，随着高校科研经费总量的急剧增长，科研经费管理的粗放的问题日益突显，频繁出现的科研经费使用中的违法违纪问题给国家造成损失，也在社会上给高校造成负面影响，因此加强高校科研经费管理已成为亟待解决的高校财务管理重要问题。

2011年12月教育部下发了《关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》（教财〔2011〕12号），旨在规范科研经费使用及转拨管理，提出科研经费管理制度建设等要求。2012年12月，教育部再次下发《关于进一步规范高校科研行为的意见》（教监〔2012〕6号），提出要建立健全高校科研管理机制，依法严惩套取、滥用、中饱私囊等违法违纪行为。2013年3月21日教育部办公厅《关于在部署院校开展科研经费管理自查自纠工作的通知》（教财厅函〔2013〕12号）。该文件对高校建立健全科研经费管理体制和运行机制，提升科研经费管理水平具有重要意义。

二、当前高校科研经费财务管理存在的主要问题分析

近年来，高校科研经费财务管理的普遍弱化问题已引起社会各方面的高度重视，把脉问诊，找准存在问题的深层次原因，深入剖析，寻求积极解决路径，这是当前和今后高校科研经费管理的根本着力点。

（一）分散式管理导致管理弱化

长期以来，高校对科研经费实行分散式管理，科研项目管理部门与科研经费管理部门各自为政，这种分散式管理必然导致科研经费管理的弱化。按分工及职责，科研部门负责项目申报及日常管理、绩效评价等工作，财务部门负责项目日常资金管理、会计核算等工作，但实际工作中须交叉配合共同负责的地带却成为了管理的盲点。财务人员在繁忙的日常财务管理中，过于依靠科研部门管理，加之对科研项目的科学性不了解，导致财务管理越来越弱化。科研部门认为，科研项目申报不易，要多鼓励，不易管得太紧。项目主持人更认为自己对经费享有当然的支配权，财务人员的管理就是服务。分散式管理导致管理弱化，而支出管理的失控，必然产生严重的违法违纪问题。

（二）预算管理机制不完善，制度约束力弱化

预算管理是高校各类经费管理的核心所在。科研经费的预算管理对科研经费全程管理能起到决定性的作用。但高校科研经费预算管理机制不完善，导致各类管理制度约束力弱化。首先是科研项目预算的编制一般是项目负责人向科研管理部门报草案，科研管理部门既不懂财务也不一定懂科研项目，因此对项目负责人上报的预算审核意见基本同意，财务部门也只有认可科研部门的预算批复。最终造成预算不能全面真实地反映项目成本，科研项目预算执行中的随意性使得科研人员把预算管理抛在一边，等科研项目结题验收时再做调整应对，导致科研部门和财务部门都无法保证经费支出的合理性和科学性。如此一来，各类管理制度约束力严重弱化，直接造成科研经费管理制度形同虚设。

（三）科研设备等固定资产购置随意，管理不善

目前，高校科研经费对大型专用设备的购置往往是项目负责人说了算，学校层面缺少可行性论证，造成科研经费购置的资产闲置浪费现象屡见不鲜。长期以来，绝大多数学校对项目主持人的设备购置要求，最多是走个程序，然后一路绿灯，财务、审计监督严重缺失，导致购置的科研设备出现大量闲置浪费和流失。高校无形资产长期以来未得到应有重视，科研积累的大量专利、非专利技术、版权、软件等自创无形资产都缺乏有效的监管，也未能形成有效路径进入市场转化，造成的流失浪费难以估算。

（四）科研成本核算体系不完善，使得科研成本分析评价失去意义

高校科研项目绩效考核评价的核心是科研项目成本的分析评价。国家科技部联合相关部委的文件，将科研课题费定义为：课题研究产生的全部直接和间接费用。近年来，高校科研成本研究也成为热点，直接费用容易量化，核算相对简单，而间接费用构成复杂，难以量化，核算困难。高校的科研活动与教学有着密切的关联，学校的实验设备、场地设施、实验耗材、水电等公用能耗均为教学科研共享的，项目负责人一方面很难区分应分摊到项目列支的摊销费用，另一方面也认为“肉烂在锅里”，没必要分这么细，而科研管理部门和财务部门也没更好的办法确定费用分摊机制，最终使得科研项目成本核算不完全，不能真实完整地反映科研项目的成本归集，导致科研成本分析评价信息失去现实意义。

（五）科研项目结题与经费结余相背离，后续监管缺失

高校科研经费管理、使用的失控，导致科研项目结题与经费结余相背离。一方面项目负责人科研项目决算不及时，另一方面项目负责人结题不结账，从而产生很多项目已结题但项目结余经费仍然长期使用的现象。科研项目结题后结余经费管理的使用监管缺失，科研管理部门和财务、审计都无从管理，课题负责人的后续支出更是五花八门，还有些课题负责人将剩余经费长期挂在账上随意支取，已变性为项目负责人的账内“小金库”，后续监管严重缺失。

三、新形势下高校科研经费的财务管理的新思路

（一）理顺流程、规范管理

在高校科研经费管理体系中，财务管理部门应处于中心地位，由财务部门牵头协调，逐步理顺与科研、资产管理、审计等部门密切配合的业务处理流程，使规范管理成为常态。

1.财务部门。财务部门提供预算管理先导的财务管理服务，实行项目资金专户管理制，与项目负责人要加强沟通，确保项目资金确认到项目负责人；预算管理和执行方面，合理编制科研经费预算，指导科研人员执行预算，项目结题由财务提供真实报账数据，并对项目成本效益进行分析；财务报销时审核支出的规范性、合规性，对无预算、超预算的支出不得列支；对国有资产购置、验收手续和签批流程等应与资产管理部门协同管理；按财务核算要求进行科研项目的直接和间接成本核算，尽可能是完全成本归集，真实、完整地反映科研项目最终成本。

2.资产管理等部门。应加强国有资产的监督控制，联合设备采购部门从全校层面出台大额设备采购政府采购制度，对大型设备采购须组织学校层面的专家论证，还要履行审批和备案程序，校级资产管理信息平台要对科研资产购置信息予以公示，加大监督范围。

3.科研管理部门。主要负责科研项目组织申报、合同的审批与备案等常规工作；项目实行过程中要对科研项目进行管理和监督，协助项目负责人做好项目结题工作；健全项目经费剩余管理和监督制度。

4.学校内部审计部门要把握学校科研经费的实时动态，监督结题项目的预算编制和执行情况，完成结题审计。

具体业务处理流程图如图1。

（二）科学制定科研经费的预、决算制度

1.制定科学的科研经费预算管理制度

科研经费预算管理是集预算编制、预算审核、预算执行、预算控制、预算考核为一体的科学管理体制。从现状看，预算编制的问题较多，主要是项目负责人预算意识不强，预算成了估算，失去规范性和科学性。预算编制过程中，财务部门应帮助科研负责人加深对科研经费科目的理解，项目的支出标准及支出结构比例要明晰，预算编制的科学性、合规性是维护预算执行刚性的必要前提条件。其次，在预算执行过程中，财务人员要定期告知科研人员预算执行进度、支出等情况，有条件的要为科研负责人提供网络实时科研经费查询。科研负责人也要学习相关财经制度，在实际报销中理解支持配合财务人员的工作。科研负责人如因特殊原因须要预算调整，应先书面向科研项目管理部门及财务部门提出预算调整申请，得到审核同意调整后方可执行，科研负责人不得擅自调整、变更预算，更不得扩大科研经费开支范围和支出标准。

2.完善科研经费决算管理制度

高校科研项目完成周期一般为3～5年，由于前期预算编制不到位，预算执行控制力弱化，编制科研经费决算成了难以解决的问题。科研经费决算报表编制一般都是由项目负责人自行填报，填报的随意性造成报表数据与财务账面数据产生较大差异。还有少数科研人员日常支出随意，到决算时擅自调整、美化支出结构，造成虚假决算报表与实际支出账面两张皮的现象。因此要加强科研项目决算的审计工作，财务决算报表的编制及上报需经学校财务人员审核签章，确保账实相符，而经财务负责人签字确认后的决算报表仍需由校内审计签审后方可生效。

（三）由静态管理向动态管理转变，建立科研项目经费网络管理信息平台

高校应尽快建立科研项目经费网络管理信息平台，科研经费管理应由静态管理向动态管理转变。高校依托网络可以对科研经费实现动态化管理与监督。首先是科研部门将科研课题名称、经费来源、研究期限及预算方案等信息录至课题负责人名下，财务部门将到账的每笔收入、发生的各类支出明细也录入课题负责人名下，此时课题负责人只需通过密码认证即可查询到自己名下科研经费的各种信息，为加强管理提供依据。各职能部门也可以通过信息平台及时了解真实完整信息，从而形成部门之间相互协调、相互依托，管理变得更为高效透明。如：科研管理部门可实时监督管理；审计人员可全过程跟踪监督审计，实现科研经费由事后监督审计向事中监督审计的转变；财务部门更是服务与管理并重，提高了工作效率。

（四）构建科研项目成本核算体系

1.科目设置要规范。首先要设置科研收入、科研成本、管理费用、财务费用、科研结余等一级会计科目，反映收入、成本及结余情况。然后对科研收入、管理费用、财务费用、科研结余等设立二级明细科目，进行二级明细核算。对科研成本除设直接成本、间接成本二级明细科目核算，还要分类进行三级明细科目核算。科研管理部门与财务部门要认真研究制定科研项目支出管理各项规定，制定合理的支出范围和标准。

2.完善成本核算制度。鉴于高校科研项目成本核算的混乱现状，《高等学校财务制度》（2013年1月1日起实施）对高校科研经费成本范围、成本项目、成本计算方法等方面作了明确规定。当前高校亟待解决的是完善成本核算制度，严格按权责发生制的原则进行完全成本归集，尤其是要将间接成本合理分摊到各个科研项目成本中去，真实还原科研项目成本。

（五）加大科研项目绩效考评与审计力度

1.加强中期结题评估、严格结题绩效评估

高校科研项目中期结题评估工作历来不受重视，追究原因既有科研管理部门的失责，也跟评估指标设计不科学有关，长期以来项目中期检查评估的关注点为研究计划进展情况、有无阶段性研究成果等方面，对项目预算执行与控制是否合规、支出结构是否合理等方面内容均没有涉及，因此无法全面反映项目中期情况，影响了检查评估效果。科研项目中期检查评估应把预算支出的执行与控制也作为中期结题评估的重要内容之一，对检查中发现的问题要督促项目负责人立即整改。

2.加强审计监督，促进高校科研项目经费管理水平的提高

目前高校科研项目经费审计主要有：一是高校内审对科研项目经费的收入、支出等情况进行审计。二是委托中介机构审计。对于50万元以上科技厅重大项目及其他厅局要求外审的项目，一般采用委托中介机构审计的方式。三是相关部门联签，对于其他类型的科研项目，由科技处、计划财务处、审计处等部门按照科研项目经费管理的相关规定，对其经费财务决算报告进行审签。高校内审部门应根据国家相关规定，结合学校实际，制定学校科研经费审计制度，审计制度应明确规定各类科研项目经费审计采用的不同审计方式，要明确规定审计的主要内容及审计要求，从而让被审计人加强自律并自觉接受审计监督。加强高校科研经费的审计，有利于高校科研经费管理的制度建设，能有效促进学校科技部门、财务部门、审计部门等相关部门分工协作，明确责任，各司其职，齐抓共管，促进学校科研经费管理水平的不断提高。

【参考文献】

[1] 孙守宇.高校科研经费管理问题探析及对策研究[J].教育财会研究，2010（3）.

[2] 袁素琴.谈加强高校科研财务管理[J].财会月刊，2012（1）.

[3] 刘红锦，李国锋，朱述钧.浅谈科研项目经费管理中的“预算报账制”[J].农业科技管理，2005（5）.

篇7

关键词：行政事业单位 专项资金 存在问题 防范措施

项资金是指各级政府为扶助或支持某一项目拨或贷的资金。近年来，为加快行政事业单位职能转变和履职能力提升，国家对行政事业单位技术改造等项目加大了专项资金的投入，但专项资金使用管理存在不规范，串用、移用专项资金以及制度执行不严谨等较多问题，为实现专项资金的使用目标和效益，本文主要对行政事业单位专项资金使用存在的问题及防范措施进行探讨。

一、行政事业单位专项资金的含义及其特征

（一）专项资金的含义

从资金性质角度可分为无偿和有偿。专项资金从区域角度可分为国内和国外，国内分为中央、省、市、县。从用途角度可分为农、林、工业、能源、交通、教育、卫生、环境、民政、国防等关系国计民生的项目。从来源角度可分为财政拨付与银行优惠贷款。

（二）专项资金的特征

政府对某一项目的资金拨付是针对某一行业或某一地区的专门项目拨或贷的，具有很强的区域性、专项性；同时资金来源渠道多，可能来自单一的财政性资金、银行优惠贷款或者是两者的结合，财政性资金拨付不需要偿还，银行优惠贷款需要偿还；专项资金使用范围广，通过层层下拨转到项目承担单位的专项资金必须执行专款专用原则，凸显专项资金的作用和预期目标。因此专项资金具有有偿性、无偿性、复杂性、目标性和针对性5大特征。

二、行政事业单位专项资金使用中存在的问题

专项资金来源广、种类多、使用范围大、数额多，实际工作中一些领导对使用管理资金的法律意识淡薄，财会人员对具体项目情况不甚了解，对专用资金使用管理相关制度执行不严谨，监管不到位等，挤用、移用专项资金问题比较普遍，表现为：

（一）专用账户管理不齐备，专项资金核算混乱

专项资金要求财务实行独立核算，专人专账管理，但在实际工作过程中存在以下情况：（1）实施项目根据进度要求暂未完结，已完结的项目专户未及时销户，导致专项账户开设过多过滥。责任心不强或有私心的财务人员在账户中相互串用资金，随意性很大。（2）单位开展的某个专项工作涉及资金不是很大而且时间不是很长，上级文件没有明确要求开设专户，财政对此项也没有开户审批单，银行在此情况下就不会为此项目单设专户，拨款资金只能落户在承担项目工作单位的基本户，财务核算时会计基础科目设置不详细就难以分清资金的性质，以致在支出时核算混乱，分不清哪些是专项资金支出，哪些是其他资金支出。同样在专项下不设项目层次，项目名称不细化，很难追踪专项资金是否用在了相应的专项上，挪作他用，也无法理清。

（二）项目论证、沟通不充分，弱化专项资金作用

专项经费的使用事前需要充分的论证，支持的项目要有绩效目标。首先，项目审批单位只重视项目事前的申报材料的内容和审批的程序，不注意项目可行性认证、绩效评估结果等方面，从而因缺乏严谨的可靠论证，导致确定的经费偏高或偏低。偏高，事后项目经费结余长期滞留于项目单位，抑或被挪作他用；偏低，造成项目实施单位不得不先挤占其他项目资金，偏离专款专用的原则。其次，机制不健全，造成项目申报的结束时限与项目建设或开发脱节，经费在事中就出现短缺。第三，在建设性项目上，由于建设单位与所在地方相关部门事前沟通不够或中途事出有异，项目进展缓慢或中途停止，致使项目成为半拉子工程，专项资金没能产生良好的经济效益和社会效益，弱化专用资金作用。

（三）权责界定不清，随意使用专项资金

专项资金来源渠道多，一个项目经费涉及多个主管部门，为争取到项目和专项经费单位领导往往亲自组织协调，但在项目和经费落实后单位主要负责人法律意识淡薄，权责界定不清，对责任落实的具体业务部门和财务不够关心。业务部门对专项资金的使用原则理解不透彻，在专项资金使用上不按项目审批要求和时限实施项目，同时财务人员职业道德不高，专项资金的管理由“专人管理”演变为“个别人管理”，财务核算中的总账、明细账出纳往往一人负责；业务技能不精，不合理使用会计科目，随意使用的现象层出不穷。因此项目单位要严格按照国家有关财务制度的规定，建立相互监督、制约的内控机制，确保专款专用、独立核算，建立面向从领导到工作人员追踪问效的责任机制。

（四）管理不规范、不透明，以致滋生腐败

通过论证的项目只确定所需经费的总控制数，对明细支出没有明确的控制数要求。某些单位领导利用制度上的缺陷和所谓“内部”讨论文件随意批准改变专项资金管理使用方向，对专项资金“轻管理、轻绩效”；利用单位财务内控制度和考核制度不健全，财务人员原则性不强，指使财务人员以“劳务费、培训费”等名义虚增项目成本、伪造账目，公开以“会议费、培训费、交通费”等公用性支出图谋个人利益为我所用；在项目实施过程中财政只负责拨款，资金使用是否合理、合法难以实施具体监管，仅对项目承担单位提供的财务报告进行审查。审计部门事中检查少，事后检查多，全方位检查少。制度不健全、监管不力，致使项目资金使用不规范、不透明，从而产生腐败。

三、防范措施

（一）完善账户管理，促进财务核算规范有序

行政事业单位合理开设、使用账户，对加强财务管理将起到很好的效果。第一，对已有账户进行清理，撤销已完成项目的账户；对新项目严格按照专用账户开设的要求执行；对项目已通过验收但暂未完成资金支付的账户，财务部门必须按照财经制度协调、督促相关部门按照合同或协议履行支付手续；对项目资金已到位但由于特殊情况暂不能实施的项目，根据具体情况向上一级主管部门请示接受指导。第二，财务部门及时和银行对账单对账，认真核对每笔支付业务情况，确认银行与单位账户余额相等。第三，对拨入经费户的资金，力求在会计基础工作中设置详细核算科目，确保资金来源的清晰性。按照内控要求严格执行财务报销审批手续，对各项支出的主要用途、理由等在摘要中详细说明，明晰专项资金的使用方向和真实用途，杜绝账户串用现象，确保各项专用资金达到预期效益。

（二）强化经费管理，提高资金使用效益

专项资金支持的项目需要有绩效目标，为提高专项资金的经济效益和社会效益，财务人员必须参与实施项目的管理。财务人员要严格按照项目的目标，在提升财务分析管理能力、强化财务内控执行力的基础上，实事求是、科学合理地编制专项资金的预算，将使用范围、绩效目标、监督机制等有关问题以制度化的形式确立下来，形成高效控制机制。紧扣实际工作环节，通过合理核算，整合协调等审慎安排预算，提高项目预算执行力。对于仍在实施时限的年度项目结余，按照规定结转下一年度继续使用；对于因项目评估不充分或影响民生被终止的项目，及时编制财务报告，按照程序报请主管部门，主管部门应及时决策，按照结余资金管理的有关规定执行，杜绝产生资金长期滞留项目承担单位的现象。

（三）树立法律自律意识，明晰管理职责风险

单位主要领导要树立廉洁自律、依法规范用钱的观念，通过民主和科学决策，营造“不敢为”的思想防范，规避使用权力的风险。财务人员要提高应用政策理论的水平和判断是非的能力，强化岗位职责风险意识。监督部门和财务部门要加强制度和资金内控流程建设，建立专项资金使用管理责任制。开展自查自纠专项资金检查，查找风险源，对专项资金使用过程中发现的潜在问题做到早预防早整改，构建“全员化、全程化、全优化”的财务风险预警防控网。以年度检查、财务审计、绩效评价的结果作为考查领导“政绩”和财务人员工作的重要依据，对于违反专项资金使用责任人，坚持“谁批谁负责，追究谁责任”原则，加大惩罚力度，增强法律的震慑力。

（四）提升财务人员素质，增强审计力度

职业道德教育和专业技能培训必须始终贯穿于财务人员的实际工作中，培养财务人员学习财经理论和相关法律法规知识的习惯，以及客观公正、严谨踏实的工作作风，通过理论和实际的结合，强化财务人员基本功训练。实行财务岗位公平竞聘的用人机制，调动财务人员的工作积极性和责任心。对内强化规范提升素质，对外充分发挥审计监督部门的作用，项目实施中承担单位的台账资料和财务报表审计监督部门必须进行不定期或定期的监督抽查，对使用中存在的不足之处及时指正，督促改正落实到位；对挪用专项经费等有重大问题的单位进行通报、曝光；对、等违法违纪行为追究相关人员的责任，构成犯罪的移交司法机关追究刑事责任。内外合力赌漏洞，确保透明、高效使用专项资金，彰显专项资金的社会影响力。

参考文献：

1.王树凯，李洪昌.财政专项资金管理中存在的问题、原因及对策[J].财政监督，2007，（8）.

篇8

关键词：新时期；公路工程；财务管理；对策

中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）010-00-01

公路施工工程作为一个依靠技术和工程质量来获得效益的部门，在新时期背景下就需要将各项工作都做的更好。随着公路行业的发展和变化，施工企业也随之增加了机遇和挑战，因此，加强公路工程的财务管理在很大程度上决定了施工企业的发展。

一、新时期公路工程财务管理方面存在的问题。

1.公路工程项目收入确认环节存在问题。国家有明确的政策法规规定，公路工程项目收入确认要在监理确认后，业主签发的工程计量支付证书时进行。但是，在实际的施工过程中，很难定时获取到监理确认的计量支付证书，并且，大部分的计量支付证书上的计量收入都不能够准确的反应出实际的工作量，从而导致收入确认不准确，使得公路工程项目的报表难以反映出当前的实际损益。

2.公路工程的成本考核存在问题。现今，公路工程的施工企业在前期的准备阶段大都只考虑到了工程技术方面的问题，而忽略了财务方面的准备。并且，由于对公路工程项目的绩效考核也主要集中在工程的质量以及利润率方面，而忽略了工程项目的成本控制问题，不对其进行考核。因此，导致那些标价高的公路工程在考核时的优势大，而标价低的公路工程在考核时则相对缺乏优势，从而使得考核不够科学，在很大程度上影响了施工企业的积极性。

3.施工企业的合同办理和执行存在问题。当前，随着公路事业的迅速发展，公路工程施工市场的竞争越来越激烈。但是，由于招标、投标的制度还存在漏洞，不够完善，很多施工企业为了达到自己的目的，就压低价格，最终得以低价中标。公路施工企业的管理层在管理上忽略了合同管理的重要性，在谈判和签订施工合同的时候都不叫财务人员一起参与、商议，使得往往在没有仔细阅读、理解合同的情况下就进行工程的施工，致使频繁出现返工、待工以及超合同建设等现象，给企业带来很多不应该出现的经济损失。

4.项目成本控制不够规范。项目成本控制不够规范是公路工程的财务管理中存在的一个重要问题。项目成本控制程序不规范导致责任分解不彻底，从而影响工程的质量和利润率。通常，项目总价确定后，施工单位就应该根据所制定的项目总价金额来进行详细分解，计算并确定各分项工程的价钱，然后再与包工队签订相应的施工合同。由此可以看出，项目成本控制程序是非常重要的，不但可以有效控制自己企业的施工队伍，还是减少机械成本费用和购买材料的依据。但是，在实际的施工过程中，公路施工企业的成本控制主要集中在业务部门和材料供应部门，没有一个有效、完善的成本控制体系。并且，通常财务部门难以参与到公路工程的管理过程中，不能及时掌握各职能部门的目标成本，也不能及时准确的掌握企业的临时用工计划，从而致使财务管理极易出现混乱和损失现象。

二、新时期加强公路工程财务管理的相关对策。

1.提高公路施工企业的财务意识。首先，公路施工企业要加强对财务管理的认识，深入检讨自己，发现自身的问题，从而针对相关问题进行改正。各施工单位需要严格规范财务制度，将检查中发现的问题与相关的制度规定进行对照，认真将自查自纠工作贯彻实施，做到及时发现问题及时改正问题，并总结经验教训，完善管理体系，对常见的问题制定有效的解决措施，避免此类问题的再次发生。其次，施工企业的财务管理人员要加强财务业务的学习，提高自身的财务专业能力，进而提高整个企业的财务管理水平。施工企业的财务人员和具体经办人员需要加强对财务制度的学习和理解，对相关的财务制度能够熟悉了解。此外，财务人员应该对不明白的事项及时进行沟通并向上级请示，以确保其执行能够准确到位。

2.做好公路工程项目的内部预算。公路施工企业为了达到最大效益，降低成本支出，就要做好经济核算工作。一方面，要制定合理的工程预算。另一方面，需要健全预算的审查机制，使财务管理的监督职能得以发挥。自从改革开放开始后，我国的市场经济就开始迅速发展，项目招标制度在全国范围得到普遍实行。随着市场竞争日益激烈，施工企业所面临的压力也越来越大。一旦公路施工企业忽视财务预算编制和审查方面的工作，就会在财务上造成不必要的浪费，致使企业的经济效益降低，那么企业在激烈的市场经济中就会难以生存。由此可以看出，合理的预算对公路施工企业的重要性，因此，施工企业一定要编制合理的内部预算，以利于自己的效益达到最大化。

3.做好公路工程的财务监督与核算。施工企业的财务管理部门需要对施工过程中一切有关财务的事项进行监督，并应严格根据计划按照工程量的大小以及工程进度为工程合理调配资金。可按照工程的性质、对象来归集费用，进行核算。财务管理部门应定期并及时的向工程施工部门进行财务报告，使工程施工部门能够心中有数，这样不仅有利于领导合理运用工程资金，而且也为综合分析奠定基础。

4.做好工程决算和综合分析。在工程竣工后，财务部门要会同工程技术部门根据工程施工的实际资金流动情况对工程进行决算，并进行综合分析和综合评价。对照预算对每项定额的执行情况进行考核，考核工程中各项经济责任制的效果。对工程施工中的资金节约或资金超支的原因及其影响因素进行分析，对其进行客观、公正的评价。此外，财务会计队伍需要不断加强自身的建设，财务人员的业务素质和管理水平的不断提高，对提高公路工程财务与成本核算工作水平起到十分重要的作用。

三、结束语

在新时期背景下，财务管理对公路工程的经济效益起着至关重要的作用。上文分析了当前我国公路工程财务管理方面存在的问题，并提出了一些解决的措施。虽然，在现阶段我国的公路工程在财务管理方面还存在很多问题，不过，只要及时加强管理，完善管理策略，就一定会使我国公路工程事业的发展得到更大的进步。

参考文献：

[1]陶光.论公路工程财务管理与成本控制相结合.中国外资，2012.06.25.

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（一）加强企业税务管理有助于降低企业税收成本，实现企业财务目标

税收是企业一项重要的成本支出，并且是一种高风险和高弹性的成本，同时它也是可以控制和管理的，并且需要控制和管理。根据毕马威财务税收服务集团2008年通过互联网在全球的一项调查称：税收会抵减公司收入，会使费用项目膨胀以至侵蚀1/3的公司利润。在我国，税收费用占企业利润的比重也很高。企业可以通过加强税务管理，运用多种税务管理方法，降低企业税收成本，提高效益，这也是企业税务管理最本质、最核心的作用。

（二）加强企业税务管理有助于提高企业财务管理水平

企业税务管理是企业财务管理的重要组成部分，而加强企业税务管理的前提就是加强对企业税务管理人员的培训，提高人员业务素质。税务管理人员素质的提高，业务处理能力增强，提高了企业的税务管理水平，同时提高了企业的财务管理水平。如水利工程建设的税务管理，在遭遇百年不遇的干旱后，为了适应经济社会发展的需要，贵州省水利工程的建设项目也会相应增加，在这些项目中，搞好企业财务管理，有利于提高水利工程修建的效益，实现水利工程的科学发展。

（三）加强企业税务管理有助于企业资源合理配置，提升企业竞争力

通过加强企业税务管理，企业可以迅速掌握、正确理解国家的各项税收政策，进行合理的投资。筹资和技术改造，进而优化资源的合理配置，提升企业竞争力。水利工程项目关系国计民生，影响深远，是一地经济社会发展的基础性工程，加强企业财务管理，提高企业财务管理，提高水利工程企业的效率，这是做好水利事业的重要保障。

（四）加强企业税务管理有助于降低企业涉税风险

企业涉税风险主要有税款负担风险、税收违法风险、信誉与政策损失风险。这些风险的发生，不仅导致企业税收管理，对涉税业务所涉及的各种税务问题和后果进行谋划、分析、评估、处理等组织及协调，能够有效降低企业涉税风险。

二、我国企业税务管理现状

（一）企业税务管理意识差，整体水平较低

在计划经济条件下，企业经营活动由国家直接控制，企业税务管理的理论与实践处于空白状态。在财政部开始实施“利改税”以后，企业税务管理开始涉及税收问题。但是，受传统思想的影响，学术界一直侧重于税收征管角度研究，从企业角度研究税务管理的较少，企业税务管理缺乏相应的理论指导，企业忽视税务管理的问题比较严重。一方面大多数企业认为税务事项简单，仅由财务会计人员兼办税务事宜，更别说设立专门的税务机构，因此职责相对淡化；另一方面企业对税收事务管理的管理仅停留在被动执行税法规定的水平上，而自己无所作为。管理者对自身及员工的税务知识培训不重视，税务信息相对屏蔽。还有一部分企业已初步形成税务管理意识，但总体管理水平较低。

（二）对企业税务管理认识不全面

一方面很多企业模糊了企业税务管理与企业税务筹划的界限，把企业税务筹划等同于企业税务管理，认为只要进行合理的税务筹划就能搞好税务工作。实际上企业税务筹划只是企业税务管理活动中的一个方面、一个环节。虽然税务筹划是税务管理一个很重要的方面，但它注重的仍然是技巧和方法层面，不足以包括企业税务管理的全部；另一方面很多企业管理者认为企业税务管理是纳税义务发生之后的事后管理，因此存在轻事前管理、重视后攻关的现象，没有从企业生产经营的全过程进行税务管理。

三、加强企业税务管理的对策

（一）设立专门的税务管理部门

随着我国税收法制的健全、税收体系的完善，企业涉税事务越来越复杂，单凭企业会计人员兼任税务管理人员远远不能满足企业税务管理的需要。企业内部应设置专门的税务管理机构，建立起合理的岗位体系，并配备专业素质和业务水平高的管理人员，规模较大的企业应设置税务总监。企业的税务管理部门不但要做好涉税事务的日常管理工作，还要建立稳定获得税收政策信息的渠道，认真研究国家宏观经济动向，动态掌握各项税收政策变化，对企业的纳税行为进行统一筹划、统一管理，用国家政策更好地指导企业。这既符合国家整体经济利益，同时也使企业自身的税务管理工作走向规范化、专业化，更符合现代市场经济对企业的要求，也有利于加快企业的发展。除此之外，税务管理部门还应定期对本单位税收实现情况进行分析，建立本单位税负率标杆。当税负出现异常变动时，应及时分析并提交税务分析报告。

（二）加强培训学习，提高人员业务素质

我国的税收法规种类多、变化快，企业应采取各种行之有效的措施，利用各种渠道，帮助企业税务管理人员加强税收法律、法规、各项税收业务政策的学习，了解、更新和掌握税收新知识，使他们既知企业内部的生产经营活动情况，又精通企业所在行业的税收政策法规，成为管理和控制税收风险的中坚。企业税务管理是一项系统工程，很多环节都会涉及到税务问题，因此在加强对税务管理人员培训的同时，对高层和员工的培训也不容忽视。对企业专业办税人员的培训主要针对具体的业务和技巧，而对企业高层的培训应该着重灌输正确的纳税理念，使之破除以往把税收事宜看做只是财务部门工作的陈旧观念，树立全员参与、全员控制的新思维，积极理解支持税收成本管理工作。

（三）夯实税务管理基础工作

税务日常管理工作看似简单，却是整个税务管理工作的基础，是企业开展经营活动的前提，是企业获取纳税管理基础信息的来源。作好日常税务管理，可以使企业的各项涉税行为规范合法，避免罚金和滞纳金，以及大额补税给企业现金流造成的不利影响，从而减少不必要的支出和损失。

（四）进行合理有效的纳税筹划

纳税筹划时企业税务管理的一个重要方面，是企业降本增效的重要手段。企业应充分发挥纳税筹划作用，力争使公司的各项涉税业务能做到未雨绸缪，确保公司的经营效益不受损失。一般而言，各个国家之间的税法，会计核算制度、投资优惠政策等方面存在着不同，同一国家的税收法规、财会制度在不同行业、不同地区之间也存在着相当大差异，这些差异的存在决定了企业进行税务筹划的必要性。企业可以从多个角度对企业进行纳税筹划，如不同税种的纳税筹划，不同经济行为的纳税筹划。企业在进行筹划时必须对这些具体而复杂的法律款十分清楚，以风险控制为前提，把握好筹划方法选择的尺度，在纳税义务发生之前进行整体谋划和统筹安排，争取涉税零风险，制定周密慎重的纳税筹划方案，切忌为盲目节税而把企业置于巨大的税务风险之下，否则不仅会丧失纳税筹划收益，还会因为方法选择不当而可能被税务机关认定为偷税而遭受不必要的经济处罚。

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经常制订工作计划，可以使人的生活、工作和学习比较有规律性，养成良好的习惯，习惯了制订工作计划，让人变得不拖拉、不懒惰，下面是小编为大家整理的员工新阶段工作计划范文2022，希望能帮助到大家!

员工新阶段工作计划1为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。

一、年度审计工作目标

年的内部审计工作，以重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

二、审计的内容

1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;

2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;

4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;

6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;

通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

三、审计的方法及范围

审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

四、时间安排

1、上半年对教学系进行内审;

2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。

五、有关资料的提供

1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;

班费、实习费的使用情况等资料。

2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据

4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等.

六、其它相关工作

学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

员工新阶段工作计划2一、上学期教学工作分析

上学期，各音乐教师都能顺利地完成音乐教学任务。为了达到教学目的，培养学生有理解，有表情地歌唱和感受音乐的能力，通过音乐的艺术形象，培养学生的革命理想，陶冶高尚情操，启迪智慧，使他们的身心得到健康的发展，老师们在教学工作中做出大量努力，现将上一学期的教学工作总结如下，以便今后更好地开展工作，弥补不足，精益求精。

1、课堂教学：

坚持以审美教育为核心，注重培养学生对音乐的.兴趣、爱好及情感，努力做到通过音乐教育陶冶情操、启迪智慧、激发学生对美的爱好与追求。注重以学生为主体，让学生在愉快的音乐实践活动中，主动地去发现、去探究，去感受音乐、理解音乐、表现音乐，并在一定基础上创造音乐。

2、课堂管理：

为了使学生能轻松、愉快地上音乐课，多用鼓励的方式使学生表现出良好的品质。努力做到用好的设计抓住学生的注意力。不过，有时对于学生的肆意课堂的行为掌控力度不够。今后应注意把握尺度。增强幽默力量。

3、教学研究：

为了使音乐教师的教学水平及业务水平都有所提高，上学期，老师们加强了自身素质的培训，多次参加各级音乐教学、科研等活动，对音乐学科教学有了进一步的认识。自身素质和教学质量都有了进一步的提高。

总的说来，上学期的音乐工作初步达到了新课标的教学要求，当然也还有不足之处，这需要老师们在今后的教学和科研的工作中找出不足、认真改进、努力提高，我想冯小的音乐工作一定会更出色。

二、新学期教学思路

采取精细化管理的模式，注重切实提高教师教育教学水平;注重校本教研制度建设和教学常规制度建设;注重新课改理论行动化研究、网络教学研究;发挥专家引领效应，提高全体教师整体素质的研究;严把集体备课和教师个人备课关;严把课堂教学关。

三、教研活动具体要求和措施

1、强化目标管理。

各年级组、备课组、学科任教老师根据学校的整体目标计划，结合学科要求制定教学计划。教学计划，从集体到个人，从整体到局部，最后落实到教师个体教学目标和学生个人上，从而实现学校的整体目标。

2、提高课堂教学质量。

注重教师专业成长，加大培训力度。备课组前期研讨，中心组教师参与评课，进行互动作课展示，提高课堂效率。针对课堂教学，鼓励教师积极反思，在集体备课和教师个人反思当中，确定问题，进行积极研讨，提高课堂教学预设和生成能力。

3、完善集体备课制度。

备课组活动要做到“三定”、“四备”，即定时间、定内容、定中心发言人;备教材、备学生、备教法、备学法;各备课组还要抓好每次集体备课的质量，结合网络虚拟教研，落实好备课的专题，有效地把备课内容转化到教学实践中。

4、走出校门，接受洗礼。

组织教师参加区教研中心新课程师资培训，以及各级各类各种专业培训。鼓励老师积极参加片区教研，跨片区教研。有计划地分批组织教师外出学习。

员工新阶段工作计划3一、突出重点，做好预算管理和统计工作

1、加大力度争取财政投入，提升预算管理水平

一是加大民政事业经费争取力度。科学编制部门预算，挖掘政策依据，争取资金超额到位，确保传统项目经费的递增和新增项目经费的落实，重点争取解决民政工作经费，确保单位人员经费和正常运转。同时，积极配合相关科室和二级单位，做好各项专项资金和项目资金的争取、分配和拨付工作。

二是提升预算管理水平。要加强预算实施管理，确保预算执行进度。按部门预算执行进度严格资金划拨、发放程序，增强预算执行的时效性和均衡性。预算执行中要进一步加强会计核算和财务管理基础工作，强化预算执行分析，积极开展支出绩效评价工作，促进支出结构优化，提高预算管理和决策水平，通过加大治理“三公”经费支出力度等措施，努力降低行政成本，提高预算执行率和资金使用效益。

2、高标准起步，全面提升民政统计质量

加强对基层民政统计人员的培训。进一步修订完善《黄冈市民政统计工作评价办法》，将财务统计工作纳入全市民政工作先进单位的重要考核指标。创新统计日常工作管理机制，加强民政统计分析，不断提高统计数据质量。

二、把握要点，做好民政经费管理工作

认真贯彻落实省厅_年10月下发的《关于进一步加强全省民政专项资金管理的意见》，进一步细化措施，从建立健全监督机制、落实专项资金分配管理制度、加大审计监管和责任追究的力度等方面入手加强监督检查力度，为迎接__年全省专项资金和低保等重点资金审计检查做好准备。

1、抓建章立制，规范各项民政资金管理。

从制度上、程序上规范各项民政资金的管理、使用和发放。进一步健全完善机关财务管理制度，加大对各项制度的执行力度，以制度管人管事。

2、抓指导培训，提高基层财务管理水平。

采取以会代训，现场培训的方式加强对二级单位财务人员以及县市和基层财务人员的业务培训和指导。

3、抓监督检查，确保专项资金合法使用。

加强民政专项资金在分配、使用和发放环节的管理与监督，加强对二级单位财务管理的指导、监督和年度审计。结合省厅__年的审计检查的要求和安排，加大对基层民政专项资金监督检查力度。主要是对__年省厅安排的2000万元民政专项工作经费使用情况进行检查;对优抚资金及大病医疗救助资金审计整改情况进行“回头看”;做好低保资金专项审计前的自查自纠工作，发现问题及时整改。

三、突破难点，做好规划及项目的管理和服务工作

规划工作是计财的一项新的工作任务，随着国家对项目的投入日益加大，规划财务部门的建设项目管理任务也越来越重，从编制规划到项目的上报和具体实施，财务部门都要全程参与，做好管理和服务工作。所以，这项工作是我们需要突破和加强的一项工作。要以落实和启动“十三五”民政事业发展规划项目为契机，以项目建设为抓手，以吸纳资金为保障，上下联动，密切配合，充分发挥规划财务部门的主导作用。

1、推动规划项目落实。

按照“十三五”规划关于民政基本公共服务设施确定的建设任务和目标、进度，稳步推进项目建设。加强与发改委在项目立项、审批方面的联系与沟通，加强项目资金的管理，指导做好项目前期工作。

2、加强在建项目监督管理。

加强项目管理的政策和业务知识的学习，组织开展组织项目实施、进行项目监管及项目评估等方面的培训。建立切合实际的项目管理模式，推进项目管理规范化、制度化。

3、健全完善项目储备库。

项目数据库的建设和项目集中储备，是项目申报和项目实施的一项重要基础工作。要做好民政公共服务设施建设项目储备库数据的录入工作，及时申报民政公共服务设施建设储备项目，并于省厅规划项目储备库实现了有效对接，为有效争取民政项目打下了较好的基础。

员工新阶段工作计划4一、总体目标

扎实做好各项财务统计基础工作，加强资金监管力度，加强业务学习与培训，不断改进工作方法，以适应财政改革的要求，确保国库集中支付等重点工作顺利进行，确保折子工程按时完成，确保计划财务工作争创全市一流。

二、主要内容

1.积极协调，保证各项资金到位。

在保证各项城乡低保资金及时发放的同时，按照不断提高救助力度，提高民生保障水平的工作要求，努力协调有关部门，保证资金按时到位。

2.高质量完成年终决算及民政事业费年报工作。

保证各项报表数字真实反映民政资金运转情况，保证各项报表上报及时，保证在报表汇审中顺利通过。

3.详实做好__年预算。

根据__年财政管理体制的要求，积极与业务科室、基层单位配合，找准文件依据，周密、细致做好__年部门预算。

4.进一步加强乡镇民政事业费的管理。

出台《民政局专项资金管理办法》，以进一步加强专项资金的监管力度。

5.按时、按质完成折子工程。

对全系统11个基层单位进行__年度财务收支审计，对各乡镇__年民政事业费使用情况进行审计，同时诚恳接受外部审计，确保各类民政资金专款专用。

6.加大对统计台帐的指导与服务力度，确保统计基础数据精确。

抓好原始记录、统计台账、统计报表的数据统一;抓好统计、财务的数字统一;抓好对内、对外报表口径的统一，防止“数出多门”现象的发生，确保统计数据准确。

7.加强对基层单位固定资产管理。

__年固定资产粘贴条形码工作将延伸到二级单位，我们将派专人指导二级单位固定资产管理工作，确保国有资产不流失。

8.耐心、细致做好接收捐款工作。

按照全局统一部署，及时接收各类捐款，保证捐款数字真实准确。

9.做好基层全额拨款单位纳入国库工作，确保此项任务顺利完成。

我系统__年只有3个二级单位进行了国库集中支付管理，__年这项工作将进一步铺开，涵盖所有全额拨款二级单位，我们将积极配合和指导，确保此项工作顺利开展。

10.严抓教育培训。

组织计财人员积极参加统计、会计、审计继续教育，组织各种形式业务培训，使计财人员素质不断提高。

三、保障措施

1.严格执行“十个必须六个不让”。

我们认为这是干好工作的基础，把这八个字真正落实到实处，用它指导工作顺利完成。

2.强化责任意识。

工作进一步细分，责任落实到人，以高度负责的态度对待每项工作，不能出现半点松懈，在工作上、思想上、组织上、纪律上严格要求，以高度负责的态度对待计财工作。

3.团结协作，相互配合、相互支持，树立大局意识。

没有和谐的环境和互相帮助、配合，相互补台的工作作风，就谈不上顺利完成工作，更谈不上在工作中出成绩出亮点。我们要高度树立大局意识，团结各业务科室、基层单位，大家齐心协力做好工作。

4.加强宣传意识。

在积极宣传各项计财政策法规和资金使用规定的同时，用征文、信息等形式，积极宣传计财工作，突出亮点，努力争创一流。

员工新阶段工作计划5一、协助每天签到的班委作好每周的查课工作。

这是我们必须做到的日常工作，我们必须据实负责地填写每周的查课情况表将有关责任落实到个人。因为一个班级到勤率的高低将会成为其是否有资格申请优秀班级体首要考虑得因素，也是我们加强班级学风建设必须做好的一个环节。

二、及时反映同学们对各科老师的意见并认真填写每月的月评卡。

学习委员是同学们与老师交流的桥梁，每个月的月底，我必须到每个寝室去收集同学对老师的意见并据实反映在月评卡上，再根据同学们对各科老师的评价情况来给他们评一个等级。

三、做好有关读书工程的一些工作。

作为读书工程最重要的一个环节——读书笔记。这是我们这学期负责的主要工作，我们队那些能通过自己思考写出读书笔记的人实行一系列的`奖励措施，重在保证同学们交上来的读书笔记的质量。当然，在此期间数量也是要得到保证的。因此，在每个月的月底整理同学们交上来的读书比价以及评选出其中自主写的优秀篇目是我们的工作重点。我们还会将能选为院优秀作品的篇目挂在博客上以示奖励，并推荐其参加每期的“财管论坛”。

四、做好英语四级的报名以及信息的核对工作。

作为大二学习的一个重心，我们必须做好四级报名工作，并将同学们的报名信息进行核对，确认无误后，签上姓名以明确责任关系，并让同学填写考试规范的书。

五、做好学校各院系活动的宣传工作，及时的传达各院系有关比赛活动的一些信息。

作为加强学风的另一项建设那就是鼓励更多的同学参加不同院系组织的各项活动，我们必须及时地将比赛信息传达到位，并鼓励大家踊跃参与。

六、做好课堂管理工作，并提醒班级同学按时地完成老师布置的练习，做好公选课的课堂管理是我们必须做到的另一项。

这有利于老师多对我们整个班级形成良好的印象，提高大家的平时成绩。这当中课堂练习也是显得很重要的，我必须按时督促同学们完成相应的任务。

七、做好日常的签到，同时事情，并将重要信息向班长汇报。