公司年度经营情况报告范文

导语：如何才能写好一篇公司年度经营情况报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

股份制公司年度报告的结构，一般由标题，说明，公司基本情况，上年经营状况，重要事项，财务状况及其分析，业务展望，署名和日期，附表等组成。

标题。通常由公司名称、年度和文种三部分组成。

说明。常见的说明有两种情况：一是本公司对这份年度报告的说明，如“本公司根据××××的规定，公布××××年度报告，公司董事会对年度报告的真实性和准确性负个别和连带责任”；二是该公司股票上市的证券交易机构对这份年度报告的说明。

公司基本情况。一般包括公司概况、高级管理人员简介，股东情况、财务状况等。这一部分内容也可以不写。

上年经营状况，即上年业绩。这是股份制公司年度报告的主体部分，要详细写出本公司上年度的经营状况，包括主要业绩、年度股利、主要业务回顾、主要股东持股情况或变动情况等。

重要事项。包括本公司机构的变动，新投资的重大项目等需要向股东、向社会公布的重要事项。

财务状况及分析。这一部分，不但要公布本公司编制的财务状况及分析，通常还都附上由会计师事务所注册会计师的审计报告或查帐报告，以示这个财务状况及分析是可信的。

业务展望。主要包括未来的一年中本公司的经营指导思想、主要投资方向及所需资金数额、盈利预测等。

署名和日期。在附表前写出公司全称或公司董事会，以及详细的年、月、日。

篇2

财务总监工作职责

工作职责：

1、根据公司战略发展规划参与建立并优化部门组织结构，落实部门职责分工，实现组织简练、高效

2、审核财务报表及统计报表、国资委、财政部年度决算报告和其他相关资料，确保信息准确、完整

3、修改、维护、完善公司财务报表体系，提高公司报表数据准确性、及时性，满足不同层面的数据需求

4、根据公司发展规划和年度计划合理配置公司资源，参与统筹、分解、平衡预算及监测预算的执行情况，保障经营指标的实现

5、制定与实施财务预算及费用预算，分解预算及监测预算执行情况，及时对预算执行差异进行分析、调整优化并提出相关建议

6、拟定公司资金管理的相关规章制度，优化资金部相关工作流程，并进行监督与跟踪，确保制度、流程的落实执行

7、根据既定销售与经营资金规模配比，保证公司经营资金按时到位，并合理安排资金使用

8、负责制定公司年度资金预算，按照经营预算进行月度分解，并定期进行调整，确保资金预算符合实际需求

9、定期分析公司现金流入流出及现金收支平衡情况和预算执行情况，提高资金使用效率

10、配合进行资金信息系统建设工作，细化资金信息化建设，充分利用平台资源提高内部资金管控水平

11、建立财务分析报告体系，包括对外报送的财务分析，月度、季度、半年度及年度的公司内部财务分析，特殊事项的专题分析等，并根据需要提供财务决策方案

12、依据公司费用管理办法，合理安排各项费用支出，降低费用率，提高竞争力

13、组织公司财务对于信息系统的建设及推进工作，提高公司信息化水平

14、搭建并完善风险资产管理体系，防范各项经营、财务风险

15、加定期编制风险资产管理报告，进行情况分析、发出预警并提出相关建议

16、为各部门提供专业的服务与支持，加强相关财务知识的交流与宣导

任职资格：

1、相关财务专业全日制大专以上学历，具备中级会计师证。

2、男性优先;女性已婚已育者优先，年龄30~45

3、会计工作五年以上，主管会计三年以上，有零售行业工作经验者优先

4、具备良好的职业道德和素养，较强的沟通能力，良好的团队合作精神和工作成效，思路清晰、勤奋敬业、吃苦耐劳，有零售行业工作经验者尤佳。

5、工作地点为合肥

协助企业经营者拟定年度预算方案、费用开支计划、筹资融资计划、利润分配方案等。

2、负责组织编制财务、会计和审计计划，协调各项经营计划、业务计划、组织并监控日常的财务、会计和审计活动。组织经济核算，实施经济责任制，审核企业的财务会计和审计制度，审核各种财务会计和审计报告，并及时上报董事会。

3、参与拟定企业资金使用调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等重大经营决策活动。对董事会批准的重大经营计划方案的执行情况进行监督。

4、自觉贯彻执行国家的各项财经法律、法规，定期向董事会报告企业的资产运作和财务情况。

5、有上市公司财务总监经历人员优先，未达标准勿投简历。工作职责：

1、根据公司战略发展规划参与建立并优化部门组织结构，落实部门职责分工，实现组织简练、高效

2、审核财务报表及统计报表、国资委、财政部年度决算报告和其他相关资料，确保信息准确、完整

3、修改、维护、完善公司财务报表体系，提高公司报表数据准确性、及时性，满足不同层面的数据需求

4、根据公司发展规划和年度计划合理配置公司资源，参与统筹、分解、平衡预算及监测预算的执行情况，保障经营指标的实现

5、制定与实施财务预算及费用预算，分解预算及监测预算执行情况，及时对预算执行差异进行分析、调整优化并提出相关建议

6、拟定公司资金管理的相关规章制度，优化资金部相关工作流程，并进行监督与跟踪，确保制度、流程的落实执行

7、根据既定销售与经营资金规模配比，保证公司经营资金按时到位，并合理安排资金使用

8、负责制定公司年度资金预算，按照经营预算进行月度分解，并定期进行调整，确保资金预算符合实际需求

9、定期分析公司现金流入流出及现金收支平衡情况和预算执行情况，提高资金使用效率

10、配合进行资金信息系统建设工作，细化资金信息化建设，充分利用平台资源提高内部资金管控水平

11、建立财务分析报告体系，包括对外报送的财务分析，月度、季度、半年度及年度的公司内部财务分析，特殊事项的专题分析等，并根据需要提供财务决策方案

12、依据公司费用管理办法，合理安排各项费用支出，降低费用率，提高竞争力

13、组织公司财务对于信息系统的建设及推进工作，提高公司信息化水平

14、搭建并完善风险资产管理体系，防范各项经营、财务风险

15、加定期编制风险资产管理报告，进行情况分析、发出预警并提出相关建议

16、为各部门提供专业的服务与支持，加强相关财务知识的交流与宣导

任职资格：

1、相关财务专业全日制大专以上学历，具备中级会计师证。

2、男性优先;女性已婚已育者优先，年龄30~45

3、会计工作五年以上，主管会计三年以上，有零售行业工作经验者优先

4、具备良好的职业道德和素养，较强的沟通能力，良好的团队合作精神和工作成效，思路清晰、勤奋敬业、吃苦耐劳，有零售行业工作经验者尤佳。

5、工作地点为合肥

协助企业经营者拟定年度预算方案、费用开支计划、筹资融资计划、利润分配方案等。

2、负责组织编制财务、会计和审计计划，协调各项经营计划、业务计划、组织并监控日常的财务、会计和审计活动。组织经济核算，实施经济责任制，审核企业的财务会计和审计制度，审核各种财务会计和审计报告，并及时上报董事会。

3、参与拟定企业资金使用调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等重大经营决策活动。对董事会批准的重大经营计划方案的执行情况进行监督。

4、自觉贯彻执行国家的各项财经法律、法规，定期向董事会报告企业的资产运作和财务情况。

5、有上市公司财务总监经历人员优先，未达标准勿投简历。

酒店财务总监工作职责

一、在总裁的直接领导下，负责公司的财务政策和财务管理制度的实施，合理计划资金分配。

二、建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正解决，重大问题及时报告领导。

三、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总裁处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务的方针政策。

四、督促、检查各部门的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用保管情况，及时发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保酒店财产、物资的安全并合理使用。

五、督促有关人员加快应收款的催收工作，加速资金回笼。

六、负责审查批准下属各部门资金预算，监控各部门成本合理达标。

七、每月检查一次各部门库存资金情况，并不定期抽查各部门库存现金、银行存款账户与备用金结存情况。

八、负责本部门员工的思想教育和业务学习，定期组织召开本部门及酒店的业务会议，抓好本部门及酒店财务管理工作，不断提高业务技能与综合素质。

九、组织建立财务人员岗位责任制，负责对各部门收银员及财务人员的抽查考核。

财务总监的工作职责

1.制定该公司的财务目标、政策及操作程序，并根据授权向总经理、董事会报告;

2.建立健全该公司财务系统的组织结构，设置岗位，明确职责，保障财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率;

3.对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范;

4.建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作;

5.协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，维护公司利益;

6.审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告;参与投资项目的分析、论证和决策;跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题并提供管理当局决策参考;

7.确保该公司财务体系的高效运转;组织并具体推动公司年度经营/预算计划程序，包括对资本的需求规划及正常运作;

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一、指导思想和目标

（一）指导思想。根据《国务院机构改革和职能转变方案》，按照加快政府职能转变、建设服务型政府的要求，在稳步推进注册资本制度改革的基础上，进一步推进市场主体准入制度改革，配套推进市场监管制度改革，最大限度地实现市场主体准入的便利化、快捷化，服务经济社会持续健康发展。

（二）改革目标。围绕探索建立现代市场主体准入制度，全面改革与转变工商职能不相适应的工作方式，全面放宽市场主体准入门槛条件，全面创新高效便捷的市场主体准入服务流程，打造市场主体准入条件最宽、门槛最低、环节最少、流程最优、时效最快、环境最佳的准入环境。

二、主要内容

推进工商登记制度改革。逐步减少、规范企业注册登记的前置条件，推进“先照后证”登记改革。推进工商注册制度便利化、放宽企业注册登记条件和市场主体住所（经营场所）登记条件，将企业年检制度改为年度报告制度，推进注册资本由实缴登记制改为认缴登记制。推进诚信制度建设，完善信用约束机制。

（一）创新主体准入登记流程，实行“先照后证”。对需经许可审批的经营活动，原则上实行“先照后证”。除金融、保险、证券、期货、危险化学品、爆炸物品、煤矿、客运等关系国家安全、人民生命财产安全的特殊行业外，市场主体可以在取得营业执照后，向有关审批主管部门申请办理许可或批准手续。工商部门在有关经营范围加注“按许可证或批准文件核定内容经营；未取得相关有效许可或批准文件的，不得经营”等字样。工商部门登记信息通过电子政务平台与相关审批管理部门实现互通共享。全市各许可、审批主管部门应承担相关行业的事前、事中、事后监管职责。对无证经营或超出核定许可、批准项目经营的，由相关行业许可、审批主管部门依法查处。

（二）推进住所登记制度改革，实行分类管理。按照既方便市场主体准入，又有效保障经济社会秩序的原则，尽快制定我市市场主体住所（经营场所）登记管理规定。完善城区及乡村分类规划、建设、预留各类工业园区、中心商务服务区、便民服务点以及特殊行业经营网点，实现居住与经营适当功能分区，对“住改商”实行差别化管理，并加强安全、环保监管，做到安全、环保、不扰民。

（三）推进注册资本登记制度改革。由实缴登记制改为认缴登记制。放宽注册资本登记条件。除法律、行政法规以及国务院决定对特定行业注册资本最低限额另有规定外，取消公司最低注册资本的限制。不再限制公司设立时全体股东（发起人）的首次出资比例，不再限制公司全体股东（发起人）的货币出资金额占注册资本的比例，不再规定公司股东（发起人）缴足出资的期限。公司实收资本不再作为工商登记事项。公司登记时，无需提交验资报告。

（四）改革年度检验验照制度。将企业年度检验制度改为企业年度报告公示制度。企业应当按年度在规定的期限内，通过市场主体信用信息公示系统向工商行政管理机关报送年度报告，并向社会公示，任何单位和个人均可查询。企业年度报告的主要内容应包括公司股东（发起人）缴纳出资情况、资产状况等，企业对年度报告的真实性、合法性负责，工商行政管理机关可以对企业年度报告公示内容进行抽查。经检查发现企业年度报告隐瞒真实情况、弄虚作假的，工商行政管理机关依法予以处罚，并将企业法定代表人、负责人等信息通报公安、财政、税务等有关部门。对未按规定期限公示年度报告的企业，工商行政管理机关在市场主体信用信息公示系统上将其载入经营异常名录，提醒其履行年度报告公示义务。企业在三年内履行年度报告公示义务的，可以向工商行政管理机关申请恢复正常记载状态；超过三年未履行的，工商行政管理机关将其永久载入经营异常名录，不得恢复正常记载状态，并列入严重违法企业名单（“黑名单”）。

（五）推进诚信制度建设，完善信用约束机制。一是构建市场主体信用信息公示体系，工商部门公示市场主体登记、备案、监管等信息；企业按照规定报送、公示年度报告和获得资质资格的许可信息；个体工商户、农民专业合作社的年度报告和获得资质资格的许可信息可以按照规定在系统上公示。二是完善信用约束机制，建立经营异常名录制度，将未按规定期限公示年度报告、通过登记的住所（经营场所）以及无法取得联系等的市场主体载入经营异常名录，并在市场主体信用信息公示系统上向社会公示。三是建立联动响应机制，对被载入经营异常名录或“黑名单”、有其他违法记录的市场主体及其相关责任人，各有关部门要采取有针对性的信用约束措施，形成“一处违法，处处受限”的局面。

（六）改革推进登记注册全程电子化，实行网上注册登记。积极推进建立适应互联网环境下的工商登记管理系统，2014年内初步建成以电子营业执照为支撑的网上申请、网上受理、网上审核、网上公示、网上发照等登记服务模式，明年内基本实现全市企业登记注册全程电子化。

三、推进措施

（一）完善政务服务体系。建立完善政务服务中心，集中为市场主体准入提供便利服务，并加强政务服务效能监管。强化人员教育培训，为重点招商引资企业或有需要的其他企业提供市场准入无偿代办、服务。

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【关键词】 上市公司； 净利润； 净资产； 退市风险

一、引言

《上海证券交易所股票上市规则（2012年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（2012年修订）》（以下简称新《股票上市规则》）于2012年7月7日起实行。其中第十三章第二节对上市公司的退市风险警示给予具体说明，包括1.连续亏损两年；2.上年度净资产为负；3.营业收入连续两年低于1 000万元；4.上年度审计报告为否定或无法表示意见等情形之一的，实行退市风险警示（俗称“戴帽”）。对照上市公司已披露的2011年年度报告，如果公司的净利润、净资产、营业收入等指标均不触及退市风险警示条件，也不触及该条款规定的其他情形，上市公司即可申请撤销退市风险警示或其他特别处理，去掉*ST、ST标志，恢复股票交易的日涨跌幅10%的限制。

二、2012年撤销退市风险的上市公司基本情况

2012年先后撤销退市风险的上市公司有37家，包括制造业21家，房地产业4家，社会服务业3家，详见表1、图1。37家上市公司中，仅有*ST偏转（000697）一家2011年度净利润为负，与陕西炼石矿业公司进行了重大资产重组事项，置换完成后，净利润为3 998.20万元，基于满足新《股票上市规则》中“重整计划执行完毕”的要求，公司申请撤销退市风险；其余36家上市公司净利润均为正、净资产为正、净资产收益率介于0%～134.58%之间，其中20%之内区间的公司数最多，为28家，其中八成2012年业绩预盈。表1中，非经常性损益通过归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东扣除非经常性损益之差得出，非经常性损益贡献率指的是其占归属上市公司股东的净利润的比率，37家上市公司中非经常性损益贡献率为负的上市公司只有3家，贡献率为0%～20%的为12家，大于20%的为22家，而且有10家的公司贡献率超过80%，更有ST安彩（600207）的贡献率高达2 405.26%。结合2012年上市公司业绩预报情况来看，在非经常性损益率大于80%的上市公司中，有七成的上市公司预亏或预报利润减少。

三、ST安彩与ST罗顿

鉴于37家上市公司的基本情况，文中将选取非经常性损益占比为2 405.26%的ST安彩和非经常性损益占比为2.30%的ST罗顿两家上市公司就净资产、营业收入、净利润与现金流方面展开对比，基于保护投资者视角来分析在新《股票上市规则》中对风险的警示以及退市条件规定的不足之处。

（一）ST安彩与ST罗顿基本情况

ST安彩（600207），全称河南安彩高科股份有限公司，ST罗顿（600209），全称罗顿发展股份有限公司，两家公司股票均于1999年在上海证交所上市。前者公司股票由于2005、2006年连续两个会计年度的净利润均为负值，自2007年5月8日开始被实行退市风险警示的特别处理；2007年度实现盈利，但扣除非经常性损益后的净利润仍为负值，自2008年4月25日起改为其他特别处理，俗称“摘星”。2012年8月22日，ST安彩经由上交所批准撤销其他特别处理，变更为“安彩高科”，文中称为“ST安彩”。后者因2008、2009年度连续两年发生亏损，自2010年4月27日起实行退市风险警示特别处理，股票简称变更为“*ST罗顿”。2010年度扭亏为盈，净利润为1 045万元，自2011年11月1日起恢复交易，公司股票摘星。2011年度财务报告由事务所出具了标准无保留意见的审计报告，2011年度实现归属于母公司的净利润

1 406.24万元，扣除非经常性损益的净利润为1 373.96万元，基本每股收益为0.03元。2012年7月16日起，“ST罗顿”变更为“罗顿发展”，文中称为ST罗顿，股票交易日涨跌幅限制恢复为10%。

（二）资本结构变化

两公司的净资产三年中均为正，绝对值金额单位为百万元。在新《股票上市规则》中规定，上市公司出现最近一个会计年度期末净资产为负值的，将实行退市风险警示，两公司都顺利通过，但具体分析发现情况大不相同。ST安彩近三年净资产占总资产的比重为10%左右（如图2所示），负债明显过高，净资产收益率2010、2011年为正，不足1%。

ST罗顿近三年的净资产比例介于34%～37%（如图3所示），净资产年增长率为1.21%，小幅增长，得益于利润增加，资本结构良好。

（三）主营业务收入与营业收入

ST安彩与ST罗顿的主业都比较稳定，ST安彩主营业务收入主要来源于玻壳、太阳能光伏玻璃及天然气、管道运输；在2010年6月到2012年6月间，主业分明，占营业收入的比例介于85%～93%之间。主营业务收入与营业收入的变化基本一致，减少明显，2011年度报告的主营业务利润下滑20.29%、营业利润下滑17.13%，2012年中期报告上升，但从绝对值上来看，仅是与2011年中期持平，并没有出现实质的变化。其中存在客观原因：1.原有的主要产品CRT玻壳逐年萎缩；2.企业新拓展的特种玻璃业务，面临技术风险，2012年中期报告中毛利为负，毛利率为-49.35%，成本为收入的1.5倍。

ST罗顿的主业中，装饰工程一直是大头，占主营业务收入比例2009年为74.76%，2010年为67.06%，2011年为78.76%，其次是酒店经营，分别占22.40%、22.40%、16.37%；主营业务收入占营业收入比重达到99%以上，并处于上升趋势，尤其是在2010年上涨了33.09%，2011年趋缓；营业收入相比2009年，2010、2011年分别上涨10.54%，24.17%；营业利润占利润总额比重接近100%；显然，与ST安彩相比，ST罗顿的主业增长明显，并较稳定。

（四）净利润与现金流

ST安彩三年净利润分别为-1 066 52.15万元、3 260.95万元、969.29万元，2010年扭亏，并实现大幅上升，2011年盈利，但已出现70%的下降；从主营业务利润占营业利润比重来看，2010年、2011年、2012年（中期报告）下滑趋势较明显，2011年营业利润对利润总额的影响是接近40倍的负效应，因此对当年高达23 313.92万元的非经常性损益就不足为怪，当年盈利主要是来源于非流动资产处置损益和应收款项减值准备转回，两项合计22 630.56万元，对净利润的贡献为2 335.50%。不难看出，ST安彩主业不济，只得靠非经常性损益补救。综观三年间的现金流量变化，ST安彩的经营活动现金流量仅在2010年为正，可见主业的造血能力并不强，企业主要依靠举债度日（如图4、图5所示）。

ST罗顿的营业利润占利润总额比重三年均接近100%；净利润在2010年扭亏，非经常性损益在净利润中占比很低，2010年为负，2011年为2.30%；结合ST罗顿现金流量来看（如图6所示），三年中经营活动现金流均为正，筹资活动现金流均为负。显然，日常现金需要经营活动流入就可以满足，属于自给自足、现金流充裕的企业，而且也印证了企业的净利润现金含量很高。这与ST安彩举债度日的情况完全相反。

四、结论与建议

上深证交所对个股实行“披星”、“戴帽”制度，一方面是为了保护广大投资者，降低投资者风险；另一方面也是为了维护市场环境。新《股票上市规则》实行后，ST安彩和ST罗顿先后摘帽，但从上述的比较中可以看出，两家公司的境遇完全不同，在2009—2011三年间，ST安彩面临的问题是主要产品萎缩，现金流严重不足，不得不依靠大比例的非经常性损益扭亏；而ST罗顿主业稳定，现金流充裕，自身造血能力强，净利润质量较高。对两家公司而言，同样是无退市风险，但其未来面临的经营环境及可持续经营增长能力，投资者该如何去把握，如何去甄别，新规应该在完善财务评价标准、问责机制、把好审计关层面作出更进一步完善。

（一）完善财务指标评价标准

新规中，市场退市标准以财务性标准（净利润标准、净资产标准等）为前提，“最近一个会计年度期末净资产为负值”、“最近连续的两个会计年度营业收入低于1 000万元人民币”等指标被指过于宽松（胡茜茜等，2012）。财务指标评价标准不仅要注重数量指标，更要增加质量性指标。相比上深证交所《股票上市规则（2008年修订）》，新规在撤销退市风险方面新增净资产、营业收入、审计意见方面的要求，但并没有扣除非经常性损益后的净利润为正值的要求。本文认为应把企业持续经营能力指标作为标准的一个重要方面。企业持续经营能力是企业相关利益各方最为关心的问题，是影响报表使用者合理决策的一个极为重要的因素。企业持续经营的能力需要考察：1.现金流量、营运资金营运周转情况；2.订单、未来销售收入的增长情况；3.经营环境、经营风险；4.融资能力、负债规模等；5.存货周转；6.盈余品质等方面。一般来说，不管什么情况导致的非持续经营，都会有前期迹象或征兆出现。因此在制定上市公司财务标准时，应增加主营业务增长率、净资产增长率等质量指标；还应增加经营活动现金流量指标。现金流量反映利润质量，是企业活力的表现（蒋大福，2011），并要求上市公司在财务报告中要对影响持续经营的重大因素进行充分的披露，各相关利益者就可以早日采取措施，避免或者减少重大损失。

（二）完善问责机制

从2012年摘帽的37家上市公司来看，其中不乏利用非经常性损益等调节会计利润者，堵塞ST公司进行会计游戏的制度漏洞，可从完善问责机制入手。对刚摘帽的上市公司，应对其包括本年度在内的两至三年的经营业绩制定一定标准，避免上演“摘帽、亏损、再戴帽、摘帽”的恶性循环；若达不到标准，监管层应给予公开谴责（“36个月内累计受到交易所公开谴责三次”为退市条件之一）；连续两年亏损则应对股民进行赔偿，并且监管层对赔偿也负有责任。这样做不仅是为了防止绩差股金蝉脱壳，而且可增加违规成本，强化监管层责任，真正实现优胜劣汰，洁净市场环境，保护投资者利益。

（三）把好上市公司审计关

新规中增加审计意见类型指标，若上市公司连续两个会计年度被出具否定意见或者无法表示意见的，其股票应暂停上市。若此后一个会计年度被出具否定意见、无法表示意见或者保留意见的，应终止上市。为了给社会公众、监管层等利益相关者提供真正满足决策的有用信息，会计师事务所及其注册会计师必须谨慎执业，对已摘帽、即将要摘帽的上市公司应尤为慎重，发表真实的审计意见。注册会计师在审计时，应保持良好的职业道德和职业谨慎性，强化责任意识、风险意识，避免审计失败，堵塞操纵会计利润的漏洞。从广大投资者的利益出发，从市场良性发展出发，充当真正公正的裁判员，对那些鱼目混珠者给予摈弃，而对那些货真价实具有持续经营能力的上市公司给予肯定。

【参考文献】

[1] 蒋大富.上市公司解除风险警示的效应分析[J].财会通讯，2011（9）：24-26.

篇5

为规范典当经营行为，加强监管力度，严格市场准入与退出制度，促进典当业健康发展，根据《典当管理办法》(以下简称《办法》，商务部、公安部令*年第8号)、《典当行年审办法》（国经贸综合[*]1009号）和《商务部办公厅关于加强典当业监督核查和信息报送工作的通知》（商办建函[*]34号）的要求，现就*年度典当企业年审工作通知如下：

一、年审范围

凡经国家商务部审批、备案的典当企业均须参加*年度审核(*年3月30日后批准设立的典当企业除外)。

二、年审内容

1、注册资本及其出资人的变更情况；2、公司财务状况；3、组织机构及内部管理情况；4、公司其他变更情况；5、典当业务规范经营情况；6、全国统一当票的使用保管情况；7、遵守《办法》及有关法律法规的情况。同时各企业要做好年度“典当余额”、“典当总额”、“业务笔数”等分项的累计填报工作。

三、应报送的材料

1、典当企业年审报告书；2、由省商务厅推荐的具有法定资格的会计师事务所审核出具的年度财务“审计报告”（包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务会计报表主要项目注释，每页需加盖会计师事务所公章）；3、通过年审且在有效期内的典当企业的《典当经营许可证》副本及营业执照副本的复印件；4、典当企业公司《章程》及本年度有关的章程修改决议；5、典当企业法人股东的公司《章程》和通过年审且在有效期内的营业执照副本的复印件。

四、核点

除整体分析、现场检查企业上报材料是否真实、准确外，还将重点核对典当企业注册资本、历次变更事项、经营情况、财务状况和遵纪守法等内容。对存在问题较少、积极改正的企业，可要求其现场改正；对存在问题较重的企业，视情进行限期整改，在整改期间，一律停止开展除赎当以外的其他经营活动，违反者按无证经营查处。

有下列情形之一的企业，不能通过年审，省商务厅将收回其《典当经营许可证》：

(一)典当企业违规设立(虚假出资、骗取审批)的；

(二)有严重违法经营行为(包括吸收存款或变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重等)的；

(三)领取《典当经营许可证》满6个月仍未开业，或者开业后自行歇业连续达6个月以上的；

(四)限期整改后仍不合格的；

(五)拒不参加年审的；

(六)国家商务部规定的其他情形。

五、组织实施

*年度典当企业年审工作由省商务厅负责组织实施，市、县商务局完成初审。各典当企业先向所在地商务主管部门提交年审材料，市、县商务局对年审材料初审后签署意见报省商务厅复审。年审合格的由省商务厅在其《典当经营许可证》(以下简称《许可证》)副本上加盖年审合格印章；因故被取消典当经营资格的将及时收回《许可证》并办理注销备案登记手续。年审结束后我厅将向社会公布典当企业年审情况。

六、时间安排

除海口市外的各市、县商务局在*年1月31日前，海口市在*年3月10日前完成初审，并将初审意见、年审情况汇总表和年审报告书等材料，分别以书面形式(一式二份)报省商务厅市场运行管理处，全省年审工作在*年3月31日前结束。

七、几点要求

(一)各企业要高度重视、密切配合，认真准备,准确、真实提供应提交的年审材料，在规定时间内报送到所在市县的商务主管部门；

(二)各市、县商务局要按本通知的要求，认真把关，严格审核，按时、完整上报材料；

篇6

根据国家旅游局的统一部署，依据《旅行社管理条例》、《旅行社管理条例实施细则》的规定和省旅游局《关于开展2008年度全省旅行社业务年检的通知》（闽旅办[2008]168号）精神，经研究，决定从2009年1月4日起至2009年2月28日止，开展2008年度全市国际、国内旅行社业务年检工作。现将有关事项通知如下：

一、旅行社年检工作目的。一是了解年度内全市旅行社企业的业务经营、人员管理、政策法规执行等基本情况，掌握本年度内全市旅行社行业发展的趋势；二是考核旅行社的各项旅游经营指标和旅行社遵纪守法情况、诚信经营情况，处罚违规违纪的旅行社；三是为正确指导我市旅游产业发展及旅行社审批工作提供参考依据，制定切实可行的管理制度。

二、年检对象。2008年12月31日前经批准成立，持有《旅行社业务经营许可证》并完成工商注册登记的旅行社均应参加年检；凡在年检年度内经旅游行政部门批准设立并领取许可证，未完成工商登记和领取营业执照的旅行社，可以不参加年检。在年检年度内注销《旅行社业务经营许可证》的旅行社，不进行年检。

三、年检内容。包括旅行社基本情况、综合指标考核情况、旅行社入境旅游经营情况、年检机关对旅行社一年来经营行为和遵规守法情况的综合考核等，其中2008年12月31日前设立的旅行社在该年度的各项营业、组接指标以及入境旅游经营情况必须经审计单位审计验证。具体内容及其指标说明详见《2008年度旅行社业务年检报告书》（以下简称《年检报告书》）。

四、年检步骤

根据省旅游局的统一部署，2008年度旅行社业务年检继续采用实地检查、网络填报数据和书面资料查验相结合的方式，年检程序与2007年度基本相同。

（一）部署阶段

由南平市旅游局部署全市旅行社业务年检工作，国家旅游局将于2009年1月10日清空旅行社网络年检系统中的2007年度年检的填报数据（只保留旅行社名录、账号和密码等基本资料），各旅行社可在此前进入系统进行数据模拟填报，但务必注意不要保存，个别因误操作保存并上报的数据可由我局发回重填。

（二）年检阶段

1、旅行社任务：2009年2月15日前，各旅行社必须完成书面年检资料的报送和网络年检数据的在线填报，旅行社上报南平市旅游局的书面年检资料包括：

①《年检报告书》；

②《审计报告书》（仅指应审计的旅行社，下同）；

③现任总经理名片；

④《旅行社业务经营许可证》副本复印件（复印件均用A4规格纸张，下同）；

⑤工商营业执照副本复印件；

⑥当年度全部旅行社责任保险单（明细单）复印件；（跨年度需同时复印2007年—2008年、2008年—2009年两张）

其中《年检报告书》填报一式三份，《审计报告书》一式二份，其他4份资料（即编号3～6）须统一附加首页资料清单按顺序装订成册提供一式二份。旅行社必须在首页资料清单上标注“我旅行社保证所提供的年检资料真实有效”字样并加盖旅行社章以示负责。

由于国家旅游局对旅行社的年检只要求到地市一级，过去这项工作主要由我局承担，为推进各县（市、区）旅游局对属地旅行社的业务管理工作，今后我局将此项工作逐步推广到县（市、区）一级，今年武夷山市辖区内的国内旅行社必须在2009年2月15日前将上述①—⑥所列材料报送到武夷山市旅游局，同时完成网络年检数据的在线填报。武夷山市旅游局需在2月20日前完成对属地旅行社上报资料完整性、有效性的纠错、审核以及网上数据的核实后将以下年检资料报送南平市旅游局行业管理科：

①旅游局对属地国内社年检工作总结（正式文件）一式三份；

②属地国内旅行社上报的全部书面年检资料；

③拟建议处罚旅行社的举证材料原件，如提供复印件须加盖旅游局公章。

除武夷山市国内旅行社以外的其他旅行社，必须于2008年2月15日前，将全部书面年检资料报送到南平市旅游局行业管理科，并完成网络年检数据的在线填报。

2、南平市旅游局任务：2009年2月28日前完成年检考核工作（包括实地抽查验证、数据核实、遵章守法等情况的综合考核、拟注销旅行社的举证工作、网络年检结论填报等）和年检资料上报。对所辖国际、国内旅行社的遵章守法情况的全面检查，主要内容：旅行社分支机构特别是旅行社门市部设立和实际经营情况全面检查清理（是否存在设立分支机构后没有及时向我局或各县（市、区）旅游局报备等）；旅行社责任险的投保和理赔情况（有无保险公司拒赔或无故推诿等）；旅行社规范经营情况（如有无超范围经营、旅行社刊登广告是否有违规违法现象、旅行社团队档案资料的规范管理情况、旅行社变更有无按规定报备）；涉及旅行社的投诉查处情况等。集团填报要求具有独立法人资格的旅行社进入年检网的填报后，均应按照本企业业务经营数据进行填报，不得进行合并会计报表填报；旅行社集团进入“旅行社集团数据填报”系统，按照合并会计报表制度的有关规定，将其下属的各个全资、控股、参股旅行社的经营数据合并后进行填报；拥有一个或一个以上旅行社子公司的旅行社母公司按照要求填写旅行社集团的基本情况后，按照财政部对合并会计报表的相关要求填写集团营业指标，并列入年终合并会计报表统计范畴的旅行社子公司的组接指标的汇总数据为依据填写组接指标。

3、为了考核旅行社诚实守法经营情况，发挥年检结论对旅行社的制约作用，在本年度年检中，着重对存在下述情形的旅行社给予明确处理。

（1）在年检年度内存在以下情形之一的旅行社，暂缓通过业务年检，并由年检主管部门依照法规、规章的规定给予警告、限期整改等处罚。

①注册资本、旅行社质量保证金不足《条例》规定最低限额的；

②歇业超过半年的；

③以承包或挂靠方式非法转让经营权或部分经营权的；

④超范围经营的；

⑤未按规定组织管理人员及导游、领队等从业人员教育培训或集中培训不够规定标准的；

⑥未按照规定投保旅行社责任险的；

⑦经营过程中有零团费、负团费现象的；

⑧有重大投诉尚在调查过程中的；

⑨年检部门认定的其他违反法规、规章的行为。

按上款规定暂缓通过业务年检的旅行社，应当按法律、法规、规章的规定和年检主管部门的要求，在限期内改正其行为，由我局对被暂缓通过年检旅行社的整改情况进行验收，验收结果上报省旅游局，由省旅游局做出通过或不予通过业务年检的决定。

（2）在年检年度内存在以下情形之一的旅行社，不予通过业务年检，由年检主管部门依照法规、规章的规定给予行政处罚，并可注销或建议注销其《旅行社业务经营许可证》；

①拒不按规定补足注册资本、旅行社质量保证金的；

②未经营旅游业务超过一年的；

③国际旅行社连续两年未经营入境旅游业务的；

④严重超范围经营的；

⑤以承包或挂靠等方式变相转让许可证，造成严重后果的；

⑥连续两年未按规定组织管理人员及导游、领队等从业人员教育培训或集中培训时数不够规定标准的；

⑦发生严重侵害旅游者合法权益事件的；

⑧拒不参加年检的；

⑨未建立合法、公开的导游报酬机制，致使导游人员私拿回扣造成恶劣影响的；

⑩年检主管部门认定的其他严重违反法规、规章的行为。

对没有通过业务年检的国内、国际旅行社，我局将根据有关规定建议省旅游局注销其《旅行社业务经营许可证》。

（三）督促整改阶段：2009年4月15日至7月15日，省、市旅游局联合督查暂缓通过年检的旅行社整改情况。

五、审计要求

（一）所有参加2008年度年检的国际、国内旅行社必须到具有旅游业务审计经验的事务所进行审计，审计单位必须在2009年2月10日前完成对旅行社的年检审计，出具《审计报告书》，在旅行社《年检报告书》表二的“审计部门意见栏”中签署审计意见并盖单位公章，保证审计质量，我局将对审计数据存在问题的旅行社进行复核。

（二）参与旅行社年检审计的单位必须严格按照省旅游局和我局关于2009年度旅行社业务年检的要求进行审计，并注意以下几点：

1、店社合一的旅行社应将饭店的营业收入和组接指标剥离，拥有营运车队的旅行社应将车队的营业收入和组接指标剥离，拥有景区的旅行社应将景区的门票收入和组接指标剥离，不得混入旅行社统计。

2、旅行社为团体和散客代订机（车、船票）等单项服务可计入接待人次，其收入计入旅游业务相关栏目；属航协一、二级单位和铁路部门延伸服务票点的旅行社，包括与公路客运合一的旅行社出售给非旅游团队的票务，不得计入接待人次，但其相应收入可以归类在旅游业务相关栏目中填列。

3、旅行社分社按规定合并至其设立社参加年检和审计。

（三）审计费用由旅行社负责。

六、年检工作的组织要求

（一）2008年度南平市旅行社业务年检工作，由南平市旅游局统一部署，各县（市、区）旅游局负责组织辖区旅行社开展业务年检工作。本年度年检工作要结合省旅游局开展诚信旅游活动工作，掌握旅行社行业的真实经营情况，并指导、督促、核查旅行社按照规定的时限和要求认真、如实、完整填报《报告书》及其网络年检资料，按时完成年检数据的汇总和上报。

（二）我局将对旅行社提交的年检材料及其实际情况，进行必要的抽检核查（包括数据验证、原始资料审阅和实地检查），抽检率应不低于辖区旅行社总数的40％。

篇7

一、美国自愿性信息披露的特点

（一）自愿性信息披露的法律规范。

为了强化公司治理和社会责任，SEC发表了《对强制性信息披露的补充和深化》，并列出了20个需要自愿披露的方面，通过具体措施鼓励上市公司自愿性信息披露。

在规范上市公司自愿披露的法律责任方面，美国不仅鼓励公司自愿披露信息，还加强对自愿披露信息的保护。SEC为了鼓励企业披露盈利预测等信息，积极为预测信息建立安全港，只要预测信息有合理的依据并且是诚实善意的，那么即使预测与实际存在偏差，企业也不必承担责任。AICPA在《改进企业报告》中也建议，立法机构、监管部门、会计准则制定机构应当针对没有根据的指控，采取有效措施予以制止，以鼓励企业披露前瞻性信息。

（二）预测性财务信息的披露。

从19世纪40年代起，美国证券界和会计界对预测性财务信息的披露问题进行了专门的研究，经过半个多世纪的发展，期间经历了由禁止到鼓励但非强制性披露的政策演变过程，现已形成一个较为完备的信息披露体系。预测性财务信息是指上市公司基于其生产计划和经营环境，对外公开披露反映公司未来财务状况、经营业绩的前瞻性财务信息。目前，美国的上市公司向投资者提供预测性财务信息的现象已非常普遍。

（三）管理当局对公司财务状况及经营成果的分析。

管理当局对公司财务状况及经营成果的分析是美国上市公司年度报告的一项重要的披露内容，通过讨论和分析财务报表和其他统计数据，增进信息使用者对公司财务状况、经营成果、未来现金流量及其不确定性的理解，同时美国还鼓励公司披露物价变动影响信息，从而在一定程度上弥补现有财务报表的局限性，帮助使用者做出更为理性的经济决策。

（四）社会责任与创值信息的披露。

1975年，美国会计学会提出了社会责任披露的建议和应包含的四项内容：企业社会责任活动业绩信息、人力资源信息、企业社会费用和企业活动对社会影响的信息。美国证券交易管理委员会已建议企业增加披露环境保护政策和计划的实际执行情况，职业安全、就业管理等部门均要求企业提供某一方面的社会责任数据。虽然美国目前没有强制要求上市公司在其年度报告中披露社会责任报告，也没有形成统一规范的社会责任报告，但是美国大部分公司，尤其是跨国大公司，已经自愿在其年度报告中较详细地编制和披露公司过去经营中履行社会责任的信息，以反映企业创造价值，可持续发展的情况。

（五）战略性信息的披露。

受迈克尔・波特《竞争优势》的影响，人们对企业“核心能力和竞争优势”信息越来越关注，对其信息需求越来越强烈。美国鼓励企业披露有关核心能力、企业战略管理、未来发展潜力等战略性信息，主要包括公司整体信息、公司战略及其目标、企业兼并、收购与处置信息、分部信息、研究与开发信息、未来前景展望方面的信息。此外，美国企业还披露董事会信息、职工信息和社会信息等非财务信息。战略性信息的披露能够校正市场估价的偏差，提高投资者的信心，使企业获取市场竞争优势，达到提高企业市场价值的目标。

二、我国自愿性信息披露存在的问题

（一）缺少信息披露的法律规范。

我国还没有自愿披露的相关规定和法规，只是在证监会颁发的《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》1～6号的有关条款中注明“不限于此”，虽然给自愿性信息披露留有余地，但是并没有对自愿披露信息的内容、披露的形式和手段等方面进行规定，不利于指导上市公司自愿性信息披露行为。而且，我国对于法律责任中信息披露及时性的民事赔偿责任未作规定，也缺乏对企业自愿披露信息的保护，还有一些规定过于抽象，不便于司法的具体操作。

（二）缺乏预测性财务信息和财务状况分析的披露。

预测性财务信息的公开披露能够使投资者和债权人了解上市公司未来的生产经营状况，正确判断企业的投资价值，并据此做出合理有效的投资决策，从而有效地减少信息不对称性，防范和化解投资风险。我国的财务信息披露体系中还缺乏预测性信息的披露，预测性信息的披露还处于空白的状态，这给投资者进行决策增加了困难。在我国公司年度报告中，也没有专门披露财务状况和经营成果分析的信息，只是在董事会报告中有对公司的财务状况和经营成果做出的简单分析，披露内容明显不够充分，而且缺少前瞻性信息和物价变动影响的信息。

（三）对社会责任的披露不足。

企业不仅要考虑业主的利益，还要关注其生产经营活动对社会所产生的影响。社会责任信息已成为企业持续经营、业绩评价和投资决策不可或缺的重要信息，而我国现行的企业财务报告却偏重于反映传统的经济受托责任，信息披露更多地聚焦于企业管理和经济效益领域，而对企业履行社会责任的信息披露一直处于忽视的地位，从而无法满足信息使用者对企业社会责任信息的需求。政府至今并没有出台有关“社会责任会计”的规范要求，企业在履行社会责任方面没有树立正确的经营理念，基本上没有全面履行社会责任，少数企业涉及的有关社会责任问题的介绍与披露，也主要是为了应对外界的审查。

（四）相关性不大的信息较多，难以突出主要信息。

随着新的会计业务不断增加，使用者及理论界要求企业提高年度报告信息质量的呼声不断加强，我国上市公司的年度报告披露的信息越来越多，篇幅越来越长。但是，年度报告中所含的有用信息却并未得到很大提高。这既增加了上市公司的披露成本，同时也增加了使用者从中获取有用信息的时间和难度，甚至会误导报表使用者。同时，我国财务报告的内容除了数字就是文字，缺少比较形象的表述方式，难于突出财务报告的重点，容易使使用者产生视觉疲劳，缺少人性化成分。

三、改进我国自愿性信息披露的建议

（一）鼓励并保护上市公司自愿性信息披露。

我国可以在不影响合法性和统一性原则下，借鉴美国的做法，鼓励公司自愿披露强制要求之外的重要信息，提高年度报告的信息质量，以解决日益增加的用户信息需求与准则相对供给不足的矛盾。同时，为了防止自愿性信息披露可能引起的诉讼和其他问题，有关部门应对自愿性信息披露行为加以保护。虽然我国目前针对财务报告的指控不多，但是随着证券市场的进一步发展，投资者法律意识的增强，针对财务报告的诉讼将会逐渐增多，因此应当对此引起重视，只要不是恶意的虚假披露以误导投资者，就应当免除企业的责任，这样既能保护投资者的合法利益，又不会打击企业披露信息的积极性。

（二）规范自愿性信息披露内容。

自愿性信息披露作为强制性信息披露的补充，可以借鉴FASB提出的自愿披露的框架来规范我国自愿性信息披露的内容。目前，我国可以考虑自愿披露以下信息：

1.企业的战略性信息。公司应披露其背景信息、未确认的无形资产、衍生金融工具所产生的效益和风险、公司核心业务的主要供应商和客户、企业的分部信息、企业的核心能力、竞争优势和劣势、机会和威胁及战略规划等信息，使报表使用者深入了解企业的经营状况，以便作出正确的投资决策。

2.预测性财务信息和财务状况分析。加强披露未来现金流量及其不确定性的分析，尤其是前瞻性信息，管理人员对企业财务状况和经营成果的分析，企业当前面临及今后可能面临的各种机会和风险的分析，以帮助使用者可以做出更合理的决策。

3.对社会责任的披露。现代企业逐渐把履行社会责任作为自己的目标之一，鼓励或要求企业披露社会责任信息已是大势所趋，我国也应该提高企业履行社会责任的意识和自觉性，鼓励企业披露社会责任的履行情况。企业应披露其经济效益的形成及分配，人力资源的投资与使用，产品或服务的性能与安全，对环境的影响及环保措施，对社区建设的贡献等方面的信息。

（三）加强上市公司自愿性信息披露的监管。

自愿性信息作为信息披露体系的重要组成部分，一旦对外披露，必须同强制性信息一样接受必要的监管和约束。为了提高上市公司财务报告的有用性和信息披露的透明度，证券监管部门和交易所应加强对自愿性信息披露的市场监管，防止上市公司随意披露甚至操纵信息，保护市场秩序。首先，加强注册会计师对自愿性披露信息的审核，以提高和保证信息的信任度和有效性；其次，建立自愿性信息保险制度和民事赔偿制度；最后，监管部门应规定反欺诈条款及必要的法律责任，对恶意披露误导投资者的公司加以严惩。

（四）提高信息的相关性，增强年度报告的人性化。

篇8

在新的一年里，我部将坚持发展才是硬道理的战略思想，尤其要牢固树立和认真贯彻落实科学发展观，以投管公司的经营原则和公司的经营理念为中心，切实做到发展要有新思路、改革要有新突破、各项工作要有新举措，努力建立和完善我部企业管理的新模式。

二、企管部年度存在的问题及对策(含下属单位)

只有找出问题的根源所在，才能有的放矢地解决现存问题;只有解决了现存问题，才能更好地迎接新的挑战;只有战胜了挑战，才能使公司走向繁荣辉煌。

1、经济指标的问题。由于受金融海啸影响，各行各业都受到了一定冲击，市场相对低迷，如租赁市场不景气，汽油价格下调等，我部为针对此类问题将召开会议商讨对策，推出一套减租办法并将合理调整汽车费用等各项经济指标。

2、水泥厂的问题。在确定了新的领导班子后要有新的经营理念以及新的工作方法，我部将协同新的领导班子共同探讨水泥厂的定位、各项制度以及经营方面的相关问题。

3、有限公司的问题。在新的一年里我部将继续跟踪企业经营状况，并根据《关于有待解决的若干问题》协助解决现存问题。

4、员工工作积极性的问题。员工的工作协调性及工作纪律比较松懈(包括下属单位)，我部今后将继续强化部门职能建设，加强督导工作，提升员工工作积极性和业务水平，提高工作效率。

三、企管部年度的工作目标

我部年度的工作目标以工作指导思想为方向，充分认识到当前存在问题，并根据当下时代特征，从现实大环境及我部的实际情况出发而科学制定的。

1、我部将逐渐理顺管理体制，加快依法治企步伐。为建立一种崭新的企业管理模式，我部将从管理制度、管理手段、管理标准和管理效能等方面进行深入探索，力图建立较完善的企业管理体系。

2、加强对下属单位租户经营状况的监管力度，保障公司投资的资产安全，提高效益率。

3、加大租金收缴力度，健全物业租赁风险预警机制，防范欠租、逃租事件的发生。

4、抓好消防安全方面工作，定期或不定期地对辖区进行消防、生产安全检查排查，消除安全隐患。

四、企管部年度的工作计划要点

(一)对下属单位的经营管理方面

1、统筹指导作用

(1)于二月底前确定我部全年的工作计划并落实下属单位的工作计划。

(2)于二月底前审查并下达下属单位经济指标以及完成经济责任书的签订。

(3)于二月底前统计核实完成下属单位年度的收入计划(物业租赁收入、物业管理费、其它收入)。

2、管理作用

(1)建章建制，加强对各下属单位的宏观管理，发挥宏观调控作用。修订好有关规范化制度，如：工作制度、合同管理办法、资产管理办法、成本管理办法等。

(2)逐步建立企业管理的数据信息中心。要形成公司及各下属单位资产数据、基本情况数据、经济效益数据等等。

(3)加强合同管理，规范合同文本。各下属单位对内、对外签订的合同一律实行审批认证制度，所有合同均纳入档案管理。

3、监督作用：

(1)加强与下属单位的沟通，了解下属单位的日常经营活动，确保工作的顺利进行。

(2)通过电话、网上、信件等方式反馈信息，进行及时处理并分类整理，形成监控系统。

(3)到下属单位中去听取意见，到相关部门听取意见，了解各下属单位问题产生的根本原因及解决方法。

4、检查作用：

(1)每月召开工作例会，了解下属单位的经营情况。

(2)各下属单位每月向我部提交月总报告及下月工作计划，根据报告情况，我部将对出现问题的单位进行深入调查了解并汇报上级，提出建议协助解决。(3)充分发挥下属单位监督检查部门的作用。由公司与各下属单位负责人组成检查小组，对下属单位经营情况及服务质量进行抽检。

5、考核作用：

(1)落实完成年度经济指标考核及奖罚情况。我部将根据本年度各下属单位的经营情况进行汇总，会同财务部完成考量工作，并上报公司审批。通过工作，逐步建立职责清晰、责任明确、监督有力、约到位、奖罚分明、服务规范的监督网络。

(2)七月份要落实我部及下属单位年上半年度的工作总及下半年的工作计划，对上半年工作进行考核，找出存在的问题与不足，并协助进行改进。

(二)对合资合作企业的监管方面

1、跟踪企业员工工资的发放情况，避免出现企业欠薪，导致公司承担发放欠薪的情况。

2、加强与各合资合作企业的沟通，确保各合资合作企业年度董事会顺利召开。

3、进一步了解公司、水泥厂、公司等合资合作企业的经营情况，并做好对合资合作企业经营状况的调查。

4、协助解决合资合作企业在经经营方面出现的问题，如水泥厂承包经营的相关问题等。

5、采取工作例会信息反馈、听取意见等方式收集企业经营信息，并对信息加以分析汇总。

(三)物业租赁管理方面

1、对物业租赁状况进行跟踪调查，统计分析，确保物业无闲置及租金无拖欠。

2、对物业市场进行调研工作，了解当下物业市场现状，为集团和中心提供有价值的研究报告并制定可行方案。

3、拓宽思路，确定重点，增强服务意识，尽可能地留住商户，减少物业的空置，推动公司服务工作上新台阶。

4、协助处理各物业租赁单位在工作中存在的问题。

5、检查各物业租赁单位消防、安全生产情况。

(四)其它方面

1、及时完成上级下达的各项工作任务;继续保持对日常工作稳抓不放，保证日常工作的顺利开展。

2、加强与各部门之间的协调，配合，保证各项工作顺利开展。(1)配合人事部抓好工、青、妇和计划生育工作。

(2)配合财务部处理好各单位的财务问题。

(3)配合工程部做好物业的维修工作。

3、继续抓好企业工会基层委员会的组建工作，促进基层工会发挥作用。

4、做好员工培训工作。

5、做好台风暴雨季节的相关防范工作。

(五)消防安全方面

1、做好安全生产宣传工作，如发放安全知识宣传资料、悬挂条幅、张贴安全宣传海报等。

2、做好辖区企业、宿舍、“六小”场所的消防安全检查及整治工作，确保无重大安全生产事故发生。

3、协助区安监办和龙华街道安监办举办消防、生产安全宣传活动。

篇9

第二条、证券公司编制年度报告时，除应遵循中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）有关年度报告内容与格式的一般规定外，还应遵循本规定的要求。其中的财务报表附注部分还应遵循《公开发行证券公司信息披露编报规则第6号－证券公司财务报表附注特别规定》的要求。

第三条、证券公司应披露截至报告期末前三年年末或年度如下财务数据与财务指标：流动资产、代买卖证券款、受托资金、流动负债、净资本、营业收入、手续费收入、自营证券差价收入、证券发行收入、营业支出、净资产负债率等。

第四条、证券公司董事会应在其报告中披露如下事项：

（一）证券经纪业务情况，包括：

1、按证券种类（如股票、基金、国债、企业债券和其他证券等）和交易场所披露买卖证券的金额、市场份额。

2、按债券的种类（如国债、企业债券等）披露报告期内的已兑付债券金额。

3、披露报告期内保管证券的增减变动情况，并注明有无将代保管证券抵押、回购或卖空情况。

（二）按全额承购包销、余额承购包销和代销等承销方式分别披露报告期内承销的次数、承销金额和相应的承销收入。

（三）按自营证券种类披露本期与上期按月计算的自营证券年均余额、自营证券差价收入和自营证券收益率。

（四）披露本期与上期有关资产管理业务的平均受托管理资金、受托资金总体损益和平均受托资产管理收益率。

（五）其他业务利润较大的，分别按业务类别披露本期与上期的收入和支出情况。

（六）前一报告期末所披露风险因素本年内给证券公司造成的损失，以及本年末所存在的可能对其造成重大影响的各种风险因素及相应对策。这些风险因素包括营运风险、管理风险、市场风险、财务风险、电子技术风险、法律法规风险等。对风险因素能够作出定量分析的，应进行定量分析；不能作出定量分析的，应进行定性描述。

（七）资产负债表日后的非调整事项，包括所投资金融品种或金融工具等价格的异常波动、对一项金融资产的大额投资、公司股票和债券的发行、外汇汇率的较大变动、自然灾害、重大证券交易等等。应详细披露这些非调整事项的内容以及其对财务状况和经营成果的影响；如无法作出估计，应说明原因。

第五条、证券公司应聘请具有证券公司审计经验的、具有执行证券期货相关业务资格的会计师事务所，按中国独立审计准则对其依据中国会计和信息披露准则和制度编制的法定财务报告进行审计。此外，应增加审计内容，聘请获中国证监会和财政部特别许可的国际会计师事务所，按国际通行的审计准则，对其按国际通行的会计和信息披露准则编制的补充财务报告进行审计。

增加审计时需关注的内容包括：损失准备的提取及不良资产的处置情况；重大表外项目及其对财务状况和经营成果的影响；不同经营业务及经营区域的资产质量、获利能力和经营风险；法定财务报告与补充财务报告之间的主要差异。

年度报告正文中的财务资料应与法定财务报告一致，补充财务报告应作为年度报告的附录披露。

第六条、证券公司应对内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出说明。

证券公司还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度，尤其是风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并出具评价报告。评价报告随年度报告一并报送中国证监会和证券交易所。

所聘请的会计师事务所指出以上三性存在缺陷的，证券公司董事会应对此予以说明，监事会应就董事会所作的说明明确表示意见，并分别予以公开披露。

第七条、证券公司编制年度报告摘要时，应包括上述第三条至第六条的主要内容。对其中的财务指标，可不必列出计算公式。法定财务报告与补充财务报告之间存在重大差异的，应在摘要中予以说明。

篇10

 

 

抽查单位

抽查计划名称

抽查任务名称

抽查

类型

抽查事项

抽查对象范围

抽取日期

清远市工业和信息化局

2021年度对民用爆炸物品生产销售（储存环节）企业安全生产的行政检查

全市民用爆炸物品生产销售（存储环节）企业定向抽查

定向

1.安全生产责任制度体系；

2.民爆物品生产建设项目设计、建设、验收、安评等全系列资料；

3.涵盖安全生产负责人员、工作人员上岗资质等；

4.包含定置管理、危险源辨识标识、安全操作规范等；

5.安全生产教育培训情况；

6.生产设施设备安全运行情况；

7.应急准备与日常应急演练情况；

8.消防安全生产工作情况。

对象：全市爆炸物品生产销售（存储环节）企业

抽查数量：不少于20%

2021年1月至12月

2021年度对无线电频率使用情况的行政检查

全市使用无线电频率的企业、组织、个人定向抽查

定向

是否按照频率许可证载明参数工作

对象：全市使用无线电频率的企业、组织、个人

抽查数量：不少于10%

2021年5月至8月

2021年度对无线电台识别码使用情况的行政检查

全市使用无线电台识别码的企业、组织、个人定向抽查

定向

是否按照要求使用无线电台识别码

对象：全市使用无线电台识别码的企业、组织、个人

抽查数量：不少于10%

2021年5月至8月

清远市科技局

2021年度双随机抽查工作计划

外国人来华工作许可办证资料抽查

不定向

参照外国人来华许可指南清单中所需材料和办事流程对办证许可材料进行检查

申请了聘用外国人的用人单位

2021年10月底前

清远市金融工作局

2021年度小额贷款公司监管检查工作计划

小额贷款公司现场检查

不定向

小额贷款公司日常经营合规情况

辖内小额贷款公司

2021年12月底前

2021年度融资性担保公司监管检查工作计划

融资性担保公司现场检查

不定向

融资性担保公司日常经营合规情况

辖内融资担保公司

2021年12月底前

2021年度典当行监管检查工作计划

典当行现场检查

不定向

典当行日常经营合规情况

辖内典当行

2021年12月底前

2021年度融资租赁公司监管检查工作计划

融资租赁公司现场检查

不定向

融资租赁公司日常经营合规情况

辖内融资租赁公司

2021年12月底前

清远市林业局

2021年度陆生野生动物监管检查计划

 

清远市林业局陆生野生动物监管检查

 

 

不定向

 

对林草部门管理的陆生野生动植物的行政检查

全市（公司、个人）

2021年 12月底前

2021年度对使用林地行政许可情况的抽查计划

清远市林业局对使用林地行政许可情况的抽查

 

 

不定向

对使用林地行政许可抽查

全市（公司、个人）

2021年 12月底前

2021年度市属国有林场及生态公益林的林木采伐抽查计划

清远市林业局市属国有林场及生态公益林的林木采伐抽查计划

 

 

不定向

林木采伐抽查

全市（市属国有林场、个人）

2021年 12 月底前

清城分局2021年度林木采伐监管检查计划

清远市林业局清城分局2021年度林木采伐检查

不定向

林木采伐抽查

清城区（公司、个人）

2021年 12月底前

清城分局2021年度对使用林地行政许可情况的抽查计划

清远市林业局清城分局2021年度对使用林地行政许可情况的抽查

不定向

对使用林地行政许可抽查

清城区（公司、个人）

2021年 12月底前

清城分局2021年度林木种子生产经营检查计划

清远市林业局清城分局2021年度林木种子生产经营检查

不定向

林木种子生产经营检查

清城区林木种子生产经营单位（个人）

2021年12月底前

清城分局2021年度野生动物监管抽查计划

清远市林业局清城分局2021年度野生动物监管检查

不定向

对林草部门管理的陆生野生动植物的行政检查

清城区野生动物养殖场

2021年 12月底前

清远市交通局

2021年度本部门随机抽查1

全市水路运输和港口企业双随机定向抽查

定向

参照随机抽查事项清单对水路运输和港口安全生产情况进行检查

全市获得经营许可的水路运输和港口企业，每次随机抽查5到10家企业，共抽查4次

2021年分四个季度开展

2021年度本部门随机抽查2

第三季度道路运输行业抽查夏季（国庆）前检查

定向

开展客运行业专项检查、重点排查农村客运、客运站、包车、班车、网约车平台安全隐患，监督道路客运企业及客运站认真执行行业管理规范、安全生产各项规定，检查消防设施、烟花爆竹、涉黄、涉毒等禁运政策落实、确保旅客运输安全

检查、抽查农村客运客运站、包车、班车企业2-3家。

2021年7至9月

2021年度本部门随机抽查3

第四季度道路运输行业抽查秋冬季检查

定向

开展驾培、维修、汽车租赁、港澳客运直达车等相关行业安全检查行动

检查、抽查驾培、维修、汽车租赁、港澳客运直达车企业2-3家

2021年10至12月

清远市公安局

2021年度双随机抽查工作计划1

 

对爆破作业单位的抽查

定向

1.爆破作业现场爆破作业单位、爆破作业人员和民用爆炸物品的品种、数量、来源与公安机关许可信息是否一致，民用爆炸物品临时存放是否由专人管理看护；2.民用爆炸物品储存库技防、人防、犬防等治安防范措施落实情况；3.民用爆炸物品流向信息的查验、登记、备案、信息采集和报送情况；4.实有民用爆炸品的品种、数量、来源、登记标识与台账结存信息是否一致；5.实用民用爆炸物品的警示、登记标识质量是否安全可靠、信息是否准确。

在我市从事爆破作业和民爆物品销售的企业

 

2021年1月-12月

 

2021年度双随机抽查工作计划2

 

对旅馆业的检查

 

不定向

 

1.主体资格情况。（1）是否办理《营业执照》《旅馆业特种行业许可证》（含单栋15间房以上的民宿），民宿是否向镇政府或街道办备案；（2）经营管理情况是否符合相关证照、承诺、声明的要求；（3）公章是否向公安机关备案。2.从业人员管理情况。（核对从业人员名簿和身份证件）（1）从业人员的具体工作岗位、职责；（2）是否雇用未成年人；（3）非本市户籍人员是否办理居住登记；（4）外国人就业的，是否持有外国人就业许可证。3.安全管理情况。（1）检查旅客身份核验机、自助机等应用设备，是否向公安机关提交《广东省旅馆业治安管理信息系统经营单位代码申请承诺书》；（2）查看监控设施：大厅、通道、出入口等重要部位安装高清视频监控摄像头，监控存储容量30日以上；（3）查看防盗设施：客房底层和楼层通道，以及可以爬越的客房窗户、门头窗有防盗装置，门窗牢固，房门安装暗锁；设有贵重物品保险柜；（4）单位负责人履行治安、安全责任落实情况。4.经营合规情况。（1）是否使用公安机关认可的治安管理信息系统，并按规定事项内容和时限要求（旅客入住后3小时内）报送信息；（2）是否落实旅客实名登记入住和来访人员身份检查登记，是否存在无证入住、使用他人证照入住、一人登记多人入住问题；（3）是否有涉“黄赌毒”内容的书籍、影音制品、设施。5.接受监管情况。（1）检查最近1年内公安机关的检查记录、行政处罚和行政强制措施的法律文书；（2）落实整治整改的情况。

清远市辖区内所有的旅馆业经营体

2021年1月至12

月

 

2021年度双随机抽查工作计划3

 

对公章刻制业的检查

不定向

1.主体资格情况。（1）是否办理《营业执照》《公章刻制业特种行业许可证》；（2）经营管理情况是否符合相关证照、承诺、声明的要求；（3）公章是否向公安机关备案。2.从业人员管理情况。（核对从业人员名簿和身份证件）（1）从业人员的具体工作岗位、职责；（2）是否雇用未成年人；（3）非本市户籍人员是否办理居住登记；（4）外国人就业的，是否持有外国人就业许可证；（5）负责人是否与从业人员签订保密协议。3.安全管理情况。（1）查看防盗设施：经营场所底层和楼层通道，以及可以爬越的房间窗户、门头窗有防盗装置，门窗牢固；承制国家机关公章的，必须设有保密工房和成品保管室或保险柜；（2）查看监控设施：大门口、业务接待处、业务工房、保管室或保险柜等重要部位安装高清视频监控摄像头，监控存储容量90日以上；（3）单位负责人履行治安、安全责任落实情况。4.经营合规情况。（1）随机抽查最近3个月内办理的5宗公章刻制备案业务，是否符合有关刻制备案管理工作要求；（2）是否制订公章刻制管理制度并上墙悬挂公开；（3）是否存在承接刻制外地公章业务、刻制公章不依法备案以及伪造、买卖公章、公文、证件等违法犯罪行为。5.接受监管情况。（1）检查最近1年内公安机关的检查记录、行政处罚和行政强制措施的法律文书；（2）落实整治整改的情况。

清远市辖区内所有的印章刻制业经营体

2021年1月至12

月

 

2021年度双随机抽查工作计划4

对机动车修理业的检查

不定向

1企业是否在机动车修理业治安管理系统登记备案；2企业是否如实登记上传送修机动车情况。

清远市辖区内所有的机动车修理业经营体

2021年1月至12

月

 

2021年度双随机抽查工作计划5

对典当业的检查

不定向

1.主体资格情况。（1）是否办理《营业执照》《典当经营许可证》《典当业特种行业许可证》（自贸区实行备案管理）；（2）经营管理情况是否符合相关证照、承诺、声明的要求；（3）公章是否向公安机关备案；2.从业人员管理情况（核对从业人员名簿和身份证件）（1）从业人员的具体工作岗位、职责，抽查保安人员的身份情况；（2）是否雇用未成年人；（3）非本市户籍人员是否办理居住登记；（4）外国人就业的，是否持有外国人就业许可证；3.安全防范情况。（1）经营场所内设置录像设备，录像资料至少保存2个月；（2）营业柜台设置防护设施；（3）设置符合安全要求的典当物品保管库房和保险箱（柜、库）；（4）设置报警装置；（5）门窗设置防护设施；（6）配备必要的消防设施及器材。4.经营合规情况。（1）随机抽查最近3个月内办理的5宗典当业务，是否落实收当、续当、赎当查验证件（照）制度，通缉协查核对制度，可疑情况报告制度，是否存在禁止质押的当物，包括：依法被查封、扣押或者已经被采取其他保全措施的财产，赃物和来源不明的物品，易燃、易爆、剧毒、放射性物品及其容器，管制刀具，枪支、弹药，军、警用标志、制式服装和器械，国家机关公文、印章及其管理的财物，国家机关核发的除物权证书以外的证照及有效身份证件，当户没有所有权或者未能依法取得处分权的财产，法律、法规及国家有关规定禁止流通的自然资源或者其他财物。（2）是否如实记录、统计质押当物和当户信息，并向公安机关报送备案。5.接受监管情况。（1）检查最近1年内公安机关的检查记录、行政处罚和行政强制措施的法律文书；（2）落实整治整改的情况。

清远市辖区内所有的典当业经营体

2021年1月至12

月

 

2021年度双随机抽查工作计划6

对枪支弹药从业单位的检查

不定向

1.枪弹数量。2.人员数量。3.管理机构。4.枪支配备。5.管理台账。6.档案。7.库室管理。8.维护保养。9.枪支报废。10.排查教育。11.安全检查。

清远市辖区内所有的民用枪支弹药从业单位

2021年1月至12

月

 

2021年度双随机抽查工作计划7

对保安服务活动监督管理抽查

 

不定向

1、检查保安服务合同和监控影像资料、报警记录留存制度落实情况；

2、检查保安服务中涉及的安全技术防范产品、设备安装、变更、使用情况；

3、检查保安服务管理制度、岗位责任制度、保安员管理制度和紧急情况应急预案建立落实情况；

4、检查从事武装守护押运服务的保安服务公司公务用枪安全管理制度和保管设施建设情况；

5、检查保安员及其服装、保安服务标志与装备管理情况；

6、检查保安员在岗培训和权益保障工作落实情况；

7、检查被投诉举报事项纠正情况；

8、检查保安培训机构枪支使用备案情况和枪支安全管理制度与保管设施建设管理情况。

清远市辖区范围内保安服务活动的经营体

2021年1月至12月

 

2021年度双随机抽查工作计划8

第一次/第二次对易制毒化学品生产、经营、购买、运输、仓储等情况联合监督检查

不定向

对易制毒化学品生产、经营、购买、运输、仓储等情况进行监督检查

行政辖区内的所有易制毒化学品从业单位，每次抽取不少于10%的企业（如抽查对象少于2个，则按100%检查）

5.1-12.31

清远市城市管理和综合执法局

2021年度双随机抽查工作计划1

对获得从事城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理服务许可证企业进行检查

不定向

从事城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务情况

已获取

经营性许可证企业

2021-01-01至2021-12-31

2021年度双随机抽查工作计划2

现场安全生产情况不定向随机抽查

不定向

行政检查登记表、清远市燃气场站安全生产检查情况表、现场检查笔录

清远港华燃气公司、清远中石油昆仑燃气公司

2021-6-1

2021年度双随机抽查工作计划3

现场安全生产情况不定向随机抽查

不定向

行政检查登记表、清远市燃气场站安全生产检查情况表、现场检查笔录

清远港华燃气公司、清远中石油昆仑燃气公司

2021-9-1

2021年度双随机抽查工作计划4

现场安全生产情况不定向随机抽查

不定向

行政检查登记表、清远市燃气场站安全生产检查情况表、现场检查笔录

清远港华燃气公司、清远中石油昆仑燃气公司

2021-12-1

清远市民政局

清远市民政局2021年度双随机抽查工作计划1

双随机抽查（社会组织管理科）

不定向

对社会组织是否按照章程规定制定相关制度、行业协会商会收费信息公示工作、办公地址、法人代表和业务范围是否与登记情况一致等情况进行逐项检查。

按4%的比例对辖区内的社会组织开展抽查。

2021年5月至7月

清远市民政局2021年度双随机抽查工作计划2

市辖区内建筑物、住宅区标准地名使用情况双随机抽查（基层政权和区划地名科）

不定向

商品房预售证、租售合同、协议等及广告宣传标准地名使用情况

在我市命名的建筑物、住宅区的命名、更名核准事项的单位或企业

2021年7月至10月

清远市民政局2021年度双随机抽查工作计划3

全市经营性公墓双随机抽查（社会事务科）

不定向

1.是否存在违反规定预售活人墓情形；

2.是否存在销售封建迷信殡葬用品的情形；

3.殡葬服务项目、收费标准、服务内容等是否在醒目位置予以公示，明码标价。

按10%的比例对辖区内经营性公墓开展抽查。

2021年5月至9月

清远市民政局2021年度双随机抽查工作计划4

市辖区清远市福利院执法检查（养老服务和儿童福利科）

定向

机构内人员生活状况、机构消防安全、食品安全等机构安全生产情况

开展不少于2次的检查

2021年5月至12月

清远市民族宗教局

2021年度随机抽查计划1

对宗教活动场所的随机抽查

不定向

宗教场所遵守法律、法规、规章情况，以及开展宗教活动和涉外活动情况

宗教活动场所

每季度开展不

少于一次

2021年度随机抽查计划2

对宗教团体的随机抽查

不定向

宗教团体是否按批准文书开展宗教活动场所筹备建立工作，以及遵守法律、法规、规章情况

宗教团体、宗教活动场所

每季度开展

不少于一次

2021年度随机抽查计划3

对宗教教职人员的随机抽查

不定向

宗教教职人员遵守法律、法规、规章情况，以及开展宗教活动和涉外活动情况

宗教教职人员

每季度开展

不少于一次

清远市农业农村局

2021年度农药质量监督抽查

农药质量监督抽查

不定向

农药有效成分含量、添加其他农药成分或禁限用农药成分

农药生产企业、经营门店

2021年11月30日前

2021年度肥料监督检查

肥料监督检查

不定向

肥料登记证、肥料质量等情况

肥料生产经营者

2021年11月底前

2021年度规范经营检查

农药经营门店检查

不定向

农药经营单位安全生产责任落实情况，农药与食品等其他商品混存混放安全隐患防范、农药仓库是否配备消防、通风设备等农药经营仓库安全防范措施落实情况；高毒高风险等限制使用农药定点经营、专柜销售、实名购买、台账记录、溯源管理情况。

农药经营门店

2021年11月30日前

2021年度农作物种子质量监督抽查

农作物种子质量监督抽查

不定向

农作物种子净度、水分和发芽率检测等

生产企业、经营门店

2021年11月30日前

2021年度农作物种子规范经营检查

种子经营门店检查

不定向

经营资质、经营档案、品种审定、品种授权合同和种子标签等

经营门店

2021年11月30日前

2021年度种畜禽质量监管检查

种畜禽生产企业检查

不定向

无证生产经营、低代别冒充高代别、种畜禽不符合种用标准、系谱档案不全等

生产企业

2021年11月30日前

2021年度饲料和饲料添加剂质量监督抽查

全市饲料和饲料添加剂质量监督抽查

不定向

主成分、违禁药物残留、重金属、卫生指标等

饲料和饲料添加剂生产企业

2021年11月底前

2021年度水生野生动物养殖加工情况的检查

水生野生动物及其制品利用活动的监督检查

不定向

水生野生动物及其制品利用活动

利用水生野生动物及其制品的事业单位、企业、社会组织

2021年11月底前

2021年度农业转基因生物安全监督抽查

全市农业转基因生物安全监督抽查

随机抽查

农业转基因生物安全监督检查

从事农业转基因生物进口加工、经营的单位、企业。

2021年全年

2021年度兽药监督检查

全市兽药质量安全监督抽查

不定向

主要成分、含量、生产条件、卫生指标等

兽药生产企业

2021年12月底

广东省清远市气象局

2021年度气象灾害防御重点单位抽查计划

气象灾害防御重点单位抽查

定向

对气象灾害防御重点单位的抽查

在市本级气象灾害防御重点单位名录中抽取

2021年

2021年度对建设单位雷电防护装置竣工验收许可情况的行政检查计划

对建设单位雷电防护装置竣工验收许可情况的行政检查

定向

对建设单位雷电防护装置竣工验收许可情况的行政检查

在市本级2020年获得雷电防护装置竣工验收行政许可的建设单位名录中抽取

2021年

清远市人力资源和社会保障局

2021年度双随机抽查工作计划1

对人力资源服务机构从事职业中介活动的行政检查

定向

人力资源服务机构从事职业中介活动遵守国家相关法律法规的情况

经营性人力资源服务机构

2021年4-6月

2021年度双随机抽查工作计划2

对各类用人单位（与劳动者建立劳动关系）工资支付情况检查

定向

各类用人单位（与劳动者建立劳动关系）工资支付情况，保障农民工工资支付制度落实情况

各用人单位、在建工程项目施工单位

全年

2021年度双随机抽查工作计划3

劳务派遣单位专项检查

定向

劳务派遣单位遵守劳务派遣有关规定的情况

劳务派遣单位

全年

清远市生态环境局

2021年度双随机抽查工作计划

各自辖区内所有污染源作为随机抽查对象，重点对被抽查单位防治污染设施运行情况，污染物排放情况，以及环评、“三同时”、排污许可证等环境管理制度落实情况进行抽查。

不定向

是否有环评审批、是否有环保验收、是否取得排污许可证、是否发现扩建项目及污染治理设施是否正常运行；

 

至少对本行政区25%的重点排污企业进行抽查，对本行政区10%的一般排污的企业进行抽查

每季度抽取

清远市文化广电旅游体育局

2021年度双随机抽查工作计划1

全市文化、旅游广电、体育、新闻出版市场双随机抽查

不定向

按照清远市文化广电旅游体育局随机抽查事项清单中的抽查事项开展

互联网上网服务营业场所、歌舞娱乐场所、游艺娱乐场所、艺术品经营单位、互联网文化单位、网络游戏经营单位、电影发行放映场所、互联网视听节目服务单位、音像制品经营单位、印刷企业、互联网出版机构、出版物经营单位、演出经纪机构、演出场所经营单位、个体演员、个体演出经纪人、文物经营单位、文物保护单位、文物收藏单位、卫星传送的境外电视节目接收单位、旅行社、旅行社分社、旅行社服务网点、导游

2021年1月-12月

2021年度双随机抽查工作计划2

互联网上网服务营业场所、娱乐场所定向抽查

定向

互联网上网服务营业场所、娱乐场所经营行为监督检查

互联网上网服务营业场所、娱乐场所

2021年7月至9月

2021年度双随机抽查工作计划3

旅行社经营行为定向抽查

定向

旅行社经营行为专项监督检查

旅行社

2021年

7-8月、10-11月

清远市烟草专卖局

2021年度双随机抽查工作计划1

全市卷烟零售户抽查

定向

参照清远市烟草专卖局随机抽查事项清单中登记事项检查、经营行为监督检查两大抽查类别检查

按15%的比例对辖区内的卷烟零售户自行开展抽查

2021年1月至12月

清远市应急管理局

2021年度双随机抽查工作计划1

按照《清远市应急管理局2021年安全生产监督检查计划》的重点检查项目双随机定向抽查

定向

参照清远市应急管理局执法信息系统随机抽查事项清单中非煤矿山、工贸、危化、烟花爆竹四大抽查类别检查

按照《清远市应急管理局2021年安全生产监督检查计划》确定的重点检查企业名单

2021年12月底前

2021年度双随机抽查工作计划2

按照《清远市应急管理局2021年安全生产监督检查计划》的一般检查项目双随机不定向抽查

不定向

参照清远市应急管理局执法信息系统随机抽查事项清单中非煤矿山、工贸、危化、烟花爆竹、安全生产培训和安全生产评价机构五大抽查类别检查

按照《清远市应急管理局2021年安全生产监督检查计划》的一般检查项目确定的企业抽查数量进行开展抽查

2021年12月底前

清远市邮政管理局

2021年度双随机抽查工作计划1

全市邮政、快递企业市场监管事项双随机抽查

不定向

参照邮政市场监管随机抽查事项清单中快递市场监管事项检查类别检查

邮政企业、全市经营快递业务的企业、经营快递业务的企业设立的分支机构，按照不低于5%的比例开展抽查

2021年3月至4月

2021年度双随机抽查工作计划2

全市邮政、快递企业安全监管事项、生态环保监管事项双随机抽查

不定向

参照邮政市场监管随机抽查事项清单中邮政快递业安全监管事项检查、邮政快递业生态环境保护监管事项两大抽查类别检查

邮政企业、全市经营快递业务的企业、经营快递业务的企业设立的分支机构，按照不低于5%的比例开展抽查

2021年6月至7月

2021年度双随机抽查工作计划3

全市邮政用品用具生产企业双随机定向抽查

定向

参照邮政市场监管随机抽查事项清单中邮政用品用具市场监管事项类别检查

邮政用品用具生产企业

2021年8月

2021年度双随机抽查工作计划4

全市邮政、快递企业安全监管事项双随机抽查

不定向

参照邮政市场监管随机抽查事项清单中邮政快递业安全监管事项检查类别检查

邮政企业、全市经营快递业务的企业、经营快递业务的企业设立的分支机构，按照不低于5%的比例开展抽查

2021年9月至11月

2021年度双随机抽查工作计划5

集邮市场监管事项双随机定向抽查

定向

参照邮政市场监管随机抽查事项清单中集邮市场监管事项检查类别检查

集邮市场开办者、集邮票品经营者

2021年10月

 

清远市住建局

2021年度双随机抽查工作计划1

市区房地产估价、中介企业双随机定向抽查

定向

参照清远市住房和城乡建设局双随机抽查事项清单中房地产估价行为、房地产经纪行为、房地产中介机构行为三大抽查类别检查

市区房地产中介机构、房地产经纪机构、房地产估价机构

2021年3月

2021年度双随机抽查工作计划2

市区房地产经纪行为、房地产中介机构行为双随机抽查

不定向

参照清远市住房和城乡建设局双随机抽查事项清单中房地产经纪行为、房地产中介机构行为二大抽查类别检查

按不低于5%的比例对市区的企业自行开展抽查

2021年3月至12月

2021年度双随机抽查工作计划4

房屋市政工程施工质量、安全生产抽查

不定向

参照清远市住房和城乡建设局随机抽查事项清单中工程质量安全抽查项目，以及抽查施工现场工程质量、安全隐患情况

市属在建房屋市政工程，每季度随机抽查工程不少于10宗

2021年每季度开展不少于一次

2021年度双随机抽查工作计划7

招投标市场行为情况双随机抽查

定向

参照清远市住房和城乡建设局双随机抽查事项清单中“招投标市场行为情况”事项抽查类别检查

按不低于10%的比例抽取对市管项目进行抽查

2021年3月至12月

2021年度双随机抽查工作计划8

建筑市场行为情况双随机抽查

定向

参照清远市住房和城乡建设局双随机抽查事项清单中“工程发包与承包情况”、“建筑业企业资质证书使用情况”事项两大抽查类别检查

按不低于10%的比例抽取对市属在建房屋市政工程进行抽查

2021年3月至12月

清远市发展改革局

2021年度双随机抽查工作计划1

全市成品油经营企业双随机定向抽查

定向

成品油经营企业检查

全市现有在营成品油经营企业

2021.3-2021.12

2021年度双随机抽查工作计划2

全市石油天然气管道企业双随机定向抽查

定向

石油天然气管道企业检查

全市石油天然气管道企业

2021.3-2021.12

2021年度双随机抽查工作计划3

重点用能单位节能监督检查

定向

节能监督检查

重点用能企业（系统还未录入企业清单）

2021.5-2021.11

2021年度双随机抽查工作计划4

电力基础设施安全检查

定向

供电、用电监督检查

电力基础设施

2021.3-2021.12

2021年度双随机抽查工作计划5

固定资产投资项目节能监督检查

定向

节能审查意见落实情况的监督检查

已完成节能审查的固定资产投资项目（系统还未录入企业清单）

2021.3-2021.12

2021年度双随机抽查工作计划6

粮食和物资库存检查、粮食销售出库监督检查

定向

库存检查、粮食销售出库监督检查

承储企业

2021年4月

2021年度双随机抽查工作计划7

粮食承储企业夏季消防安全检查

定向

安全检查

承储企业

2021年7-8月

2021年度双随机抽查工作计划8

粮食收购监督检查（夏秋）

定向

收购监督检查

承储企业

2021年4-12月

2021年度双随机抽查工作计划9

秋季粮油和物资安全生产检查

定向

安全生产检查

承储企业

2021年10-12月

清远市统计局

2021年度统计执法检查工作双随机抽查工作计划1

2021年度房地产“四上”企业“双随机、一公开”统计执法检查任务

定向

对提供不真实或者不完整的统计资料的行为；对未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的行为。

全市房地产“四上”企业（统计调查对象）

2021年3月至11月

2021年度统计执法检查工作双随机抽查工作计划2

2021年度固定资产投资项目“双随机、一公开”统计执法检查任务

定向

对提供不真实或者不完整的统计资料的行为；对未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的行为。

全市固定资产投资项目（统计调查对象）

2021年3月至11月

2021年度统计执法检查工作双随机抽查工作计划3

2021年度工业“四上”企业“双随机、一公开”统计执法检查任务

定向

对提供不真实或者不完整的统计资料的行为；对未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的行为。

全市工业“四上”企业

（统计调查对象）

2021年3月至11月

2021年度统计执法检查工作双随机抽查工作计划4

2021年度批发零售业“四上”企业“双随机、一公开”统计执法检查任务

定向

对提供不真实或者不完整的统计资料的行为；对未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的行为。

全市批发零售业“四上”企业（统计调查对象）

2021年3月至11月

2021年度统计执法检查工作双随机抽查工作计划5

2021年度住宿餐饮业“四上”企业“双随机、一公开”统计执法检查任务

定向

对提供不真实或者不完整的统计资料的行为；对未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的行为。

全市住宿餐饮业“四上”企业（统计调查对象）

2021年3月至11月

2021年度统计执法检查工作双随机抽查工作计划6

2021年度服务业“四上”企业“双随机、一公开”统计执法检查任务

定向

对提供不真实或者不完整的统计资料的行为；对未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的行为。

全市服务业“四上”企业（统计调查对象）

2021年3月至11月

2021年度统计执法检查工作双随机抽查工作计划7

2021年度乡、镇、街道“双随机、一公开”统计执法检查任务

定向

乡、镇、街道2020-2021年各部门人员分工的通知、统计站2020年工作总结、乡、镇、街道社会经济基本情况、部门例会记录。

全市乡、镇、街道

2021年3月至11月

 

 

清远市市场监督管理局

2021年度企业信用监管抽查计划

对自主申报地址企业的随机抽查

定向

登记事项检查

市局登记管辖的自主申报地址企业

2021年6月

对2019年度报告存在问题已责令改正企业的随机抽查

定向

登记事项、公示信息

2019年度报告存在问题已责令改正的企业

2021年7月至12月

对列入经营异常名录管理或严重违法失信企业名单管理的企业进行随机抽查

定向

登记事项、公示信息

市局登记管辖的现存状态为经营异常或严重违法失信名单的企业

2021年7月至12月

对市局登记管辖企业进行随机抽查

不定向

登记事项、公示信息

市局登记管辖的企业

2021年7月至12月

对冠名“生物”“科技”“新材料”等企业开展营业执照登记事项双随机检查计划

对冠名“生物”“科技”“新材料”等企业开展营业执照登记事项双随机检查（第一期）

定向

登记事项

冠名“生物”“科技”“新材料”等企业

2021年1月

对冠名“生物”“科技”“新材料”等企业开展营业执照登记事项双随机检查（第二、三期）

定向

登记事项

冠名“生物”“科技”“新材料”等企业

2021年2-3月

对冠名“生物”“科技”“新材料”等企业开展营业执照登记事项双随机检查（第四期）

定向

登记事项

冠名“生物”“科技”“新材料”等企业

2021年4月

对冠名“生物”“科技”“新材料”等企业开展营业执照登记事项双随机检查（第五期）

定向

登记事项

冠名“生物”“科技”“新材料”等企业

2021年5月

2021年度团体（企业）标准抽查计划

全市自我声明公开团体标准和企业（产品/服务）标准定向抽查

定向

团体标准、企业（产品/服务）标准自我声明公开监督检查

全市企业和社会团体自我声明公开的企业（产品/服务）标准和团体标准

2021年10月

2021年度餐饮抽查计划

全市中央厨房、集体用餐配送单位双随机定向抽查

定向

按照广东省市场监督管理局《餐饮服务日常监督检查要点表》项目检查

对我市中央厨房、集体用餐配送单位开展不少于1次的抽查

2021年1月至12月

2021年度食品市场抽查计划

全市食品销售企业飞行检查

定向

按照广东省市场监督管理局《食品经营日常监督检查要点表》项目检查

对全市的食品销售企业开展飞行检查不少于20家次

2021年3月至11月

全市特殊食品经营单位飞行检查

定向

按照广东省市场监督管理局《特殊食品经营日常监督检查要点表》项目检查

对全市的特殊食品经营单位开展飞行检查不少于25家次

2021年3月至11月

2021年食品生产监督检查计划

全市食品生产企业和食品相关产品生产企业监督检查

定向

按照广东省市场监督管理局《食品生产日常监督检查要点表》《食品相关产品监督检查记录表》项目检查

对全市的食品生产企业和食品相关产品生产企业检查不少于52家次

2021年2月至12月

2021年度拍卖领域双随机抽查工作计划

清远市清城区、清新区“拍卖”领域企业双随机定向抽查

定向

参照清远市市场监督管理局随机抽查事项清单中开展对拍卖活动经营资格的检查

清城区、清新区“拍卖”领域的企业

2021年10月前

2021年度商标监管抽查计划

商标双随机抽查

定向

参照清远市市场监督管理局随机抽查事项清单中登记事项、商标行为抽查类别检查

市级市场监督部门登记的从事商标的企业

2021年4月至7月

商标双随机抽查（县、市、区局）

不定向

1登记事项、商标行为。

2.商标印制行为是否符合《商标印制管理办法》（国家市场监督管理总局令第31号）规定。

1.县（市、区）登记的商标的企业；2.县（市、区）登记经营商标印制业务的企业和个体工商户。

2021年4月至7月

2021年度广告监管抽查计划

广告经营者、广告者规范经营情况的检查

定向

广告行为检查

本级监管的事业单位

2021年7月至9月

2021年度锅炉科双随机抽查工作计划

特种设备生产单位、气瓶检验充装单位年度监督检查

定向

对特种设备使用单位的监督检查

对全市的特种设备生产单位、气瓶检验充装单位

2021年4月至12月

2021年度化妆品生产经营（使用）企业监督检查

化妆品生产企业年度监督检查

不定向

对化妆品生产企业的监督检查

全市化妆品生产企业

2021年4月至12月

化妆品经营（使用）企业年度监督检查

不定向

对化妆品经营（使用）企业的监督检查

全市化妆品经营（使用）企业

 

2021年4月至12月

2021年度产品质量双随机抽查工作计划

2021年清远市产品质量监督抽查

定向

重点产品质量监督抽查

按照《2021年清远市产品质量监督抽查计划》产品的生产企业

2021年10月前

2021年清远市工业生产许可获证企业双随机检查

不定向

工业生产许可获证企业许可资格检查

辖区内工业生产许可获证企业

2021年12月前

2021年度特种设备使用单位日常监督检查

特种设备使用单位日常监督检查

定向

对特种设备使用单位开展日常监督检查

全市特种设备使用单位

 

2021年4月至12月

清远市自然资源局

2021年度双随机抽查工作计划1

建设工程规划类许可证核发

不定向

建设工程规划许可证核发是否依据法律法规要求依法核发

建设单位

2021年3月至12月

2021年度双随机抽查工作计划2

规划条件核实

不定向

规划条件核实是否依据法律法规要求完成核实

建设单位

2021年3月至12月

2021年度双随机抽查工作计划3

建设工程验线

不定向

建设工程验线是否依据法律法规要求进行

建设单位

2021年3月至12月

清远市财政局

政府采购监督检查计划

政府采购机构监督检查

定向

清远市政府采购业务的执业情况

检查对象名录库的10%-30%，近三年内检查过的机构不再重复检查。

每年按照财政部下发的检查工作计划开展

清远市水利局

2021年度双随机抽查工作计划1

对用水单位、个人擅自将自建设施供水管网系统与城市公共供水管网系统连接的行政检查

不定向

对用水单位、个人擅自将自建设施供水管网系统与城市公共供水管网系统连接的行政检查

城市供水企业

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划2

对河道采砂的监管

不定向

1.是否按规定办理河道采砂许可证

2.是否按照批准的范围、作业方式等实施

河道管理范围内采砂的单位/个人

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划3

对编制洪水影响评价报告非防洪建设项目的行政检查

不定向

1.是否按规定编制洪水影响评价报告或者洪水影响评价报告未经审查批准开工建设

2.防洪工程设施是否未经验收即将建设项目投入生产或者使用

3.是否按照许可要求实施建设

4.是否将施工安排告知河道主管机关

建设单位、个人

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划4

对水利工程建设安全生产的行政检查

不定向

1.直管水利工程建设单位（项目法人）安全责任

2.直管水利工程施工单位安全责任

直管水利工程建设单位、勘察（测）单位、设计单位、施工单位、建设监理单位及其他与水利工程建设安全生产有关的单位

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划5

对水利施工图设计文件的行政检查

不定向

1.是否按照有关规定使用水利施工图设计文件；

2.是否有其他违反规定行为

水利施工图设计文件

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划6

对水利工程管理和保护范围内新建、扩建、改建的工程建设项目的行政检查

不定向

检查是否存在未经批准或者不按照批准要求在河道管理范围内建设项目

水利工程管理和保护范围内新建、扩建、改建的工程建设项目单位、个人

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划7

对水利工程质量检测单位（乙级）的行政检查

不定向

1.是否符合资质等级标准;

2.是否有涂改、倒卖、出租、出借或者以其他形式非法转让《资质等级证书》的行为;

3.是否存在转包、违规分包;

4.是否按照有关标准和规定进行检测;

5.是否按照规定在质量检测报告上签字盖章，质量检测报告是否真实;

6.仪器设备的运行、检定和校准情况;

7.法律、法规规定的其他事项。

水利工程质量检测单位（乙级）

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划8

对电子招标投标活动的行政检查

不定向

1.必须进行招标的项目而不招标的，将必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的

2.招标人或招标机构泄露应当保密的与招标投标活动有关的情况和资料的，招标人与招标机构、投标人串通损害国家利益、社会公共利益或者他人合法权益的

3.招标人以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人的

4.投标人相互串通投标或者与招标人串通投标的，投标人以向招标人或者评标委员会成员行贿的手段谋取中标的

5.投标人以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假，骗取中标的

6.招标人与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判的

7.招标人与中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同的，或者招标人、中标人订立背离合同实质性内容的协议的

8.依法必须招标项目不按法律法规招标公告和公示信息的

9.预审文件或者招标文件发售是否符合规定

10.项目审批、核准部门是否依法审批、核准项目招标范围、招标方式、招标组织形式

11.是否提交书面报告

12.是否及时报告公共资源交易活动中违法违规行为

13.资质资格、信用奖惩、项目审批和违法违规处罚等信息是否上网公开

14.招标人在评标委员会依法推荐的中标候选人以外确定中标人的

15.中标人将中标项目转让给他人的，将中标项目肢解后分别转让给他人的，违反本法规定将中标项目的部分主体、关键性工作分包给他人的，或者分包人再次分包的

16.中标人不履行与招标人订立的合同的，中标人不按照与招标人订立的合同履行义务，情节严重的

17.为招标人指定招标机构

18.投标人或者其他利害关系人认为招标投标活动不符合法律、行政法规规定的，可以自知道或者应当知道之日起10日内向有关行政监督部门投诉

进行招标投标单位

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划9

对已批复水利基建项目初步设计文件的行政检查

不定向

工程是否按批复的初步设计文件实施

水工程建设单位

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划10

对水利工程管理范围内的生产经营活动的行政检查

不定向

是否存在未经批准或不按照批准要求在在水利工程管理范围内从事生产经营活动的行为

在水利工程管理范围内从事生产经营活动的单位、个人

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划11

对单位/个人取用水行为的行政检查

不定向

1.是否许可，是否按许可要求取水

2.是否未取得取水申请批准文件擅自建设取水工程或者设施

3.申请人是否隐瞒有关情况或者提供虚假材料骗取取水申请批准文件或者取水许可证

4.是否拒不执行审批机关作出的取水量限制决定，或者未经批准擅自转让取水权

5.是否不按照规定报送年度取水情况；拒绝接受监督检查或者弄虚作假；退水水质达不到规定要求

6.是否安装计量设施；计量设施是否合格或者运行正常；安装的取水计量设施是否正常使用，或者是否擅自拆除、更换取水计量设施

7.是否伪造、涂改、冒用取水申请批准文件、取水许可证

8.是否擅自停止使用节水设施的；擅自停止使用取水计量设施的；不按规定提供取水、退水计量数据

被许可人

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划12

对生产建设项目水土保持方案的行政检查

不定向

1. 生产建设项目是否按照规定编报（变更）水土保持方案

2.生产建设项目是否按照经批准的水土保持方案落实水土流失防治责任

3.生产建设项目是否违反水土保持设施验收规定

生产建设单位/个人

2021年11月底前

清远市司法局

2021年度双随机抽查工作计划1

律师事务所“双随机”监管抽查

定向

现场查看机构规范化建设工作情况：①查看机构建设和执业公示制度，（包括基础建设、文化建设、执业相关内容公示等）。②查看机构内部管理制度的建立，包括人员管理、业务管理、财务管理、档案管理（聘用制度、聘用其他工作人员制度、学习培训制度、投诉查处制度、收案及利益冲突审查制度、印章管理制度、诚信执业制度、服务质量管理制度、重大、复杂、疑难案件集体讨论和报告制度、业务档案管理制度、收费管理制度、纳税制度、基金制度等）。③随机抽取2020年业务档案10份进行检查。查看档案装订是否规范、及时，业务文书材料是否齐全等，是否按年度一案一卷、一卷一号。

对辖区内的4家以上的律师事务所开展抽查

2021年5月31日前

2021年度双随机抽查工作计划2

基层法律服务所“双随机”监管抽查

定向

①经营资质（应当具备规定条件）；②经营行为(建立会议制度等执业工作制度，健全财务管理制度、分配制度、执业管理、业务培训、投诉查处、人员奖惩、统一收案、统一委派、疑难法律事务集体讨论、重要案件报告、检查、监督、考评、收费管理、业务档案管理等内部管理制度)。

对辖区内2家以上的基层法律服务所开展抽查

2021年5月31日前

2021年度双随机抽查工作计划3

司法鉴定机构执业“双随机”监管抽查

定向

经营资质；经营行为。

按不低于10%的比例对辖区内的司法鉴定机构开展抽查

2021年11月底前

2021年度双随机抽查工作计划4

公证机构执业“双随机”监管抽查

定向

公证机构保持法定设立条件的情况；公证机构执行应当报批或者备案事项的情况；公证机构和公证员的执业情况；公证质量的监控情况（现场随机抽取30份2021年办理的公证案卷）；法律、法规和司法部规定的其他监督检查事项。

按不低于10%的比例对辖区内的公证机构开展抽查

2021年11月底前

清远市教育局

2021年度双随机抽查工作计划

监督检查学生资助工作

定向

落实学生资助工作情况

各市直学校

2021年3至12月

学校招生、办学检查

定向

招生管理工作、规范办学行为情况

各市直学校

2021年3至12月

国家税务总局清远市税务局

2021年度双随机抽查工作计划

清远市重点税源企业双随机抽查

不定向

纳税人履行纳税义务和其他税法遵从情况

清远市重点税源企业