财务专项检查方案范文

时间:2024-03-20 11:22:28

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财务专项检查方案

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一、领导重视,精心组织

此次财务票据自查工作,局党委高度重视,专题召开全体机关干部学习财务票据专项整治会议,并组成了检查专班,专班人员由单位主要负责人XX同志任组长,分管财经工作的副局长XX任副组长,成员由局监察室xx和机关财务室xx、xx组成。同时,局领导责成财务室人员认真学习了财务票据专项整治工作实施方案,详细了解此次对财政票据检查的内容和依据,严格按照市财政下发《关于报送全市财务票据专项整治自查自纠工作情况》的通知要求进行检查。机关财务室于2015年7月17日至20日积极组织本科室财务人员对我单位2014年10月1日以来在财务支出中票据的使用情况进行了自查,并按照要求认真地填写了相关的检查表。

二、检查全面,突出重点

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中原经济区建设上升到国家战略,是我市经济发展的大事,进一步完善谋划本系统的项目建设,做好xxx市中医院扩建项目、xxx市妇幼保健院扩建项目、xxx市第二人民医院扩建项目、xxx市精神医院扩建项目、xxx市卫生信息化管理系统、xxx市基层卫生服务建设项目、xxx市新型农村合作医疗管理办公室建设项目、xxx市疾病控制中心建设项目、四个xxx社区服务中心建设项目的规划实施。

二、加强卫生机构财务队伍建设

现有卫生医疗单位的财务队伍中普遍存在着财务人员学历低、年龄老化的问题,尤其是乡镇卫生院的财务人员,许多卫生院的财务人员由于年龄原因连电脑都不会使用,根本无法适应现代财务工作的要求,针对财务人员水平的提高的问题,应更多的加强培训、参观学习及新鲜血液的引进,才能有效的提高财务人员的素质。

三、加大专项资金检查力度

针对国债项目、公共卫生专项资金、基本药物补助等资金使用情况,加强专项资金检查督导力度,实行专人负责、专账管理、专项检查,采取定期上报资金状况、定期汇报项目进度、定期组织自查自纠的管理方式,确保专款专用,充分发挥资金最大使用效益,确保医院的稳定及医改的正常运行。

四、强化国有资产监管,搞好内涵建设,增强发展后劲规范乡镇卫生院财务管理工作

规范乡镇卫生院财务管理,强化国有资产监管,在XX年对各卫生单位原有账面的固定资产进行一次全面的清查,将各单位已经报废处理和无法使用的资产及时清理,确实落实好各单位的资产情况。搞好内涵建设,增强发展后劲,推进乡镇卫生院及村卫生室标准化建设,完善乡镇卫生院财务集中管理工作。

五、树立“过紧日子”的思想,科学合理安排经费预算

健全规章制度,采取得力措施,加大预算管理力度,努力增收节支,提倡厉行节约,反对铺张浪费。按照集中财力办大事的原则,突出重点,控制一般性支出,精打细算,克服花钱大手大脚现象,创建节约型机关,确保“四项费用”:公车、会议、接待及办公费用均比上年有所减少,下降幅度均超5%以上。

六、制定科学合理的财务考核方案,不断完善经济运行评价制度

定期分析各单位财务状况,做到及时、准确、真实的分析各单位经济运行中存在的的问题,通过对资产负债、资金周转、偿债能力、资产利用率、收支增速比等一系列指标的分析讲评,促进增收节支,改善收支结构,提高经济效益,完善管理水平起到积极的推动作用。

七、建立绩效考核分配制度

以医疗改革为契机,规范卫生系统职工收入分配秩序。要单位进一步制定切实可行的内部管理分配方案,提高分配方案的科学性和合理性,使职工收入与岗位性质、技术含量、风险程度、服务态度与服务质量等工作业绩紧密挂钩。绩效工资分配要以年初制定的单位目标管理分配方案为依据,注重体现公平性、合理性、竞争性、激励性。

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第一条依据《预算法》、《会计法》及《市档案治理条例》,为了保证区档案工作正常进行,增强对档案维护专项资金的治理,提高资金运用效益,结合我区实践工作特点,制订我区档案维护专项资金治理暂行规则。

第二条档案维护专项资金起原于区级财务专项拨款,首要用于组织施行档案急救、维护、档案信息化建设及档案事业发展所需等。

第三条档案维护专项资金的治理与运用准则

(一)严守法律,突出重点。档案维护专项资金要严厉依照国家有关财政规章准则的规则运用,集顶用于档案维护治理工作,防止涣散运用。

(二)科学安排,合理装备。确定档案维护专项资金的项目,依据项目标目的和任务,科学合理地编制资金预算,杜绝随意性,克勤克俭,厉行节省。

(三)独自核算,专款专用。专项资金归入单位财政统一治理,自力核算,专款专用,严禁挪作他用。

(四)信息公开,承受监督。对档案维护专项资金经费的安排和运用状况(非保护秘密信息)等,实时予以公开,承受监督。

第二章资金的立项和预算

第四条档案维护专项资金预算立项顺序

(一)区档案局依据昔时应达工作目的确定项目内容,作为确立项目预算决定计划的根据,申报项目时需编制明细内容,提出初步意见。

(二)对评审当选项目标资金预算进行审议,并将后果公开寻求意见;并依据反应的意见,对项目预算进行复议。

(三)区档案局修订复议项目明细预算后,将相关资料报财务部分审批。

第五条档案维护专项资金预算编制

依据财务预算要求编制项目资金预算,对各项支出的测算根据、事由、规范、用处等进行具体阐明。

第六条档案维护专项资金预算普通不作调整,确有需要调整时,按规则顺序从新上报审批。

第三章资金的运用和治理

第七条档案维护专项资金归入区档案部分门预算统一治理。

第八条档案维护专项资金开支范围

(一)开展全区档案工作监督和指导工作经费;

(二)开展急救、征集、维护档案的相关工作经费;

(三)档案搜集、整治工作经费;

(四)档案条目输入、扫描、采集、维护工作经费;

(五)档案库房除湿、照明电费、消毒费;

(六)档案收集维护和服务费;

(七)档案治理工作配套软件和固定资产置办经费;

(八)档案工作先进表扬工作经费。

第九条档案维护专项经费的运用顺序

(一)区档案局年头分月列出用款方案,报区财务局立案。

(二)区档案局每月依据用款方案进行申报,区财务局按预算执行进度审批下达。

(三)区档案局相关营业科室提出运用项目、目标、办法,报单位主管指导审查同意后,严厉依照档案维护专项经费开支范围处理支出。

严禁运用档案维护专项经费付出各类罚款、投资和与档案维护专项工作无关的捐钱、资助等,严禁以任何方法变相谋取私利;经费运用中触及县政府收购的,依照县政府收购有关规则执行。

第四章资金的监督和检查

第十条区档案局应坚持、健全资金运用治理的监督约束机制,对项目标一切资金开支,做到审批手续齐备,账目清晰,内容真实,核算精确,监督办法得力,保证资金的安全和合理运用,并积极共同财务部分、审计部分的检查工作,自觉承受检查和监督。

第十一条关于预算执行进程中,不按规则治理和运用专项经费,或不实时编报决算、不按规则进行会计核算,存鄙人列行为之一的,将依照《国务院关于违背财务法律处分的暂行规则》和国家其他有关司法法律赐与有关单位和有关责任人响应的处分:

(一)编报虚伪预算,套取国家财务资金;

(二)未对专项经费进行独自核算;

(三)截留、挤占、挪用专项经费;

(四)违背规则转拨、转移专项经费;

(五)供应虚伪财政会计材料;

(六)未按规则执行和调整预算;

(七)其他违背国家财生意律的行为。

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中原经济区建设上升到国家战略,是我市经济发展的大事,进一步完善谋划本系统的项目建设,做好***市中医院扩建项目、***市妇幼保健院扩建项目、***市第二人民医院扩建项目、***市精神医院扩建项目、***市卫生信息化管理系统、***市基层卫生服务建设项目、***市新型农村合作医疗管理办公室建设项目、***市疾病控制中心建设项目、四个***社区服务中心建设项目的规划实施。

二、加强卫生机构财务队伍建设

现有卫生医疗单位的财务队伍中普遍存在着财务人员学历低、年龄老化的问题,尤其是乡镇卫生院的财务人员,许多卫生院的财务人员由于年龄原因连电脑都不会使用,根本无法适应现代财务工作的要求,针对财务人员水平的提高的问题,应更多的加强培训、参观学习及新鲜血液的引进,才能有效的提高财务人员的素质。

三、加大专项资金检查力度

针对国债项目、公共卫生专项资金、基本药物补助等资金使用情况,加强专项资金检查督导力度,实行专人负责、专账管理、专项检查,采取定期上报资金状况、定期汇报项目进度、定期组织自查自纠的管理方式,确保专款专用,充分发挥资金最大使用效益,确保医院的稳定及医改的正常运行。

四、强化国有资产监管,搞好内涵建设,增强发展后劲规范乡镇卫生院财务管理工作

规范乡镇卫生院财务管理,强化国有资产监管,在XX年对各卫生单位原有账面的固定资产进行一次全面的清查,将各单位已经报废处理和无法使用的资产及时清理,确实落实好各单位的资产情况。搞好内涵建设,增强发展后劲,推进乡镇卫生院及村卫生室标准化建设,完善乡镇卫生院财务集中管理工作。

五、树立“过紧日子”的思想,科学合理安排经费预算

健全规章制度,采取得力措施,加大预算管理力度,努力增收节支,提倡厉行节约,反对铺张浪费。按照集中财力办大事的原则,突出重点,控制一般性支出,精打细算,克服花钱大手大脚现象,创建节约型机关,确保“四项费用”:公车、会议、接待及办公费用均比上年有所减少,下降幅度均超5%以上。

六、制定科学合理的财务考核方案,不断完善经济运行评价制度

定期分析各单位财务状况,做到及时、准确、真实的分析各单位经济运行中存在的的问题,通过对资产负债、资金周转、偿债能力、资产利用率、收支增速比等一系列指标的分析讲评,促进增收节支,改善收支结构,提高经济效益,完善管理水平起到积极的推动作用。

七、建立绩效考核分配制度

以医疗改革为契机,规范卫生系统职工收入分配秩序。要单位进一步制定切实可行的内部管理分配方案,提高分配方案的科学性和合理性,使职工收入与岗位性质、技术含量、风险程度、服务态度与服务质量等工作业绩紧密挂钩。绩效工资分配要以年初制定的单位目标管理分配方案为依据,注重体现公平性、合理性、竞争性、激励性。

八、完善药品、一次性医用耗材采购制度,规范采购行为,降低采购价格

根据上级文件要求,为规范采购行为,降低采购价格,保证质量,降低医疗成本,减轻患者医疗费用负担。将对各医疗单位进行每季度不少于一次的综合检查评比,针对各单位的实际情况进行奖惩,以确保切实做到减轻人民群众医疗负担及用药安全的需求。

九、招商引资工作

积极参与支持招商引资工作,按时完成和上报有关项目资料。积极争取项目,引导社会力量发展医疗卫生服务,为基层招商引资服好务。 一是,加大宣传力度。二是,协调落实项目配套资金。进一步抓好配套资金落实,并规范项目资金管理,发挥资金效益。三是,多渠道融资发展卫生事业,积极做好国家政策性贷款工作。

十、建议及意见

1、加强财务队伍的培训,对基层单位多引进招聘高学历的技术人才。

2、尽快完成网络版财务软件的前期准备工作,让网络版财务软件能尽快投入使用。

篇5

第一条为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要(**-2020年)》(下称《规划纲要》)和《气象科学和技术发展规划(**-2020)》(下称《气象科技规划》),规范和加强公益性行业(气象)科研专项经费项目(以下简称“气象行业专项”)的管理,根据财政部、科技部关于《公益性行业科研专项经费管理试行办法》(财教[**]219号)(下称《试行办法》)的要求,制定本办法。

第二条气象行业专项主要支持落实《国务院关于加快气象事业发展的若干意见》(国发[**]3号),围绕《规划纲要》和《气象科技规划》的重点领域和优先主题,开展支撑“公共气象、安全气象、资源气象”发展的应急性、培育性和基础性科研工作。主要包括:

(一)气象行业应用基础研究;

(二)重大气象技术前期预研究;

(三)气象实用技术研究开发;

(四)国家标准和气象行业重要技术标准研究;

(五)气象监测、检验检测技术研发等。

第三条气象行业专项经费管理和使用的原则:

(一)气象行业专项支持的项目要面向气象事业发展需求,直接为气象业务和服务提供科技支持。项目要有明确的绩效目标,充分体现气象行业科研的特点、重点和急需,并且与国家科技计划支持的项目合理区分层次,做好与国家科技计划项目的衔接。专项经费使用要避免分散,专项下只设项目层次,项目不分解。

(二)气象行业专项经费管理各方权责明确、各负其责,坚持政府决策与专家咨询相结合,实行决策、实施、监督相互独立、相互制约的管理机制。

(三)严格按照项目的目标和任务,科学合理地编制和安排预算,杜绝随意性。要加强气象科技资源的统筹协调和有效整合。

(四)严格按照国家和中国气象局有关财务制度的规定,将气象行业专项经费纳入单位财务统一管理,单独核算,确保专款专用,并建立面向结果的追踪问效机制。

第四条根据气象行业专项经费项目类型特点,一般采取择优委托或招标方式确定项目承担单位。项目承担单位一般为中国大陆境内具有独立法人资格的科研院所、高等院校、事业单位和内资控股企业等。

第五条中国气象局系统外单位承担气象行业专项经费项目的财政资金需占专项经费的一定比例,具体比例由中国气象局确定后报财政部备案。

第二章组织管理体系

第六条中国气象局在财政部、科技部的指导下,组织有关部门、气象行业协会、科研院所、高等院校等方面的科技、管理、经济等领域专家成立公益性行业(气象)科研专项经费管理咨询委员会(以下简称“委员会”)。气象行业专项经费项目组成员和其他可能影响公正的人员不得担任委员会委员。委员会可根据需要设立若干专家组协助工作。

委员会成员不少于9人,其中气象部门系统以外的人员占40%及以上,委员会主任由中国气象局领导担任。委员会成员名单报财政部、科技部备案。

第七条设委员会办公室,挂靠中国气象局有关职能司,为委员会办事机构,具体办理委员会交办的日常事务。

第八条中国气象局负责气象行业专项经费项目的组织、管理与实施,其主要职责是:

(一)制定气象行业科技发展规划;

(二)负责委员会的组建和管理工作;

(三)负责征集气象科技发展需求,建立项目建议库;

(四)建立项目评审专家库,建立并完善评审专家遴选、回避、信用和问责制度;

(五)审核委员会提交的项目建议;

(六)组织项目实施方案的评审和协作攻关,提出项目年度预算安排建议方案;

(七)确定项目承担单位,签定项目任务书;

(八)协调项目执行中的重大问题,组织项目监督检查、财务审计、项目验收和对项目经费的绩效考评,成果管理。

第九条委员会主要职责是:

(一)根据气象科技发展规划,提出气象行业专项经费项目建议;

(二)提出气象行业专项经费项目承担单位建议;

(三)对项目执行的全过程发挥咨询评议作用;

(四)受中国气象局委托,参与气象行业专项项目管理工作。

第十条项目承担单位主要职责是:

(一)按要求编制项目实施方案和项目预算;

(二)按照签定的项目任务书内容具体实施项目,按规定管理和使用项目经费,落实项目约定支付的自筹经费及其它配套条件;

(三)接受监督检查、验收和绩效考评,及时报告执行中出现的重大问题;

(四)在项目实施前与各参与单位签定协议,明确对项目执行中产生的知识产权与成果转化权属;

(五)按要求进行成果登记,并对项目形成的成果资料(包括技术报告、论文、数据、评价报告等)进行归档,推动项目成果应用、转化及推广。

第三章项目申报及其预算审批

第十一条中国气象局结合《规划纲要》的目标和任务,紧密围绕气象工作的重点及气象科技发展的实际需求,在国家五年规划期第一年制定本行业科技发展规划,报送科技部和财政部备案。

第十二条委员会依据气象科技的总体布局和发展需求,提出科研开发需求和重点项目建议。

第十三条委员会办公室根据委员会建议,结合《规划纲要》和《气象科技规划》的重点领域和优先主题,结合气象业务和服务发展需求,公开征集项目建议,形成气象行业专项备选项目建议库。

第十四条委员会对委员会办公室提交的备选项目建议库进行评议,并根据气象行业科技发展规划确定的目标、任务和实际需求,提出气象行业专项经费项目建议。

第十五条中国气象局对委员会提出的项目建议进行审核,于每年的4月底前报科技部、财政部。

第十六条中国气象局根据科技部的反馈意见,委托委员会对项目进行调整,并由委员会提出项目承担单位选择方式建议报中国气象局。

第十七条中国气象局根据委员会提出的项目承担单位选择方式确定项目承担单位,组织编制项目实施方案和项目预算。

第十八条中国气象局组织对项目实施方案进行评审。

第十九条中国气象局根据评审评估结果,提出气象行业专项经费项目预算安排建议,按照优先顺序排序后于每年7月底前一并报送财政部。

第二十条中国气象局根据财政部批复的项目总预算,与项目承担单位签定项目任务书,下达项目总预算,并纳入全国科研项目预算管理数据库统一管理,分年度滚动安排。

第二十一条中国气象局根据财政部部门预算编制的要求和批复的项目总预算及年度预算,在部门预算“一上”时报送项目年度预算。

第二十二条中国气象局根据财政部批复的年度经费预算安排项目承担单位年度经费预算。

第二十三条实行招标投标管理的项目,按照国家招投标管理的有关规定执行。

第二十四条气象行业专项经费预算安排鼓励实行“项目先启动、依据成果后补助”的方式。

第四章项目申请有关要求

第二十五条专项申请者人要求

(1)项目负责人年龄不超过55岁,院士不超过65岁,应有高级以上专业技术职称,有固定工作单位,具有较高的学术水平和开拓创新能力,具有较强的组织协调能力,无不良科研行为,主持或参加过国家级科技计划项目。

(2)每人作为专项项目负责人只能承担一项,并最多只能以参加者或合作者的身份再参加一项项目。每人作为参加人参加的项目不得超过三项。

(3)已获支持尚未结题的,不能申请主持新项目。

(4)前一个承担项目未通过财务验收或业务验收的不得申请。

第二十六条项目建议的要求

(一)面向气象业务、服务、行业管理对科技支撑的需求;

(二)具有明确的目标和考核指标,完成后能直接投入应用或具有较强应用前景;

(三)与国家科技计划及其他科研计划层次区分清楚,避免交叉重复;

项目建议书主要内容包括:

(一)立项的必要性、紧迫性;

(二)与规划纲要、国家科技计划、专项之间的衔接;

(三)研究目标和预期成果;

(四)项目研究任务及技术路线、难点、创新点;

(五)建议承担单位及产生方式、前期研究基础;

(六)项目研究周期及工作计划安排。

第二十七条项目实施方案的要求

项目实施方案应技术路线清楚,研究总体目标和年度目标、任务明确,绩效目标和考核指标明确,具备可操作性。

主要内容包括:

(一)项目概述

(二)项目总体目标、年度目标;

(三)项目研究任务、技术路线和组织实施方式;

(四)项目分年度实施方案;

(五)项目承担单位已有科研条件;

(六)项目组主要成员信息;

(七)科技成果共享方案。

第二十八条项目经费开支和预算编制按《试行办法》要求执行。

第五章项目实施及其预算执行

第二十九条实行项目专家负责制,项目承担单位根据批复的项目实施方案和项目预算与中国气象局签订项目任务书,签订后由第一承担单位监督组织具体实施。

第三十条项目执行过程中实行重大事项报告制度。项目在实施过程中出现下列情况的,项目负责人和项目承担单位应当及时报中国气象局:

(一)市场、技术等情况发生重大变动,造成项目原定目标及技术路线需要修改;

(二)项目依托的工程已不能继续实施;

(三)项目负责人调动单位、项目或项目承担单位变更;

(四)其他不可抗拒因素,致使研究工作无法正常进行。

第三十一条需要调整或撤销的项目,由项目承担单位提出书面意见,报中国气象局核准后执行。必要时,中国气象局可根据实施情况及专家评估意见等直接进行调整。

第三十二条需要撤销的项目,项目承担单位应当对已开展工作、经费使用、已购置设备仪器、阶段性成果、知识产权等情况做出书面报告报中国气象局核查备案。

第三十三条项目经费的拨付按照财政资金支付管理的有关规定执行。经费使用中涉及政府采购的,按照政府采购有关规定执行。

第三十四条项目预算执行的有关问题按照《试行办法》要求执行。

第三十五条气象行业专项形成的固定资产属国有资产,一般由项目承担单位进行管理和使用,中国气象局有权调配用于相关科研开发。气象行业专项形成的知识产权等无形资产的管理,按照国家有关规定执行。

气象行业专项实施中所需的仪器设备应当尽量采取共享方式取得。气象行业专项形成的大型科学仪器设备、科学数据、自然科技资源等,按照国家有关规定开放共享,以减少重复浪费,提高资源利用效率。

项目承担单位应当建立规范、健全的项目科学数据记录和报告制度,并按照中国气象局的要求及时上报项目有关数据。

第六章项目验收与绩效考评

第三十六条中国气象局结合《试行办法》就财务审计和财务验收的要求,逐步建立科研项目经费的绩效考评制度和项目成果管理制度。

第三十七条中国气象局按照《试行办法》的规定负责组织项目验收和绩效考评。验收和绩效考评的结果将作为项目承担单位预算规模调整以及未来项目立项的重要依据。

第三十八条滚动执行项目应在每年第四季度,按照项目任务书和年度实施协议,撰写年度执行情况报告,并提交财务支出明细,拟定下年度实施方案。中国气象局对项目承担单位提交的报告和方案进行评估。未通过评估的,视情况调整下年度经费额度,情节严重的将中止项目执行并做相应处理。

第三十九条项目完成后,项目承担单位应当在3个月内向中国气象局提出项目验收申请。项目验收分为财务验收和业务验收两个阶段,财务验收是进行业务验收的前提。

中国气象局负责组织对项目进行财务审计与财务验收,财务审计是财务验收的重要依据。有关财务审计和财务验收的具体要求,参见《试行办法》。

第四十条财务验收完成后,中国气象局组织业务验收。有下列行为之一的,不得通过业务验收:

(一)项目目标任务完成不到85%;

(二)所提供的验收文件、资料、数据不真实,存在弄虚作假;

(三)未经申请或批准,项目承担单位、项目负责人、项目目标、研究内容、技术路线等发生变更;

(四)超过下达的项目任务执行年限半年以上未完成,并且事先未做出说明。

第四十一条项目承担单位如对验收结果存在异议,可向中国气象局书面申请进行复议。需要复议的项目,应在首次验收后的半年内,针对存在的问题做出改进或提交材料,再次提出验收申请。未再提出申请或未按要求进行改进或提交材料,视同不通过验收。

第四十二条项目通过验收后,项目承担单位应当在一个月内及时办理财务结账手续。项目经费如有结余,应当及时全额上缴中国气象局,由中国气象局按照财政部关于结余资金管理有关规定处理。

第四十三条项目验收结论由中国气象局书面通知项目承担单位,除有保密要求外,向社会公示。

第七章监督管理

第四十四条未通过验收的项目,或不按照规定及时上缴结余经费的,中国气象局对有关单位和责任人进行通报,并取消有关单位或个人今后三年内申请行业科研专项项目的资格。

第四十五条对不按时上报年度报告材料或信息,以及不接受监督检查的项目,采取缓拨、减拨、停拨经费等措施,要求项目承担单位限期整改。整改不力的项目,视情节给予通报批评、追回已拨付经费,取消其参与气象行业专项经费项目资格等处理。

第四十六条对于不按规定管理和使用专项经费、不及时编报决算、不按规定进行会计核算的项目承担单位,中国气象局将会同财政部予以停拨经费或通报批评,情节严重的可以终止项目。

第四十七条项目负责人弄虚作假,剽窃他人科技成果的,一经查出,撤销立项,追回已拨付项目经费,并向社会公开,取消其承担或参与气象行业专项的资格。

第八章附则

篇6

一、公共卫生专项资金管理特点

1.定义

公共卫生专项资金是各级财政部门通过预算安排或其他资金渠道拨付指定项目或用途,并需要单独与管理部门结报的资金。需要注意的卫生专项资金与卫生事业经常性经费是既有联系又有区别的两个不同概念,具体见下表:

联系使用、核算、管理的主体都是各级卫生行政部门及其所属的医疗、卫生事业单位。

区别卫生事业经常性经费卫生事业专项资金

概念政府预算安排用于医疗卫生事业单位维持正常运转与发展的预算资金。政府通过预算安排或其他资金渠道拨付指定项目或用途的资金。

资金管理

要求属常规管理,管理办法为:核定收支,定额或定项补助、超支不补、结余留用。结余部分参与本单位的结余分配,弥补以后年度单位经费不足。属项目管理,管理办法为:专户或专账、专款专用、统筹安排、追踪问效。结存部分不参与单位的分配,结转下年继续使用或上交。

资金取得具有连续性不具有连续性

核算要求常规核算单独核算执行和使用一般按单位的工作任务、事业计划的时序拨付使用。限定了执行时间。

2.公共卫生专项资金管理原则

(1)专户或专账管理:加强专项资金项目管理,建立资金的预拨制度。加强专项资金的项目管理是提高专项资金使用效益的必要前提和保证。财政部门在拨付资金前,应要求各项目实施单位制定切合本地实际的项目实施方案,填制专项资金审批表,表中应列明各专项资金的来源、性质、主要用途、使用方案及申报理由等,做到分项目管理资金。

(2)管理原则:依据卫生部财政部制定的《中央补助地方卫生事业专项资金管理暂行办法》和省里制定的相关规定,明确公共卫生专项资金的管理应遵循下面几点原则:第一,专款专用的原则,任何单位和个人不得截留、挤占和挪用;第二,讲求效率的原则,经费的使用和管理必须坚持厉行节约、杜绝浪费,保证资金有效、充分使用;第三,保证效益的原则,经费的使用与管理要努力实现项目规划的目标,充分发挥资金的经济效益和社会效益。

二、公共卫生专项资金预算管理

1.公共卫生服务专项资金必须列入财政预算,并且不低于规定标准,不得冲抵原有其他卫生事业经费,不得挪作他用。

2.政府购买社区公共卫生服务项目补助,是通过政府出钱购买,对城市居民免费享受规定公共卫生服务项目而安排的专项补助经费。

①项目目标:通过项目的实施,到2010年,城市居民对社区公共卫生服务的利用率达80%以上。

②项目内容:分为一类项目和二类项目。1)一类项目。包括健康教育、卫生信息管理、传染病预防控制、高血压病例管理、糖尿病病例管理、老年保健、残疾人康复管理七项内容。

2)二类项目。包括儿童保健、妇女保健、孕产妇保健、重点人群保健四项内容。

③支付方式。采取国库直接支付的方式直接支付给予服务机构。

1)一类项目经费。实行预拨及考核拨付制。

2)二类项目经费。实行考核拨付制。

三、公共卫生专项经费开支范围

1.定义

项目经费是指在项目组织实施过程中与项目活动直接相关的、由卫生专项资金支付的各项费用。

2.项目经费的开支范围

依据全省公共卫生各项目实施方案的内容,一般包括设备和药品费、耗材试剂费、培训费、宣传费、管理费、人工费、工作补助、救治补助、其他。具体见下表:

四、卫生专项资金管理要求

1.加强学习、了解项目

政府购买社区公共卫生服务项目补助是指通过政府出钱购买,对城市居民免费享受规定公共卫生服务项目而安排的专项补助经费。应学习了解项目实施方案的目标、内容、资金来源及补助标准等,以便更好地管理项目资金,这对于我国促进基本公共卫生服务逐步均等化、保证社会公共卫生事业的持续发展具有重大意义。

2.项目执行单位应全面负责项目实施方案执行、责任落实、经费使用、财务管理

(1)方案执行

①建立项目管理者队伍:从强化组织领导入手,成立由政府相关领导牵头、涉及项目的部门为成员的公共卫生项目领导小组,明确任务,分清职责,充分发挥组织、管理、协调和督促作用,及时解决项目实施过程中出现的问题和遇到的困难。领导小组建立沟通与协调机制,定期召开项目推进会,通报项目进展情况,全面掌控项目的运行。

②制定项目执行方案:逐级制定既具体又便于操作执行的项目方案,在项目方案下发时,组织相关人员学习及讨论,正确理解方案,以保证项目的顺利实施。各级项目实施主管部门和实施主体要按照国家和省级相关部门的规定和要求,结合自身实际,进一步细化项目实施方案,层层分解指标;整合项目资源,严密手续制度,落实具体任务,以增强方案的可操作性。

(2)责任落实

①业务工作落实:各级政府应成立专门的公共卫生项目工作领导小组,层层落实工作责任,并将此项工作纳入年度工作实绩考核的重要内容。同时,针对到达的每一批专项资金,分别制订专项资金项目实施方案,对项目的实现目标、范围和内容、组织实施、监督与评估等做了明确的规定。

②资金使用管理责任落实:应明确项目财务管理的执行人员和财务人员,保证项目经费支出的有效性;对于项目执行人员和财务人员调动、轮岗等,应及时调整交接,保证项目实施的连续性。

项目执行人负责人员和财务人员职责:执行人员负责项目管理,是项目资金使用、监督、检查、管理的责任人。财务人员参与项目管理,是项目资金收支记录、核算、反映、财务监管的责任人。

(3)经费使用

专项资金要按照国家有关法律、法规、财务规章制度以及项目实施方案的规定,专款专用。任何单位和个人不得以任何形式平调、挤占和挪用;不得用于项目方案规定用途之外的项目以及国家规定不得列支的其他费用;不得用于基本建设或抵充行政事业经费;不得用于各种罚款、偿还债务、捐赠赞助、对外投资等支出。

项目支出应与项目内容对应,费用支出应控制在项目内容(子项目)预算安排资金的额度内,严格开支标准和审批程序。首先确定专项资金执行的审批权限制度,严格控制无审批权限或超审批权限的支出;其次专项资金的使用必须严格按照预算执行,对每一笔资金的动用必须有正式的预算申请报告,经单位领导审议批准后方可使用,否则财务部门可以予以回绝。

①项目报账签字要求:项目开支提供的报账凭据,应有经办人、审核人、负责人的签字。1)应该签字的人员必须全部签字,签字必须签姓名,不得只签姓;2)签字人签署姓名后,还应当署签字的日期;3)领导签字应当明确表示是否同意报销。

②项目经费报销程序:1)项目经办人将按项目实施(执行)方案和经费补助的安按,将报销的票据及有关材料报送项目负责人签批;2)项目经办人将签批完整的票据及有关材料交财务部门;3)项目财务人员按项目规定和要求进行审核,与项目资金核对,不符合项目内容或经费不足的不予受理;对符合规定,审核无误的费用予以报销。

③执行人员提供票据和财务人员审核票据注意事项:1)原始凭证必须是国家统一正式收据或发票,且内容完整、真实、清楚;2)劳务费、讲课费、人员工资、工作补助等个人性的自制原始凭证必须有本人的签字的相关信息;3)培训、工作补助的开支必须有培训记录、工作补助记录清单及相关证明文件等。

篇7

一、指导思想与工作目标

通过开展安全生产百日督查专项行动,推动各地认真贯彻执行安全生产一系列方针政策和法律法规,深化各级对安全生产工作的认识,强化企业法人安全生产主体责任,加强事故责任追究,力争实现重、特大安全生产事故为零,职工死亡率为零的工作目标,避免和减少一般事故,争创平安单位。

二、督查形式,范围和重点

各县(市、区)粮食局都要组织开展对本单位重点行业的安全生产百日督查专项行动。督查工作采取企业自查、部门抽查、专项督查的方式进行,对重点隐患做到心中有数,要对重点单位和部门以及事故多发、易发地点和环节进行重点隐患排除,做到排查不留死角,整改不留后患。

三、督查内容

1、储粮安全,加强储粮化学药剂的管理情况。

2、各种车辆的交通运输安全管理情况。

3、各类设备(如锅炉、车辆、电器、电路以及网络信息、用水、用电、用火、用气、起重、升降、输送设施等)的操作和使用安全管理情况。

4、重要场所(如粮油仓库、各类危险品库、配电间、机房、财务室及基建设施等)的安全管理情况。

5、各类化学药剂、溶剂油以及易燃易爆和有毒有害等高危物(药)品的采购、运输、使用、保管、储存及残渣液处理等的安全管理情况。

6、特种行业、工种的劳动安全管理情况。

7、基建工地及维修场所的施工安全管理情况。

8、防汛器材(如麻袋、草袋、编织袋、抽水机、水泵等)的准备落实情况。

9、库区内的防火安全,如灭火器、消防水池的落实和添置情况。

四、督查安排

从5月上旬开始至7月底结束。

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结合我县实际,依照省、市治金办关于“小金库”专项治理工作的阶段性布置和要求。县治金办及时制发了县国有及国有控股企业治理“小金库”重点检查阶段工作实施方案》和《县社会团体治理“小金库”重点检查阶段工作实施方案》为确保我县“小金库”治理重点检查阶段的工作取得实效,县领导高度重视,大力支持;县治理“小金库”工作领导小组召开了专题会议,研究、布置检查工作,明确了工作重点并提出了工作要求。目前我县“小金库”治理重点检查阶段的工作正有效推进,现将阶段性工作汇报如下:

务求实效。

一、高度重视。形成共识。

不同的场所对主管部门和县治理“小金库”工作领导小组一是县主要领导及分管领导高度重视。

要求各有关部门和县治理“小金库”工作领导小组认清形式,提出要求。树立和强化政治认识、责任意识和大局意识,加强对专项治理工作的组织领导,切实把各项工作组织好、落实好。

认真调研,二是县治理“小金库”工作领导小组高度重视。精心谋划,周密安排,强化监督、督查力度,扎实有效推进“小金库”治理工作。

班子成员思想统一、认识统一,三主管部门高度重视、积极响应。统筹布置、精心组织,整个重点检查阶段始终给于充分支持、大力协助,形成了合力共治的氛围。

认真组织,四是治金办高度重视。积极协调、沟通并狠抓落实、强化督导,行动迅速,保证了治理工作的有序开展。

严格遵照相关工作制度,五是各重点检查工作组的成员高度重视。严密组织、明确分工,扎实有效地开展工作,巩固推进工作进展。

积极参与座谈会,六是社会群众和被查单位的领导和职工热心关注、密切配合。有叫必到有问必答,为重点检查工作的顺利开展提供必要的资料支撑。

指导到位。

二、措施得力。方案明确。

明确工作方法一是制定合理的整治方案。

首先是依照要求落实被点:

县重点检查国有企业户数为十户。具体落实工作中关注了以下单位:依照重点检查不低于国有企业户数20%要求。

1从事政府公共基础设施投资、运营管理的企业或单位。如华晨质量检测公司等城建局的四家单位。

2供水、供气、供热、供电等与人民群众生活密切相关的企业或单位。如洪徐养护工程有限公司。

3投资链条较长、分支机构多的企业或单位。如康达农村经济发展有限公司。

4未纳入合并财务报表范围的表外资产金额较大的企业或单位。如洪汽公司。

制定检查方法其次是针对工作要求。

各检查组先现场送达检查通知书,1查前进点。检查工作开始前。同时与被检查单位负责人和财务人员见面,宣传“小金库”治理的相关政策法规,明确重点检查工作目标、工作顺序和配合要求,听取被检查单位基本情况及“小金库”自查自纠情况的介绍;

2检查公示。检查组进点后及时将检查公示张贴在被检查单位办公场所。公示内容包括检查时间、内容、要求、县治理“小金库”工作领导小组办公室举报电话、检查组组长电话以及检查工作纪律等。

3现场检查。检查组进点后根据需要采用盘点、查阅、询问、复制、函证、登记、保全、计算、分析以及延伸检查等方式实施现场检查。

检查人员对检查的基本情况和发现的问题进行必要的取证,4制作底稿。实施现场检查时。依照统一的格式制作检查工作底稿,并取得被检查单位和相关人员的签名盖章。

检查组就检查工作的基本情况、被检查人存在问题等事项书面征求被检查单位的意见。5反馈意见。现场检查工作结束后。

检查组在规定的时间内按要求撰写重点检查演讲,6撰写演讲。根据检查情况和被检查单位反馈意见。并统一交县治理“小金库”工作领导小组办公室汇总。

落实责任主体,二是掌握政策。做到三个负责”保证工作全面开展

县的重点检查工作治理工作中,针对重点检查工作政策性强、要求高涉及面广、情况复杂、专业人手缺乏的实际。紧紧依靠主管部门和财政局、民政局业务科室,形成分级负责,层层落实的工作责任。

一是落实部门责任。县“小金库”重点检查工作采取社团检查以主管部门具体负责、国有及国有控股企业以主管部门抽调精兵强将成立重点检查工作组的方式进行。明确各各被查单位主管部门的领导对所属单位“小金库”重点检查工作负责。

二是落实治金办责任。明确重点检查阶段的具体实施方案的制定、相关部门间的协调配合、各检查组工作人员的业务培训指导、各项规范性操作的要求以及资料收集、整理、汇报等具体工作由治金办负责。

对检查组所需要核对的涉及到该部门业务范围内的有关调查资料的真实性负责。三是落实相关科室责任。明确财政局、民政局各有关业务科室对所服务的主管部门上报的小金库”治理资料进行把关负责。

形成齐抓共管的局面,三是调动各方力量。巩固效果

整个重点检查阶段进行监督检查和指导。主管局的分管领导、纪检、财务负责人全程抓落实、督促和检查。县治金办专门抽调一名乡镇副所长,各成员单位专门指派一至两名工作人员配合。专职负责资料的收集整理、信息的上传下达和资料的收集上报;财政局的国库、预算、社保、行财、经建等科室及民政局的有关科室负责人相应组成专项检查资料组、问题反馈组、举报受理落实组。

提升重点检查工作的水平及质量四是重视日常督查。

深入实地、进行现场督查指导,县治理“小金库”工作领导小组专门成立了由纪委、审计、财政、民政等领导小组成员及治金办具体工作人员组成的督查组。全程掌控整个重点检查工作落实和进展情况。

进展顺利。

三、效果明显。上下一心。

本着实事求是认真负责的态度,全县的重点检查工作共抽调业务精、责任心强的同志组成6个检查组。严格依照县“小金库”专项治理重点检查工作实施方案所确定的重点检查内容,采取灵活的方法,严谨细致地开展重点检查工作,目前为止,全县十家被明确为重点检查的国有及国有控股企业的重点检查工作已完成八家;九家被明确为重点检查的社团已完成8家。

使得全县上下对“小金库”专项治理工作的认识再度提高,通过重点检查的宣传发动和实施。增强了各主管部门和有关单位负责人厉行节约、廉洁自律的自觉性,保证了单位资产和资金规范、平安、高效运行,促进了党风廉政建设和反腐败工作的开展,收到良好的社会效果。

四、存在问题。

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    (费县国有林场总场财务审计科)

 

2018年,在总场领导的正确领导下,在科室人员的共同共同努力下,创新思路,转变工作作风,规范会计行为,严格遵守中央“八项规定”,努力提高工作质量和工作效率,较好的完成了全年的工作任务,现将全年工作总结如下:

一、加强财务、审计人员业务培训学习,努力提高财务、审计人员业务素质

为了提高财务、审计人员业务水平、综合素质,多次组织财务审计人员进行业务培训学习。2018年6月、11月专门组织总场及各林场财务审计人员,分两批参加了山东省内部审计协会举办的内部审计业务培训班;2018年8月至10月又多次组织各场场长、书记、财务审计人员进行内控业务、内控制度的学习;2018年11月至12月又组织各林场财务人员在网上进行会计人员继续教育学习。通过学习,全场财务、审计人员的综合素质、业务水平都有了较大的提高。

二、建立健全财务管理制度,规范财务行为

为深入贯彻落实中央八项规定精神,进一步严肃财经纪律,更新理财观念,完善管理机制,健全规章制度,夯实基础工作,加强队伍建设、落实监管措施,实现管理机制科学化、基础工作精细化、财务队伍专业化、财务收支规范化,全面提升全场财务管理水平。我们根据费办发(2018)2号文《县委办公室 县府办公室关于印发(全县行政事业单位财务管理规范提升年活动实施方案)的通知》的文件要求,结合林场实际情况,先后制订了《费县国有林场财务管理规范提升年活动实施方案》及《费县国有林场财务管理制度》。财务管理规范提升实施方案及财务制度的建立及实施以及四级连签制度(经办人、业务分管负责人、财务分管负责人、主要负责人四级连签)的实行,使林场的会计工作有章可循、有法可依,让制度管人、管事,财务审计工作上了一个新台阶。

三、实行收支两条线,强化预算约束

     国有林场按照预算法的要求,严格实行收支两条线制度,对各场依法取得的各项收入,及时足额上缴财政专户、及时入账,不得坐收坐支,更不得设置小金库或帐外帐。实行了月初编制用款计划,月末对照执行,建立重大资金支出书面报告审批制度。严格控制“三公”经费,公用经费支出严格按照预算执行。理顺了会计核算程序,会计工作紧张有序开展,为林场各项事业发展提供了有力的保障。

四、加强专项资金管理,确保专款专用

     随着国家对生态环境建设越来越重视,各级财政对林业的投资越来越多。为了管好、用好这些资金,让其发挥应有的效益,对于各项资金的管理,继续严格执行国家专项资金管理规定及总场根据相关法律法规及实际情况制定的《费县国有林场专项资金管理办法》。根据专项资金实施方案,采取事前计划、事中监督,事后验收的管理模式。属于政府采购的项目,严格按规定办理政府采购手续。建立追踪问效考评机制,任何人不得截留、挪用专项资金,使有限的资金发挥应有的效益。

五、做好领导安排的其他工作

各林场今年基础设施建设比较多,其中上半年扶贫资金项目共150万元,包括青山林场良种基地管护房、生产业务用房两处,涉及资金 50万元,塔山林场牛岚护林房一处,涉及资金100万元,现工程已全部竣工验收,并已审计结算完毕;下半年扶贫资金项目共120万元,其中许家崖林场80万元、老虎山林场40万元,共建护林房6处,已完成设计、预算、招标、合同签订等工作,现工程正在施工建设中;省级改革资金建设项目共136.4万元,共建设完成护林房六处,水电项目三处,为监督扶贫资金及专用资金的使用,总场财务审计人员先后参与了项目建设的监督及审计结算工作。

为了更好地做好防火工作,总场组织人员成立了防火督导巡查组,财务审计科人员按照领导的要求,积极做好塔山林场、青山林场、许家崖林场的防火巡查督导工作。 

2019年工作计划:

一、继续做好国有林场基础设施建设工作监督参与工作,配合各林场按照政府采购程序,做好工程设计、预算、招标、验收、决算工作,把有限的资金用在最需要的地方,发挥资金的最大效益。

二、建立严格的内部控制制度,加强内部审计管理工作。

三、继续加强财务审计人员的学习、培训工作,进一步提高会计审计人员思想素质、业务素质。

四、继续做好总场的收入、支出及财务管理工作,做好总场及各林场支出报销单据的审核工作。

五、做好各林场的财务审计检查工作。

六、做好总场及各林场2018年度决算和2010年度预算工作。

七、做好领导安排的其他工作。

                   

篇10

一、清查内容

此次专项清查的内容是:截止年6月30日各镇街区、市直各行政事业单位个人借用单位款项欠缴单位款项情况。

二、组织领导

此次专项清查工作,是整顿财务秩序,规范财务管理的重要举措。为搞好这次专项清查工作,市里成立由市委常委、常务副市长同志任组长,市纪委副书记、监察局局长同志、财政局局长同志、审计局局长同志任副组长,市监察、审计、财政等部门有关同志参加的个人借用公款情况专项清查工作领导小组,负责具体指导、督查全市清查工作;领导小组下设办公室,办公室设在监察局,同志兼任办公室主任,具体负责日常清查工作。各单位也要相应成立以单位主要负责人为组长的个人借用公款情况专项清查工作领导小组,具体负责本单位个人借用公款情况的专项清查工作,确保专项清查工作圆满完成。

三、清查的时间安排及方法步骤

此次专项清查工作采取自查自纠与重点检查相结合的方式,自年7月下旬开始至年10月下旬结束,共分3个阶段。

(一)自查自纠阶段(7月下旬至8月下旬)本阶段以单位自查为主。主要是搞好调查摸底和集中回收欠款工作。各单位要制定切实可行的自查自纠工作方案,实行领导包靠责任制,逐一核实个人借用公款及欠缴单位公款数额等有关情况,于8月上旬前将“个人借用公款情况登记表”报市个人借用公款清查办公室。同时,各单位要对欠款人下达清理欠款通知书,要求欠款人限期归还欠款。对多年形成的呆账、坏账,各单位应分别说明情况,提出具体处理意见,由单位主要负责人签字,报市清查办审批后进行账务处理。自查自纠阶段结束时,各单位要将清查范围内未按规定要求缴齐个人欠款的欠款余额情况汇总上报市清查办。

(二)重点检查阶段(8月下旬至9月下旬)自查阶段结束后,由市监察、审计、财政等部门组成重点检查小组,按各单位自查阶段结束时上报的个人借用公款余额情况进行重点清查。

(三)检查验收阶段(9月下旬至10月上旬)本阶段由市清查办对各单位的整改情况进行检查验收,全面、客观地评价各单位现金专项清查工作并写出总结报告。