建筑公司企业管理制度范文

导语：如何才能写好一篇建筑公司企业管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：企业财务 内控 管理 创新

前言

财务内控是指通过一系列的财务会计政策以及实施方法，来保障企业经营过程中的资金以及资产安全，会计信息的真实可靠，确保企业的各类经济活动能够在法律以及企业规章制度下顺利开展。财务内控是企业经营管理过程中的一项重要内容，是企业实现利益最大化的有效手段。财务内控可以显著提高企业的财务管理水平，进而降低企业的经营风险，增强企业的自我管理能力。

一、企业财务内控创新效用微探

（一）财务内控管理创新是现代企业管理制度的必然要求

新时期企业内控管理工作的需要呼唤着完善的财务内控管理制度。完善的财务内控管理制度能够更好地实现内控管理工作与企业现代化的财务管理、经营管理的配套。

（二）增强企业管理的系统性离不开财务内控管理创新

企业的经营发展离不开以下部门的互助协调：生产部门、营销部门、物资管理部门、人力资源部门以及财务管理部门等。有效推行财务企业内控创新管理，能够将业务管理、财务会计、统计以及内部审计工作有机结合起来，增强企业管理的系统性。

（三）企业的财务风险控制离不开财务内控创新管理

财务内控创新管理一方面可以有效改善企业的经营管理，另一方面也可以规范投资决策程序。同时，在企业投资项目的立项、评估以及实施阶段的细节方面，也会有很好的控制作用，能够有力规避企业风险。

二、企业内部控制管理存在的问题

（一）不完善的内控管理理论，不重视内控管理工作

在理论方面，我国的企业财务内控管理理论主要都是来自西方，而西方的理论又不完全适用于我国国情，所以急需针对我国企业的现状研究出来的创新的理论。在实际操作方面，很多企业的管理层重视的始终是企业的生产与经营，而普遍不重视企业财务内控管理，经常会误以为财务内控是财务部门管理的内容，将其划归于财务部门兼管，这样的形势下，企业的财务内控管理工作根本无法开展。

（二）财务内控管理忽视了企业风险控制

实际上，财务风险控制是财务内控工作的关键。现阶段，相当一部分企业的财务内控管理工作没有及时预计到企业存在的经济风险，当风险出现时也便没有强有力的措施可供应对，这就让企业财务内控管理的风险分析功能彻底丧失了。

（三）财务内部控制不成体系，内部控制管理效率低下

没有完善的企业财务内部控制体系，一方面会造成财务内控管理体系的片面化，无法更好地配合企业的其他部门，另一方面也会导致成财务内控管理工作无法辅助企业经营管理的全过程，有损于企业的长期稳定发展。

三、分析企业财务内控管理创新模式

（一）企业财务内控管理模式的创新，财务内控管理工作流程的完善

一方面，企业财务内控工作管理的稳步开展、企业管理机构的完善离不开企业财务内控监管体系的建立和完善；另一方面，必须结合企业现实的财务管理状况和相关的法律法规，不断改善企业的财务内控管理制度，尤其在：企业的资金管理、项目运行管理、效益收支管理以及财务分析等细节方面更需注意。除此之外，财务内控管理流程的优化也必须重视起来，这样才能保证企业财务内控工作可以及时反映出企业运营过程中出现的问题，以便及时做好防范工作。

（二）不忽视财务风险管理，有效增强企业风险规避能力

企业经营水平的提高与竞争能力的增强离不开企业的财务风险管理控制，它是企业财务内控管理工作中的关键所在。所以，提高企业财务管理人员的财务风险意识在财务内控管理工作过程中显得越发重要，不仅如此，还要增强风险到来时的预测能力。尤其是项目投资规模大、运行周期长的项目更是要小心翼翼，完善财务风险预警制度，帮助企业提高抗风险能力。

（三）强化企业内部审计，优化企业经营环境

内部审计工作在企业经营过程中发挥着不容忽视的监督作用，是企业财务内控的关键。所以，企业财务内控管理工作的创新离不开企业内部审计机制的完善。具体来说，可以组成一个由企业高层直接管理的内部审计部门，结合企业的实际情况，作为一个特别的职能机构在企业中全面开展审计工作。并且要保持该机构绝对的独立性与权威性，明确该机构每一个工作人员的职责与权限，凭借内部审计的完善规范企业的生产经营活动。

（四）企业财务内控管理系统信息化

随着经济的不断发展，信息化也越来越为人们所关注。在企业管理领域，自然也是离不开信息化的过程的。信息化管理是现代企业的有效管理形式之一。所以，企业财务内控管理的创新离不开财务内控管理体系的信息化建设。

（五）企业内控管理认识的深化，内控管理人员能力的提升

首先，企业的财务内控管理创新离不开内控管理意识的牢固树立，这有助于促使企业内部所有员工都能积极配合企业的的财务内控管理工作，减少各项政策的推行阻力。然后，加强教育和培训，提高企业财务内控管理人员的专业能力和职业素养。

四、结语

企业内控管理创新不仅可以精简工作流程，完善部门配置，还可以有效保证企业内部控制监督预警职能的发挥。企业内控管理创新是新时代新形势对于企业管理的新要求，是企业能否获得长足发展的关键，更是企业运营正常进行、实现企业利润最大化的必然要求。

参考文献：

[1]申景奇，鲍金良.非公有制中小企业在新的环境下面临的机遇与挑战[J].内蒙古财经学院学报2006

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1.内部银行的具体内涵

企业单位通过发展商业银行的信用贷款及结算业务、吸纳金融投资、资金周转形式等，在该企业内部实现独立的经济核算的一种管理模式。不同的企业应当根据自身的基本情况进行相关工作，针对具体问题进行具体仔细的分析。其核算方式主要应用于工作体系较为完整、工作人员繁多、组织和规模较大的大型企业，它有效地克服了资金流通和周转的过于散乱，同时大幅度地减少了企业营运的成本费用，增强了资金使用的集中性、合理性，也在一定程度上提升了资本利用效率。

2.内部银行的作用与现实意义

作为企业同金融机构相互沟通和联系的纽带，内部银行需要起到下列作用，才能使其更加具备一个企业职能机构所应具有的功能。

（1）资金结算

企业内部的相关人员及部门机构从内部银行中开设账户，然后由身为企业结算部门的内部银行一起进行外部和内部资金的结算。该种做法减少了这些人员和部门机构之间独立进行沟通和结算所耗费的功夫，节省了内部人员和相关机构在资金结算过程中额外支出的费用。到此，内部银行从实际上就成为了资金统一、集中结算，低成本损耗、资金占用的周转运作的中坚力量，避免了资金的过于分散状况。

（2）融资及信贷作用

企业单位对商业银行等银行机构的融资业务、两者之间的互通都由内部银行进行处理和操作。企业内部的相关人员、部门机构依照自己对于资金的实际需求，融资于内部银行，并使得他们自己可以有条件地使用资金，缓解自身资金紧张的状况。况且，内部融资业务的办理流程比较简单，通过等待的时间不长，对于企业内部资本的控制、所支出的成本费用的减少、资金使用率的增加都起到至关重要的作用。

（3）管理控制及信息反馈

在进行相关流程的具体操作时，由内部银行严格、仔细地检查各人员及部门机构流出和流入资本是否真实合理、合乎规范，不仅仅能够保障资本使用中的可靠性、安全性，同时也可以根据对收支现金比重的有效控制，确定资金流向以及资金的使用对象。就以上作用和内容来讲，内部银行发挥着管理和控制内部人员及部门成员资金的使用、剩余情况，给企业的运作规划、经济预算等方面提供有效可靠的信息，以作为企业资金管理相关工作的重要参照。

（4）其他作用及相关意义

在当今形势下，目前的内部银行已经发展为更加注重资金管理、以资本监控为中心点、将增强资本的使用效率作为重要目标的一种现代化的核算方式。这种特殊的核算模式如果能够被合理地采用，那么它将会在很大程度上、从各个方面全方位地提升企业的实际管理能力。此外，要想做到这一点，企业必须能够制定出健全科学的方针政策，进行合理有效地安排规划，严谨认真地落实好具体工作。内部银行管理、运作的水平决定了企业内部管理控制的程度。

二、当今内部银行实际工作中出现的问题

1.开户账户的冻结问题

现在大多数企业单位的工程项目，均使用项目经理负责制度，在该制度模式下，都是对由不同的工程项目分成的单位或组实行具体核算。但是这种模式存在着许多弊端，诸如：项目经理对工程项目管理不到位、资源损耗过多、浪费现象严重、反工状况突出等情况，进而导致项目资金的流通受到阻滞，更使得工程项目拖欠供应商相关款项的矛盾日益加剧。伴随着相关问题和矛盾的加剧、升级，便会产生供应商将企业集团向法庭进行状告的严重后果。基于被告企业单位相关法律机构部门人员短缺、能力不足等情况，面对席卷而来的一大堆官司，无法主动进行应诉，甚至于没有办法进行庭诉。针对这种局面和状况，人民法院必定会采取对开户行企业账户进行冻结的财务保全措施。在开户行的企业账户被法院宣告冻结之后，该账户便不能再被用来进行日常资金的收取和支付、往来核算等业务。很多企业单位的内部银行都出现过因大量连续的账户冻结，而没有剩余可用账户从内部银行工作中的问题看企业管理制度建设的尴尬境况。所开账户一旦被冻结，将会对内部业务的管理和工作的正常运作产生极大的消极作用。探寻其根本原因，在于项目经理管理项目时敷衍的态度、缺乏责任心、管理方式不够妥当、管理能力的缺失，同时企业单位的监管不够严格、有力，没有及时地发现问题，解决问题。

2.长期不动的“睡眠户”的出现

被金融银行业习惯性地成为“睡眠户”或者“长期不动户”的久悬账户，是一种至少超过一年时间没有过相关收支项目的集体或个人结算账户。因产品制造的固定性而产生具体项目的分散、流动的属性，是建筑企业的特色。以某个工程项目数量庞大、分布广泛的公司为例，要想使本公司更加便利地使用资金，较偏远的工程项目需要申请独立账户，并由负责此工程项目的人员进行独立的账户管理。由于有很多外地单独开户形成的银行账单，而它们在内部银行并未进行相关的记录，同时，它们设立开户时的相关资料也未传递到内部银行。待工程建设阶段完毕，工作人员及机器设备虽已不再留下，可是已开设的账户仍旧在项目所在地，加上长时间地被人搁置便成为了久悬账户。依照相关准则，像以上的这种存在长期不动户的公司单位不能开立新的账户。因此，当一个企业、公司建设新的工程项目时，必须重新开户时，久悬账户的解决便成为了内部银行忙碌的主要工作。我们对这种状况产生的原因进行分析和总结，概括归纳为以下两点：（1）设立账户时的审批程序不到位。开户批阅人员工作态度敷衍、不够严谨认真，往往使得开户与整理资料、档案记录等内容无法取得同步，或者漏掉对审批项目的相关记载。不像那些内部银行已经记录归档的账户，内部银行能够对其每隔一段时间就检查一次；没有被记录整理的，或者信息资料没有上交内部银行的，就不能定期检查。（2）后期档案的转移、移交工作没有得到很好的落实。在项目完工之后，有些账户之前的管理人员并没有及时将管理工作进行移交、转手，从而导致了这些账户被长期搁置，有的过了很长时间（一般为1年以上）没有收支业务的，就变成了久悬账户。

3.忽略了账户设立的规范性

换种说法，就是企业单位被他人通过某种非法渠道进行盗用并私设账户。例如：某公司一名财务人员在进行销户手续的办理过程中，无意间发现本地还有另外一个本公司账户的存在。经内部银行查证，发现此账户是由一个该公司并未参加投标的建筑项目开立的。在网络上发现该公司的名称被写在了这个项目的公告栏之中。公司财务人员这才恍然大悟，是有人窃取了公司信息私自以公司名义开设账户。进行深刻的思索之后，总结出因公司仅仅顾着工程项目的投标、承包，却忽略了他人对本公司的不利企图。换言之，即公司及相关人员的权益意识淡薄所致。总结上述问题，我们不难发现，企业内部管理中的缺陷，主要是由于企业内部管理制度建设的不够到位以及相关人员不负责任的工作态度、严重缺乏的执行能力所致。因此，下面针对这些弊端提出了一些改进的方案和措施。

三、企业管理体制的改进、完善

1.完善项目经理负责制度

这一点对我们提出了如下的要求：第一，对该制度的建设内容更加具体化、实用化。比如说，项目经理更为确切的管理责任、人员更强的执行力、更加具体的奖励、惩罚体系，都是需要我们努力实践的方面。比如，制定具体明确的相关措施不应仅仅是嘴上说说，更应当落实到行动中来。惩罚可以包括轻度、中度和重度处罚，还分为经济和行政方面的处罚。例如：当某个项目经理因自身问题导致企业发生经济损失时，可以根据该笔损失数量的多少，进行警示、不同程度的罚款、直至解聘其公司职位等惩罚。另外，当引发经济问题的同时，使公司企业信誉受到影响、出现官司风波等，则可以对相关责任人员处以行政上的处罚，使其意识到问题的严重性，也是更加严格、有效地健全该责任体系的表现。

2.审计工作的改革

我们在对企业内部的工程项目进行严格、科学的监督管理时，更应当注重内部的审计。有很多人认为这么做将会影响、干涉到项目经济范围内的职权，其实这种想法是错误的。加强审计工作只是通过对项目进展和劳力资源、成本费用进行比较，将资产同负债进行比较，对流入和流出的现金额度进行具体地剖析，进而发现潜在的问题并及时解决，并没有干涉到项目经理的职权范围。除此之外，在对企业自身的管理情况进行具体剖析的基础上，对内部银行的相关审计，特别是资金管理、往来业务结算等十分必要。因为根据审计工作这一环节的内容，能够找出内部银行的实际工作中潜在的隐患，更能够为寻找解决相关问题的方式、策略提供必要的帮助。

3.内部银行各项管理工作体系的建立、健全

在企业规划和管理的过程中，对内部银行的管理和控制工作尤为重要。为此，我们必须保证所制定的规范体制的科学合理、切实可行、便于操作、综合完整。对于此项要求来讲，还应当满足一些更加具体的条件，比如：拥有已经能够在内部银行管理中实行独立核算的相关规定，还需要具备相关工作人员的严格标准。最重要的一点，我们必须能够保证企业每一个员工、每一个机构、每一个部门均可以做到对相关规范、准则自觉执行、严格遵守、落实到位，只有这样才会使得企业内部银行的相关工作系统性、规范性更强，也只有这样，才能全面体现内部银行管理的巨大作用。就好像之前所说的存在的久悬账户，假设企业能够学会更加灵活地变通方式，将内部银行的网络优势淋漓尽致地展现出来，同时进一步提升对离公司距离较远的工程项目账户开设的监督、控制，相关人员依据制定的具体规范和准则对相关的资料主动上交给内部银行进行归档记录，就能够有效地解决“睡眠户”的问题。而且，制定一套行之有效、系统科学、明确规范的管理保障制度，也是通过主观上的转变加强预防和解决实际问题能力的一种体现。

4.增强权利保护意识

企业、公司在加强内部管理的建设时，应当重视维护合法权益意识的增强，学会敢于借助法律制度规范等武器保护自身权利，令具有不法企图的人员或者单位无从下手、没有漏洞可钻。就像之前提及的某公司名义被盗取使用、过量施工、不合法设立账户的例子，由于过多的顾虑，该单位并未对这些不法行为行使自己应有的权利，也未能保护自己的合法权利。殊不知，一个企业单位优秀形象的形成、知名程度的提升、品牌的打造，除了依靠过硬的商品和服务质量外，更不能忽视采取合理手段维护正当利益的自由。不主动去行使自己的权利，只会让企业陷入到更深的麻烦之中，同时，这也是对企业自身、对社会公众缺乏责任感的有力体现。对此，相关企业必须明确内部各部门的分工，积极推行一些创新性的管理措施，增强工作人员的积极性、并让他们自觉加入合法维权的队伍中来，为企业整体形象的提升起到推波助澜的效果。

四、结束语