财务工作问题及建议范文

导语：如何才能写好一篇财务工作问题及建议，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：新医改；公立医院；财务分析

1加强财务分析工作的必要性

公立医院是我国医疗卫生服务体系的主体，是医药卫生体制改革的主力军，公立医院综合改革的成效对我国医改的推进意义重大。随着《国务院办公厅关于城市公立医院综合改革试点的指导意见》（〔2015〕38号）和《关于全面推开公立医院综合改革工作的通知》（国卫体改发〔2017〕22号）文件的及实施，公立医院已经全面推行了公立医院综合改革。改革中的一些内容，包括破除公立医院以药补医机制，推进医药分开，取消药品加成（中药饮片除外），建立科学补偿机制；严格控制医疗成本，要求城市公立医院百元医疗收入（不含药品收入）中消耗的卫生材料降到20元以下，对医院的经济运营将产生较大影响。促使医院管理者必须增强经营管理意识，关注医院的经济运行情况。而医院的经济运行情况，隐藏在大量复杂的各种财务及统计数据中，需要财务人员对其进行处理分析，将其翻译成易于医院管理者理解的信息，从而展现医院经济运行状况。因此，在新医改背景下，财务分析工作对医院经济管理的作用显得愈加重要。医院财务分析,是指以财务报表和其他资料为依据和起点,采用专门方法,系统分析评价医院过去、现在的财务状况、经营成果,判断医疗服务可能遇到的风险以及资产运用的安全程度和效益水平,以指导医院的医疗活动、为医疗服务决策和经济行为控制提供可靠依据[1]。财务分析工作是医院财务管理的方法和手段，其目的是为医院经营管理者提供决策支持。通过财务分析可以了解医院的过去、现在的经营情况,可以洞察医疗服务的潜在风险以及资产运营的安全性和有效性，揭示财务管理的潜在问题并总结管理经验，它有助于提升医院内部精细化管理水平,提高医院经济资源使用效率,改善医院财务状况，为医院的医疗、科研等工作提供财力支持，增强医院的综合实力，促进医院改革和发展，也有助于进一步建立和完善现代医院管理制度。

2医院开展财务分析工作面临的问题

2.1财务分析工作流于形式，不能服务于管理决策。目前医院的财务工作执行《医院财务制度》（财社〔2010〕306号）。制度对财务报告与分析工作进行了明确约定。制度其中提到，医院的财务报告包括财务情况说明书，需要说明医院的业务开展情况、预算执行情况、财务收支状况、成本控制情况、负债管理情况、资产变动及利用情况、基本建设情况、绩效考评情况、对本期或下期财务状况发生重大影响的事项、专项资金的使用情况以及其他需要说明的事项。这项规定即指出了，医院的财务分析工作应至少从这些方面进行分析。同时，制度指出医院应当按月度、季度、年度向主管部门（或举办单位）和财政部门报送财务报告。实际工作中，医院所做的财务分析仅按照制度，满足了形式上的要求，但没有结合医院内部实际业务及业务特点、医院外部环境进行多维度的系统分析。分析结果仅作为财务工作资料留存，或者按要求提交上级主管部门和财政部门，满足各种检查需要。分析结果并未提交至医院管理层，不能服务于医院的管理决策，无法促进医院经济资源发挥最大效益。正因为这样的问题存在，导致财务分析工作，不能立足于管理需求，进行深入开展。2.2财务分析局限于医院总体财务数据的整体分析，不能根据事项特征区别分析。医院财务分析往往只针对财务报表数据对医院经济运行情况进行整体分析，而缺少针对某一经济指标或某一业务事项进行专项分析。例如，医院的大型医疗设备净收益率分析、科室成本效益分析等。通过专项分析，有助于发现工作得失，有利于及时调整医院经营策略、战略规划。在财务分析中，只有将综合分析与专项分析相结合、局部分析与整体分析相结合，才能发现问题，提实现财务分析的价值，促进医院更好地发展[2]。2.3财务分析的内容浮于表面，难以实现业财融合的深入分析。医院的财务管理不能脱离医院的业务实际，而医院开展医疗服务工作是其核心业务，因此财务分析的内容必须与医疗业务深度融合，探索业财融合的财务分析模式。从事财务分析工作的人员均是非医疗专业人员，缺乏医疗业务知识，无法将财务信息与业务情况进行有机整合。这使得财务分析的内容，难以实现业财融合，不能分析出有价值的信息，不能对医院的业务工作有指导价值。2.4由于公立医院的国有公益性属性，管理层容易忽视医院的经营效率。公立医院具有两方面的属性。一方面，公立医院是指由各级政府或者国有企事业单位利用国有资产举办的非营利性质的具备一定服务规模和能力的医院[3]。国家负责公立医院的举办，也拥有公立医院的资产，而国家没有对医院的国有资产保值增值设定考核指标。这使得医院管理层不重视资产的运营效率。另一方面，公立医院是向人民群众提供医疗服务的公益性机构，公立医院不能以创收为目的。这使得医院管理层忽视医院的经济运行效率。2.5财务分析涉及数据多、范围广，数据的准确性、及时性不能保证。医院财务分析的价值取决于基础数据的准确性、及时性。而这些数据并不是集中于财务部门，是分散在医院的不同部门。某些情况下，各部门对相同的指标有不同的计算口径，导致数据统计标准不一致，影响其准确性。同时，医院各部门掌握的数据，不能有效的互联互通，存在严重的信息孤岛现象，若部门间不能有效的协同配合，使得财务分析工作时不能收集到全面准确的经济数据信息，在这样的工作条件下导致财务分析报告滞后，使得分析结果不能及时、准确、真实反映医院经济运行实质，不能满足管理层的需要。2.6缺少具备综合能力的财务人员，开展财务分析工作。一项工作的有效开展，离不开具备专业胜任能力的业务人员。医院财务分析工作，是一项专业性、综合性的工作，要做好医院财务分析，离不开具备综合能力的财务人员。一方面从事财务分析的人员必须了解各项经济数据背后的业务实质、掌握各项财务指标的涵义、熟悉各项经济管理制度、关注各种外部环境对医院经济运行的影响、具备扎实的财务专业基础。另一方面从事财务分析的人员，必须掌握医疗卫生经济管理常识，了解部分医疗专业知识，使得财务分析与医疗业务相融合。而现实工作中，非常缺乏具备以上综合能力的财务人员，不利于财务分析工作的深入开展。

3完善财务分析工作的实施建议

3.1建立制度，健全机制

医院财务分析工作所需数据涉及部门众多，即便在财务部门内部也涉及多个岗位。为了保障财务分析工作高效有序开展，应当健全财务分析报告制度，通过制度规定财务分析工作的执行部门及岗位、工作频次、工作内容、工作流程、工作质量、持续改进方式及工作开展机制。通过建立健全制度机制，将各相关部门联系起来，实现跨部门协同配合，为财务分析工作提供了保障基础。

3.2提高医院信息化管理水平

财务分析工作离不开医院各项经济及统计数据。而这些数据的高效处理、及时呈现离不开技术成熟的信息化软件。因此，医院应利用信息化软件采集各种数据，对于信息系统较多样的医院应建立统一的数据平台，将医院分析工作所需的各类经济数据及指标全面纳入信息平台数据库中，统筹规划各数据库来源、明确其含义、统一其计算口径。数据分析工作，统一由系统实现，通过信息化技术提取数据、加工处理，呈现分析结果，从源头解决由于主观理解偏差或客观错误造成的数据分析不准确性，从而形成有价值的财务分析结果。

3.3借助财务分析软件，深挖数据实质

随着医院信息化程度的提升，医院所能采集的各种数据极大丰富。要提升财务分析的精细化水平，挖掘业务分析深度，扩展财务分析宽度，应当充分利用医院信息化软件获取的各种数据。而用传统的方式，靠人工进行数据处理，已不利于财务分析工作高效及时开展。财务人员应结合分析需求，借助财务分析软件，将分析指标设置入软件中，及时更新基础数据，通过软件提高工作效率、提升工作价值，从而为财务人员留出时间去完善分析体系。

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关键词：植物检疫；存在问题；对策

植物检疫又称法规防治，指由一个国家或地区用法律成法规的形式，禁止某些危险性的病虫杂草人为地传人或传出或对已发生及传人的危险性病虫杂草，采取有效措施或控制在地区间或国家间传播蔓延，确保农林业安全生产。

一、植物检疫工作的步骤

目前，我国的植物检疫工作分为对内检波(国内检疫)和对外检疫(国际检疫)两方面。主要是由各省、自治区、直辖市检疫机关，会同交通、邮电、供销及其他部门根据捡疫条例，对所调运的物品进行检验和处理，以防止局部地区危险性病虫的传播蔓延。我国对内检皮以产地检疫为主，道路检疫为辅；对外检疫是国家在对外港口、国际机场及国际交通要道设立检疫机构，对进出口的物品进行检疫处理，以防止新的危险性病、虫、杂草随植物及其产品由国外输入或由国内输出。

1、调查研究，确定检疫对象

调查研究是开展植物检疫的基础。病虫害及杂革的种类繁多，不可能对所有的病虫、杂草都进行检疫，必须有计划地开展对各地病虫害的普查、抽查或专题调查，了解当地植物病虫害发生的种类、分布范围、危害程度，以便确定检疫对象，采取检疫措施。

确定植物检波对象的原则和依据是：一是危险性的，即危害严重、防治困难的病、虫、杂草；二是局部地区发生的病、虫、杂草；三是借助人为活动传播的病、虫、杂草。

如有些病虫害尽管危害严重，但已在各地普遍发生，且可以随气流等作远距离传播的，就不应列为植检对象。另外，植物检疫对象的名单并不是固定不变的，应根据实际情况的变化及时修订或补充。

2．划定疫区和保护区，采取检疫措施

经过调查，把已经发生检疫对象的地区划为疫区，未发生但可能传播进检疫对象的地区划定为保护区。对瘦区要严加控制，禁止检疫对象传出，并采取积极的防治措施，逐步消灭检疚对象。对保护区要严防检疫对象传人，充分做好预防工作。

3．检验及处理

(1)报验 调运和邮寄种苗及其他应受捡的植物产品时，应向调出地有关检疫机构报验。

(3)检验 植物检瘦的检验方法有现场检验、实验室检验和栽培检验等。检疫机构人员对所报检的植物及其产品要进行严格的检验。到达现场后凭肉眼或放大镜对产品进行外部检查，井抽取一定数量的产品进行详细检查，必要时可进行显微镜俭及诱发实验等。

(3)检疫处理 经检验如发现检疫对象，应按规定在检疫机构监督下进行处理。

一般方法有：禁止调运、就地销毁、消毒处理、限制使用地点等。

(4)签发证书 经检验后，如不带有检疫对象，则检疫机构发给国内植物检疫证书放行，如发现检疫对象，经处理合格后，仍发证放行；无法进行消毒处理的，应停止调运。

二、植物检疫工作存在的问题

面对当前交通道路十分方便，植物产品的流通速度越来越快，而各省植物检疫工作发展存在极不平衡的状况，给植物检疫工作带来很大难度。植物检疫是防止检疫性有害生物传播蔓延、保护农业生产安全的主要措施，也是保护农产品贸易顺利进行的前提。分析了农业植物检疫工作现状，并针对存在的问题提出了对策建议。当前，检疫工作主要在水稻种子、花卉苗木、蔬菜种子上普遍开展，进行了规范化的产地、调运检疫。随着农业产业化结构的不断调整，城市化进程的发展，特色蔬菜、中药材、花卉苗木、草皮等种植面积迅速扩大，种子、苗木等繁殖材料，农产品及花卉苗木等植物和植物产品调运频繁，调运量不断增大，农业植物检疫工作不但任务繁重，而且面临的形势严峻。

1、植物检疫的品种范围较窄。客观地说，目前只有水稻种子、蔬菜种子进行了规范化的产地、调运检疫。其他如水果类、蔬菜类、商品粮等大量农产品的产地、调运检疫很少开展。

2、调运带证率较低。从事农产品及花卉苗木等植物生产经营单位对植物检疫法规及工作内容了解甚少，部分经营者认为检疫就是收费。极少数经营者很不配合，严重影响了检疫工作的顺利开展。市场销售的农产品及花卉苗木普遍存在无证调运现象，以汽车运输的尤为严重。大部分经营者认为，只要取得农产品《产地检疫合格证》或植物检疫证明编号，运输时就不需要办理调运《植物检疫证书》。据调查，在持证运输的农产品及花卉苗木中，省内调种带证率明显低于省间。

3、 植物检疫技术水平较低。植物检疫是一项技术性很强的工作，肩负着保护国家植物生产安全的重任。植物检疫员需要由工作作风正、法制观念强、业务能力精的人员担任。而目前从事植物检疫工作的人员有相当一部分人不懂业务，有的虽然懂业务，但法律知识少，不能胜任植物检疫工作。在检疫过程中，由于没有相关仪器设备，目前检疫对象只能靠产地检疫及产地检疫证书加以判断，很多调运的植物及产品产地检疫又很不规范，在调运过程中凭直觉来判断有无检疫容易产生很大误差。

4 、植物检疫实施难。虽然有相当完善的植物检疫法规但实际操作难。农业部《植物检疫条例实施细则(农业部分)》、《云南省植物检疫办法》等对应施检疫的植物及植物产品的规范化检疫有明确规定，但实际上大多数应施检疫的植物及产品的产地调运没有检疫。

三、当前植物检疫工作应采取的措施

在经受国际金融危机冲击的大背景下,农业和农村经济遭受到诸多困难和压力。在这种新的形势下,植物检疫工作面临着新的机遇和挑战,也提出更严更高的要求。根据我国《植物检疫条例》和《种子法》的有关规定,结合植物检疫工作的体会,笔者认为要做好新形势下植物检疫工作应从以下6个方面入手,才能保障植物检疫工作的顺利开展。

1、建立严格的植物检疫待检产品登记制度,做好与检疫有关农产品的市场调查

为保证植物检疫工作的顺利开展,植物检疫机构应采用普查和抽查相结合的方法,对辖区内的种子、苗木及其他应检农产品的生产经营单位开展全面调查,主要调查其产品的生产经营规模、经营时间、检疫对象、检疫情况等,逐户进行登记,实行一户一档,确保掌握检疫管理工作的第一手材料。通过广播、电视、印发宣传材料等多种形式,深入田间地头各经营店扩大教育面,使之家喻户晓。对符合条件的重新核发《植物检疫证》,以提高种子生产者和经营者的法律意识,从根本上减少人为生产和运销带来疫情的植物及植物产品。

2、实施申报检疫证明编号制度,让公众参与检疫监督,保护消费者利益

检疫证明编号包括产地检疫合格证编号,植物检疫证书编号和国外引进种子苗木审批单编号。

近年来,山东农业厅先后制定下发了许多植物检疫的有关规定,为实行编号制度提供了重要依据。对本辖区内从事农作物种苗生产经营的单位和个人,县级植物检疫机构应要求其按时申报检疫证明编号,检疫证明编号必须标注在销售的包装物上,以表明该包装物内种苗已实施检疫。

凡建立种苗生产基地的单位和个人,在建立基地前首先向县级植物机构提出申请,填写《种子生产基地植物检疫申请表》。县级植物机构接到申请后,结合作物疫情历史资料及实地考察,证明该基地确无检疫性病虫后颁发《种子生产基地植物检疫证明》。种苗生产基地播种的种子必须是检疫合格的良种,生产季节应申请产地检疫,经检疫合格后颁发《产地检疫合格证》,种子凭《产地检疫合格证》收藏。

对于从外地调入的包装物上无植物检疫标志的种子应在查验《植物检疫证书》的基础上严格复检,补给检疫证明编号,对于不适宜包装的无性繁殖器官果树花卉苗木及其他不易包装的种子要根据《产地检疫合格证》及《植物检疫证书》收藏或调运。

3、建立执法汇报检查制度,维护市场检疫秩序

植检机构要充分发挥独立的执法职能,对检疫职权内的大案要案,在处理时决不能手软,要敢于坚持原则,敢于碰硬抗压,要不定期组织检查,每年至少安排1～3次大检查。先由各户自查,然后再进行抽查,抽查采用面谈、询问、仓库检查和账目检查等形式进行,检查内容包括检疫证书包装上的种子检疫编号、标签是否齐全、疫情携带情况等,对于拒查、不汇报和屡教不改的经营户必须依法惩处,以维护市场检疫秩序。

4、加强检疫员培训,提高检疫检测手段

植物检疫人员的知识更新和技术培训是搞好植物检疫工作的根本保证。要及时组织新老检疫人员学习植物检疫法规、规章和检疫新技术,熟练准确地掌握植物检疫执法的程序及其技术规范,提高检疫执法水平。因此,必须坚持定期培训学习制度,建设一支高素质的植物检疫队伍。另外,为满足迅速发展的国内植物工作检疫的需要、实现植物检疫工作与国际接轨的需要,上级部门和业务主管部门应加大检疫设备购置资金的投入力度,从根本上提高检疫检测水平,更好地服务于农业生产。

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[关键词]财务管理 现状 创新

一、目前财务管理工作中存在的问题

1.体制方面的问题。目前一些企业在预算编制和实际执行过程中时常忽视支出结构的优化，这直接导致项目的实际支出与预算数据存在较大出入。而对经费的增拨往往是在事后核算的基础上进行。忽视了资金预算控制的作用，导致资金使用效率低下。

2.未充分发挥财务软件的辅助功能。现在很多企业都使用财务软件来辅助办公，而大多数财务软件都设置了多个账套来满足不同人的需要，同时还提供诸多模块供用户选择，这些模块简便易行，能大大减轻用户的工作负担，对用户的会计处理工作带来巨大的便利。但令人遗憾的是，很多单位却未充分使用这些功能，比如有的单位仅仅启用了单一账套，即除了每年生成一个上年数据的备抵账套或当年使用的账套外，其余的功能几乎弃之不用，这种行为无形中造成资源浪费、同时也降低了工作效率。

3.缺乏健全的财务管理制度。一些企业的财务管理意识淡薄，财务管理制度不健全，定义笼统、模糊，操作性不强。使得财务管理人员在执行制度时遇到诸多障碍。而财务管理制度的健全性和操作性对于管理目标的实现、财务资金的使用效果具有重大的影响，所以行政单位应尽早建立、健全操作性强的财务管理制度。

4.人员管理体制不顺畅。现阶段，财务人员在业务上归财政部门领导，而行政却由单位领导，这样的双重领导常常使得单位频繁更换会计人员，进而导致会计人员队伍不稳定、业务水平不高。同时有的会计人员在行政权利的压力下或受到经济利益的诱惑，时常不遵守财经纪律。

5.专项资金管理不规范。现在很多单位在专项资金的管理工作上做得不够到位，使得经费使用效率低下。比如很多企业单位都存在“虚列支出”、“挤占、挪用、截流专项资金”等问题，许多单位常将专项资金和公用支出相混淆，对专项资金缺乏单独、细致的核算。另一方面很多企业在专项资金的管理上缺乏跟踪问效和监督机制，这将极度不利于完善对专项资金的管理。

二、完善、创新单位财务管理工作的建议

1.实行财务公开制度。为了提升单位财务管理工作的效果和能力，可以将单位办理的与群众密切相关的财务工作通过企业的公开场合或者在企业网站上向干部群众和社会公开，接受群众和社会的监督。财务公开的主要内容包括：医药费、差旅费、会议费使用情况；财务收入与；固定资产的购置、使用和变卖情况。

2.建立、健全企业的财务管理制度。单位可以参考《会计基础工作规范》的规定，健全企业的财务管理制度、建立考证制度；在日常的财务管理工作中实行规范、科学的管理；尤其对于一些薄弱和重要岗位更要加强管理、细化责任。

3.财务监督部门应定期检查单位的收支状况。财务监督部门应定期检查单位的财务收支情况，尤其要将企业的内控制度的建立、健全及执行情况纳入重点检查内容，同时要及时发现单位财务管理工作中的薄弱环节和不足之处，并及时帮助单位进行改正工作；对于单位中的一些长期存在、屡查屡犯的错误应进行重点披露和严肃处理，并运用好每个检查机会，对单位进行监督、教育，为促进单位的依法行政和保证各项工作长期顺利进行提供保证。

4.要充分利用现代化方法提高财务管理工作。在信息化技术飞速发展的时代，要充分利用先进的信息手段来提高单位的财务管理工作的效率和水平。首先，要加快财务信息化系统的建设步伐，要加大软硬件的投入；其次，构建高水平的信息平台；再次，要积极和软件公司合作，共同开发适合企业需求的财务信息处理平台；最后，要连通不同软件之间的数据接口，实现数据在单位、财务部门、银行间的共享，同时能及时更新数据、提高数据的真实性和可靠性，促进财务工作向规范化、科学化发展、减少人为操作的可能性。

5.加强财务管理队伍的建设、提高财务工作人员的专业化水平。单位要投入大量人力、物力、财力来构建一支政治素质高、爱岗敬业、业务水平精的财务队伍，并制定相应的奖励机制来充分调动财务人员的工作积极性和创造性、增强队伍人员的职业荣誉感和认同感，为促进单位财务管理工作的顺利进行提供保障和智力支持；同时在岗位设置上尽量做到科学、合理，明确每个岗位的职责并加强监督；另外要认真做好对财务管理人员的在职培训，不断更新他们的知识结构和知识水平并提高他们的工作能力。

三、结束语

本文主要分析了新财政体制下我国企业在财务管理工作中存在的一些常见问题，包括体制不完善、专项资金管理不规范、财务管理制度不健全、财务软件使用不充分等，同时针对这些问题也提出对应的措施和建议如：实行财务公开制度、建立、健全行政单位的财务管理制度、加强外部监督、加强财务管理队伍的建设、提高财务工作人员的专业化水平等，希望这些建议对完善和创新单位的财务管理工作能有所帮助。

参考文献：

[1]杜成军.实施国库管理制度改革积极推行会计集中核算和资金集中管理[J].中州大学学报，2010，（05）

[2]高云会，李艳梅.浅析行政事业单位财务管理存在的问题及建议[J].吉林省经济管理干部学院学报，2010，（04）

[3]李敏.行政事业单位财务管理存在的问题及对策[J].公用事财会，2009，（1）

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解决问题的一点思路

综合以上问题，我们发现这些现象主要是由于社会医疗保险的快速发展，医保财务管理已经成为一项新的、相对独立的专业。它具有一套独立的理论和特有的操作模式，并随着政策的调整和服务要求的变化逐渐调整适应。与之匹配的，计算机管理信息系统也从单独医院管理信息系统、单独的财务管理系统向医保、医院和财务系统组网并行的网络系统进一步发展。三网融合使医疗结算更快捷、医疗服务更到位。但同时对财务工作者的素质要求更高了，这就要求我们财务工作者同时具备财务知识、医保知识和计算机基本知识，成为符合时代要求的复合型、创新型人才。1.更新医院财务人员的财务理念，提高财务人员综合素质，自觉提高财务知识和掌握各项保险政策水平。财务人员一方面要认真学习各项医保政策，不但要研究与财务有关的政策规定，还要从整体上把握政策，梳理清楚政策的来龙去脉，研究可能出现的问题。另一方面必须了解医院的业务流程及控制目标的措施，将开展医疗服务的需求和财务管理、财务核算有机结合起来，这样才能在工作中得心应手。2.建立健全完善的会计账簿体系，完善医保财务管理方法，推进医院成本核算。确保医院健康持续发展加强内部控制是财务管理的基础和关键措施，努力提高定点医院生存发展和竞争能力。3.财务人员要参与计算机管理信息系统建设。信息系统作为承载医院业务和医保业务的工作平台，对所有的业务经办都起到了承载性、辅和推动性的作用。财务工作是其中的主要业务之一，也是财务工作的密切工具。财务人员介入计算机系统开发工作，有利于业务与财务工作的结合，也有利于强化规范医院经营管理。4.财务人员应为医疗的经营管理决策提建议做规划。财务工作人员应以加强医院健康发展作为财务工作的重要内容来考虑，从财务分析和监管的角度看待日常工作，通过对各项数据的透视，分析捕捉医院在未来的业绩增长点。可以将就医人员分类，分析就医人员的组成，例如，现金患者、职工医保患者、城镇居民医保患者、新农合保险患者、工伤保险患者、生育保险患者占全体患者的比例，从而分析出他们未来对医院经济效益和社会效益的影响力度，发展经济增长点。在一项新的政策出台前，财务人员可以先期介入效益评估工作中，得出详细的、贴近实际的分析数据，来帮助决定是否参与到新业务的招标中。2011年，吉林市推出城镇居民医保人员三年连续缴费就医的，可以享受一次免费体检。这项工作时超出正常预算的一个业绩增长点。各家医院是否参与服务，每名体检人员的成本是多少，都要通过财务人员的分析和计算。通过有力的数据归集和分析，通过各种方式的业务绩效评估工作，可以站在领导的角度分析工作的得失成败，为领导的决策作参谋。

几点建议

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我竞聘的职位是办公室主任。下面我将我的情况做如下三个部分汇报，请予以审议。

一、自然情况

略

二、竞聘办公室主任职位具备的基本条件

第一，具有长期从事办公室工作的经验，熟悉办公室工作的业务。参加工作26年来，我先后有在企业的办公室、市行业主管局办公室和省厅办公室三个层次的办公室工作的经历，累计从事办公室工作时间达10年之多。特别是1994年到厅办公室以后，对办公室工作的各个环节有了更全面细致的了解，对办公室行政管理业务知识有了更系统的接触和研究，同时也在工作的实践中不断丰富和完善了我的办公室工作经验，从而，除按职位要求完成我所承担具体工作外，还组织指导办公室相关同志较好地完成了秘书、文书、、提案、建议办理、档案、保密及财务、后勤服务等项工作。来自秘书网/

第二，具有一定的做好政务工作的基础和文字综合能力。到办公室工作以来，注意结合工作的业务、强化政务工作的力度，一是严格执行国家行政机关公文处理办法，不断提高公文办理质量。针对我厅公文办理工作中存在的一些问题，着重加强了公文办理程序和公文结构规范性的管理，几年来公文办理中一些常见的问题基本得到了解决。对此，省政府办公厅给予了充分的肯定，被省政府办公厅评为全省行政机关公文处理先进集体。二是及时准确拟办各类公文。近年，由于工作改革的深入，每年办理各类文件近千件（中央、国务院、国家部委、省委、省政府及省有关领导同志批转的文件）基本达到了办理及时、分类合理、意见明确。三是会同相关处室及时办理好人大代表建议和政协委员提案。我厅一直是全省人大代表建议和政协提案工作办理大户，几年来，无论是自己具体负责承办建议、提案，还是组织室内同志办理，始终把这项工作做为改善和推进干部人事工作的一个重要措施，重要的建议提案及时与相关处室沟通，并向有关厅领导报告，能解决的商处室尽快落实，尚不能解决的则耐心细致地向代表、委员做好宣传解释工作。1994年以来，我们会同业务处室共办理人大代表建议150多件，政协提案170多件，基本达到代表、委员满意，人大、政协满意，政府满意。从1996年至今我厅连续4年被省政府评为建议提案办理先进集体。四是认真做好厅党组会、厅长办公会及有关综合性会议的相关会务工作。1994年以来，除会同分管主任做好每年的各市局长会议等大型会议会务工作外，做为厅党组秘书还列席了160多次党组会议和40多次厅长办公会议。并较好地完成了会前准备、会议记录、会议纪要整理议定事项督办等相关工作。

第三，具有办公室主任职位要求的综合协调能力和做好协调工作的基础条件。到办公室工作以来，始终注意加强并做好协调工作，首先是内部协调，在日常工作中，遵循把方便留给业务处室的原则，使其和谐顺畅；其次是注意强化外部协调，几年来通过工作上的联系加之有意识的强化这方面的工作，同部办公厅、省委、人大、政府、政协办公厅，省委组织部、财政厅、卫生厅等有关处室建立了良好的工作关系，这样一些工作协调起来就很顺，我们的很多工作都得到了这些部门的帮助与支持。如办公厅的几位省领导同志的秘书在协调工作上提供了很多的方便条件，省财政厅文财处、外经处、住房管理中心在拨付款项、建房贷款方面都给予了有力的支持，省卫生厅公费医疗办在医疗费方面给予了很大的帮助，所有这些与注意做好协调工作都有一定的联系。

第四，从稳定大局的需要出发，认真妥善地做好人民群众的来信来访工作。从1994年到办公室工作，我一直分管工作，在实际工作中，会同室内的同志始终做到接待上和蔼热情，解答上有理有据，特别是注意做好集体访的接待处理。几年来，我厅的工作始终处于全省和全国人事系统的前列，我们的作法两次在全国系统会上做了介绍，1994年以来连续5年受到了省委、省政府的表彰。

第五，能够从实际出发，注意创造性的开展工作并及时完成组织上交办的各项工作。做为办公室的负责同志，要为领导当好参谋助手，工作上就要多想，善于从全局上思考问题，并力争工作上有创新。如1996年由组织的报告团到我省，我负责做接待计划，对此我提出了能否用两个小时的时间，让模范公务员到本行业厅局对口进行座谈，建议被采纳，实际效果很好。后来其他几个省也都效仿了我省的作法，部里对此也很满意。来自秘书网/

第六，具有较强的自觉服务意识。我的生活阅历特别是在与工人、农民的接触中对我人生观、世界观形成影响较大，大家都知道办公室工作比较"杂"，不好干。我在处理这类问题时，始终注意把握以下三个环节：首先是要待人热情，哪怕是一件微小的事情。比如在工作中，与办公室的同志研究要从接一个电话、让一个座位、倒一杯热水做起，尔后，再具体接访；其次是服务真诚。我认为办公室的工作性质决定他不仅要为领导工作服务好，同时也要为兄弟处室、事业单位以及基层单位服好务。这种服务不是被动的，而应当是自觉的、发自内心的。要认识到只有通过我们良好的服务，才能保证全厅各项工作的顺利进行．保证厅党组的各项决定得以有效地贯彻实施。所以，几年来始终将其融于日常工作之中，并与办公室的全体同志共勉，收到了一定成效。第三是要注意从繁杂的工作中提高服务规范化水平。如在会议安排上主动与董晶等有关同志认真研究，在日程、食宿、会务安排等方面做出比较详细的计划，基本达到了规范、合理、有序。

第七，能够严格要求自己，井善于调动和发挥办公室全体同志的工作积极性。我19岁入党，受党教育20多年，在严格要求自己和与同志相处方面比较有把握。我认为，大家能够为共同工作目标走到一起来本身是一种缘份，我始终比较珍惜。因此，日常工作和生活方面我都注意待人处事以诚相待，我深有感触的是我是如此待人，大家更是如此待我。我的工作始终得到了在座各位领导和同志的关心、帮助与支持，在我任办公室主任后，也十分注意营造一种团结和谐的氛围，使大家有一个好的心情，安心工作。我认为要想把工作做好，必须有较好的群众基础。对此，我很有信心，这也是我竞聘办公室主任职位的重要条件之一。

第八，能够强化财务管理，保证资金有效运转、合理使用。由于各种增支因素的增加，资金不足一直是困扰我们的一个实际问题。几年以来，注意了资金支出的计划性、使用性的合理性，安排的科学性，以及精打细算，与开源节流并举的原则。从资金上保证了日常工作的顺利进行和相关福利的落实（老干部医疗费。差旅费、办公费）。

当然，自己身上还有许多与党组的要求和办公室工作不相适应的地方；具体反映在文化学识、财务管理专业知识、现代化办公技能等诸多方面，有待于在今后的工作中加以提高。

三、竞聘后的几点想法

第一，进一步认清办公室工作在全厅整个管理工作中所处的位置，进一步完善并修定办公室的工作目标，进一步在服务中提高工作水平，提高运行效率，提高服务质量；继续强化服务意识，改善服务条件，提高服务层次；继续提倡甘于寂寞，甘于清苦，甘于奉献的精神，为领导、为处室、为基层单位搞好服务。

工作上要注意发挥自身的带头作用。在办公室工作就要有一定的奉献精神，我想在此再重复一下我在1994年、1997年竞聘副主任和主任时说过的一句话，写文章、改稿子我可以，装车扛袋子我也能行。几年来，时刻没有忘记这句话，并努力使之付于实践。日常工作生活中，要尽力做到，待遇上的事、荣誉上的事让一点，工作上的事尽量多干点。特别是组织上交办的工作，一定要不讲条件做好。

要注意学习，不断提高自己。适应繁重工作的需要；要注意发挥办公室的整体功能。充分凋动每个同志的积极性和特长；要注意加强工作中的总体协调、讲究协调方式和实况。

第二，进一步加大政务工作力度，提高政务工作水平。来自秘书网/

一是加强政务工作的协督办工作。要加大政务监督力度，配合厅机关党委人事处做好目标责任制的检查落实情况。为厅党组决策提供有效的服务。

二是强化公文程序管理，会同综合法规处把好公文质量关。不断提高公文办理规范化水平。重点解决办文程序，办文格式，文种使用等方面的问题。

三是认真及时地办理好人大代表建议和政协委员提案。继续坚持做到经办人、处长、办公室、厅领导"四级负责"制度，确保办复质量，努力做到"二满意"：即代表、委员满意，人大、政协满意，政府满意。力争见面率、办复率、满意率达到三个100％。

四是妥善做好人民群众来信来访工作。进一步完善各项制度。对重访户要耐心细致的做好思想工作，特别要注意做好群众工作，减少越级上访。

五是加强档案管理。提高档案利用率。

第三，强化财务基础建设，提高财务工作管理水平。

一是狠抓财务制度的贯彻落实。严格执行厅财务管理的有关规定，加强对所属事业单位的财务监督和审计。

二是继续坚持开源节流的财务工作原则。争取财政多拨一些，医疗费多要一些，其他专项经费多争取一些，同时重点把好印刷费、接待费、会议费、办公费和电话费支出的五道关口。

三是提高财务办公自动化水平。逐步将财务科目实行微机管理，使财务管理工作逐步纳入规范化、自动化轨道。

第四，搞好后勤事务及福利工作，提高服务质量。

一是加强小车班队伍建设和管理。从抓制度落实入手，保证领导工作用车并尽力保证处室工作用车。努力做到安全、正点、高效。

二是做好办公用房调整的准备与实施工作。如办公地点进行调整，从资金和物力上做好办公用房的改造及调整工作。

三是要积极稳妥地做好**路职工住房的分配工作。同时继续协助有关处室做好建房贷款工作。

四是继续做好职工福利工作。机关福利在条件可能的情况下争取逐年略有提高。

五是加强办公室的支部建设和业务建设，不断提高办公室全体同志工作效率和工作水平。

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关键词：部队医院；财务管理；存在问题；建议；持续发展

在激烈的医疗市场竞争中，部队医院一方面担负着为部队伤病员的医疗救护工作，另一方面也对外提供医疗有偿服务以弥补部队卫生资源的不足。在解决为部队服务与自身建设 发展的矛盾的同时，开展全成本核算是基础，有效的财务管理是关键。将有助于新形势下部队医院经济管理的高效、低耗、优质和安全，是部队医院全面快速发展的基础，同时也为部队医院的可持续发展提供强有力的支持。

一、建立部队医院财务管理的重要意义

部队医院的财务管理是医院经营管理的核心，也是提高医院整体管理水平的重要标准。因此，加强医院的财务管理，是及时发现医院的财务问题的有力保障，通过建立健全医院的财务管理，能够保证医院朝着有秩经营的方向发展，以落实医院的规范化、制度化和法制化的建设，这对规范我们医院医疗秩序具有重要意义。医院通过建立健全财务管理的相关制度，把医院的各个岗位及所有部门联系在一起，相互制约、监督，以此维护国有资产的完整和安全。

二、部队医院财务管理中存在的问题

2.1固定资产的管理问题。部队医院管理大多存在重资金轻实物的现象，尤其是对固定资产的管理比较薄弱。首先，部队医院比较重视医疗水平的建设，但在后勤财务建设方面往往容易疏忽，财务管理方面人少事多的矛盾在各个单位都不同程度存在，有可能导致无专人负责固定资产的管理或管理不到位的情况。其次，部队医院固定资产相对来说，数量大、品种多，且医疗设备相对专业性较强，管理难度大，还有该报废的固定资产没有及时处理，都会造成固定资产“账实不符”。

2.2应收账款的回收问题。由于医院对急诊病人实行“先抢救后缴费”，不少病人接受救治后一直拖欠医疗费用，严重的欠费情况让一些医院陷入经营困境。导致医院坏账损失的发生有以下几种情况：医院抢救“110”、“120”和群众送来交通肇事、打架凶杀而无法确认单位和家属的重危病人所发生的医疗费用；债务人死亡，既无遗产清偿，又无义务承担人，确实无法追还的债务；因病致贫，造成生活十分困难，长期无偿还能力所欠下的医疗费用；单位发生重大灾害、伤亡重大，单位无力支付医药费的；城镇职工医疗保险人员来院就诊发生的医药费，要按照当地医疗保险中心的规定和考核办法结算医疗费用。

2.3药品管理问题。药品是医院流动资产的重要组成部分，约占医院流动资金40%-60%，是一种特殊的商品，相对于其他行业存货占流动资金平均存货量来说，储备成本较高，而药品收支在医院业务收支中占有相当大的比重。目前药品管理还存在一些问题：药品进货渠道不规范、价格不一；药品储存量欠合理，时有积压和短缺现象。

三、完善部队医院财务管理的对策与建议

3.1合理调节医院资金用作营运资金。与医院的营业收入，发展一直是一个动态变化的过程，医院建设的不断发展，必须有高峰期和低谷集中支付，如何平衡科学支付和合理调度医院资金来满足医院各业务的实际需求，并不会造成大量的闲置和浪费资金，医院财务部门，是一个艺术作品，同时也是一个真正的责任。

3.2加强财产物资管理。药品材料是进行医疗业务工作必要的物质条件，药品管理的效果会直接影响医院的正常工作和经济效益。各医院都应建立药事管理组织，确保用药安全有效。采购（物资管理中心）、药库管理人员负责全院的药品采购供应工作，根据每月由计算机输出各类药品消耗动态，按时编制药品分期采购计划，经有关领导研究批准后方可采购。

固定资产是医院赖以生存和发展的基础，是医院资产的重要组成部分。医院应保护固定资产的安全完整，提高设备使用效率，做好固定资产的维修工作，使固定资产经常处于正常使用状态。最后，要定期对财产物资进行全面清查盘点，及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决出现的各种问题，做到账实相符。

3.3提高财务人员的素质。要加强财务人员财经法规和财务管理知识的学习，促使其掌握并灵活运用现代财务管理的方法。不断提高政治素质，做到廉洁奉公、依法办事、敢于同一切违反财经纪律的行为作斗争。在职财务人员应自觉参加继续教育培训，努力把自己培养成为适应社会需要的复合型管理人才。

四、加强促进医院经营的持续发展

4.1改进及完善医院的财务制度

（1）规范财务会计制度：针对医院的财务会计的现状，规范财务会计的工作守则，使医院的财务信息具有真实性和完整性。通过健全财务管理制度，及时发现和纠正财务工作中的错误和舞弊行为，保障国有资产的完整和安全。（2）确保医院项目活动资金的规范化：完善医院的财务资金利用监管措施，主要是保障医院的各项活动资金的规范化利用，这样既要符合部队医院的相关规定，又使医院的各项活动可以有法可依，目的是保障了医院的财务信息的安全及财务核算的规范准确性。

4.2落实医院财务管理的督察

（1）增强财务工作的透明度：加强医院的财务工作的透明度，这是做好医院的财务监查的最直接的形式。医院应定期要求相关部门汇报其财务经费利用情况，把资金的使用情况做到透明、公开化。对于一些重大的经费使用情况，医院的相关领导要认真讨论研究，如：大型医疗设备的采购、基础工程的建设等，都要进行公平、公正、公开的实施。（2）加大财务的监察力度：医院领导要定期的听取财务等部门的财务经费的使用情况的汇报，并不定期的对经费使用及物质管理的情况进行检查，尤其是医院的基础建设工程管理、药品、器材的采购等的重要环节进行检查，及时发现问题并立即解决，确保医院财务管理工作的正常开展。

五、结语

部队医院的财务管理是一项复杂而庞大的工程，医院财务部门要实行“统一领导、集中管理”的体制，加强部队医院财务管理是医院实现现代化管理的一个重要方面，必将日益得到完善和发展，必将日益发挥出巨大的作用，极大地促进医院向现代化管理迈进。所以医院的各级领导及工作人员都应该重视财务管理，才能使医院取得更好的经济效益，以此促进医院的科学、持续的发展。

参考文献：

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一、工会财务管理中出现的问题

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

(一)财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

(二)税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。

(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

(四)财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。

二、原因及分析

(一)财政划拨工会经费的问题

地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

(二)工会经费收缴率不高的问题

区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。

(三)财务管理基础薄弱的问题

一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。

(四)乡镇街道一级工会财务管理问题

我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。

三、对策及建议

(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件

各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。

(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度

制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。

四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

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关键词：电力企业 财务管理 问题 建议

企业财务管理是指企业在国家出台的相关财政法规约束下，对企业资金的筹集、使用、分配提出相关要求，促使企业在保持正常经营状态下，不断降低资金成本，提高资金使用效率，为企业扩大再生产经营提供资金保证及信息支持。

由于电力企业具有的行业特点，其财务管理内容也具有区别于其他企业的特征。一是电费定价受国家严格控制。由于电力行业的产品关系到国计民生各个领域，国家对于电费定价进行了严格的限制。二是固定资产比重较大。电力企业的主要资产为分布于各地、农村的发电机组，其金额巨大，规格型号也不完全一致，固定资产管理占据财务管理重要的地位。三是税收受国家宏观调控影响巨大。国家出于对调整用电高峰、地区间电力供应、降低百姓生活成本等因素的考虑，根据需要不定期出台电力行业相关税收优惠政策，电力企业财务管理工作必须及时掌握相关信息。

一、电力企业财务管理中存在的不足

（一）未建立起完善的财务管理制度

一是在我国大多数电力企业，尤其在基层县区电力企业，领导缺乏对财务管理的重视，财务风险意识极其淡薄，致使电力企业各业务部门对财务工作的配合、支持力度不够，认为财务管理工作全部是财务部门的职责，财务部门只要将企业资金记录清晰即可。二是未在电力企业内部建立完善的内部控制制度，大量不相容职位由同一人担任、缺少必要的审批制度等现象严重，给企业资金安全带来巨大隐患。

（二）会计机构设置不合理，报表上报程序缺少科学性

一是在一些大型电力集团，由于集团下属工程施工、送配电、投资等各类型企业适用不同的会计制度，在集团汇总各子公司报表时存在口径不一致的问题，无法真实地反映整个集团的经营情况及资产状况。二是由于电力企业内部机构设置过多，各基层单位上报的财务数据需要经过层层传递、审批，在此过程中难免造成财务数据的丢失，难以为企业领导者决策提供可靠的数据支持。

（三）财务电算化水平有待提升

一是在电力集团与各子公司各自应用着不同的财务软件，导致在汇总、传递电子信息时存在标准、口径不统一的现象，给财务人员带来一定的工作不便。二是电力企业系统财务软件存在着潜在风险。首先，由于电力企业网点遍布城市各街道，在月末、年末财务及工作量较大时对服务器的压力极大，极易造成网络瘫痪，大降低了财务工作的效率。其次，由于各电力企业缺少对网络病毒、黑客的及时监控与风险防范，一旦受到网络黑客的攻击，最终将造成电力系统的瘫痪，影响整个企业的正常运转，给企业带来无法估计的经济损失。

二、加强电力企业财务管理的建议

（一）增强领导对财务管理的重视程度，建立完善的内部控制制度

一是将财务管理制度建立、执行情况作为考核电力企业干部的指标，不断增强领导干部对财务管理的意识，使各个部门能积极配合财务部门开展工作，为财务决策提供真实、有效的信息数据。二是在电力企业建立建全企业内控制度。制定详细科学的预算控制制度，使企业员工在采购、销售、成本开支方面严格按照预算执行，降低电力企业的成本开支规模；建立企业内部不相容岗位分离制度，降低贪污、私吞公款的风险；建立严格的审批制度，一切费用开支必须经经办人、部门经理、总经理的审批方可报销，降低电力企业不必要支出的随意列支，节约企业成本。

（二）重新定位内部审计机构隶属关系，最大限度发挥内审机构的监督管理作用

一是在电力企业集团、各营业网点内部设立内部审计机构，规定该内审机构由董事会、审计委员会管理，独立于财务部门与财务经理，更好地发挥内部审计部门的独立性、权威性。二是对内部审计部门提出的财务管理建议认真落实到位，避免以后财务管理中存在漏洞。三是可以适当引入会计师事务所等中介机构，以外部审计所特有的独立性为电力企业财务管理把脉。

（三）从电力企业生产经营全过程加强资金管理

一是在资金筹集方面，充分考虑各种筹资方式的资金成本及企业承受的财务风险，合理确定企业筹资方式。二是在存货采购方面，需在确定最佳经济采购量的基础上进行采购，一切采购需由独立的采购部门进行审核、认证，避免资金大量被存货占用。三是对于应收电费款，应指定专人及时将电费催缴单送达至百姓、用电单位，积极向法律机构咨询法律事宜，对于无法偿还电费的企业，通过司法程序进行追偿，加速资金的回笼速度。

（四）加强电力系统财务软件管理，建立业务精通的网络维护队伍

一是为了提高电力企业的财务工作效率，在向财务软件开发公司提出软件开发要求时，将电力企业集团及下属各营业网点的经营特征考虑在内，增强财务软件的一体化进程及可操作性。二是引进一批网络维护专业人员，专门对电力行业网络进行日常维护，避免电力系统网络受到病毒、黑客的攻击。三是定期对财务人员进行财务电算化培训，增强财务工作人员的责任心及业务能力，为更好地加强电力企业财务管理水平做出积极的贡献。

参考文献：

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1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 

财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 

财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 

财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

篇10

撰写人：___________

日

期：___________

2021年建筑行业项目财务会计个人工作总结

针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到___寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到大华，依靠大华的飞速发展，我也成了一个新___人。由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在__年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。

第一.

财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。

第二.会计工作中仍有许多待改进之处去年集团公司财务管理部下发了《大华集团财务管理制度》以及___我们学习了财政部《会计工作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

第三.管理工作的形式化、表面化第四.缺乏沟通，对相关信息掌握不到位财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

二.鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法，计划在__年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高:

1.在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自身的综合管理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与计划数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找原因，根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差，或调整已有计划，同时也为日后的计划安排积累经验。

2.力求会计核算工作的规范化、制度化按照财政部《会计工作基础规范》和《大华集团财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。也争取在大华集团被评为财务信用A类企业之后，阳城公司也能尽早获得这一荣誉。

3.做深、做细日常财务管理工作在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

4.不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高政策水平对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够，有时也会影响到自己的财务工作。所以在平时，除了加强自身的学习外，要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不能单以自己的理解，应在彻底搞清楚之后，进行处理。

5.加强内、外部的沟通，搜集有关信息在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态（范本）的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。除了我们自身的努力外，给集团财务部提两点建议:最后，在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到___寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到大华，依靠大华的飞速发展，我也成了一个新___人。由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在__年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。

第一.财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。

第二.会计工作中仍有许多待改进之处去年集团公司财务管理部下发了《大华集团财务管理制度》以及___我们学习了财政部《会计工作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

第三.管理工作的形式化、表面化有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

第四.缺乏沟通，对相关信息掌握不到位财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

二.鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法，计划在__年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高:

1.在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自身的综合管理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与计划数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找原因，根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差，或调整已有计划，同时也为日后的计划安排积累经验。

2.力求会计核算工作的规范化、制度化按照财政部《会计工作基础规范》和《大华集团财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。也争取在大华集团被评为财务信用A类企业之后，阳城公司也能尽早获得这一荣誉。

3.做深、做细日常财务管理工作在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

4.不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高政策水平对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够，有时也会影响到自己的财务工作。所以在平时，除了加强自身的学习外，要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不能单以自己的理解，应在彻底搞清楚之后，进行处理。

5.加强内、外部的沟通，搜集有关信息在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态（范本）的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。除了我们自身的努力外，给集团财务部提两点建议:首先，从集团外部请老师，针对我们工作___同的弱点，举办一些专题讲座、培训，关键是理论在实践中如何运用，如何提高财务管理水平。另外，也经常___一些内部的学习交流，把先进的管理经验让我们大家学习、___。其次，对于公司财务制度，是否能够也给项目公司的领导及部门经理进行学习，让他们认为必须按制度进行管理，如何按制度进行管理，否则，仅仅财务上对他们进行要求执行起来太难。最后，在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

主要写一下主要的工作内容，取得的成绩，以及不足，最后提出合理化的建议或者新的努力方向。。。。

以下供你参考:转载:总结，就是把一个时间段的情况进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析、总研究，分析成绩、不足、经验等。总结是应用写作的一种，是对已经做过的工作进行理性的思考。总结与计划是相辅相成的，要以计划为依据，制定计划总是在个人总结经验的基础上进行的。总结的基本要求1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3.要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。