离任审计整改方案范文

导语：如何才能写好一篇离任审计整改方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、后续审计的特点

（一）时效性强：后续审计一般安排在审计报告结束后一段时间内进行。其主要原因，一方面被审计单位需要一定的时间进行自检、整改；另一方面对个别需要职能部门协调配合或上级领导帮助解决的问题，需要有足够的时间和空间才能整改到位。但后续审计的时间距离审计报告结束又不易太久，若不及时督促整改被审计单位相关责任人调离岗位，容易造成推诿扯皮、整改不彻底的现象出现。

（二）目标明确：后续审计的重点和范围，一般只限于上次审计结论所涉及的内容，目标清晰，针对性较强。

（三）效果突出：后续审计可以通过充分发挥审计的监督职能，在一定程度上约束管理者切实采取措施，纠正错误，而不是敷衍了事。它是保证内部审计工作有效开展、工作成果得到确实转化的重要举措。

二、后续审计的意义

（一）有利于提高审计人员的业务能力

后续审计既是对审计人员提出审计意见和建议的准确性及整改的可行性进行验证，也是对审计人员沟通、专业判断能力的一次检阅。同时，后续审计结果也是对审计人员业务能力实行绩效考评的有效依据，有助于增强审计人员的责任感，有利于帮助审计人员总结经验、改进不足，提高审计意见和建议的质量水平。

（二）有利于维护内部审计的权威性

实施后续审计，可以促使审计处理意见和建议在被审计单位得到正确落实和采纳，使内部审计的监督职能得到充分实现，体现内部审计在组织管理中的重要作用。坚持后续审计可以保持审计监督的连续性，促进被审计单位加强制度建设，提升管理水平，对于维护审计决定的严肃性，增强审计机构的权威性，具有重要意义。

（三）有利于正确处理审计监督与服务的关系

内部审计坚持监督与服务并举的宗旨，当被审计单位生产经营遇到设备投入、人员配备不足等实际困难时，内审机构利用其独立性、专业性，协助被审计单位向上级主管部门反映，通过加强协调沟通，促使问题得以尽快解决，从而促进管理效率的提高。

（四）后续审计是审计机构质量管理的重要环节

后续审计的主要任务包括建立后续审计制度、跟踪审计意见、决定和建议的落实以及建立审计项目档案的责任制度等，并确定相应的质量管理责任。后续审计是内审工作中不可缺少的关键程序，是审计质量控制系统的重要环节，对于审计机构制度建设和风险预警、确保审计程序的完整性，具有积极的促进作用。

三、后续审计应注意的事项

（一）有选择性地将后续审计列入年度项目计划

为适应经济发展和内部审计工作的需要，审计领域不断拓宽，但不是所有的内部审计项目都应该实施后续审计，应根据审计事项的性质及风险大小来确定后续审计的范围。例如：合同管理审计、购销环节审计、离任审计等内部审计项目。由于合同审计与购销环节审计具备跟踪审计的特点，审计人员全过程跟踪，而离任审计具有一次性审计的特点，审计结束时对被审计对象已经做出综合评价，通常这部分审计项目无需进行后续审计。

（二）要突出重点，量力而行

后续审计的对象通常是问题多或者问题少但性质严重的被审计单位。审计过程中，需要抓住重要环节、关键时点开展审计。根据成本效益原则，将存在的问题进行分类，对于偶发事件或无重大影响的问题，仅做口头询问督查即可，而涉及到内部控制失控、影响生产经营和违法违纪现象等严重问题时，需要书面和现场核查处理结果，确保整改措施落实到位。

（三）审计人员的配备

后续审计时，需要对主审进行轮岗更换，利用后续跟踪审计的机会，重新审视当初提出的审计意见和建议是否恰当，避免受习惯性思维和惯性的影响使后续审计流于形式。这既是对审计人员业务能力的考察，也是审计质量管理的重要环节之一。

四、后续跟踪审计的步骤和方法

（一）计划阶段要求被审计单位反馈整改意见

根据审计计划的安排，结合被审计单位整改的复杂程度，由审计机构统一编制整改方案，做到一问题一方案，将存在问题、整改关键环节进行分类，根据整改责任人、整改时间、整改措施、整改配合部门及不能整改原因等内容详细填报，并要求在规定的时间内反馈。

（二）实施阶段注重审计技巧的灵活运用

首先，对已经整改问题采用逆查法。例如：对财务账务处理错误的问题，根据反馈的整改方案，直接对调整会计凭证进行核对即可；其次，对内部管理控制方面存在问题，进行现场数据追踪和实地检查记录资料等方法，检查措施是否到位；最后，对落实有困难的问题，采用座谈的方式，必要时，邀请上级主管部门和相关职能部门参加，了解相关情况，并通过充分交流获得其支持和帮助，促使问题得到妥善解决。 对于受客观因素限制，确定无法解决的问题，要作详细记录，避免日后审计重复提及，力求审计工作有创新、有突破。

（三）提交后续审计报告

后续审计报告的目的，是为了使管理层充分了解被审计单位整改后的现状，提高审计结果的透明度，明确审计责任，有效地防范审计风险。后续审计中的审计发现、风险重估结果、被审计单位的整改情况都可以列示在后续审计报告中。

凡事要“有始有终”，审计工作也不例外。在审计实践中应切实重视后续审计的重要性，充分发挥审计的监督、服务职能，根据审计对象的具体特点，实施完整、高效的后续审计程序，以体现审计工作的完整性，确保审计工作的质量。

参考文献:

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一、强化农村财务管理监督机制

有权力就要有监督，农村财务管理过程中出现众多问题与财务监督机制的不健全和落实不到位有重大关系。在实践中出现诸如：对农村财务管理的监督多为内部监督、乡镇政府的监督没有获得足够的重视、专业的农村审计没能有效的发挥作用等现象，均对农村财务管理产生不利的影响。

针对以上监督缺位和监督不利现象，结合工作中积累的经验，笔者认为要从如下几个方面有效的规范监督机制并落实监督效果。第一，加强宣传教育，进一步提高广大干部群众的思想认识。针对村干部素质不高及财务管理未达到系统化、制度化的现状，要加强教育培训。要真正落实村民自治权，组织学习有关“村帐制”的财经纪律、财务制度以及农村政策法规等，提高基层干部的综合素质，让村干部自己有效的约束自己的行为，实现农村财务管理的自我监督。第二，通过村民大会或村民代表会议以“民主理财”形式，让村民直接参与村级财务管理，决定经济发展事项，体现广大村民群众的根本利益，维持农村社会稳定，从而保证广大村民的知情权和参与权，以实现农村财务管理的群众监督。第三，加强农村审计监督。县级农业行政主管部门要积极开展对村集体经济组织的经济责任和专项审计，切实做到“三年一轮审”。要按照三年一轮审的要求，重点围绕村级财务收支审计、村干部经济责任审计与离任审计、土地征用补偿费、村级重大项目建设以及问题专项审计，确实强化对村干部管理使用资金的审计监督，充分发挥审计的教育、警示、规范和惩处功能，各乡镇要根据审计整改意见制订整改方案，并按时上报上级农经管理部门，以此实现农村财务管理的审计监督。第四，有效发挥乡镇经管站的作用，充分发挥农经部门对农村财务管理工作的指导和监督作用。经管站要组织业务指导和工作督促，建立健全检查督导制度，每年检查督促不少于2次。

二、提高农村财务管理人员水平

农村财务管理过程中，人的要素必须给予重视，这里主要涉及2个方面的问题。一是部分村干部素质不高。极少数村干部贪污、挪用集体资金。有的村干部擅自出借、无偿占用村集体资金，使大量借款一时无法收回。有的村干部违反财务规定，公款私存，牟取利息；或违规为企业或亲友提供经济担保，导致村集体资产流失。有的村采用虚增被征土地、花木、大棚获得补偿款等办法，合伙私分、挪用征地补偿款。收入不交账，多收少交，重报开支，多领补助，乱发误工补贴，甚至合伙巧立名目私分公款以及造假发票报账等。二是村会计素质不高，会计人员作为基层的财务管理工作者，文化程度不高、工作责任感不强，无证上岗，对新会计制度不熟悉，难于适应当前农村财务管理要求，从而造成干群关系紧张，影响农村社会稳定。

对此，农村领导干部要提高对新农村财务管理重要性的认识，把财务管理工作落到实处。同时，农村基层领导要以身作则，带头示范，坚决不说违反农村财务管理政策规定的话，坚决不做违反农村财务管理政策规定的事。村领导不应该违规违纪插手管理财务。另外，提高农村财会人员素质，切实提高理财水平。首先是要广泛开展农村财务人员思想品德教育、职业道德教育，使他们树立高度的工作责任感，敢于照章办事。其次，理财业务能力也是十分重要的方面。财会人员作为特殊从业人员，要有良好的业务素质，应定期组织开展农村会计知识竞赛活动和农村会计实务培训工作，重点抓好新规定、新制度的培训以及财会人员的上岗培训和后续教育。各乡镇也要加强对村干部、村民主理财小组成员的财务知识培训，增强其依法行使民利、保障合法权益的意识与能力。

三、结论

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一、公司建立内部控制的目标和原则

（一）公司建立内部控制的五项基本目标

1.建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现。

2.针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行。

3.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全完整。

4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量。

5.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行

（二）公司内部控制遵循以下基本原则

1.内部控制制度涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。

2.内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。

3.内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持既无重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互服务。

4.内部控制的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

二、公司内部控制体系

（一）内部环境

1.管理理念与经营风格公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产经营有条不紊、规避风险，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2.治理结构根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略及投资委员会，审计委员会，提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。

3.组织机构.公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了总经理办公室、质量保证部、生产部、人力资源部、财务部、物料部、研发部、内审部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。

4.内部审计公司审计部直接对**负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由审计委员会召集人承担，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。

5.人力资源政策公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念，始终以人为本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。

6.企业文化企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过*多年发展的积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。

（二）风险评估公司根据战略目标及发展思路。

结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。

（三）控制活动

1.建立健全制度公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大投资决策制度》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖生产管理、行政管理、物料采购、人力资源、财务管理等整个生产经营过程的

一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。会计系统方面：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《会计内部牵制制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《会计核算制度》、《资金管理办法》《成本核算办法》、《成本管理条例》等等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。

2.控制措施。

（1）管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要包括治理纲要、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《信4息披露事务管理制度》、《重大投资决策制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、《财务内部控制制度》、子公司管理制度以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面的企业管理制度、内部控制制度。公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行。

（2）生产过程控制：公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，严格按照国家**标准进行管理。公司定期对各项制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，公司质量控制部对公司生产进行严格的监督，保证了公司产品的安全。

（3）财务管理控制：公司按照《企业会计制度》、《会计法》、《税法》、《经济法》等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括《财务管理制度》、《财务会计制度》、《财务内部控制制度》、《财务重大事项报告制度》、《发票管理制度》等。

（4）信息披露控制：公司已制定严格的《信息披露事务管理制度》，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行。

（5）公司**资金管理控制。为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《中小企业板募集资金管理办法》等国家有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了公司的资金管理制度，对公司资金的基本管理原则，资金的三方监管，以及资金的使用和监督等作了明确规定。

（6）对外担保控制。公司严格控制对外担保，对外担保按照规定，履行审批程序。报告期内公司除对控股子公司进行担保外，没有发生其他任何担保。

（7）内部审计控制：公司内部审计坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。公司每年对下属分支机构进行审计，对财务、制度执行、工程项目、合同等进行审计。

（8）人事管理控制：公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并得到有效执行。

（9）子公司管理控制：**年以来公司子公司数量大幅增加，增加了公司管理的难度。为此，公司已制定了对子公司的管理制度和措施，明确规定了子公司的职责、权限，并在日常经营管理中得到有效实施，对提高公司整体运作效率和增强抗风险能力起到了较好的效果。

（10）印章管理控制：公司及下属分支机构均制定有《印章管理制度》，对各类印章的保管和使用制定了责任条款，并严格执行印章使用的审批流程，印章使用得到管理。

（四）内部监督

公司**负责对**、**及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。

审计委员会是**的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。

公司内审部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计、监督，具体包括：负责审查各企业、部门经理任职目标和责任目标完成情况；负责审查各企业、部门的财务账目和会计报表；负责对经理人员、财会人员进行离任审计；负责对有关合作项目和合作单位的财务审计；协助各有关企业、部门进行财务清理、整顿、提高。通过审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。另外，公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查、纪律大检查等方式，强化制度的执行和效果验证；通过组织培训学习、普法宣传等，提高员工特别是董监高的守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动，完善内部控制，提升公司治理水平。

三、内部控制自我评价

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一、业务工作上水平

在日常业务工作中，做到“七抓”、“一落实”，实现了常规性工作上水平、上台阶。

（一）抓高产创建，粮食生产上了新台阶。

夏粮丰产丰收。全县38.97万亩小麦平均单产363公斤，比去年平均单产332公斤增31公斤，增9.34%，小麦单产连续四年创历史最好水平。全县小麦总产14.47万吨，比去年的12.74万吨增1.73万吨，增13.58%。

去秋以来，我县在小麦生产中认真落实国家促进粮食生产的各项优惠政策，深入实施小麦科技入户工程项目和小麦高产创建活动，充分发挥了科技在增产中的重要作用。一是优质专用小麦良种推广面积大。去秋，我县集中统一推广优质小麦良种面积达20万亩，占全县小麦总面积的50%。重点推广了临麦2号、邯6172、烟农24等优质高产小麦品种，全县小麦良种化大幅度提高，群体生长整齐，长势均衡，带动了小麦整体水平的提高。特别是临麦2号产量高、适应性强，深受农民欢迎。目前在我县种植面积占全县小麦种植面积的70%以上。据测产，良种补贴项目区小麦平均亩产达397公斤，比全县平均产量提高34公斤。二是组织实施了小麦高产创建活动，在许家湖、高桥、马站3个乡镇安排3个10亩田，3个100亩方和1个万亩片，经市局测产，许家湖龙泉站10亩田达到677.1公斤，百亩方达到627.1公斤。三是小麦直补、良种补贴、农资综合补贴等党的惠农政策激发了农民群众种粮积极性，对夏粮丰收起到了积极的促进作用。20*年全县核定小麦面积39.87万亩，农民享受国家粮食直补558.22万元、农资综合补贴2599.71万元。四是深化耕作制度改革，提高粮食复种指数，实现“双扩双增”。平原乡镇重点推广了麦套姜，丘陵乡镇重点推广了大沟麦套花生。在许家湖镇、姚店子镇、院东头乡推广麦套姜模式3000亩，小麦平均单产312公斤；在四十里堡镇推广麦套花生模式5000亩，平均单产286公斤，总增产小麦230万公斤。

（二）抓标准化，农产品质量安全有了保障。

今年重点抓了高效作物种植示范工程，在全县19个乡镇建立瓜菜标准化示范基地24个，在基地建设上大力推行“五个一”生产模式，即建立一套“一册两书三证”基地管理制度和以病虫害防治及用药记录为重点的生产记录，制定一个标准化技术规程，成立一个农民专业合作社，设立一个永久性标志牌，产品收获前进行一次农药残留速测，合格率达到100%。指导农户严格按照《农产品质量安全法》和《食品安全特别规定》开展生产，编印标准化生产技术规程3000册，示范基地户均一册，使标准化生产实现了有规可循。加强标准化管理和农产品质量检测，在示范基地农资经销处推行农药销售登记制度，建立农药销售台账,严厉查处销售使用国家明令禁止使用的23种农药、在蔬菜、果树、茶叶、中草药材上不得使用的14种农药和在茶树上不得使用的2种农药行为，规范投入品使用，防止产地污染。加强农产品生产过程的检测控制，省农业厅每年组织开展2-3次农产品例行检测，上半年共抽取我县芹菜、西红柿、茄子、黄瓜、辣椒、芸豆、小白菜等主要农产品10个样品，检测合格率达到100%，从源头上严把农产品质量关，保证了全县农产品质量安全和消费安全。指导农产品加工企业积极开展农业“三品”认证，提升农产品市场知名度和竞争力。上半年认证乐福记花生牛奶为绿色食品，蒙山龙雾有机茶、万德大地有机花生两个生产基地。目前全县绿色食品、无公害农产品标志数量分别达到25个、22个，有机食品生产基地发展到5个。

（三）抓龙头企业作用发挥，农业产业化经营上了新水平。

为充分发挥龙头企业在产业化经营中的带动作用，今年按照国家、省、市对农业产业化龙头企业实行年度监测的要求，狠抓“农”字号龙头带动作用的发挥。明确要求省、市级重点龙头企业要在县内建立标准化生产基地，并加大技术推广、农民培训、基地建设资金投入，对重点龙头企业实行动态管理，对带动作用发挥明显，效果较好的龙头企业，积极推荐认定更高层次的重点龙头企业，对不能积极带动农户增收的将取消其重点龙头企业资格。上半年，我县青援食品公司被认定为国家级农业产业化重点龙头企业，*大地玉米有限公司、临沂世纪春食品有限公司被认定为省级农业产业化重点龙头企业，改写了我县没有国家级龙头企业的历史。目前，全县市级以上农业产业化重点龙头企业发展到31家，其中国家级1家，省级5家，市级25家。指导宏华蔬菜、裕隆等省市级农业重点龙头企业建立企业自属基地2000亩，企业共为基地农户提供良种2.5万公斤，供应化肥2000余吨，发放技术资料3万余份，较好地带动了农户增收。上半年，推荐裕隆食品有限公司和明富食品有限公司为全市农业产业化优秀龙头企业。

（四）抓规范运行，合作社建设开创了新局面。

针对我县农民专业合作组织多数运行机制不健全，规模小，带动能力弱，与《农民专业合作社法》要求差距较大的实际，今年在合作组织建设上重点抓合作组织规范运行，切实发挥合作组织在带动成员发展生产、增收致富中的载体作用。按照《合作社法》要求，重点指导合作组织合理设置组织机构，建章立制，规范利益联结、民主管理、财务管理、利益分配、积累发展等机制，对达到条件的，积极引导其到工商部门进行合作社登记注册。目前全县已有106家合作组织到工商部门进行了合作社登记，取得了法人资格。涵盖了瓜菜、果品、畜牧业、花生、黄烟、桑蚕、中药材、茶叶等领域，入社总户数达到18866户。

（五）抓重点项目实施，农业基础建设不断加强。

一是农业科技入户工程。今年，县乡39名科技入户指导员包扶全县5个乡镇50个村500个户，辐射带动1万户，以小麦生产技术指导为重点，组织技术人员进村入户，集中培训指导58场次，培训示范户及带动户2500余人次，发放明白纸5000份，宣传画1500张。重点推广了种子包衣、配方施肥、小麦精播半精播栽培、氮肥后移延衰高产栽培、病虫草害综合防治、化学调控等配套技术措施，小麦田间管理技术水平进一步提升，为夺取今年夏粮丰收提供了有利的技术支撑。据测产，全县500个科技入户示范户的1187亩小麦平均单产达411公斤，较前三年平均单产358公斤增加53公斤，增产14.8%。1万个辐射户的13743亩小麦平均亩产386公斤，较前三年平均单产345公斤增加41公斤，增产11.9%。示范户推广了半精播量播种，比示范户前三年亩节省种子投资11.5元；推广了测土配方施肥技术和氮肥后移技术，亩节省肥料投资29.4元；推广病虫害综合防治技术，亩节约农药成本1.6元。平均每亩节约成本42.5元，加上增产增收，示范户比前三年亩平均节本增效125.2元，实现了双增100的目标。二是测土配方施肥项目。完成春季取土样725个，化验土壤样品1190个，检测项次1.4万余个。

对每个土样养分含量进行检测分析，全面掌握了全县土壤养分含量现状，根据不同农作物对养分的需求，提出了科学合理的配方施肥技术意见，由农技推广部门“开方”，通过招标方式确定配方肥委托生产企业，生产企业按“方”生产，在全县19个乡镇建立配方施肥示范村76个，每村确定一名配方肥推广联络员，建立配方肥销售台账，发放施肥建议卡2万份，培训农民2000人次，春播作物生产中推广测土配方施肥20万亩，降低了农业生产成本和农业污染，提高了农业生产效益。三是农业（种植业）污染源普查项目。完成了2544户、15万项次数据普查、表格填报及基础信息的微机录入工作，摸清了全县农业污染基本情况。四是标准粮田建设项目。实施方案已经省厅批准，现正在落实规划、定点定位。五是农业信息服务“三电合一”项目。“12316”电话语音系统开通运行，同时将*农业信息网进行网页更新，大栏目由19个增加到23个，通过各级农业信息网累计信息458条；六是农村劳动力转移培训“阳光工程”项目。会同县财政局等七部门制定了20*年度农村劳动力转移培训阳光工程实施方案，委托培训公告，通过公开报名的方式，由七部门联合，对报名培训学校进行实地查看、现场答辩、综合评审打分的方式，认定了县职业教育培训中心、县农业机械化技术学校、县三元电子学校、县大众职业技术学校等四家培训机构为我县阳光工程培训基地，并分配了培训任务，全年计划培训农村劳动力1000人。制定了《阳光工程办公室规作规程》、《培训机构工作规程》等，使项目实施有的放矢，上半年各培训机构已全面启动项目实施工作。七是农业新品种、新技术试验示范工作。上半年安排小麦新品种试验11个、玉米新品种试验8个、农药新品种试验17个，为加快农作物品种、农药品种更新换代提供了科学依据。推广高效低毒农药新品种绿鹰防治花生蛴螬6000余亩。

（六）抓自身建设，服务能力进一步提升。

在全局深入开展“突破*，争创强县”解放思想大讨论活动和以“比服务、比落实、比大局意识、比贡献”为主要内容的“四比四看”主题教育活动，进一步强化党员干部“一切为了发展、一切服从发展”的大局意识。全局干部职工以“*精神”为榜样，始终保持强势状态，以高度的事业心、责任感和求真务实、真抓实干的工作作风，千方百计为基层群众办实事、办好事、解难事，为项目落地提供优质服务，受到了基层群众和投资商的一致好评。中层以上干部对全年重点工作目标公开作出承诺，自愿接受监督，局考核办加强重点工作节点考核，有力地推动了各项工作的顺利开展。加强局属企业管理，积极做好企业职工稳定、计划生育管理、安全生产等工作，维护了企业稳定。加快企业破产进程，维护好企业职工的利益。

（七）抓农资市场监管，保障农业生产安全。

贯彻落实全国、省、市农资打假专项治理行动电视会议精神，我局牵头，公安、工商、质监等有关部门配合，在全县开展了春季农资打假活动。重点打击假冒伪劣种子、农药、肥料和国家明令禁止生产、流通、使用的五种高毒农药的违法行为。截止目前，共检查农资经营业户372家，查处各类农资产品129993.*公斤，涉案货值39.25万元，立案29起，其中农药案件13起，查获禁用农药163.*公斤；查处肥料案件16起，查处标签标识不合格肥料129650公斤、药肥双效农药180公斤，净化了全县农资市场，保障了全县标准化生产顺利开展。上半年，在全县启动了“农药管理年”活动，广泛宣传《农药标签和说明书管理办法》等农业部关于农药管理的六项新规定。建立农药经营监管的长效机制，在全县农资经营单位推广“两账、两票、一书一卡”制度，即进货、销货有台账，进货、销货有发票，质量安全有承诺书和信誉卡，加强农药市场监督管理，落实党组成员和农业执法人员对辖区内农药经营业户实行包扶制和责任追究制度，确保辖区内不发生经销甲胺磷等高毒农药的违法行为，逐步建立诚信合法经营的农药经营新秩序。

（八）落实党的农村政策，保障农村经济社会和谐发展。

一是加强农民负担监督管理工作。制定了20*年减负工作意见和量化考核办法，逐级签订了减负工作目标管理责任书，为确保党的各项强农惠农政策落到实处，确保农民负担不反弹，今年重点加大了对减负工作的考核力度，特别是增加了明查、暗访的频率。县减负办每季度开展一次暗访，当场打分，发现的问题及扣分情况当即向被检查乡镇和县直有关部门进行反馈；每月通报一次涉农及扣分情况。通过严格考核奖惩，确保了减负政策的贯彻落实。全面落实减负“四项制度”，将农民建房、中小学收费、药品价格等三个方面存在的问题作为今年农民负担专项治理的重点，开展了专项治理。迎接了全市减负检查和省农村工作领导小组组织开展的减负工作调研，受到了省市领导的一致好评。二是认真抓好农村土地承包集中整治和土地经营权证换发补发工作。以农村土地经营权证换发补发为契机，进一步纠正土地承包经营中存在的问题。全县需换发补发土地承包经营权证的共969个村、267305户。在全市率先完成了所有村的情况调查摸底、土地证工本费收取和农户土地承包信息微机录入等基础性工作。

为加快工作进度，对土地经营权证换发补发工作每周一调度、一通报，对工作中存在的问题随时进行解决，促进了工作的顺利开展。组织全县19个乡镇农经站长参加了全市土地流转培训班，为实现全县土地规模化经营奠定了基础。三是加强农村财务监督管理。完成了农村会计换届工作。对农村两委换届时提拔的农村会计以及不合格的农村会计，及时按《*县农村会计人员管理暂行办法》规定进行了任免，新更换农村会计119人，指导乡镇加强新任农村会计政策和业务培训，确保尽快进入角色。规范完善农村民主理财小组1040个，选举民主理财小组成员3537人。加强乡镇村级转移支付资金和村级代管资金专项审计，对全县19个乡镇38个村的村级转移支付资金的拨付、管理、使用情况进行了专项审计，共审计转移支付资金2219万元、乡镇代管村级资金5100万元，保证了专款专用，杜绝了违规现象的发生。村两委换届后，指导乡镇对村干部进行了任期和离任审计，共审计资金6.29亿元，其中查处违纪案件5起，违纪金额8.9万元，追回损失7.12万元，党纪处分6人，撤职1人。四是认真做好侵害农民合法权益上访案件的查处工作。根据市农业局临农办字[20*]8号文件要求，对全县涉农突出问题进行了排查摸底和专项整治，排查出到市以上突出涉农案件13起，县减负办及时组织工作人员进行了调查处理。建立了农业突出案件数据库，实行重点管理。落实党组成员包乡镇抓涉农排查工作。加强信息搜集和上报工作，及时掌握动态信息，做到早发现、早控制、早化解，争取工作主动权，尽量将矛盾化解在基层。今年以来共查处涉农案件33起，较去年同期减少14起，其中土地案件25起，农村财务案件6起，农民负担案件2起，维护了农村社会稳定。

二、重点工作搞突破

将招商引资、高效作物种植作为全年重点工作，层层分解任务，落实目标责任，序时推进，节点考核，努力实现重点工作有突破。

（一）齐抓共管，全员参与，实现招商引资工作新突破。

把招商引资工作作为重中之重。在年初局内部成立专业招商队伍、落实招商引资工作目标责任制的基础上，进一步加大招商工作力度，按照党组成员分工情况，将招商引资工作分成五个组，每名党组成员与所分管的单位为一个招商小组，单位内部全体成员每人扣发1000元工资作为保证金，每个小组年内保证完成1000万元以上的招商任务。全局干部职工白天抓业务，晚上搜集信息，周一至周五抓业务落实，周六、周日外出抓招商。人人心中有压力，身上有担子，招商氛围空前高涨。上半年先后到深圳、青岛、日照、淄博等地与有关客商进行了广泛接触、洽谈，宣传推介了我县招商优惠政策和良好的投资环境。截止目前，已同青岛奥兰贸易公司初步达成投资协议，计划投资550万元，建花生、蔬菜加工厂；与某福口居美食有限公司达成投资意向，计划投资500万元在我县发展餐饮服务业；与山西一客商达成投资意向，计划投资1500万元，在我县建食品加工厂；与日照投资人张守旭达成的投资800万元建设辣椒生产加工项目，已经县招商局立项，正办理有关手续，待开工建设。

（二）规范提升，稳步发展，实现高效作物种植新突破。

为进一步提升全县高效作物种植水平，带动农民增收，我局将高效作物种植纳入重点工作，局直12个业务站室每站室选择一个乡镇建立两处高效作物种植示范基地，其中一处是新建冬暖式大棚基地，一处是规范提升原有基地。新建基地面积不得少于30亩（冬暖式大棚30个以上）或者面积不少于10亩的连片食用菌生产，规范提升面积不少于50亩（冬暖式大棚50个以上），并对该项工作进行单项考核。局直各业务站室在全县确定了12个保护地瓜菜生产基地，作为规范提升对象，基地总面积2431亩，大棚个数2073个。按照有合作社、有生产记录、有标志牌、有与之挂钩的龙头企业的“四有”标准进行规范提升，目前已指导建立农民专业合作社12个，设立基地标志牌12个，有1296户建立了生产记录，并确定新发展高效作物种植基地10处，计划新发展高标准冬暖式大棚780亩。通过实施高效作物种植示范工程，带动全县瓜菜种植面积14万亩，其中早春拱棚、大棚瓜菜面积6万亩。大力发展花生等经济作物种植，全县花生种植面积达到38.4万亩。

三、存在的问题

一是工作作风不扎实。个别单位抓工作不实，情况掌握不全、不深、不透。二是责任心不强。与自己无关的事不愿抓，不想抓。个别单位内部责任不明，负责同志对下属不敢管，不敢问，工作无起色。三是工作效率不高。有的同志工作中存有畏难发愁思想和等、靠、拖的思想。四是招商引资工作进展缓慢。

四、下步工作打算

针对上述存在的问题，下步工作中努力做到“五个加强”、“三个推进”和“一个提高”，确保全年工作任务目标圆满完成。具体是：

（一）加强重点工作节点考核，确保年度目标任务圆满完成。

1、举全局之力，强力推进招商引资工作落实。一是招商信息搜集。加大招商引资工作考核力度，严格奖惩兑现，进一步调动全局干部职工招商积极性，全方位、多层次开展招商信息搜集上报、筛选工作，对有价值的信息，落实专人靠上联系，紧盯不放。二是对前期在谈项目继续落实专人紧盯，密切接触，督促加快进度，确保有实质性进展。同时，积极与县招商办等部门联系，全面了解和掌握项目落地所需手续、办理程序，积极为项目落地提供全方位服务，确保项目尽快落地建设。

2、高标准开展好高效作物种植新建示范基地建设。对确定新发展的10处高效瓜菜种植基地，抓住夏秋结构调整的有利时机，提早规划，提早确定地片、品种、面积，搞好土地流转、建棚技术指导和相应标准化生产技术培训等工作，确保新建基地上档次、上水平，促进全县高效作物种植在质和量上都有大的提升。对现有高效作物种植基地进行规范的，要严格按照生产基地有生产记录、有标志牌、有合作社、有与之挂钩的龙头企业“四有”标准进行建设，切实发挥示范带动作用。

（二）加强龙头企业建设，推进农业产业化经营。

1、积极为龙头企业发展提供政策信息服务。抓住省政府支持鲁南经济带发展，出台优惠政策促进龙头企业发展的有利时机，积极向上争取专项扶持资金和信贷支持，促进农业重点龙头企业进一步做大做强。

2、指导农业重点龙头企业搞好自属基地建设，引导龙头企业加大基地建设投入，积极按照与国际接轨的质量标准组织农产品生产加工，提升全县出口农产品质量安全水平。

（三）加强农资市场和农产品质量监管，保障消费安全。

1、以开展“农药管理年”活动为契机，落实领导包乡镇、包案件工作制度，延伸监管范围，重点对农资家庭店开展拉网式检查，从严从快查处违法经营国家明令禁止在蔬菜、茶叶、果品上使用的农药等农资产品行为，积极宣传农业部关于农药管理的六项新规定，构建农资经营市场新秩序，保障全县农业生产安全和消费安全。

2、以迎奥运、保障农产品消费安全为目标，扩大农产品质量例行检测范围和频率，对全县主要农产品生产基地、批发市场、超市开展例行检测，严把农产品生产、销售等各环节质量，确保奥运期间我县农产品质量不出任何问题。同时，围绕高效作物种植，大力推行农业标准化生产技术，指导全县标准化示范基地按照《*县蔬菜标准化生产技术规程汇编》组织开展生产，所有示范基地全部建立规范的农产品生产记录，为推行农产品质量追溯制度奠定基础。

（四）加强农民专业合作社登记指导，实现规范有序发展。

抓住工商部门放宽合作社登记注册条件的有利时机，进一步加大对合作社登记注册工作的指导，帮助基础较好的合作组织按照《合作社法》要求尽快完善相应制度、章程，对符合登记条件的合作组织，及时指导其到工商部门进行登记，明确合作社法人地位。同时，积极指导具备条件的合作社开展内部资金互助，发挥合作社在带领社员发展生产、增收致富的作用，实现合作社健康有序发展。

（五）加强农业信息服务，满足基层群众需求。

充分发挥农业信息服务“三电合一”项目作用，通过农业信息网、“12316”农业信息服务热线电话、*电视台等多种形式，积极开展农业信息服务。以信息数据库建设为重点，不断完善电话语音系统，保证其内容涵盖面广、针对性强、操作性强，做到有问必有答、有求必有应，努力打造农业信息服务的新模式，切实满足广大农民群众的实际需要。继续与电视台、远教中心等部门搞好协作，实现资源共享，优势互补，搞好农业电视节目编辑与播放，提升农业信息服务的档次和水平。

（六）推进高产创建活动开展，保障粮食有效供给。

不失时机地组织开展好玉米高产创建活动。落实玉米高产创建高产攻关技术措施，推行工作目标责任制，确保关键技术措施落实到位，确保玉米千斤县目标顺利实现。指导小麦良种繁育农户搞好小麦良种晒、贮等各环节技术指导，搞好种子收购工作，实施好25万亩的小麦良种推广补贴项目，进一步提升全县粮食生产水平。

（七）推进重点项目实施，巩固农业基础。

测土配方施肥项目，总结前期工作经验，创新工作方法，确保各项工作压茬进行，加快土样化验进程和各类基础数据资料的整理、汇总、信息微机录入，及时提供准确可靠的化验结果。针对不同地块、不同作物，提出配方施肥指导性建议，为配方肥生产提供科学依据，保证秋作物生产中大面积推广应用，同时要不失时机地搞好瓜菜保护地、果园等地片的夏季取土样工作；标准粮田建设项目，按照批复方案，分解任务，与有关乡镇搞好衔接，全面推进实施；科技入户工程项目，以玉米高产创建活动为依托，在各生产关键时期，增加入户技术指导次数，保证关键技术措施的推广应用，为实现粮食增产和农民增收提供技术支持；农业（种植业）污染源普查工作，做好微机录入信息后期修订工作，开展好水样、土样的取样调查等工作，确保按时上报基础数据信息。搞好相关档案材料的汇总整理及入档工作；农村劳动力转移培训“阳光工程”项目，根据项目实施方案，加强委托培训学校监督管理，指导各培训学校合理确定培训班次、培训专业，尽快搞好培训学员的招生工作，按步骤有条不紊地开展好培训，保证培训效果和培训人员有序转移。

（八）推进农村政策落实，构建和谐新农村。

一是圆满完成农村土地承包经营权证换发补发工作。重点抓好农村土地承包合同的印刷、签订，农村土地经营权证打印、发放等工作，确保年内圆满完成农村土地经营权证的换发补发工作。加大土地整改方案落实情况的督查力度，采用乡镇随机检查、减负暗访等形式督导整改方案落实，结合土地证换发补发，进一步整治农村土地承包中存在的问题，依法保障农民土地合法权益。二是加强农民负担监管工作。贯彻落实全省加强农民负担监管、维护农民合法权益电视会议精神，全面落实党的强农惠农政策，切实做到已经实行的政策不能变，已经给农民的实惠不能减，还没有落实到位的要抓紧落实。深入开展减负专项治理，坚决制止面向农民的各种乱收费、乱罚款、乱摊派行为。组织好上半年减负工作检查，及时发现和纠改工作中存在的问题，巩固减负工作成效。三是加强财务监督管理，加大专项资金审计监督，积极组织开展农村会计电算化管理试点工作，在全县全面推行农村会计电算化管理，提高农村会计规范化管理水平。四是认真搞好涉农案件的接待、调处工作。落实工作目标责任制和领导班子成员包重点案件制度，加大查处力度，及时化解矛盾，确保奥运期间全县农村社会稳定。