行政监督的作用范文

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关键词：行政执法；审计监督；法治政府建设；作用

中图分类号：F239 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）001-000-02

党的十以来，特别是十八届四中全会以来，针对依法治国提出了新的发展要求和战略部署。新形势下，法治政府的建设被赋予了新的内涵和意义，法治政府将与依法治国和构建和谐社会紧密联系。

建设法治政府必须把依法行政作为政府权力配置和运行的基本原则，把提高制度建设质量、确保法律实施、严格各项监督、转变政府职能作为重要举措，并加以贯彻落实。但不可否认，受历史、体制等因素的影响，现阶段依法行政的质量、水平、标准还不高，依法行政体系建设还不完善、成熟。这些问题的存在，在一定程度上制约了法治政府的建设进程，影响法治政府的建设步伐。

为此，需要进一步建立和完善行政管理制度，加强行政监督，以保障行政权力在法律规定范围内运行。与此同时，审计监督作为《中华人民共和国宪法》确立的一项监督制度，是党和国家治理体系的重要组成部分，党的十八届四中全会更是将其列为“监督”之一，在推动完善国家治理、维护国家经济安全、促进反腐倡廉、推动民主法制建设等方面发挥积极成效。审计机关作为审计监督的职能部门，依法独立开展审计监督，能促进依法行政，维护经济秩序，推进党风廉政建设，保障社会主义市场经济持续健康发展。

当前，审计机关应全面贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》，适应引领新常态，服务深化改革发展，认真履行工作职责，转变审计理念，创新法治思维，改进方法手段，加大审计监督力度，为推进依法行政、促进法治政府建设发挥积极作用。

一、提高政府公信，加强地方政府执法行为监督检查

在实际工作中，不难发现一些地方、一些部门行政不作为、慢作为、乱作为的现象仍然存在，已经成为影响政府执行力的突出问题。不仅影响法治政府的建设力度，还损害了党和国家的威严。因此，需要加强地方政府行政执法的监督检查，强化对政府权力的监督制约，提升政府执行力和公信力。

加强地方政府行政执法的监督检查，一是要加强行政执法行为的审计监督。加大行政执法行为的监督力度，严厉查处违法乱纪行为，切实维护公共利益和经济社会秩序。二是要加强对中央和省委省政府的重大决策部署执行情况的审计监督。加大对重大决策部署的监督力度，促使各级地方政府和部门做到“令行禁止”，杜绝“有令不止”，提高政府执行力。三是要加强重大违法违纪案件的审计监督。加大廉政和纠风治乱等方面的监督力度，坚决查处贪污贿赂、失职渎职、等严重损害国家和人民利益的案件，全面推进依法行政。

二、正确行使权力，加强执法主体履职行为审计监督

众所周知，现行有关法律法规规定，行政执法机关在开展行政执法行为过程中，具有一定的自由裁量唷S捎谌鄙傧嘤Φ闹圃脊娣叮导致自由裁量权力较大，裁量尺度不一，很容易出现执法不公、惩罚过重或过轻、暗箱操作等问题，因此要加强对行政机关履职行为的审计监督，促进规范行政自由裁量权。

加强行政执法的审计监督，就要将行政执法主体履职行为纳入监督范围，促进行政执法主体依法履职。首先行政执法主体要自觉接受人大、纪委、政府以及人民群众的监督，严格落实权责清单制度，本着“以公开为常态，不公开为例外”的原则，向社会公开执法依据和执法程序，增加行政执法的透明度，尽量避免行政机关不当履职产生的矛盾纠纷。其次审计机关要争取党委政府、司法机关、纪检监察等部门的支持，形成跨部门联合监督机制，对行政执法主体的执法程序和执法依据等履职行为开展审计监督。再次审计机关要对行政执法主体的自由裁量权行使的合理性、合规性开展审计监督，促使行政执法主体正确行使自由裁量权，掌握合理尺度，提高认识，自觉接受法院的司法审查和社会的监督，确保行政执法的客观、公正。

三、促进制度建设，加强审计发现问题整改落实

各级行政执法主体要提高对审计工作的认识，高度重视审计整改工作，严格落实审计整改第一责任人职责，认真对待审计部门提出的整改意见建议，积极推进审计整改责任追究制度，明确整改负责人和整改时间，督促审计整改落实到位。同时对审计报告中提出的针对本地本部门行政执法过程中的不规范行为的审计意见和建议，要及时整理归纳，制定出相应的规章制度，促进审计意见建议更加规范化和具体化，科学、合理、务实的落实审计整改建议意见。

对审计发现的问题，要追踪溯源，要从体制机制上下功夫，要建立一套执行有力、行之有效、高效运作的行政执法体制，促进执法的制度化、规范化。同时将审计监督作为行政执法体制建设内容之一，审计整改落实情况纳入绩效目标考核范畴。必要时可由纪委、检察院、审计等部门联合成立审计整改监督小组，规范工作流程，明确究责方式，不断加强工作间的协调与配合，提高行政执法效力。

四、提升监督能力，加强审计机关自身队伍建设

行政机关依法行政，严格执法，是实现依法治国，推动法治政府建设的关键。就审计工作实际而言，依法行政就是依法审计。因此，审计机关要通过增强法治理念、构建制度体系，规范审计行为，着力提高审计干部依法审计能力，创新审计法治思维和方式，正确做到“三个区分”，切实提升解决问题的能力，不断加强审计法治建设，以严格规范的审计执法行为，确保问题查处和审计结果经得起时间和实践检验，实现依法审计的整体推进，有效发挥法治作用和维护法治权威。一是要坚持依法审计。依法审计是审计工作的基本原则，为了促使审计监督工作更加规范化和法制化，中央政府以及地方政府相继出台审计法和相关审计条例，目的就是为审计工作开展奠定坚实的法律基础。开展审计监督过程，涉及到的审计执法、审计管理、监督管理、党风廉政建设等多个环节，都先后制定了相关的法规制度，这样在结合实际审计工作中，就能够依法办事，按程序、凭证据，确保审计监督工作更趋制度化、法制化和规范化。二是要强化审计能力建设。审计干部的审计能力是决定审计监督成效的基础，要不断加强审计干部学习培训力度，全面提高审计人员的业务知识、审计分析和综合判断能力。要做好日常资料文件的收集、整理和归纳分类工作。审计监督工作离不开资料文献的实证调查，这些事实性的证据资料是确保审计质量的关键所在。要创新审计方法，做到审计方式手段多样化，提高计算机信息技术应用水平，如实地观察、询问、外部群众调查、查账取证等，确保审计监督实事求是、客观公正。三是要加大审计成果运用。要切实提高审计项目质量，要着力从体制机制上提出审计意见建议，只有高质量的审计报告才能发挥审计监督在促进国家治理体系和治理能力现代化的保障作用。要高度重视审计整改工作，将审计整改落实情况纳入政府年度目标责任制考核内容，强化审计整改意见落实的监督力度，确保整改意见件件落实。加大审计成果运用力度，促进审计成果在党风廉政、选人用人等方面的运用。四要着力打造审计铁军。要进一步加强审计干部队伍建设，全民提升审计干部的政治素养和业务能力，大力培植社会主义核心价值观和审计人员核心价值观，认真践行“四个意识”，着力打造一支政治硬、业务精、作风优、纪律严的审计铁军，更好地服务法治政府建设。

参考文献：

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【关键词】审计独立性；审计市场；政府监管；审计质量

在现代经济市场中，独立审计发挥着非常重要的作用。但近些年来，我国大量的上市公司频繁发生审计失败案例，如“琼民源”、“红光实业”、“郑百文”、“南方保健”等，严重地威胁到了审计师的独立性，以致整个独立审计行业的诚信问题受到普遍的关注和质疑。因此，提高和加强审计独立性对我国市场经济有着非常重要的意义。

一、提高审计独立性的重要性

独立审计的本质是对上市公司提供的审计报告进行审核、监督和签证；而作为审计的实施者――审计师在其职业过程中要对其审计意见的真实性和合法性负责。在我国，随着审计市场的逐步建立和完善，社会公众及政府部门对会计信息的需求越来越强烈，对其质量的要求也越来越高。如果信息的提供者出具了虚假的信息，作为鉴证业务的审计师会面临两种选择：一种是恪守其应有的独立性准则，保证信息的质量；另一种是在各种利益的诱惑下违反独立性准则，产生低质量的信息报告，使审计市场的效率低下。所以，审计师的独立性对市场经济的正常运作与发展起着非常重要的作用。

从我国市场经济的发展来看，审计师的独立性是市场发展的奠基石，也是确保我国上市公司财务报告等相关信息质量的制度要求。而现代企业一个明显的特征就是所有权和经营权相分离，这种权利的分离在促进经济社会全面发展的同时，也导致了公司内部治理结构问题――问题的产生，并由此导致了“内部人控制”现象。这种现象严重的破坏了我国注册会计师行业的健康发展，如何解决此类现象呢？其重要的途径之一就是保证审计师的独立审计。在审计师审计的实践过程中，由于各种经济利益的驱动，审计师要独善其身保持这种独立性，在很大程度上受到了影响。而影响审计独立性的因素有很多，主要划分为外部因素和内部因素两大类。外部因素主要有生存压力、政治经济因素、审计收费、审计供需模式等；内部因素主要有会计师事务所的形式、公司治理结构不完善、非审计业务、审计任期的长短等。正是这些影响因素阻碍着我国审计市场的正常运转，严重威胁着审计独立性，所以市场经济对强化审计独立性提出了迫切的要求。

二、政府监管在提高审计独立性的作用

审计师要保持其独立性，出具高质量的审计报告，需要政府与市场采取相应的对策，减少甚至消除各种因素对审计独立性的影响。本文在此主要探讨政府监管对审计独立性的作用。

同国外一些发达国家相比，我国审计市场目前的发展不是很完善。在市场经济中，审计师为了获取一定的社会资源和经济利益，提高自身的竞争力与市场占有率，出具有利于客户的审计报告，这样就导致了审计行业以牺牲审计独立性为代价的“恶性竞争”。我国的审计市场对审计服务产品长期供大于求，审计师面对这种情况只能选择降低审计收费标准，维持正常经营，而出具的审计报告质量也会随之降低。简单的说，市场机制这只“看不见的手”主要通过“价格机制”和“竞争机制”来发挥作用，但在这样一个大环境下其效果并不明显。这时政府就以“看得见的手”来发挥作用，弥补市场失灵，保证整个市场正常有效地运行，即通过非市场机制的手段来解决有关市场的失灵问题。因此，在监督和管理审计行业和审计师时，政府主要解决审计行业自身和市场机制所不能解决的问题，具体表现在以下三方面：

第一，政府监管的着眼点在于保证审计市场的有效运行。从法律、法规的角度界定审计的目标，赋予独立审计应有的社会职能，制定审计行业的行为准则，建立独立审计预警机制，实施必要的监督和处罚机制来保证审计的独立性，这都是政府监管在保证审计市场有效运行中的体现。此外，政府还应持续健全和完善法律、法规，加大审计师的执业风险，提高其违法成本，并且减小审计师与客户之间的利益羁绊，从而保证审计的独立性，提高审计信息质量。

第二，政府适度的监管审计市场。不当的政府监管会造成审计市场的恶性运行与发展，从而使整个审计行业的发展受到影响；相反，有效的政府监管不仅可以约束审计独立性威胁，而且有利于产生高质量的审计需求。限制政府对独立审计的干涉行为，才能为审计市场提供良好的外部发展环境，使得企业能够自由选择所需要的审计服务。因此，政府应该把握监管的程度，提高监管的效率，从而提高审计的质量。

第三，政府加强对监管者的监督。首先，政府在执行其监管职能时难免会出现一些不恰当的举措，如执法力度不够、信息透明度偏低、遵循制度的程度不到位等。其次，政府部门作为市场的监管者同样具备“经济人”的属性，即追求自身利益最大化。出于自身利益的考虑，政府部门可能会制定出不合理的政策，形成不公正的监督。所以监管者必须进行必要的信息披露，建立公开透明的监管规则和程序。

从我国具体的国情出发，仅以市场机制来保证审计的独立性是不现实的，加强政府监管是我国独立审计市场的必要选择。强调政府监管的作用并不代表市场机制就不重要，而是要构建以“市场机制为主导、政府监管为补充”的监管模式。政府与市场的关系相当复杂，它们对审计独立性发挥着不同的作用，既相互协作，又相互制约。因此，提高审计师的独立性，需将市场机制和政府监管有机的结合起来。

三、加强政府监管应注意的问题

在提高审计独立性的过程中，政府发挥监管作用的同时也存在一些弊端，只有解决其中的问题才能达到较好的监管效果。主要有以下三方面：

1.把握政府监督的目的，避免过度监督。政府监管是为了弥补市场失灵而出现的。适当的政府介入有助于提高市场的效率，从而提高审计的独立性。曾萍、蓝海林（2003）的研究表明市场和政府是相互影响、相互补充的，而我国的审计市场还不成熟，所以要对市场进行完善，然后再借助政府的力量来完成重要的补充作用，这样才能保证审计的高质量。所以，过度的政府监管不但不能改善审计市场的问题，而且会导致整个独立审计的失败。

2.保持“一个声音”说话，避免多头监管。我国的证券市场发展缓慢，一个主要的制约瓶颈就是市场面临太多部门的监管，如财政部、工商部、税务部、审计部等。这些部门从不同的角度进行监督检查，但是在执行监管任务时没有进行很好的沟通和协调，在监管职能的设置上往往又出现重复和交叉，带来了没有必要的人力、财力和物力的浪费，导致监管成本增加、监管运行效率低下，而且影响了审计业务的正常开展。这种行业的多头监管、重复监督对独立审计的健康发展无疑是有害的。

3.选择适当的方式和手段，避免监管失灵。市场失灵可以通过政府干预来解决，然而政府监管也会出现失灵现象。首先，现代市场的经济情况纷繁复杂，作为监管部门的政府要全面掌握和分析相关信息往往十分困难，且成本较高，这种信息的不对称造成政府监管效率低下。其次，政府所采取的监管方式不当或政府监管目标的多元化等也会造成“监管失灵”。所以应该通过权利监管和机制制衡来尽可能的减少政府监管的缺陷，以达到较好的监管效果。

参考文献：

[1]侯迎新.公司财务舞弊成因及治理综述[J].中国管理信息化,2009,5.

[2]曾萍,蓝海林.审计独立性:市场选择和政府选择[J].审计与经济研究,2003,1.

[3]李明辉.成本与审计师选择行为研究综述[J].财经理论与实践,2007,1.

[4]张玮华,关于注册会计师的审计独立性研究[J].经济研究,2009,6.

[5]白华,肖玉莹.注册会计师审计委托模式:理论争论与现实选择[J].财经科学,2011,2.

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关键词：行政监督；监督意识；监督机制

中图分类号：D523 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2012）36-0124-02

在我国，随着经济和政治体制改革进程的不断推进，出现了很多行败的现象，严重阻碍了我国的改革发展步伐。现阶段我国正处于政府职能转变的关键时期，政府的各项工作都卓有成效，在法治政府不断发展的同时，人民群众的法律意识和法制观念也在逐渐增强，全社会对依法行政的要求越来越高。加强对权力的制约和监督，已成为我们党和国家政权建设的一个重要课题。适时加强对行政权的制约，有效遏制行败，是当前我国建设社会主义市场经济和民主政治的内在要求，也是更进一步落实反腐工作的重要举措。因此，建立一个科学有效的行政监督机制已经势在必行；否则，行政执法的权力会被滥用，行政执法的目的将难以实现，公众利益也必将会受到威胁。现行的行政监督还存在着一系列的问题和缺陷，需切实进行改革和完善。

一、行政监督的内涵

监督就是监察、督促，在行政管理活动中的监督称为行政监督。现代行政观念产生于19世纪末20世纪初，美国学者古德诺在《政治与行政》一书中提出了“政治是国家意志的表现，行政是国家意志的执行”的著名论断，将行政从政治中脱离出来，因此对于行政监督可以从广义和狭义两方面来理解[1]。广义上的行政监督是指享有监督权的国家机关、政党、社会团体及组织和公民个人等，对行政主体及其公务人员的行政行为进行监察与督促的活动[2]。狭义的行政监督就是指享有监督权的国家机关，对行政主体及其公务人员的行政行为进行监察与督促的活动。基于我国社会发展的实际情况，我们更倾向于从广义上理解行政监督，因为这样能够更加全面地了解行政监督的现状及其发展趋势。无论是国家机关、政党、社会团体与组织或者新闻舆论媒体及公民个人，他们都是行政监督的主体，都依法享有各自的监督权力与权利。在此基础上，通过各种监督主体之间的相互联系，相互配合，相互补充可以更好地制约行政权力，有效地惩治腐败。

二、我国行政监督中存在的主要问题

我国行政监督在促进政府依法办事、提高公务员素质等方面发挥了不可或缺的作用[3]。我国已经形成了内外部相结合的具有中国特色的行政监督体制，并在我国社会主义现代化建设的实践中发挥了积极的作用。但同时我们也必须看到，行政监督在实际的运作过程有很多值得我们注意和研究的问题。具体来说，行政监督中存在的问题主要表现在以下几个方面：

（一）监督意识淡薄，公众参与意识差。监督意识包括监督主体积极参与监督的意识和监督对象自觉接受监督的意识。公众的监督意识不强，不能够正确行使国家法律赋予自己的监督权力，他们认为行政监督就是有权力的去管无权力的，而且由于当前我国行政决策的公开透明度不够，使得监督主体不能深刻认识到这一决策的危害性，因而不敢参与到行政监督中来，以免得罪人。作为监督主体的行政执法人员，有些执法人员思想政治素质不高，工作中不能很好地坚持原则，有的则缺乏扎实的理论知识能力素养，面对当前腐败现象“国际化”的特点，建立一支高素质的执法队伍已经迫在眉睫。就监督对象而言，一些国家行政工作人员缺乏对监督制约的重要认识，缺少自觉接受监督的意识。他们认为监督并不是针对他们而言的，反感甚至厌恶他人对自己的监督，更有甚者，竟然会对监督者进行报复，使得整个行政监督的法制化方面陷入一种混乱的状态。这些都说明了我国目前行政监督体制下的监督意识不够强。

（二）行政监督主体分散，尚未形成有效合力。我国现行的行政监督是主体多、机构多、方式多、渠道多的多元化行政监督体制。监督主体的广泛性是行政监督的特点，主要包括国家机关、政党、社会团体、社会组织、新闻舆论媒体以及公民个人等。这些都是行政监督的主体，但是他们都是在各自的职责范围内进行监督，各自分散展开工作，没有形成高效统一的集合体，处于分散运行的状态。而这样的监督方式，一方面使得监督主体各自的监督能力受到限制，难以发挥监督体系的最大效用，另一方面也会造成监督成本和资源的浪费，造成分工不清的尴尬局面，最终削弱整个行政监督的整体效能，导致行政监督合力的缺乏。

（三）行政监督立法欠缺，法制化程度偏低。行政监督是一种法制监督，必须始终坚持法制化原则，而完善的行政监督立法则是建立科学有效的行政监督机制的重要前提和保障。尽管目前我国已经在行政监督立法方面取得了一定的成绩，但是我们也不得不清醒地认识到，我国行政监督立法发展缓慢，行政监督法律供给不足，尚未形成完整的法律监督体系。例如，对于新闻舆论监督而言，法律并没有制定相应的法律加以保障，仍旧是一个法律上的空白，导致新闻工作者经常在工作中受阻。还有就是，在一些专门性的监督中，由于法律缺少明确的监督规范和监督程序，也使得监督权的运行无从下手。这些都在很大程度上削弱了行政监督的效能，损害了监督工作的严肃性。

（四）行政监督形式单一，难以发挥整体效能。行政监督的形式可以分为事前监督、事中监督和事后监督。对于一个完整的监督体系而言，这三种监督应该同时存在[4]。但是，在实际的生活中，往往是事后追惩性监督较多，忽视了事前预防和事中监督，只是在结果出现后给予补救，而忽视了预防的功能，这样容易造成行政偏差和腐败现象，导致行政监督陷入消极被动的局面。这样一来，会使很多公务人员在心理上形成一种放松的心态，不注重事前的监督，不能积极有效地投入到行政监督中来，从而使得行政监督在长时间的僵持下往往难以形成巨大的威慑作用。

（五）行政监督机制不健全，行政公开程度低。一方面，我国现行的监督制度缺少对行政机关及其公务人员的责任规制，使行政监督没有达到理想的监督效果，从而也使得行政人员的道德素养没有得到有效地提高，究其原因就是没有建立起有效的监督机构，才使一些官员滥用手中权力有了可乘之机。另一方面，我国现行监督制度中有效地制约公权力的舆论监督机制还很匮乏。媒体监督仍然是我国行政监督中的一个薄弱环节，《新闻法》的立法空白使得新闻工作者的舆论监督权受到多方的侵犯，不能很好地履行监督职责。此外，政府信息公开化的程度不够，也使得群众的政治参与机制有所欠缺，人民群众不能很好地表达自己的声音，捍卫自己的利益。

三、完善我国行政监督的对策分析

为了有效地解决我国现行行政监督中存在的问题，从整体上健全我国的行政监督体制，实现行政监督的最大社会效能，进而推进依法行政的进程，建设法治政府，必须对现行的行政监督进行完善，笔者认为应当从以下几方面进行努力：

（一）增强监督意识，提高监督效能。从坚持行政监督的实效性原则出发，以最终履行监督职责、实现监督效果为目标，加强监督主体和监督对象的监督意识。一方面，监督主体应积极主动地行使国家法律赋予的监督职权，深刻意识到自己肩负的监督责任对于促进国家行政机关依法合理行政的重要性。各监督主体之间应该相互协调配合，形成监督合力，以高度的责任感和使命感，积极参与到行政监督中来，使监督落到实处，发挥制约行政权力的作用；另一方面，监督对象应积极自觉地接受行政主体的监督，特别是一些领导干部，更应该提高自身党性修养，不断提高自我约束的意识，树立正确的人生观和价值观，增强接受监督的意识，做到对党、对人民负责。

（二）整合监督主体，形成监督合力。保持行政监督机关的独立性，是我们行使职权的基础，但是各监督主体之间的工作分散，缺少协调，监督尚未形成合力，已经严重影响了监督体系的整体功能的发挥，因此有必要建立一个综合性的协调机构，以整合监督合力。在具体的运行过程中，可以先将各监督主体的目标加以协调，然后在监督过程中可以使各监督机构之间能够有机联系，互相配合，使各种分力最终形成一股强大的合力，形成一个有机的统一体，确保监督过程的科学有序进行。只有形成监督合力，才能最大程度地实现监督的整体社会效能，推进政府法制建设的进程。

（三）完善监督立法，确保法律供给。行政监督作为一种法制监督，必须始终贯彻其法制化的原则，将法律规定作为其一切活动的准则和出发点。在我国的现行监督体制下，应加快监督立法的进程，既要制定专门的监督法律法规，又要制定统一的行政程序法，使监督的过程严格按照法律程序进行。同时针对新闻媒体的监督受阻的现状，也应加快《新闻法》的立法进程，并针对具体运行过程中的新情况、新问题，及时进行法律法规的修改和完善，并应有所创新，只有这样才能为行政监督提供可靠的法律保障。

（四）完善监督方式，实行全程监控。落实行政监督的全程性原则，使行政职权的运作成为一个过程，也只有在运作的过程中，行政职权才能得到有效的控制。我们必须重视事前和事中两个环节，并将事后环节放于事前、事中的基础上，将三者衔接在一起，构成一个统一的整体，否则，无论缺少哪一个，都不能算是完整的行政监督体系，不能有效地防止行政权力的滥用，从而破坏了监督制度的权威和公信力。

（五）创新监督机制，坚持行政公开。我们应建立相关的行政人员的道德机制，提高行政人员的道德修养，从而建立一支高素质的执法队伍，并完善监督责任追究制，使每个行政人员都能为自己的行为负责。而且，我们也应该完善舆论监督机制，加强新闻立法，以切实保障新闻工作者的权益。更重要的是，我们要完善政府信息公开制度，始终坚持行政监督的公开性原则，进一步扩大政务的公开性和透明度，为公众参与行政监督创造良好的政治环境。

四、结语

行政监督是民主政治的本质特征，是保证党政机关公正廉洁的重要环节，科学有效的行政监督体制对于加强和改善行政执法，提高执法水平，推进行政体制改革，促进行政权力的合法、合理行使具有重要意义。同时对于提高行政行为的社会效益以及依法合理促进法治政府的建设，优化政府形象等方面也扮演着重要角色。因此，我们有必要对行政监督中存在的问题进行分析并进行完善，以提高行政监督体系的有效性，实现行政监督的最大监督效能，维护公众利益，建设法治文明。

参考文献：

[1]王沪宁，竺乾威.行政学导论[M].上海：上海三联书店，1988：3-5.

[2]石佑启，杨志坤，黄新波.论行政体制改革与行政法治[M].北京：北京大学出版社，2009.

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关键词：档案行政监督检查;案例;评析

在档案行政监督检查实践中，由于执法人员对法律规定理解存在误差和实践经验不足，往往会造成档案行政监督检查具体行政行为的无效和错误，进而影响档案行政执法整体工作开展。本文试图结合档案行政监督检查实践中的一些具体案例进行分类评析，以期引导档案行政监督检查依法依程序健康开展。

1 行政执法主体方面的案例

案例一：

案例描述：某县档案局在年终工作总结中写道：一年来，为落实《档案法》及其实施办法、《河南省档案工作条例》，促进全县档案事业的健康发展，我局先后联合县委办公室、县人大办公室等部门，组成档案行政监督检查组，对全县的档案管理情况进行了2次联合检查，共查处档案违法行为18起，并对7起较为严重的档案违法行为下发了《责令限期改正通知书》，及时纠正了个别单位在档案管理中的违法行为，有力地促进了全县档案事业的健康发展。

存在问题：县委办公室、县人大办公室是档案行政监督检查的主体吗？

案例评析：依据我国法律规定，行政执法必须由行政执法主体来执行。那么，何为行政执法主体呢？根据行政法学原理，所谓行政执法主体，是指依法成立并享有国家行政执法权力，能以自己的名义从事行政执法活动，能独立承担由此而产生的法律后果的机关或者组织。国务院印发的《全面推进依法行政实施纲要》（以下简称《纲要》）将此类机关和组织分为三类：一是行政机关;二是经法律、法规授权的非行政机关的组织;三是经行政机关委托的非行政机关的组织。《纲要》明确提出，要建立健全行政执法主体资格制度，行政执法由行政机关在法定职权范围内实施，非行政机关的组织未经法律、法规授权或者行政机关的委托，不得行使行政执法权。

本案例中，某县档案局联合县委办公室、县人大办公室组成档案行政监督检查组，查处档案违法行为的具体行政行为，明显是一种档案行政执法具体行政行为。根据行政法学原理和《纲要》要求，上述三个执法主体必须是档案行政主体，或者必须经法律、法规的授权。那么，县委办公室、县人大办公室是否具备上述条件呢？首先看地方人大是否具备上述条件。根据《地方各级人大组织法》的相关规定，地方各级人大是地方的最高权力机关，不是权力执行机关，也就是说不是行政主体。虽说其具有保证档案法律、法规贯彻执行的监督职能，但这种监督职能是法制监督，是对权力执行机关的监督，不是对具体行政相对人的监督，不具有对行政相对人实施具体行政执法行为的资格。再看地方党委是否具备上述条件。按照我国政治体制原则，地方党委是地方各项事业的领导机关，是党团组织，其领导职责主要是方针政策、组织上的领导，并不是行政主体，也不具备法律、法规所规定的行政执法主体资格。综上所述，地方党委、人大既不是档案行政管理的行政主体，也不是法律、法规授权进行档案行政执法的执法主体。案例中，县委办公室、县人大办公室是县委、县人大的内部协调办事机构，其机构性质从属于县委、县人大，自然也不是档案行政执法的主体，不具备档案行政执法的主体资格。其直接参与档案行政监督检查的做法，是与法律的规定和《纲要》的要求相背离的，是一种无效的行为。

案例二：

案例描述：2006年7月，某县档案局法制科电话通知所辖各乡镇，为加强汛期档案安全保管，确保档案安全度汛，县档案局法制科将组织人员对全县所有乡镇综合档案室档案保管情况进行监督检查。检查中发现有两个乡镇综合档案室库房存在漏雨现象，当即下发了《责令限期改正通知书》，要求这两个乡镇在15天内改善库房保管条件，确保档案安全，并将整改情况书面报档案局法制科。《责令限期改正通知书》落款是某县档案局法制科，并加盖了某县档案局的公章。

存在问题：某县档案局法制科是档案行政监督检查的主体吗？

案例评析：按照行政法学理论和法律、法规规定，行政机关必须依法设定，是重要的行政主体，代表国家或地方独立进行行政管理。行政机关的内设机构是行政机关的内部组成部分，虽然具体履行着行政机关的职能，但其并不是行政主体，没有对外的行政管理权，也不对外承担相应的法律责任。在具体的行政监督检查活动中，行政机关的内设机构可以代表行政机关进行执法，但只能以行政机关的名义进行，而不能以内设机构自己的名义擅自作出。由此可见，行政机关的内设机构非经法律、法规的授权，是不具有行政执法主体资格的。

本案例中，某县档案局法制科制发的《责令限期改正通知书》虽然盖的是档案局的公章，但其电话通知、《责令限期改正通知书》落款均是法制科，应视为此次行政监督检查是法制科以自己的名义做出的具体行政行为。而法制科是档案局的内设机构，按照法律、法规的规定，依法不具有对外进行档案行政监督检查的职权，也不具有进行档案行政监督检查的主体资格，因此，某县档案局法制科以自己名义进行的档案行政监督检查和制发的《责令限期改正通知书》，是违法的行政行为和无效的执法文书。

2 行政执法人员方面的案例

案例三：

案例描述：河南省某县档案局、馆合署办公，是县委、县政府直属的文化事业单位，履行全县档案事务的行政管理和全县档案的安全保管双重职能。局馆共有工作人员13名。其中，只有甲、乙、丙三人通过考试取得了行政执法资格，拥有省人民政府统一颁发的《行政执法证》。在每年例行的档案行政监督检查中，该县档案局一直采取由甲、乙、丙三人分别带队，另外调配其他三名工作人员，组成三个监督检查组（每组两人）的形式开展档案行政监督检查工作。

存在问题：其他三名工作人员参加行政监督检查组合法吗？

案例评析：根据行政法学原理，行政执法工作必须由具有行政执法资格的工作人员来履行，不具备行政执法资格的人员不得从事行政执法工作。河南省《〈行政执法条例〉实施办法》（以下简称《办法》）规定，行政机关应当按有关规定对行政执法人员进行培训，定期考核，经考核不合格者不得上岗执法。经考试和考核合格，取得《河南省行政执法证》的，方可上岗执法;未经执法培训或者经考试、考核不合格，未取得《河南省行政执法证》的，不得上岗执法。而河南省人民政府《关于实行持证上岗亮证执法的通告》（以下简称《通告》）则更明确地规定，《执法证》是行政执法人员行使执法权的资格证明。未依法取得《执法证》的，无权从事行政执法工作。从上述行政法学原理和河南省的地方法规、规章规定看，行政执法是一种职务行为，只有具备行政执法资格的工作人员，才可以进行行政执法活动。不具备行政执法资格的工作人员从事行政执法工作，则是一种不合法的职务行为，应当严令禁止。

本案例中，另外调配的其他三名工作人员与具备行政执法资格的甲、乙、丙三人搭配，组成档案行政监督检查组，虽然符合每次档案行政监督检查不得少于两人的规定，但是，另外调配的其他三名工作人员既没有接受过行政执法培训，也没有取得《办法》规定的行政执法资格和《河南省行政执法证》，按照该省《通告》的规定，另外调配的其他三名工作人员是不具备从事行政执法资格的人员，无权在其辖区内从事档案行政监督检查工作。由此可以看出，某县档案局由甲、乙、丙与不具备行政执法资格的其他三名工作人员组成档案行政监督检查组的做法是错误的。

3 档案行政相对人适格方面的案例

案例四：

案例描述：某县档案局在例行档案行政监督检查时，发现人民银行某县支行1992年～2000年的文书档案没有依法向该县档案馆移交。该支行不移交档案的理由是：人民银行是金融特殊行业，实行行业垂直管理，保密性强，按照上级规定，其档案不移交当地档案馆。监督检查人员要求该支行提供不移交档案的上级行文件规定。该支行提供不出具体文件。监督检查人员合议后认为：该支行提出的不移交理由不成立。按照《档案馆通则》和《各级国家档案馆收集档案范围的规定》，该支行的文书档案属于向该县档案馆移交范围内的档案，应当依法按时移交。责令该支行立即纠正错误做法，并据此下达了《责令限期改正通知书》。《责令限期改正通知书》中写道：人民银行××县支行档案室：2013年9月13日上午10点，我局对贵档案室进行了例行监督检查，经检查发现，贵档案室保管的1992年～2000年的文书档案没有依法向××县档案馆移交（具体案卷情况见《清查档案清单》），此行为违反了《档案馆通则》和《各级国家档案馆收集档案范围的规定》的有关规定，特责令贵档案室在一个月内（2013年9月13日～2013年10月13日）纠正违法行为，依法向××县档案馆移交附件《清查档案清单》中的档案，并将整改情况书面报××县档案局。人民银行××县支行接《责令限期改正通知书》后，经请示其上级行郑州分行和济南中心行后，按时移交了应移交的档案。

存在问题：某县支行档案室是档案行政管理机关的行政相对人吗？

案例评析：行政主体和行政相对人是构成行政法律关系的主体，双方相互作用，促使行政法律关系的产生、变更和消灭。基于行政法律设定条件的行政关系主体，是一种相对稳定和平衡的法律关系。只有当行政主体就是法律所规定的对行政相对人发生作用的“那个”行政主体，行政相对人是法律所规定的行政主体必须针对的“那个”行政相对人时，行政法律关系才能实现相对的稳定。行政相对人包括个人或组织，在行政法律关系中，行政相对人与行政主体相对应而存在，是行政法律关系中的重要“一极”。如果一个行政法律关系中的所谓“行政相对人”并不是法律所规定的行政主体可以或者必须针对的当事人，则这个行政法律关系就可能立即崩溃。换句话说，就是行政执法中，行政主体找错了对象，虽然也在行政主体与错误的对象之间产生了行政法律关系，但这种行政法律关系的稳定性却是无法保证的。如果行政执法中张冠李戴，就意味着对行政相对人主体的认定不合法律规定，意味着整个行政执法行为认定事实不清，属于违法行为。

《中华人民共和国档案法》第六条第二款规定：县级以上地方各级人民政府的档案行政管理部门主管本行政区域内的档案事业，并对本行政区域内机关、团体、企业事业单位和其他组织的档案工作实行监督和指导。由此可以看出，基于《档案法》基础上的档案行政法律关系，其档案行政主体是各级人民政府的档案行政管理部门，其行政相对人是本行政区域内的机关、团体、企业事业单位和其他组织。具体到本案例中，档案行政监督检查的主体是某县档案局，其针对的“行政相对人”应该是人行某县支行，而不是人行某县支行档案室。人行某县支行档案室作为该行的内设职能机构，可以代表该行行使其一定的职能活动，但不具有机构法人地位，不能成为某县档案局档案行政监督检查的“行政相对人”。其职能活动当中产生的法律责任只能由具备机构法人资格的人行某县支行承担。案例中，某县档案局监督检查人员制作的《责令限期改正通知书》，将人行某县支行档案室认定为“行政相对人”的做法，属于张冠李戴，认定事实不清的违法行为。

4 行政执法程序方面的案例

案例五：

案例描述：2009年6月20日，河南某县档案局行政执法人员张某、刘某到所辖乡镇监督检查2008年文件归档情况。张某、刘某来到C镇时，负责C镇档案工作的主管领导镇党委办公室主任吴某接待了他们。执法人员张某与吴某相互认识，双方相互寒暄后，吴某向张某、刘某介绍了该镇2008年文件归档的大致情况。随后，吴某陪同张某、刘某对该镇档案室2008年文件归档情况进行了现场检查。检查中发现，该镇文件归档不全，缺少2008年的《干部职工统计年报》、《党员统计年报》、党委会议记录等应归档的文件材料。现场检查结束后，张某、刘某向吴某和档案员通报了现场检查情况，要求将缺少的《干部职工统计年报》、《党员统计年报》、党委会议记录等应归档的文件材料收集齐全，及时归档。

存在问题：张某、刘某进行的此次监督检查程序是否完善？

案例评析：行政执法程序是指行政执法的管辖、过程、步骤、顺序、时限、方式等内容和环节的总称。程序正当是依法治国对行政机关依法行政提出的最基本要求。其主要作用是：规范行政执法行为，防止行政执法的随意性;保障行政相对人参与国家行政管理，监督和制约行政机关依法办事;协调行政机关和行政相对人的关系，达到消除对立情结、构建和谐社会的目的。虽然我国还没有制定一部完整的行政执法程序法律，但各单行法律、法规和规章中对行政执法的程序性规定，无疑是行政执法中应当严格遵守的原则。行政法学原理将各单行法律、法规和规章中有关程序性的规定归纳为以下几种：一是执法公开制度;二是表明身份制度，三是告知制度;四是听取陈述和申辩制度;五是听证制度;六是回避制度;七是时效制度;八是说明理由制度;九是调查取证制度;十是行政执法文书制度。在具体的行政执法实践中，行政机关和行政执法人员必须按照相关单行法律、法规和规章规定的执法程序进行执法活动，否则，就会造成执法程序违法，承担因程序违法而造成的法律后果。

本案例中，张某、刘某进行的此次监督检查违反了表明身份的程序规定。按照行政法学原理，出示证件，表明身份是行政执法的重要环节和步骤，凡是与行政相对人直接打交道的行政执法活动，都要遵守、不得省略。不出示证件表明身份的，属程序违法，行政相对人有权拒绝。河南省人民政府《关于实行持证上岗亮证执法的通告》也规定：《执法证》是行政执法人员行使执法权的资格证明。行政执法人员开展行政执法工作，必须向公民、法人或其他组织出示《执法证》，以表明身份。不出示《执法证》表明身份的，属于行政执法程序违法的行为，公民、法人或其他组织有权拒绝，并有权向县级以上人民政府法制机构投诉，也可以向人民法院。案例中，虽然张某与吴某相互认识，也不能违反法律、法规和规章所规定的程序，否则，一旦有不良后果出现，就会造成此次档案行政监督检查行为程序违法，使档案局陷入被动局面。此外，该案例中，张某、刘某进行的此次行政监督检查，没有制作《现场监督检查记录》，没有将C镇文件归档不齐全的违法事实记录固定下来，也是一种不符合行政执法程序的违法行为。

5 行政执法文书方面的案例

案例六：

案例描述：某县档案局在对该县林业局进行例行监督检查时发现，有3卷涉及机构编制、干部职工年报、花名册的永久卷不知去向，查阅该局《档案借阅登记本》，也没有此3卷档案的借阅登记记录。询问档案员时，档案员也说不出档案的确切去向。据此，某县档案局当即对林业局下发了《责令限期改正通知书》，要求该林业局在15天内追查出档案的去向，并将追查结果书面报告县档案局。逾期不报追查结果，将立案查处，追究有关人员的行政责任。在规定的整改期限内，该林业局书面答复称：去向不明的3卷永久档案，系该局会计在办理局机关人员工资调整时借出，遗忘在了县财政局工资福利股，现已收回，并对相关人员进行了批评教育。

存在问题：此次行政监督检查的执法文书完善吗？

案例评析：行政执法文书是行政机关在行政执法活动中制作的，用以记载和证实行政执法过程的各种材料，是记录行政执法过程情况、认定事实、内容的法律文书载体。根据行政法学原理，在具体的行政执法活动中，有些具体的违法事实，在没有书证、实物、影像的情况下，必须通过制作相应的行政执法文书，来记载违法事实的情况，使违法事实得以固定，以支撑行政执法后续行政处理的开展。制作行政执法文书，也是行政执法程序不可缺少的重要环节。只有完备的行政执法文书，行政执法的过程才能完善，才能善始善终。

本案例中，档案行政监督检查人员在发现林业局3卷永久档案去向不明时，通过查看《档案借阅登记本》，询问档案员，下发《责令限期改正通知书》的执法过程是完整的。但是，从整个行政监督检查的程序来看，此次监督检查还需要两个执法文书来支撑。一是制作《现场检查记录》，将林业局3卷永久档案去向不明的违法事实记录固定下来，作为林业局违反档案法律、法规的证据，以支撑下发《责令限期改正通知书》的必要性;二是制作《询问笔录》，将对档案员的询问用文字记录的方式记录下来，与《现场检查记录》形成一条完整的证据链，用以证明林业局3卷永久档案去向不明的法律证据，确保此次行政监督检查程序的完整。程序合法，是对档案行政监督检查的最基本要求，也是衡量档案行政管理机关是否依法行政的重要指标。案例中，档案行政监督检查人员不依法制作行政执法文书的做法，虽然没有对此次行政监督检查造成一定的不良后果，但并不是说这种错误做法导致的严重后果每次都能幸免。因此，这种现象必须引起档案行政监督检查人员的高度重视，做到依法行政，依程序执法。

篇5

该部分内容包括公共行政、公共政策和领导学。

（一）公共行政

1．公共行政的内涵

公共行政的本质公共行政在国家管理中的功能

2．政府职能

政府职能的依据和属性政府职能的主要内容政府与市场的关系政府与社会的关系中央政府职能地方政府职能公共危机管理

3．行政组织

行政组织特性行政组织设置基本原则行政组织幅度与层级行政组织与其他国家机构的关系中央政府组织与地方各级政府组织非政府组织编制管理

4．人事行政与国家公务员制度

人事行政的主要内容人才资源开发我国公务员制度公务员队伍建设

5．公共财政

公共财政的功能公共财政政策政府审计政府采购我国公共财政体制改革

6．行政绩效

行政执行行政成本电子政务行政绩效评估

7．行政责任与行政伦理

依法行政行政责任主要特征行政责任追究行政伦理的内涵和范畴我国公务员行为规范

8．行政监督

行政监督特性行政监督的主要方式行政监督制度

9．行政改革与创新

行政改革的意义我国行政管理体制改革西方国家行政改革借鉴

（二）公共政策

1．公共政策的基本概念

公共政策的本质属性公共政策的功能公共政策的分类

2．政策制定

政策制定的主体政策制定的原则政策制定的程序政策咨询政策分析方法

3．政策执行

政策执行的主体政策执行的程序和原则影响政策执行有效性的因素

4．政策评价

政策评价的内涵和作用政策评价的组织形式政策评价的标准政策评价方法政策调整政策终止

（三）领导学

1．领导活动和领导理论

领导活动的基本要素领导理论的历史演变领导理论的发展和创新

2．领导的本质

领导的二重性社会主义领导的本质领导权力

3．领导者和领导群体

领导者的素质和能力领导群体结构和整体效能领导者的选拔任用

4.领导体制

领导体制的作用现代领导体制的类型我国的领导体制改革

5．领导决策

领导决策的要素和类型领导决策的科学化民主化领导决策的程序和方法

6．领导用人

领导用人的原则领导用人的方法

7．思想政治工作

思想政治工作的特征和作用思想政治工作的内容和原则思想政治工作的改进和创新

8．领导方式、方法和艺术

领导方式领导方法领导艺术

篇6

关键词：反腐倡廉；职务犯罪；途径

1教育员工反腐倡廉的有效途径

1．1大力宣扬和开展党风廉政的相关教育工作，树立相关意识

其一，必须强化教育五种相关意识，针对领导阶层的干部，狠抓腐朽贪污问题。党员干部必须牢记党的教诲，树立遵纪守法意识，不贪污受贿，不利用职位优势为自己谋取私利，坚决维护人民的利益；对于企业内部的一系列规章制度要有严格遵守的意识，不滥用自己的职权；要有一定的监督意识，自我监督，不利用自己的职位优势为个人和其他人谋取私利而损害人民和集体的利益；要有依法治国的意识，杜绝贪污受贿；在从政方面要有廉洁意识，以国家利益、集体利益和人民利益为重，做好带头作用。此外，还要丰富针对员工所进行的党风廉政的教育形式，提高员工积极性。

1．2强化建设相关制度，从根本上杜绝腐朽问题发生

要将制度的建设融入到相关改革中，并作为改革的中心，做到工作的任何环节都要遵循相关制度，从根本上杜绝腐朽问题的发生。

1．3观察所发生的腐朽问题的特点，大力惩治违纪案件

强化查案的主动性。一旦发现腐败问题要严肃处理和惩治，加强党风党纪方面的监督，强化检查和监督案件在预防腐朽问题产生的相关体系中的重要作用。

2员工预防职务犯罪教育对策

2．1强化教育思想政治方面的工作，坚决杜绝腐败问题的发生

要重视理论上的学习和教育，尤其是在思想政治方面的教育和学习十分重要，要切实提高相关人员的思政水平。其中，国家执政的基础就是政治理论，思想教育中的政治理论方面尤为重要，切实加强该方面的学习可以有效的强化思想和提高素质。要强化学习和掌握政治理论方面的知识，把我党的执政方针和相关政策等。要强化道德素养，切实提高自己的道德水准。在该方面可以集中全社会的力量，将廉政、防腐的相关政策和方针普及到全社会，使得全社会的公民都拥有相关的意识，以此来使社会的风气得到净化。同时可以通过普及相关的违纪案件来教育相关公职人员，一旦行为违背了法律和道德，就将会受到制裁和严惩，这样一来，有利于积极的法制环境的产生，全社会的道德水准都会在法律的督促和监管下得到提高。

2．2加强相关的监督工作，尤其是对权利的制约和监督

加强行政方面的监督工作。这其中又分为广义的行政监督和狭义的行政监督，其中前者就是利用国家的行政部门和相关机关以及社会中的某些团体来对国家公务员的工作进行制约和监督；后者则为国家的相关机关在机关和部门的内部进行的监督，也可以称之为行政的自我监督行政监督的重要性表现在可以保证行政政策的贯彻和实施以及整体的政治方向的正确性，加强行政的法制性；行政监督可以有效的保障国家公务员严格按照国家法律，以国家利益和绝大部分人的利益为主进行工作；同时对于国家机关的运转具有促进和推动作用。王洪蹼提出：“只有不断的进行改革和创新行政体制才能保证行政监督体系的完善具有源源不断的生命力。”

2．3制约权力获利的空间，加大通过职务之便而违纪犯罪的成本

要想更好的杜绝职务犯罪问题的发生，较为有效的一个方法就是切实的加大通过职务之便而违纪犯罪的成本，这样可以最大化的制约通过权力而获利的空间，以此来让那些有苗头的公职人员认识到不能舍大利而图小利。

3结语

在职务犯罪空间的减小工作中，行之有效的就是要尽可能的制约和局限公共权力，要将干部的监督和权利的控制贯彻到工作程序之中，从根本上抑制犯罪空间的扩大。此外，还要切实的增加政务的公开，提高公务的公开性和透明性，同时强化对公务的监督。

参考文献:

［1］翟咏华，魏艳华．论检察机关预防职务犯罪工作之完善［J］．辽宁行政学院学报，2012，（01）．

［2］李琼瑶．新时期检察机关职务犯罪预防机制探析［J］．湖湘论坛，2012，（02）．

篇7

关键词：水利工程；招投标管理；行政监督管理

中图分类号：TU712+.2 文献标识码：B 文章编号：1674-3954（2013）21-0198-02

1 水利工程招投标管理工作介绍

1.1 水利工程项目招投标程序介绍

水利工程，关乎祖孙后代，影响着国家经济的稳定发展，关系着当地生态环境的发展演变。必须加强水利工程建设项目招投标工作的管理，这不仅是招投标管理工作者的职责，也是国家法律赋予公民的义务和权利。

当前环境下，水利工程建设招投标工作已经形成一套较为规范的招投标流程。首先对现有招投标流程进行简单介绍。

在招投标前，水利工程建设项目负责单位须向当地水利行政主管部门提交招标报告，进行备案，具体内容应该包括本次招标的应标者条件、招标的方式、分标的方案、招标计划进度安排、投标人资格审核条件、评标方法等具体的内容安排信息。提交相关备案资料后，组织者需要编制招标文件，并在一定区域或是全国范围内招标信息，并发售资格预审文件，保证投标工作的合法性。在规定日期接受来自投标者的资格审核文件，并组织专业的招标管理委员会对投标者资质进行审核，向符合资格预审的投标人发售招标文件，在发售文件后，对投标单位和队伍进行实际勘察，确认其符合项目建设要求。于此同时，对过程中存在的文件，进行澄清，在这些环节，必须做好中标结果宣布前的保密工作。在规定地点和实践，接受符合要求的投标文件，组织专业的评审委员会，对候选人进行最终审定，确定投标人，并向主管水利部门提交书面的总结性报告，将结果告知投标人，签订双方的服务协议，招标工作完成。

1.2 招投标管理中的行政管理与监督

招投标工作关系重大，需要有效的行政监督和管理，这是国家相关部门的职责。水利部是全国水利工程招投标管理工作中行政监督管理的执行者，担负着最为重要的行政监督职能。

水利部既是监督者也是管理者。它负责组织、指导负责组织、指导、监督全国水利行业贯彻执行国家有关招标投标的法律、法规、规章和政策。对招投标组织单位的工作具有监督管理的权限，只有符合国家投标、招标法律规范的招投标活动，才能够得到水利部的支持。与此同时，水利部还担负着对于水利建设项目活动中具体行政规范和管理办法的制定。虽然国家制定了相关的法律、法规，但因为地区情况不同，招标工作具有相对独立性和差异性，不同地区的水利主管部门有责任制定符合当地要求的规定和办法。水利建设工程主管水利部门有义务接受项目招标投标过程中的投诉，应该严格依法查处投标招标活动中的违法违纪行为，不能营私舞弊，严格监督招标活动的开展和实施，对于建设项目组织部门成立的专家格各委员会成员的专业性和资质进行评定，只有专业性高，社会影响相对较大的专业人士才有资格担任委员会成员。对于关系国家利益的重点水利项目和水利部所属流域管理机构主要负责人兼任项目法人代表的中央项目的招标投标活动的行政监督。

2 招投标管理中行政监督与管理的重点

如果做好水利工程建设项目招标管理活动中的行政监督和管理工作一直是招标管理工作的难点。水利部以及当地相应的水利主管部门是该责任的主要担当者吗，必须做好监督管理工作。

2.1 水利工程建设项目招投标单位及招投标报告的审核

水利工程建设项目关系重担，水利主管部门需要做好招标单位及招标报告的审核工作。

首先，应该对水利工程项目招标单位的资格进行严格的审核，因为它承担着整个水利工程建设项目，最终的成果具有非常重要的社会影响。承担水利工程建设项目的招标单位必须严格符合勘察设计招标所要求的具体条件，勘察设计的项目，相关的资金，相关的基础资料都已经完成，能够阻止水利工程项目的顺利开展。在进行社会招标前，水利工程建设单位还应该具备监理招标的条件。对于水利工程项目已经具备初步的设计条件，相关的监理所需要的资金已经落实到位，不会因为资金问题影响工期的开展，而且项目列入了年度计划。与此同时，施工招标的条件还需要满足，设计已经批准，资金已经落实单位，监理单位已经确定，相应的硬性指标已经符合要求，对于影响水利工程项目正常开展的当地居民的搬迁、工作安置等问题都已经有了明确的、切实可行的解决方案。第四个重要的条件就是工程建设所需要的重要的设备和材料条件具备，不仅能够通过初步设计规范的要求，还应该符合相关的技术指标要求，材料、设备来源有保障，主管单位能够及时开展建设工作。

在以上诸多问题确认无误后，水利主管部门必须对施工招标单位提供的招标报告进行细致的评审。必须对招标的设计标准和招标活动开展流程进行详细的审核，保证在实际的水利工程建设活动中，工期能够顺利完成。

2.2 招投标过程中投标人资格的审查

在对水利工程建设管理单位及其提供的招标报告审核通过后，一个更为重要的工作就是对于投标单位资格的审核。施工招标单位有义务对投标人的资质进行审核，主管行政单位更有义务做好这一过程的监督管理工作。投标人的资质必须符合要求，严格杜绝过程中营私舞弊，通过不法手段获取建设资格，而自身建设的水平和技术要求不符合工程建设要求的投标单位参与建设活动。对于施工招标单位组织的评审文员会成员资格进行严格的审核，保证他们做出的选择是专业的，具有实际可操作性的。反之施工招标单位不法人员利用职务之便，使用达不到要求的投标单位，对于通过了投标审核的法人和单位，水利主管部门应该参与现场的勘察监督工作。对于水利工程建设管理工作中的招标人、投标人、审核人员的监督检查工作要坚持不懈，才能切实履行职责。

2.3 水利建设工程书面合同以及具体建设活动的监督

经过水利主管行政单位的监督和检查，招标单位选择符合要求的投标人，并进行书面合同的签署和具体工程的建设开展环节。水利主管部门应继续坚持监督检查工作，确保合同内容符合水利工程项目建设的利益要求，确保投标单位按照合同积极开展建设活动。

2.4 招投标过程中问题的解决和服务的提供

水利主管部门不仅具有监督职能，还应为水利建设项目提供有效的服务支持。在招投标单位开展工作前的活动提供帮助和服务。协助他们解决好当地居民的安置工作，协助他们了解水利工程水文情况，并为之提供具有参考价值的基础资料。在招标过程中，对于相关投诉，采取积极的解决措施，在招标完成后，对工程建设不断关注。

3 行政监督管理的问题及改善

在我国，水利监督部门在水利工程建设项目中一直起着关键的监督和管理作用，但是因为地区情况复杂，问题多种多样，监督和管理工作也面临着诸多挑战，需要水利行政主管部门不断改善和提高。

3.1 监督管理人员行私舞弊。谋求个人利益

我国地域辽阔，水利建设项目工作多，水利主管部门人员多，且地区状况不同。有的行政主管人员素质较低，为了谋求个人利益，营私舞弊，对于招标过程中存在的不法行为听之任之，没有起到有效的监督和管理作用。因此，在全国范围内，应该加强政府工作人员的廉政建设，对于利用职务之便谋求私人利益的行为进行严厉打击，保证监督和管理队伍的廉洁高效。

3.2 行政服务人员专业性有待提高

水利建设工程项目是专业性较强的项目，行政监督和管理人员必须对当地情况有着充分的了解，对于相关的技术要求和行业标准有着了解，才能对于招标过程中的技术性问题做出判断，从而监督过程中出现的问题，对于企业的诉求才能提供更好的额服务。因此，国家应该加强水利主管部门工作人员的培养，提高水利行政人员的整体素质。

3.3 规范招投标管理程序。提高服务质量

地区的行政规范对于建筑单位的招标工作影响重大。主管行政单位应该着力建立健全水利工程建设项目的招标投标管理规范，提高规范的科学性，节约招标单位的成本，提高招标工作的成效，积极提高自身服务质量，对于水利建设单位的诉求尽最大限度的满足，积极为他们提供所需的行政服务，帮助他们解决过程中遇到的问题，保证水利建设项目的前期招标工作顺利开展，保证招标成果。

4 结语

水利工程建设项目利国利民，广大行政主管单位和人民群众有义务保证建设成果，行政部门应该积极主动做好监督和检查工作。对于过程中遇到的问题，主动解决，更好地为建设单位提供服务，加强招投标过程中的管理，更好的为人民服务。

参考文献

[1]王海周，水利工程建设项目招标与投标，黄河水利出版社

篇8

关键词：工程项目；招标投标；法律法规；缺陷；相应对策；研究

现代工程建设项目的流程较为复杂，其包含了较多的环节，其中招标投标即是其中的重要构成部分。招标投标的制度能够使供求双方更好的进行双向选择，鼓励施工企业之间进行公平竞争，使得工程造价更加合理，减少平均劳动消耗，达到控制工程投资，保证工程质量的目标，并构建市场定价的价格体制，规范价格行为，集中体现了公开、公平、公正的原则。但是我国现行的招标、投标的法律法规中存在某些缺陷，造成了现在建筑市场招投标活动出现了许多问题，如暗箱操作、违规操作等，导致潜在投标人不能够公平的参与竞争，也使得腐败及投机分子有机可乘，因此对其的研究是十分有必要的。

一、同体监督及行政监督、执法分工交叉问题

1.1具体表现

对招标投标的监督工作被编制在行业部门把内部事务中，本质上是自己对自己的监督，即同体监督。行业部门在招标投标的过程中，会组织部门的内部人员进行实行政监督及落实执法，其身份具有多重性、综合性，将原本有效的监督转化为一种软约束。在该情况下，容易出现许多违法违规行为，如表面上是在对外进行招标，事实上其已经内定了中标单位；形成行业的垄断现象；行业部门内部容易也出现腐败行为。行政监督及执法职责的分工方面，并没有清晰的界定，存在较多交叉的方面，如高速公路建设项目中的房屋建筑招标投标，其涉及到多个部门，包括交通部门、建设部门、发展改革部门等，上述各个部门均具有一定范围的执法权，直接造成了重复执法的问题，招标及投标的当事人无能适应还混乱的情况，如果工程出现问题，追究责任时，则会出现互相推脱，规避责任的现象。

1.2相应措施

基于上述问题，招标投标行政监督与执法体制需要及时进行调整或者改革，其改革的重点应是将招标投标行政监督及执法职责剥离开来，使之具有一定的独立性，并集中赋予其他行政部门，该部门需要与行政机关没有利益关系，不受到原行政机关的制约和影响，处于相对超脱的地位，并对招标投标行政监督与执法体制分别进行优化、完善，建立新型的体制。该措施的作用在于不仅能够较好的解决招标投标活动中同体监督、重复行政、行政交叉、重复监督、行业保护等诸多问题，该事务分配于其他部门，无形中分散了工作量，降低了行政资源的消耗，有效的提高了行政效率。该类改革方式牵涉的部门较多，因此需要认真研究，制定制度后，先试点，再遵循自上而下的方式进行推广应用。

二、招标制规定中的漏洞

2.1具体表现

《招标投标法》的第12条中明确的规定，“招标人有权自行选择招标机构，委托其办理招标事宜。任何单位和个人不得以任何方式为招标人指定招标机构”。按照这一规定，招标人选定招标单位是可以自由选择，直接委托。该方式并不是完全没有问题的，招标人在选择招标单位时，其会将重点集中于结构是否能够让自己看好的人选中标，以此作为前提条件。由于招标人能够直接决定招标单位，在权力租金的驱使下，招标人一般会与自身关系较好的招标公司进行合作。而另一方面，招标单位在生存与发展的巨大压力下，需要得到更多的招标项目，从而获得可观的垄断利润，因此会对招标单位作出承诺或者满足其诸多要求，采用各种方式实现招标人的意愿，即帮助招标人看好的投标人中标。招标公司的各项费用也会在最后转嫁至公共财物，包括高额费用、招标人收取的酬金、高价中标的投标人在前期的消耗，构成一种顽固的恶性产业链。

2.2相应措施

从我国现代的建筑工程发展的情况来分析，当前的社会招标服务并没有开阔的市场，且价值较低，市场经济的发展方面，对其也不存在刚性需求。招标制的应用，并没有体现出工程招投标过程需要遵循的公平、公正、公开的原则，且由于制度存在漏洞，单位会和招标人结成联盟，进行各种违规操作。另外还容易被别有用心的人钻空子，使招标单位逐渐沦为招标人、中标供应商之间实现商业贿赂的介质，招标人也可以利用招标单位作为逃脱法律责任和制裁的免死金牌。因此政府投资项目的招投标制度应予以取消，取而代之的是招标人独立的进行招标，或者政府部门专门构件国有专业招投标部门，专门进行国有政府投资项目的招投标活动，去除了中间的环节，减少了不稳定因素，也使得各种违规操作失去了可依赖的环境。而非公有制投资项目，业主可以自由选择是否需要实行招投标制度，强化自主性。

三、总结

我国现在的建设工程的数量、规模均有了较大的提高。由于该类工程性质较为特殊，且具有流程复杂、涉及范围广、资金投入大、周期长等特点，对其的监管有一定的困难。招标投标活动作为工程项目中极为重要的一个环节，当前的相关法律法规中存在着缺陷，严重影响了我国招投标的发展。对现行的招标投标法规进行完善或者改革，并制定与我国建筑市场相适应的招投标制度，使招投标工作处于法制化运转中，具有重要意义。实践中还需要国家结合现代建筑市场的情况，做好法制建设，促进招投标的发展，保障建设项目的质量，创造出更好的经济效益及社会效益。

参考文献：

[1]李晓鹏，许少朋.工程建设招投标环节职务犯罪的法律规制研究[J].贵州警官职业学院学报.2011，30（04）：87-91.

[2]谢强.工程招投标中存在的主要法律问题及对策[J].中国高新技术企业.2013（14）：147-149.

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关键词：旅游产业，法律监管

近年来，随着我国经济的快速发展，国内旅游产业也进入了一个前所未有的发展机遇期。旅游是人类生活的美好追求，是当今世界的第一大产业。改革开放30年来，我国旅游业保持了年均近20％的增速。2009年我国旅游市场规模达20亿人次，旅游总收入达1.29万亿元人民币，旅游业增加值占全国GDP的比重超过4％。这项数据充分说明，我国已经进入了旅游产业的高速发展期。

但是，由于现阶段我国旅游产业法律监督机制的缺失或监督力度不足，在旅游产业发展过程中还有一些诸如危害消费者生命安全、侵害消费者合法权益、破坏生态环境等违法行为的发生，有一些行为甚至已经构成了犯罪。为了切实保证我国旅游产业的健康可持续发展，尽快构建和完善旅游产业法律监督机制势在必行。

一、我国旅游产业发展过程中存在的突出问题

1.部分地区对旅游产业的重要意义认识不足。虽然旅游产业的发展能够带动地区经济整体发展水平的提升，同时对于促进就业等也有着十分显著的作用，但是仍然有部分地区对于发展旅游产业的重要意义认识不足，一些地区没有将发展当地旅游产业纳入地区整体规划之中，还有一些地区有短期化、盲目化的发展趋势，缺乏对旅游产业持续发展的合理规划。

2.旅游产业监管存在诸多缺陷。一般来说，旅游产业的行业监管属于行政监督范畴，需要政府及有关部门制定行政性监督条例作为监督机制的主体，对于一些超越行政监督范围的行为可以适用刑事监督，此外还应当在此基础上引导旅游产业建立内部行业监督管理机制。这种旅游产业监督机制是由法律、行政及行业内部三部分监督机制组成，不但符合旅游产业的发展需要，也是国际通用的旅游产业监督管理形式。在我国，这种监督机制的构建并不完善，首先是作为行政性监督机制主体的《旅游管理条例》监督力度和监督范围严重不足，《旅游法》等专门性法律规定尚处于论证阶段，其次是刑事法律体系对于旅游产业没有直接的监督途径，三是旅游产业行业内部自律监督机制也不健全。

3.旅游产业发展结构不合理。当前，国内一些地区在发展旅游产业的过程中，存在大量低水平和重复性建设，还有一些地区争抢“名人故里”、“名人墓”等，扰乱了旅游市场的正常秩序。虽然国内旅游产业和旅游市场整体不断发展壮大，但是精品旅游线路和高质量的旅游服务数量并不多。

二、其他国家和地区对于旅游产业发展实施法律监督的基本情况

埃及、英国等国家在对旅游产业法律监督的过程中强调发挥旅游协会、旅行社协会、旅游饭店协会等的重要作用，这些行业协会组织既担负着大量的旅游行业管理工作，又按照协会章程对旅游企业和从业人员实施监督检查工作，有一些行业协会还有政府赋予的行政监督职能，可以对行业违规行为提请处罚或直接进行处罚，对于违法相关规定的旅游服务机构或从业人员最高可以处以终身不得从事旅游相关职业的处罚。

阿根廷作为世界上旅游大国之一，于2002年设立了旅游警察分局，俄罗斯、马来西亚和肯尼亚等国也设立了类似的旅游警察机构，负责对旅游产业发展进行法律监督。这些机构中的从业人员既隶属于当地公安系统，又具有旅游行政管理身份，双重身份保证了作为执法主体的旅游警察能够最快速、最合理地履行旅游产业法律监督职能。

还有一些国家和地区建立专门性的旅游产业审计和检察机构，负责对重大旅游景区、旅游项目的运行情况、财务安全状况进行监督，同时对政府机构的经费使用情况进行全面审计，避免出现旅游变相或非法支出，从源头上保证了旅游产业的健康发展。

三、对于构建和完善我国旅游产业法律监督机制的一些思考

1.构建旅游产业发展立法体系。旅游产业发展法律体系是指专门以规范旅游市场和旅游产业发展的专门性法律，如正处于论证阶段的《旅游法》。这类法律的出台可以使旅游监督上升到法律监督的层面之上，进一步提高法律监督效力。

2.进一步完善旅游产业行政法规监督体系。旅游产业的法律监督要以行政性监督为主，完善我国旅游产业行政法规监督体系，不但要尽快修订现有的行政法规，还要出台一批单行性的行政监督条例。例如除《旅游管理条例》外，还可以就旅客权益保护、旅游产业食品卫生安全等问题设立出台专门性行政监督法规，制定明确的处罚原则和处罚措施，提高旅游服务业的违法成本。

3.充分动员旅游产业行业协会参与到旅游产业法律监督机制中。旅游管理行政部门要充分动员各行业协会参与到旅游产业法律监督工作中来，并赋予行业协会适当的行政权力，加强行业内部的自律性监督。例如可以赋予导游行业协会相应的职能，如发现导游有严重违规行为，可以吊销其从业许可证等，以此提高行业自律的监督效力。

参考文献：

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一、现行招投标监管体制存在的主要问题

现行规范招投标行政监管主体的法律法规主要有《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》及国务院办公厅印发的《国务院有关部门实施招标投标活动行政监督的职责分工意见的通知》。监管主体职能分工的主要特点是分行业分散管理，现行招投标监管体制主要存在的问题有：

1、在很多情况下，采购人、主管机关、监督机关是同一主体。监管部门既是“裁判员”又是“运动员”，各行业职能部门各自管理部门内的招标投标。例如，建设部门招标一项工程，其执法监管人也是建设部门，一些部门滥用权利，将建设工程内定给某些施工单位中标，其他单位只是陪衬：或者是投标人之间进行串标，相互约定提高或压低投标报价，而获取中标资格。有的权利主体在其中扮演了不光彩的角色，这导致我国公共采购领域里存在大量采取串通投标、商业贿赂、“黑箱操作”等不正当竞争手段招投标的问题。

2、与工程相关的货物和服务的采购在适用法律方面往往处于两难境地，不论依据哪部法律，都将遭遇法律障碍。同是工程建设，由于存在工程中的货物和服务不同的采购对象。因而同一项，目也就存在多头管理，这一方面给主管机关提出了监管的难题，另一方面也给违法者大开了方便之门。

3、前后颁布的法律对于同一种性质的行为处罚标准不一，不利于有效遏制招投标中串通投标等损害国家利益、社会公共利益或者他人合法权益的行为。例如：对同属于不正当竞争行为。按《中华人民共和国反不正当竞争法》的规定，县级以上人民政府工商行政管理部门可以根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款；按《中华人民共和国招标投标法》的规定，可处以中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款。两者处罚的标准相差较大，有违法律的公平、公正原则。如前述案例中，串通投标取得中标权的甲公司，如果按中标金额87.5万元处罚千分之五的罚款，罚款金额只为4,375元，在串通投标取得中标权的巨大利益面前，无法对违法行为起到应有的警示作用。

4、由于按行业主管确定招投标监督管理部门，管理部门较多，在我国招投标领域，许多部门了很多不同的规定，导致政策不一。政令不畅，招投标市场被分割，也造成行业、地方保护和多头管理、重复管理，缺乏统一的指导和协调。

二、科学地确定招投标监管主体

一个健康的招投标市场应该是按照“公开、公正、公平”和诚实信用的原则，建立的统一、开放、竞争、有序的市场。针对当前招投标过程中存在的问题，建立适合招投标市场的行政监督管理执法体制，要进行改革和完善是多方面的。包括完善法规、明确职责、健全机构、强化过程监督等，其中如何重建招投标行政监督管理执法主体是改革和完善的一个重要方面，只有建立起适合招投标市场的行政监督管理执法主体，才能更好地规范招投标市场秩序，从源头上遏制腐败，净化招投标市场，促进招投标市场秩序逐步走向规范化、法治化的轨道。不断提高招投标工作的质量和水平。由于现行按行业确定招投标监管主体存在着种种弊端，因此，应该以违法行为的性质为标准来确定招投标监管主体。

招投标过程(包括招标、投标、开标、评标、中标)中泄露保密资料、泄露标底、串通招标、串通投标、歧视排斥投标等违法活动都属于为达到中标目的而采取的不正当竞争手段。无论工程、货物和服务的招投标。无论哪一个部门或行业的招投标，其违法行为的性质是一样的，采取按违法行为的性质确定统一的招投标监督管理主体，就能避免按行业分散管理的弊端。

工商行政管理机关是政府主管市场监管的行政执法机关，监管市场交易行为，依法查处垄断、不正当竞争、商业欺诈和其他经济违法行为是其法定的职能，也是其责任所在。因此，对招投标中串通投标等不正当竞争行为的监管。应按《中华人民共和国反不正当竞争法》的规定。由县级以上人民政府工商行政管理部门统一管理招投标人和市场，以有效保护正当竞争，并依法查处招标活动中的不正当竞争行为。

按违法行为的性质确定工商行政管理部门作为招投标统一行政监管主体，除了可以克服按行业分散管理的缺陷外，还具有如下优势：

1、有利于提高执法的专业性和权威性。工商行政管理机关行使市场监管的职能。有一系列市场监管的方法和手段。具有一定的专业性和权威性。同时。工商行政管理机关实行省以下垂直领导，可以突破现有的行政管理体制的束缚，有利于建立新的招投标行政执法体制，改变同一政府部门既管审批又管监管的体制，从而将招投标行业的审批、审核与检查监督、实施处罚分开，将分行业管理的行政执法统一起来。