采购监督总结范文

导语：如何才能写好一篇采购监督总结，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、主要工作和成效 一是加大宣传力度，提高部门和单位的招投标意识。我们以贯彻《四川省国家投资建设工程项目招标投标条例》为契机，综合利用报刊、电台、电视台、网站、会议、文件等媒介，多途径、多层面、多形式加大招投标法律、法规的宣传力度，进一步提高了部门和单位的招投标意识。今年以来，我们公开进行招标的建设项目，绝大多数都是招标人主动到有关部门进行咨询，衔接招标事宜，自觉接受有关部门的监督。我市的国家投资项目基本实现了公开招投标，部分县(市)区10万元以上的建设项目都进行了公开招标。

二是规范招标行为，增强招投标透明度和评标公正性。对国家投资的项目，我们都采用公开招标的方式发包，严格控制邀请招标的项目。依法招标的项目，均在省指定媒介上了招标公告。在招标过程中，大多数项目都采取低价中标的办法，并且不使用标底，或标底（预算价）仅在评标中作参考，评标办法随招标文件一起公开。招标项目的评标专家从法定专家库中抽取，杜绝了部分监督人员参加评标的现象。

三是加大监管力度，严肃查处违纪违法案件。今年以来，我们进一步加大了对招投标工作的监管力度。一是开展事前监督。要求计划、建设、交通等行政主管部门在项目审批、招标核准、文件备案等前期环节，必须按照有关法律法规规定认真审核把关，否则追究有关工作人员的失职渎职责任。

二是开展事中监督。要求参与现场监督人员，必须按照招标文件规定的内容、程序和要求实施监督，不得随意更改招标程序、内容和方式。三是开展事后监督。实行了中标公示制度，凡有异议和投诉，及时进行调查处理，对违反招投标规定的坚决进行纠正。上半年，我们妥善解决了市滨江建设公司、市气象局、市人防办、高坪开发区、西华师大、川北医学院新校区、消防支队7个单位对工程招投标提出的异议和投诉，对违纪行为进行了纠正，严肃查处了3起在建筑项目招投标中的违纪违法案件。顺庆区严肃查处了同仁乡党委、政府在无集体决议、无建设立项批复、无施工许可证、无项目经理，未公开招投标的情况下，擅自与一无任何建设资质的村支部书记签订了20余万元的《移民住房修建协议》的行为,对相关责任的追究正在进一步审理中。 通过加强监管，我市建设工程招投标工作走上了良性发展的轨道，取得了明显成效。今年1-8月，我们共参加招投标现场监督30次，其中公开招标27宗，邀请招标3宗，委托17宗，自行招标13宗；公开招标的40个标段概算投资2.07亿元，中标金额1.57亿元，比预算下浮24.17％。 二、存在的问题 一是违规招标。部分单位不以法律、法规为标准，而以过去的招标实践为依据，违规违法招标。对依法必须公开招标的项目，招标人没有在指定媒介上按要求招标公告；有的招标人发放标书到开标的时间未达到法定的20天；有的招标人没有按照要求组建评标委员会，评标专家没有达到规定的三分之二以上；有的没在法定的专家库中随机抽取评标专家，评标结束后也没有形成书面的评标报告。

二是暗箱操作。个别招标人针对我们采取的低价中标办法，想方设法排挤潜在投标人，主要表现在：有的针对不同的竞标人，将标段划得过细或过大，排挤潜在的投标人；有的通过提高投标保证金或人为设置其他附加条件等办法，排挤潜在的投标人；有的在资格预审中设立考察分或有倾向性的标准，排挤潜在投标人；有的滥用“低于成本”的规定，排挤不中意的投标人。

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（一）进度管理模块。对于采购过程所涉及到的关键节点，实施有效地控制，例如所涉及到的采购任务的启动提示、上游技术规格书的出版跟踪等。借助平台实施系统自动化监督提醒，对进度进行精确化、主动化的管理，在任何时间、任何地点管理层都能对业务动态予以掌握。

（二）工作规范模块。工作规范涉及到诸多程序以及条文规定，比如说采购制度、过程报告、招标文件、合同文件等。每个员工都可以通过这个规范载体，对公司的采购程序、制度、所涉及到的标准原则以及步骤等予以明确熟悉。

（三）业务标准化模块。通过标准化文本循环体系的构建，其中包括三库（业务特征库、合同字库、经验反馈库），三库联合确保合同文本的形成，及时的对闭合循环管理予以使用、反馈、改进，确保合同文本进行有章法、有依据、有载体的进行改进。

（四）学习园地模块。平台必须对以往的采购经验以及知识进行共享，负责采购的工作人员必须对于在采购过程中的经验或者知识必须进行上传分享，例如最为常见的采购总结、出差总结、技术培训总结、工厂调研情况等方面的信息。学习园地应该全面进行开放，每一个相关的工作人员都可以相应的获得自己所需要的信息，整个团队的氛围越来越好，能力逐步提升。

（五）档案管理模块。采购过程中所涉及到的文件以及档案等作用就在于对相应的阶段的采购环节的工作成果进行记录，实施档案的有效管理有助于对采购过程的有效控制。档案管理模块的目的就在于对采购工作所产生的文件进行归类整理，例如技术规格书、采购策划、资格审查、评标办法、评标报告、招投标文件、合同文件等几十类文件。为采购过程提供一个明细、清晰的信息记录，为采购监督提供有力的支撑，同时也使得组织提供了完整的标准的信息资料。

（六）日常管理模块。经过对日常业务所涉及到的内容进行研究分析，建立健全完善日常管理架构，要照顾到多方面业务管理活动，比如接口协调、对外经营、会议纪要、内业控制如工作周报、任务督办、出差管理等相关方面。对采购业务的日常管理途径进行完善，优化。各个专业小组能够借助平台做好平时的采购工作。其中通过对工作周报告的查看能够对相关的采购任务的全采购周期进展及提请关注事宜进行记录查看，管理层通过平台可以对容易出现风险点进行指示，通过平台将处理结果及时的向上级管理层进行反馈。对于一些非常重要的事宜，管理层做好督办命令的下达工作，平台能够对督办过程的进展情况以及完成情况实施有效的跟踪监督。平台的高效运行实现了内部业务同外部需求实施有效的无缝连接，为工程的项目管理提供强有力的支撑。

二、核电设备采购管理体系平台应用

（一）构建科学规范的信息积累与规范平台，保证公司的有效学习。采购基础平台能够为日常采购业务提供指导，同时平台本身是一个非常强大的信息数据库，功能齐全强大，平台信息包含有市场、成本、文件、标准化文本、工作规范、总结与反馈等，不断地对以往的数据信息和工作成果进行累计分项。一些年轻的、缺乏采购经验的业务员能够借助平台不断地总结学习，提升自己的业务，使得学习氛围、条件得到了很大的改善，学习型组织得到了可靠地建设提升，这样扭转了以往的采购成果过度依赖个人操作技能以及经验的传统格局。

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一、政府采购范围不断扩大，政府采购规模保持稳步增长势头

我县根据社会经济发展状况和财力状况，科学制定政府集中采购目录和限额标准，增加政府采购项目，降低限额标准，扩大政府采购范围和规模，截止6月24日全年任务完成如下：20*年全县政府采购计划规模2300万元，目前实际采购规模达到1134.*万元，采购次数176次，完成年初目标任务的49.3%。采购项目预算数1268.25万元，实际支出采购金额1134.*万元,节约资金134.21万元，资金节约率为10.58%。

按采购类别划分，货物、工程和服务采购分别占采购规模的42.88%、52.11%和5.01%；

按采购形式划分，集中采购和分散采购的比重分别为49.98%和50.02%；

公开招标占采购总额的35.77%，财政直接支付比重为69.61%。

二、政府采购管理体制逐步理顺

我县基本理顺了政府采购管理体制，形成了政府采购领导机构、监管机构、执行机构三个层次管理体制，建立监管职能和执行职能相互分离、相互制约的运行机制，政府采购管理机构与执行机构的职责更加明确，操作更加规范。

三、政府采购制度建设得到加强，依法行政和依法采购意识普遍提高

为了进一步规范政府采购行为，我县制定出台了有关政府采购监督管理、政府采购操作程序、评审专家管理、提高政府采购效率等方面的各项措施和制度，为正常有序地开展政府采购工作提供了依据。

四、以网络平台为依托，建立了滑县政府采购“评审专家库”、“商品价格信息库”、“供应商信息库”，进一步加强政府采购透明度建设

为更好地体现政府采购的公开透明、公平竞争、公正原则，政府采购办建立了政府采购“评审专家库”、“商品价格信息库”、“供应商信息库”，实行政府采购评审专家和政府采购供应商管理相分离的制度，达到了三库中评委和供应的随机抽取要求，增加评委与供应商抽取的透明度；商品价格信息库则以时效性为基础，以供应商的即时报价为依据，掌握市场发展趋势与行情。根据我县政府采购专家管理体制建设总体思路即以信息化管理系统为依托，制度建设为保障，专家队伍为核心的政府采购专家管理体系，政府采购评审专家库实行动态管理，专家人数和专业随着政府采购规模的扩大和政府采购业务的需要，在使用中不断充实完善。

五、加强政府采购基础性工作，进一步提高规范化管理水平

半年来，政府采购工作由起步阶段的在发展中规范，逐步转变为现在的在规范中发展。为规范政府采购行为，尽可能减少人为干预，通过不断总结和摸索，在政府采购组织形式和采购方式的确定上，遵循既要严格依法办事，又要提高办事效率的原则，制定了一套较为行之有效的采购程序，并通过挂牌办公向各当事人说明政府采购业务流程，通过规范的采购程序增加工作的透明度。政府采购信息统计工作作为政府采购的一项基础性工作，克服了人手少、工作量大、统计手段相对落后、基础管理薄弱等不利因素，确保信息统计报表及时上报，报表质量和分析水平进一步提高。20*年，为及时反映全县政府采购工作开展情况，准确掌握采购任务完成进度，了解工作中存在的问题，在年报、季报制度的基础上建立政府采购统计月报制度，并以简报的形式报送有关部门和领导参阅。

六、进一步完善政府采购监督体系，充分发挥政府采购监管职能

一是从采购项目申请到采购资金的结算支付，都建立了比较完善的操作规程和监督手段；二是针对不同对象分别制定了不同监督管理办法；三是政府采购重大问题提交县政府采购领导小组进行研究审批；四是建立了财政部门为主，纪检监察、审计等部门共同配合的有效监督机制，主要政府采购活动均邀请纪检监察部门进行现场监督。五是开展了政府采购服务反馈制度。通过反馈调查活动听取各方面意见和建议，总结经验改进不足，以更高的效率和更好的服务质量来开展政府采购工作。

七、积极探索政府采购工作的新途径，政府采购工作有新的突破

一是我县服务类政府采购工作有了新的突破。20*年签订了本县定点车辆保险协议，实施了公务车辆保险暂行办法，建立了一车一档，为20*年滑县全面推开服务类政府采购工作奠定了基础。服务类政府采购制度的实行，对于加强行政事业单位车辆管理，堵塞漏洞，必将起到积极的促进作用。

二是对零星采购的办公用材料和空调实行协议供货制度。目前已和5家空调销售商签订了协议书，并试行运行。

三是提出了构建政府采购网络平台的基本思路，并设计出了相应的一系列软件和网络搜索系统。该平台以滑县政府采购“三库”的数据为基础资料，以网络为依托，与其他各县区实行信息互通、资源共享的政府采购区域市场，实现上下连动式采购、区域间横向联合采购。

八、积极开展政府采购调研活动，加大学习、宣传、培训力度

一是通过对其他各地、市、县的学习和调研，把可借鉴的经验和做法付诸工作实际，一定程度提高了工作效率。二是根据实际工作，写出自己的经验总结，对政府采购工作中的各种利弊进行条理性分析，并提供给其他政府采购部门参考。三是将工作中的突出点以简报和信息的方式，编发给各单位。四是利用新闻媒体，积极宣传我县政府采购工作开展情况，让全社会了解政府采购制度的精神和内容，努力营造自觉执行政府采购制度的良好社会氛围。

我县政府采购工作半年任务基本完成，取得了可喜成绩，但还存在一些亟待解决的问题，主要表现在以下几个方面：

（一）宣传力度不够，认识还不够到位。尽管我们作了大量的宣传工作，但由于政府采购是一新生事物，目前，在全社会还没有完全深入人心，还没有成为大家的自觉行动，执行政府采购法的社会环境还有待于进一步改善。

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高校想要提高影响力就需要提升教学教研水平，因此需要投入更多的资金来进行教学器材的完善。各大学之间生源竞争的加剧为高校增加了更多的学生，同时也要求高校增设更多的教学器材。普通高校每年都会有一笔不小的采购金额用于物资采购，国家重点以及有重大科研课题的院校的采购金数目更是巨大，而如何高效合理地运用这些采购款项是摆在各高校领导面前的一大难题，将直接对学校教学教研质量产生影响。

然而，因为在管理的精力投入、管理制度、工作人员自身认识与素质等多方面问题上欠缺考虑，导致各高校在采购管理工作中问题层出。高校器材采购方面存在哪些弊端，如何解决这些难题，笔者将从以下内容中进行论述。

1. 高校采购管理中存在的问题

结合当前高校采购工作现状，笔者将高校采购管理中的弊端总结如下：

（1） 器材数目统计不全面，设备闲置现象严重。学校进行统一设备采购前都会对于需要采购的设备种类、数目进行统计，并理应在充分核对与论证之后确定具体需要采购的器材数目，制定最合理采购计划，以此保证资金的合理使用，杜绝浪费。然而在实际的工作中，对于已有可用设备的数目统计缺少明确规定，在采购计划上又常会出现“宁多勿缺”的工作作风。加之校方会从精简工作人员的角度出发，缩减设备监管人员，导致在实验室存放的设备使用率低等，都导致购买设备过多、器材闲置甚至是浪费现象的出现，造成了采购环节中的资金浪费。

（2） 领导关注较少，校商合作少，可选择机会少。领导上对于采购工作的要求与关注都比较少，认为采购人员只要能够在尽可能小花费的情况下多购置所需设备，完成采购所需任务即可。平时在学校的品牌宣传上缺少关注，导致学校在设备供应商中的名气较低，在进行采购招标时能够与之合作的商家较少，学校可选择机会少。如以一来学校采购地位被动，商家主动，则购置的设备在价格与质量上都不尽人意，给学校变相造成损失。

（3） 采购人员多为兼职，缺少专业水平。因为校方实验器材的管理工作一向是由实验室管理人员或后勤保障处负责，在需要进行设备采购时才会临时组建采购小组负责统一的设备采购。临时采购小组的成员多为学校后勤部工作人员，也或有实验室管理人员，他们在招标程序、设备用途、市场分析、谈判技能等方面存在很大的不足，往往会出现买方权益得不到保障、所购设备与采购需求不符、设备质量与售后服务欠缺以及花费过高等多种问题。

（4） 采购人员职业操守欠缺，采购款项流失。采购人员的个人操守是采购环节中一个需要重要考虑的问题，少数素质欠缺的采购人员会与设备供货商暗中合作，通过收取贿赂暗中串标，或是通过私自提高供货价格、以次充好等手段，从学校的采购资金中谋取个人利益，违反公平采购秩序，甚至是出现犯罪行为。在采购活动中，学校没有严格的规章制度来束缚采购人员的工作行为，也常常会导致采购人员钻空子，中饱私囊现象的发生。

2. 如何提高采购管理工作的对策

针对上述采购管理中出现的诸多问题，现给出以下应对策略：

（1） 采购前做好充分的统计工作，确定所需设备具体数目。首先需要通过采购申请人组建评价团对现有设备作出可用性能评价，确定所需购置设备数目，避免购置过多造成财物浪费；其次通过对专业课程的教学内容进行分析，确定必须设备，排除不必要设备的采购计划；再次可以定期组建专家团到其他同类同水平高校中参观学习，总结他人采购成效，结合自身需求制定最佳采购计划；最后，对于购置设备量过多导致学校缺少库房存放问题，应该在解决存放场所问题之后再进行设备的论证与采购工作，以免设备闲置。

（2） 加大招标宣传力度，搜集掌握供应商信息。广告宣传是吸引更多供应商前来投标的重要途径，学校不仅要沿用以往传统的网站、报纸招标等方式来向广大供应商发出招标需求，还可以向以往有合作基础的供应商主动发出邀请，前来竞标。学校可以建立自己的供应商信息库，也可以与其他高校合作，将各高校搜集到的以及有过合作往来的供应商信息进行整理，对其物品质量、价格、售后服务、商家信誉等信息进行综合的评价与排名，方便各高校采购工作的进行。

（3） 对采购人员进行专业技能培训。虽然采购小组多为临时组建，然而在工作中，采购小组成员也大多是来自实验室管理部分以及后勤保障部门。平时不会进行人员的重新调整，因此可认为采购人员身份为固定的，采购工作为固定指派工作。那么对采购小组人员进行采购专业技能培训，将能够为高校节省出不必要的资金花费，也能够为学校购置到质量高、服务好、实用性强的教学设备。培训可以采取授课与市场观摩结合的方式进行，主要对采购人员关于采购的相关政策规定进行教习，让其能够在以后的采购工作中按政策办事，不违法，还能够利用政策保护己方权益。其次是邀请专业课程的教师对其进行课程目标进行教习，让其明确该专业课程教学目标，以便明确所购置的设备需要具备何种功能，完成教师教学任务。再其次是对于采购人员进行信息获取能力培训，主要是对于学校建立的供应商信息进行整理与搜集，挑选出最佳合作对象。最后要对采购人员的谈判技巧进行培训，谈判能力强的采购人员能够在价格上寻找漏洞，为学校直接节省下大量的花销。

（4） 树立法律意识，严肃监督体系。首先是要对采购工作人员的法律意识进行加强，让其了解到违反规定操作的严重后果，做到防微杜渐。学校要建立自己的监督管理体系，将采购工作制度化，奖惩分明，规范采购人员行为。 一经发现有人违规操作，违反法律，轻者进行教育并限制其职称评定与岗位提升权利，重者直接解雇并移交司法部门处理。在开展采购活动时，学校在组建采购小组之外还要组建监督小组，考虑到人力资源问题，可由后勤部门、财务处以及供应商信息管理系统工作人员进行联合监督。并且还可以将监督工作交由社会大众，采取采购透明化方式，信息公开，避免暗箱操作的发生。

3.结束语

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摘 要 物资采购属于企业成本支出的重要部分，企业物资采购的工作效果和工作效率直接影响到企业控制投资的规模、内外部资源的整合、生产安全的维护、生产运营成本的降低程度、产品质量的控制。由此可见物资采购的重要性，需要企业加强对物资采购的监督与管理工作，使物资采购能够促进企业的进一步发展。本文先是分析了企业物资采购工作中出现的一些问题，然后从以下几个方面提出了完善企业物资采购监督与管理工作的方法措施。

关键词 企业 物资采购 监督 管理

改革开放以来，我国的企业取得了很大发展，但在企业物资采购方面，还有一些细节需要处理，这就需要加强企业物资采购的监督管理工作，立足于教育、强化约束、狠抓查处、着眼防范，构成监督、防范、查处、教育相互结合的监督管理体系。下面先讲一讲目前企业物资采购工作中出现的一些问题。

一、企业物资采购工作中出现的一些问题

1.采购方面的内部控制制度不完善

现在一些企业缺乏相应的理论研究以及实践经验，不能制定出和企业实际情况相适应的物资采购监督管理实施细则、采购绩效评估条例、采购操作规程、采购议事规则、采购人员岗位职责制度、供应商信誉评估制度、采购人员绩效考核制度，使采购监督管理以及运行没有可操作性和规范性的条例引导。

2.采购流程不合理

在企业采购具体流程中，采购流程没有严格地去执行，例如采购询价没有制订方案、采购验收没有手续、采购合同签订没有经过授权、没有询价记录、评标过程没有记录、评标委员会没有规范组成等。一些企业的预算观念不强烈、不能贯彻落实相关的规则制度，计划性差，经常出现随意采购、超预算采购、无预算采购、先采购后立项的现象。还有一些企业借助于部门垄断、地区封锁这些方法来排斥别的供应商进入竞标，也有暗箱操作以及别的不规范问题，这样一来，就影响了企业物资采购的公平性、公正性以及公开性。

3.物资采购监督制度不健全

现在很多企业没有独立的、规范的采购监督部门；采购者同监督者责任模糊，不能做到各负其责、各司其职；企业采购管理的内部审计制度也没有建立，很多企业缺少物资采购内部审计监督条例。企业的物资采购过程，监督供应商的方法也只是根据合同条例来监督，只能靠供应商方面的自觉执行。没有对采购活动进行严格的检查，也没有对违背合同的错误行为进行有效处罚处理。使供应商受到的监督流于形式，在企业采购项目上出现了服务质量不高、质次价高的现象。采购能效也不高，一些企业没有绩效评估制度，做不了物资采购绩效评估工作，使物资采购活动中的潜在问题得不到及时发现和解决。

二、完善企业物资采购监督与管理工作的方法措施

1.进一步完善采购监督管理制度

进行集中采购物资，分散采购物资容易滋生腐败。集中采购物资能够降低采购成本、提高议价能力、集合采购批量，对企业物资实行规范化、专业化管理，能够有效避免腐败问题以及效益流失问题的发生。建立一个统一的运作规范以及业务流程，对企业物资采购计划的编制、采购价格的商定、供应商的选择、质量的检验、合同的签订、货款的支付等环节的遵循原则、工作方式、运行程序、选择标准等方面进行明确规定，使企业物资采购的各个流程环节能够有规则可以依附，有章可循。建立物资采购审计制度以及物资采购绩效考核评估制度，评估物资采购项目的绩效，对物资采购中出现的问题要及时处理，预防腐败问题发生。考虑到物资采购的决策权越大，监督难度就越大，对此，需要采取权利分解、分口把关，让物资采购权、计划权、结算权、检验权、使用权相互分离。做到决策信息共享，也是现代企业的基本管理要求。

2.进行信息化的物资采购监督管理

完善企业的物资监督管理信息系统，使企业的物资采购监督管理变的现代化、电子化，摆脱传统落后的手工作业方式，实现物资采购监督管理信息的互动和共享，加工、集成分析、处理各个业务岗位和业务部门的数据信息，让需求与供应信息、产品信息与供应商信息、结果信息与业务操作信息、集成与处理分析、质量信息与价格信息能够共享和公开，提高物资采购信息的利用程度，进行多视角、多层面的监督。可以进行网上采购，这样能够提高企业物资采购的效率、降低采购成本，也做到了加强监督。利用好网络的优势，结合传统物资采购监督管理方法，在网上进行比价、技术交流、询价，让供应商同采购商方面的信息能够互动交流，公开企业物资采购决策过程以及操作过程，让企业采购业务变的透明化。

3.完善企业采购供应制度

让企业物资采购中的各个环节相互监督、相互配合，建立有效的监督机制，强化监督管理工作。保持和培养采购过程中的竞争氛围，降低供应商的价格，提高更加优质的服务，避免企业物资采购太过于随意，让企业的物资采购决策变得具有科学性。优化企业物资采购业务的操作过程，让现代化企业生产能够适应这种过程。对于企业物资采购的结果信息数据进行完整的记录，分析查验企业物资采购的结果，评估企业采购项目的绩效，追究异常信息，督促企业采购人员规范业务流程，进行自我约束。

总结：面对企业目前物资采购监督与管理方面出现的一系列问题，我们要及时发现，采取有效的方法措施解决处理问题。例如完善企业采购供应制度、进行信息化的物资采购监督管理、进一步完善采购监督管理制度，让企业的物资采购发挥出对企业经济增长应有的效应。

参考文献：

[1]周榕.企业物资采购管理审计初探.审计月刊.2007（01）.

[2]张玉华，刘振宇.完善企业物资采购管理工作的思考.辽宁经济.2008（02）.

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摘 要：由于武警部队物资采购研究的时间较短，起步较晚，在质疑与投诉机制中还存在着一些问题，对于供应商提出的质疑与投诉的处理还不够规范。本文通过对武警部队物资采购质疑与投诉机制的探讨，明确质疑与投诉机制中存在的不足，借鉴政府采购和解放军物资采购中好的做法，结合武警部队物资采购实际情况，提出相应的措施完善质疑与投诉机制。

 

武警部队物资采购质疑与投诉机制是指武警部队物资采购机构根据供应商提出的质疑和投诉书，依照法定程序，解决武警部队物资采购机构与供应商之间在采购中发生的异议，维护采购主体正当利益的相关规定、流程规范和处理手段等一系列制度的有机整合。从武警部队出台的采购政策和法规来看，对供应商质疑与投诉事项尚未进行系统明确的规定；从武警部队物资采购实践来看，采购机构对处理供应商的质疑和投诉事件缺乏明确、完善、权威的法律依据。武警部队在深化采购制度改革进程中，应当借鉴地方政府与解放军立法成果，把完善供应商质疑与投诉纳入武警部队采购法规体系建设之中。

 

一、物资采购质疑与投诉机制存在的问题

1、机构建设不完善，受理人员素质不高

一方面，对于受理供应商质疑的采购机构和受理供应商投诉的物资采购业务管理部门的建设还不完善。主要表现在由于没有明确的法律法规来指导各级质疑与投诉受理机构的建设，总部和各总队不能形成统一的机构设置标准，对于机构编制大小、人员数量、职责分工等问题的理解比较混乱。另一方面，受理人员素质不高。主要表现在武警部队物资采购人员大都是从后勤相关部门抽调，经过短期的培训组成的。由于缺乏专业人才，导致受理人员普遍专业素质不高，对于采购法规的理解不够深入，在处理过程中大都是凭借其工作经验来处理，不能严格落实相关法规。

 

2、处理流程不规范，公开透明度偏低

受理人员在处理质疑与投诉时没有统一的标准，处理流程不规范，凭着主观经验办事，不能严格做到依法处理。有的人按照自己的喜好处理，主观随意性比较强，把自己的思想当准则，把自己的想法当依据，缺乏公平，不能正确的选择处理方式。由于武警部队物资采购保密性的要求，在处理质疑与投诉过程中公开透明的力度不够，导致在处理过程中容易出现违规操作的现象。如果这些违规操作不能及时得到遏制，就会败坏武警物资采购的良好风气，阻碍武警部队物资采购正规化建设的发展。

 

3、监督机制不健全，监督职能存在局限性

武警部队物资采购才刚刚起步，理论研究相对滞后，对监督管理制度的研究还不深，监督机制还不健全，切实管用、符合实际的管理细则还没有出台。现存的一些规定中并没有涉及到监督机构的组织构成、任务划分等，对监督工作执行与否也没有具体的、硬性的惩罚性规定，没有上升到法律和条例高度，操作性不强。在质疑与投诉机制中具体表现为：一是在与物资采购相关的法律法规中，没有明确的指出由哪个部门具体负责监督物资采购质疑与投诉活动。二是缺乏具体的理论来指导质疑与投诉中监督工作的展开，对于监督部门监督的权限、对象、程序、方法等都没有统一的标准。

 

4、奖惩制度不明确，存在钻空子现象

相对于需求单位和采购机构，供应商在整个采购过程之中始终处于弱势群体，他们的利益更容易受到侵犯。武警部队在保护供应商权益上作了相关规定，即通过质疑与投诉等法律手段来维护自身权益的权利，但处理结果在落实上却没有法律保障，经常使得打折扣现象发生。对一些借法律的幌子来发泄心中不满而恶意质疑的供应商，也缺乏系统的惩罚制度，不能及时遏制这种不正之风。对合法权益受到侵犯的供应商的补偿制度也不够完善，缺乏明确的法律法规和切实可行的操作细则来指导补偿工作的实施，不能使他们第一时间得到补偿。

 

二、完善物资采购质疑与投诉机制的措施

1、加强制度建设，提高人员素质

武警部队作为国家重要的武装力量，其物资采购具有很强的军事性，因而必须加强武警部队物资采购正规化建设。对于采购人员，应该认真学习武警物资采购相关知识，明确该如何进行采购，如何进行特殊物资的采购，并随时做好解答供应商质疑问题的准备，坚持按流程规定办事，尽量减少由采购机构的不当操作引起的质疑与投诉。假使我们可以制定出统一的采购文件模板，按照模板来编制采购文件，并在发出招标公告前组织供应商答疑或组织专家小组对采购文件进行审定，进一步完善采购文件，那么必将在很大程度上降低由于采购文件引发的质疑与投诉。采购机构应当制定出符合实际情况的关于处理供应商质疑的管理规定，用法规来约束采购人员，提高采购机构处理质疑的能力，争取使问题在质疑阶段就得到解决。对于质疑与投诉处理机构的人员，应该从自身出发，加大对专业知识的学习，加强职业技能，保证顺利处理好质疑与投诉问题，同时应加强外部硬件设施，开通质疑与投诉新渠道来加快响应速度，提高响应率。

 

2、规范质疑与投诉的流程，正规处理程序

健全投诉处理机制，必须要明确供应商提起投诉、物资采购业务管理部门受理、做出处理决定等环节的操作程序和规范。为维护良好的采购法律环境和氛围，物资采购业务管理部门要切实端正立场态度，按照相关流程，及时处理和回复供应商的投诉。根据武警部队物资采购相关法律规定，将质疑列为投诉的前置程序，即只有在启动质疑程序后，供应商对采购机构的答复不服或采购机构未能如期答复时，供应商才能启动投诉程序。这样做既可增强采购机构规范自身行为的动力，又能推动采购机构最大限度地与供应商磋商解决争议。

 

在处理质疑与投诉时，应该严格依照法定程序来处理，对于不符合规定的操作要坚决抵制，处理过程和结果要及时的总结、归档。在归档时应该严格落实档案管理的有关制度，根据其质疑与投诉对象的不同，将质疑与投诉相关文件分类处理。对于其中的一些好的处理方法，应该当作经典案例来专门研究，将其提升到理论高度，进而总结出这一类型质疑与投诉的处理办法。只有投诉处理机制真正建立起来，才能保证处理投诉的公平、公正、公开，才能真正保护供应商的合法权益。

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一、主要财政工作情况

任职以来，在市委、政府的领导下，按照“聚精会神抓经济、开拓创新谋发展、执政为民建小康”的总体要求，大力推进财源建设，努力增收节支，深化财政改革，开拓进取，狠抓落实，圆满地完成了各项工作任务。

2、财源建设不断巩固，财政发展后劲明显增强。进一步优化经济发展环境，制定优惠政策扶持企业发展，壮大主体财源，将重点财力向解决影响我市经济发展的“瓶颈”方面倾斜。积极筹措资金，奖励纳税大户，调动企业发展积极性。制定《塔城市财源建设十一五规划》，明确“十一五”时期财源建设的总体思路，并对工作重点、主要任务及发展方向进行了总体规划。

5、积极推进财政体制改革，公共财政体制进一步完善。全面推进预算管理改革，预算编制质量得到逐年提高；国库集中支付改革稳步推进，全市预算单位已全部纳入国库集中支付管理，并实现了支付的网络化运行；推行政府收支分类改革，深化财政资金管理，使政府预算更加科学规范、公开透明；积极开展非税收入收缴管理制度改革，实现财政与银行的网络连接，建立健全政府非税收入征管机制,不断扩大征管范围，把国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益及其他非税收入纳入非税系统管理，提高了政府非税收入征管水平；规范政府采购流程，扩大政府采购规模，提高采购质量和采购效率，采购资金由xx年的420万元增加到xx年的975万元,年均增长18.35%；推进农牧场税费改革，不折不扣地落实各项政策，确保农牧场转移支付资金及时足额拨付到位；进一步推进“金财工程”项目建设，使财政体制更加规范化、制度化、科学化；大力推进“乡财县管乡用”财政管理改革，进一步完善乡镇财政管理办法，充分调动乡镇理财的积极性，管好用好转移支付资金，促进了基层政权建设。

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摘要：物资采购是企业采购过程中的一个核心环节，同时也是企业成本控制的重要环节，如果管理不当，容易产生循私舞弊，以次充好的不正常现象，严重侵蚀企业的经营利润，甚至影响企业的发展。做好采购过程中的风险控制，是企业生存与发展的必然需要，实践中总结出采购过程中相关风险控制及行之有效的方法给企业带来了一定的经济效益，各企业要根据自己的生产方式制定一套行之有效的采购内部控制制度并付诸实施.

关键词 ：企业采购过程；内部控制；方法应用

全面梳理采购流程并制定采购管理制度，是控制采购风险的根本，制度建设的作用是保证采购业务能顺利开展，使企业的采购业务能有章可循，通过制度来规范自己的采购行为，做到责权利的有效平衡。根据《企业内部控制应用指引第七号—采购业务》对采购流程描述中显示，采购过程基本可分为申购、审批、购买、验收、付款和采购后评估六个环节，在实际采购业务中，要明确相关部门的采购职责及相关权限，避免多头采购和重复采购。对采购经办人员实行定期岗位轮换制度，将执行线与监督线相互分离。下面就采购过程中的内部控制进行总结，以探讨采购内部控制在企业采购过程中发挥的作用。

一、申购环节

采购控制流程，是整个采购控制过程的源头，企业应当建立采购申请制度，依据采购物资的不同类型，确定相应的申购部门。明确相应部门的职责权限及审批程序。在执行采购计划前，根据生产经营目标及生产进度，进行采购预算的编制和审批。严格控制超预算及预算外的采购，对于超预算及预算外的采购业务，应先履行预算的调整程序，再办理请购手续。请购业务由需求部门依据库存量及用料预算量填写请购单，并注明物料的名称、规格、型号、数量及需求日期等，经请购部门汇总并审核通过后，统一交由采购部门进行采购。

二、审批环节

审批环节贯穿着采购业务全过程，从采购申请到合同签订最后到货款支付都要明确审批人制度，使得执行部门与监督部门并存，达到权责利有机统一。因此在这一环节，权利人签字盖章是事后采购检查的重要书面材料，也是区分责任的主要依据。使得权利人在行使权利的同时，增加了审核把关责任。请购审批，使用部门负责人对采购申请计划进行汇总审核，对异常采购及频繁采购的物资应严格控制，对临时采购急件应通知采购部门即刻实施采购，事后补办审批程序；合同审批，在确定合格供应商的同时，尽可能使用本公司的合同版本合同与供应商签订采购合同，审批时，对合同的主要条款应重点审核：包括供应商、采购数量、价格、质量要求及付款方式。同时要求采购人员签订一份质量价格承诺书，作为合同的附件，以减少企业的采购风险；付款审批，根据完善的采购过程形成的相关书面资料及合同付款日，及时办理付款审批，是企业诚信经营的重要保证。

三、购买环节

采购实施是以审批后的请购单为依据，此采购实施过程包括确定供应商、采购价格和签订采购合同。它是整个采购过程中的核心工作，也是采购控制的主要环节。因此在实际采购业务前，按照采购内控制度规定，建立科学的供应商评估及准入制度，确定合格供应商清单，建立供应商管理信息系统。对供应商提供的物资的质量、价格、供货及时性及经营状况等实时管理和综合评价，并根据评价结果合理选择供应商。对供应商的动态管理，不仅是采购部门的责任，更是企业内部各相关部门的共同责任。通过采购部门对供应商信用及市场价格的监控，使用部门对物资质量的监督，财务部门对采购价格的评价，不同的信息汇总可以对供应商进行优胜劣汰的调整，从而降低采购成本。同时加强企业内部各部门间的合作与交流，形成制衡机制，避免与供应商的长期合作带来的采购风险。合理的采购定价机制也是确保采购价格合理的重要保证。大宗物资采购应通过招标方式，合理确定招标范畴、标准、实施程序和招标规则，并形成主次供应格局，一般物资采购应采用询比价方式，同时避免货比三家资料流于形式。对零星的物资采购可执行定点采购，并定期进行轮换。采购合同的签订，必须履行审批程序，对于大宗及重要的物资必须签订采购合同。原则上合同条款由我方拟定，用户提供合同条款须经法律顾问审核，并按照合同法规进行操作。合同应连续编号，并一式几份，供应商和采购部门各一份，财务部门一份作为采购付款的依据。

四、采购验收环节

采购货物到达后，仓库部门和质量管理部门要对照合同或订单对货物数量、规格、型号、质量及相关内容进行验收，难以在规定时间内完成验收的，要列入合同条款确定验收时间，对公司不具备检验能力和无质量标准的物资，采购部门在与供应商签订采购合同时应同时签订《质量价格承诺书》，同时可委托无利益关联的第三方进行抽检。检验合格后开具入库单办理入库手续。对质量不符合承诺或合同标准的，质管部门应将检测报表反馈给采购部门，采购部门根据库存情况、市场行情初步确定是退货还是让步接收。确定退货的，由采购员办理退货相关手续，需要让步接收的由采购员填写《让步接收申请单》并附检测报告，报使用部门审批。使用部门对让步接收及接收体格进行批复，批复件一份送财务部门作为采购结算的依据，另一份送质管部门作为重点质量跟踪的依据。

五、付款环节

货物入库后，仓管人员将办妥的入库单连同货物发票及运输发票送采购部门，采购部门审核签章后连同用款联系单送财务部门审核。财务部门对照合同及采购部门递交的付款资料进行审核。审核无误后作为入账的依据。同时按照合同付款时间支付货款。出纳在办理付款手续时要对付款审批程序、付款方式和付款时间进行最后审核。减少不必要的资金损失和信用损失。

六、会计控制

企业应当加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制，详细记录供应商信息、采购申请、采购合同、采购运输、验收记录、退货或让步接收情况、款项支付情况，做好采购业务各环节的记录，确保会计记录和采购记录与仓储记录核对一致。财务部门每月要与供应商进行货款结算的核对，并通过函证等方式，定期向供应商寄发对账函并取对方确认的对账单，审核其余额是否与应付账款、预付账款，应付票据相一致，对余额不一致要及时查明原因，报上级部门批准后，作相应调整。

七、采购审计制度

采购过程结束后，企业必须做好全过程的记录和信息化管理，确保采购过程的跟踪审计监督。审计监督部门需对采购全过程进行监控，发现问题及时处理。对未经申购审批擅自采购的，由采购员承担采购损失，对申购部门多申报造成库存积压物资半年以上需处理的，按处理损失额承担责任。质量检验部门对检验失职，把关不严造成损失的，由质检部门承担现责任。对采购价格高于市场价格形成的差额，由采购部门同供应商协商处理。视挽回损失情况对采购人员进行相关追责。

参考文献：

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今年，政府采购中心在区委和区政府的正确领导下，在区纪委、区财政局的监督、指导以及各相关单位和部门的大力支持与配合下，全面贯彻落实《政府采购法》和省、市、区有关文件精神，继续以服务政府工作为中心，以规范采购行为为重点，以促进社会经济健康发展为目标，紧紧围绕“依法采购、优质服务、规范操作、廉洁高效”的服务宗旨，圆满地完成了各项采购任务。现将采购中心20xx年运行情况总结如下：

一、拓展采购方式，提高采购效率

在认真总结完善询价采购的经验和做法基础上，采取“电话询价”采购方式，是对规格、标准统一，货源充足且价格变化幅度小的商品，如车辆、家电等，采用电话传真报价的方式进行采购;“限时现场报价”是综合运用询价和竞争性谈判两种采购方式，针对供应商“控货”的行为，采用现场公布采购商品品牌、型号，供应商在规定时限内进行报价的方式进行采购)，节省了采购时间，最大限度提升资金使用效益。

二、配合区级各部门做好政府采购相关工作

1、是积极配合区采管办做好采购评审、专家管理、采购方式申报审批等行为的规范化管理，并提出建议意见。

2、是及时提供各类材料。定时向采管办报送政府采购业务统计表及相关信息。今年9月份配合采管办完成了首次全国政府采购执行情况专项检查。

三、强化服务，高效完成政府采购任务

中心紧紧围绕全区经济建设大局，全方位拓展政府采购范围，着力培育公开、公平、公正的竞争机制和市场环境，不断强化服务意识、诚信意识，全力做好区乡行政事业单位的采购服务，圆满地完成了各项采购任务，服务质量和公信力不断增强。

中心受采购单位委托，共办理采购业务10宗，完成采购预算497.55万元，实际采购金额490.35万元。中心从简化程序、节约支出、突出效能、提高效率出发，突出重点，挖掘潜能，共节约资金7.2万元，节约率为1.44%，有效地降低了财政支出，最大限度地发挥了资金使用效益，为维护国家和社会公共利益、保护政府采购当事人合法利益、促进党风廉政建设以及构建公开、公平、公正、和谐的政府采购环境作出了积极贡献。

四、完善操作规程，确保政府采购公开、公平、公正

1、是做好采购结果公示及资料存档工作。采购后严格按照国家有关规定对中标单位进行公示，接受供应商质疑并调查回复;对记录采购活动的所有文字性资料都进行了及时地整理和存档。

2、是做细做好采购前的准备工作。对经过政府采购监管部门核批的采购申报表及时登记，提出采购方式建议，并根据批准的采购方式，及时制作采购文件并组织采购。

3、是做好政府采购信息公开工作。所有采购项目都在xx政府采购网上公开公告。

4、是严肃采购程序。采购中邀请纪委、财政局、采购单位代表等参与全过程监督，采购过程公正、透明。采购中心只作为一个组织活动的平台，不参加评标定标活动。

五、下步整改意见

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一　我国政府采购成本控制模式构建的目标

1．经济性和有效性

从交易费用的视角出发，政府采购的经济性和有效性体现为两个方面，一方面，是以最有利的价格等条件在合理的时间内采购到质量合格的货物、工程或服务，这是政府采购最基本和首要的政策问题。另一方面，就是采购的过程中最大限度的节约谈判、签约和执行成本，防范公共财富的流失。把节约政府采购交易费用、提高经济性和有效性作为政府采购的首要目标，有很重要的现实意义。

2．鼓励技术创新和科技进步

就其本质而言，政府采购的交易费用与其他交易费用具有共同点：都集中体现为交易过程中发现信息、鉴别信息，信息化决策的信息成本。最大限度的发挥电子商务平台和新型交易手段的作用，有助于降低市场交易的信息成本，提高委托关系中委托人对人的监管效率，从而可以推进政府采购相关交易费用的下降。因此，在知识经济社会，国家可以通过大量采购高科技含量产品，以鼓励技术创新和科技进步。

3．增强公众对政府廉洁采购的信心

就政府采购的委托关系链而言，政府作为公众管理公共事务的代表，具有典型的人特征。公众和纳税人才是政府采购委托关系的最终委托人。以公共的信任和信心为核心，规范政府采购各环节，反映了政府采购的终极目标，体现了政府采购“源于公众、服务公众”基本宗旨。

二　我国政府采购成本控制模式构建的原则依据

政府采购是用财政性资金为政府和公共利益提供服务，其原则与一般的商业采购有不同之处。在借鉴国际惯例的基础上，结合我国的实际情况，我国政府采购应遵循以下基本原则：

1．公开透明原则

所谓“公开”原则是指，政府采购整个流程必须达到这样的程度，使每个采购供应商掌握的信息是一样的，并接受有关单位监督。⑦公开透明是政府采购必须遵循的基本原则之一，因此，政府采购被誉为“阳光下的交易”。公开透明要求做到所有与政府采购活动有关的信息和行为，都要向社会全面公开，并且要完全透明，禁止搞暗箱操作，为供应商参加政府采购提供公平竞争的环境，为公众有效监督政府采购活动创造有利条件，使政府采购活动在完全透明的状态下运作，全面、广泛地接受社会监督。

2．公平竞争原则

所谓“公平”，是指政府采购提供的市场机会对尽可能多的供应商是平等的。公平原则是市场经济运行的重要法则，是政府采购的基本规则。政府采购的竞争应是有序竞争，要公平地对待每一个供应商，不能有歧视某些潜在的符合条件的供应商参与政府采购活动的现象，而且采购信息要在政府采购监督管理部门指定的媒体上披露，确保政府采购活动在竞争的前提下公平地开展。

3．诚实信用原则

所谓“诚实信用”是指，政府采购当事人在政府采购活动中应该遵循真实、可靠原则。它要求政府采购各方都要诚实守信，不得有欺骗和背信的行为，以善意的方式行使权力，尊重他人利益和公共利益，忠实地履行约定义务。

在这些原则中，公平竞争是核心，公开透明是体现，公正对待和诚实信用是保障。

三　我国政府采购成本控制模式的运行机制

基于企业成本控制的基本理论，根据我国政府采购成本控制模式构建的目标，按照政府采购成本控制模式构建的原则依据，我们得出我国政府采购成本控制模式的运行机制，也即政府采购成本控制的基本着力点和对策体系。

1．进一步完善政府采购的法律体系，推进相关配套改革

坚持公开、公平、公正、有效竞争、诚实信用的原则，尽快构建一套适合我国国情的完善的政府采购法律体系，坚持和完善我国政府采购立法之规定，完善质疑与投诉制度，为提高采购效率奠定良好基础。同时，遵循全局性、平衡性、效益性、明晰性原则，结合国有资产规范政府采购预算编制；借鉴美国成本会计准则的实施，改革现行预算会计核算制度，使之与政府采购制度相适应；扩展政府采购审计内容，加强对财政部门、采购人、采购机构、供应商、中介机构和采购效益的审计；建立政府采购发展量化指标体系，进一步扩大政府采购规模，提高政府采购绩效。

2．建立健全政府采购管理和自律机构，加强集中采购机构管理

建立健全明确的政府采购管理体制，加强中央政府对地方政府采购的监督；建立政府采购主管机构，发挥上级政府采购管理机构对下级采购管理机构的业务指导作用；设置独立于政府部门之外专司日常政府采购事务的“政府采购中心”，形成财政部门、供应商、购买主体三者之间的分离、相互监督机制；建立以行业规范、行业自律为主要特征的行业协会，帮助解决行政手段无法解决的问题，促进政府采购事业的发展。

3．积极培养政府采购专业人才，加强采购队伍建设

从建立一项高效的用人制度入手，强化政府采购专业知识培训，尽快建立适时的政府采购培训制度和办法，实行持证上岗，推行资格认证制度；加强对政府采购从业人员的思想道德教育，使政府采购工作真正做到公开、公平、公正，廉洁高效。

4．建立健全政府采购制度的监督约束机制，实现采购成本全方位的监督

建立内部监督、法律监督、人大监督、纪检、监察、审计监督为一体的监督体系，明确各监督主体的工作对象和工作范围，加大对违反政府采购行为的查处力度。此外，还要加强新闻舆论和社会公众对政府采购的外部监督，提高政府采购的透明度，树立采购中的廉洁政府形象，以保证政府采购在“阳光”下运作，沿着法制化的轨道前行。

参考文献

［1］施锦明.政府采购（第1版）［M］.北京：经济科学出版社，2010

［2］胡乐明、刘刚.新制度经济学（第1版）［M］.北京：中国经济出版社，2009