出纳岗位职责及要求范文

导语：如何才能写好一篇出纳岗位职责及要求，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

1、科学核定信用社财务费用

信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：

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一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作

1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决[本文由网站。收集整理]信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径；提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

1、科学核定信用社财务费用

信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从两方面入手：

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关键词：出纳 职业道德 岗位职责

医院出纳是按照医院有关规定和制度，办理医院的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、财务印章及有关票据等工作的总称。传统的观念认为医院出纳是会计工作中比较低档次的工作职位，实际上医院出纳作为一个医院的资金结算负责人，其工作的好坏直接影响到医院整体的经济运行，也直接影响到医院的资金安全，特别是医院每天的现金流高达数百万，这就更需要好的出纳人员来进行管理，因此如何做好医院的出纳工作是我们需要考虑的问题。

首先医院要重视出纳工作，不要认为医院出纳只是一个简单的财务工作，因此任何人都可以胜任。实际上由于医院出纳经常和现金打交道，具有良好的职业道德素质是必须的，医院应该从会计人员中选择专业水平过硬、道德水平较高、熟悉医院的业务以及精通《会计法》和《医院会计制度》等法律法规的人员，对他们进行出纳知识的培训，并要求有一定的工作经验，这样才能在源头上保证医院出纳工作的顺利开展。而作为出纳人员本身来讲，要想成为一名合格的医院出纳人员，就必须在以下几个方面做好自己的工作。

一、熟悉并掌握各种法律法规和规章制度

作为医院出纳人员。要全面掌握国家的财经法律法规和规章制度，严格执行各项规定，要掌握《中华人名共和国会计法》、《中华人名共和国外汇管理条例》以及财政部门制定的《医院会计制度》等，落实医院内部制定的出纳人员岗位职责，不断加强自身的业务学习，掌握新医改政策，及时掌握各种政策信息，充分发挥医院资金的使用效率，为加快医院资金周转提出合理化建议。

二、具有较高的职业道德素质

作为医院的出纳人员，每天都要和大量的现金打交道，因此具有良好的职业道德素质是必须的，出纳人员一定要廉洁自律，克己奉公、洁身自好，不为利益驱动和诱惑，一心一意做好本职工作，爱岗敬业，加强工作责任感，坚决抵制社会上不良风气的影响，做到不是自己的钱坚决不要，同时出纳人员要秉公办事，遵纪守法，对待任何人一视同仁，严格按照医院规章制度办事，不徇私情，对于符合规定的票据认真按规定报销，对于不符合规定的要坚决抵制，真正为医院资金安全把好关，做遵纪守法的标兵，努力与各种违法乱纪现象作斗争。

三、具有较强的业务水平，加强自身工作能力

作为医院出纳人员，必须要有较强的业务水平，除了要具备一般的会计理论知识以外，还要掌握出纳方面的专业知识和准确的数字计算水平，一般出纳人员付款多使用算盘，因为算盘在计算加减时具有不可替代的优点，因此对珠算的加减法等基本功是出纳人员必须掌握的；出纳人员每天要接收大量的现金，必须具备辨别真假钞的能力，除了借助验钞机等机器进行鉴别以外，出纳人员自身也应该对真假钞票的手工鉴别方法有一定的了解，以确保医院资金的安全，出纳人员也要具有快速准确的点钞水平，收款付款时除了利用点钞机以外还要手工再点一遍，真正做到万无一失；掌握银行的各种付款方式，填写各种银行存款和电汇凭单等要严格按照书写要求填写，对数据的书写要规范，熟练掌握支票的填写方法，字迹清晰、书写规范、大小写金额一致，大写前不留空，小写前加货币符号；同时出纳人员应该每天记现金日记账并与现金库存数核对，发现错误及时纠正，及时编制银行存款余额调节表与银行对账单相对，对出现未达账项要及时调整。

四、严格履行出纳人员岗位职责

医院出纳人员要按照出纳人员岗位职责要求，认真履行职责，严格执行医院现金管理办法，保护现金安全，将每日现金及时送交银行，每日所留现金余额除非有特殊情况不得超过医院要求留存最高现金限额，不能坐支现金，不能以白条抵库，不得任意挪用现金；出纳人员办理各种收付业务时一定要严格审查原始票据，发现问题及时向科长汇报情况，对一些不合理的支出要严格按照医院报销规定执行，保证会计凭证的真实性和合法性，对已经付款的凭单要加盖“付讫”印章，以防止重复付款；不签发空白支票，如果遇到特殊情况确实需要签发没有记载金额的转账支票，必须在支票上写明收款单位的名称、签发票的日期、金额、款项的用途等，并有领用人在登记薄上签字，严格执行支票的领用和签字等制度，支票遗失要立即向开户银行办理挂失的手续，对于填写错误的支票应加盖“作废”印章，并与存根一起保留，以便于以后核查；每月发放岗位津贴要与人事科将考勤和钱数对清，相互监督，避免出现漏洞。

五、出纳人员要有一套行之有效的工作方法

首先出纳人员应该获得领导的支持，因为出纳人员的工作涉及到了医院所有科室，在医院的财务管理中有着举足轻重的地位，因此必须经常向财务科长或者院长汇报工作，多介绍财务报销方面的制度和规定，保证工作顺利完成；对待职工要一视同仁，认真负责，对于一些不合规的票据要耐心解释，说明医院的有关政策规定，取得对方的理解；对于报销人员要多向其灌输财务方面的知识和医院的相关规定，这样即让大家对财务出纳工作有了充分的了解和认识，也会让自己的工作事半功倍，保证医院的出纳工作顺利完成。

参考文献：

[1]管延羡，朱文忠.怎样才能当好出纳员[J].中国卫生经济 1994(12)

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关键词：出纳工作；财务管理；存在的问题；作用

一、出纳岗位职责

出纳人员，从狭义上讲，仅指会计部门的出纳人员。其岗位职责主要有以下几点：办理现金收付、网上银行转账和银行柜台结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，每日清点库存现金，做到日清月结，账实相符。银行空白票据的购买及保管工作，对买入和使用的空白票据要及时准确进行登记，并使用在银行购买的专业票据登记薄登记。月度终了，及时准确的与银行对账单进行核对，做好余额调节表。重要银行印鉴的保管工作。监控企业资金账户额度，避免银行账户透支问题出现。

二、出纳人员在财务管理工作中的作用

新形势下，财务工作的复杂化、支付手段的多样化，加大了财务工作的难度，也更加需要财务工作的准确度。在这样的变革中，出纳岗位显得尤为重要，出纳工作既是财务工作的源头也是财务工作的收口，《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中，并对出纳工作提出具体规定和要求。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”这就要求，出纳岗位应设立专岗、专人，出纳是财务工作中独立的一员，分担部分财务工作，与会计岗位相互监督、相互制约。

出纳人员的工作看似简单，没有含金量，只是负责资金的流出、流入。从另一种角度看，这其实是整个财务部门的工作内容，负责整个单位的财务收支，出纳工作是整个财务工作的入口和出口。

出纳依据会计人员传递的会计凭证进行付款业务，出纳人员即是付款的执行人，也是会计凭证的最后复核人。出纳人员工作质量的好坏直接影响会计人员，一位合格的、有职业素养的出纳人员，可以通过专业的业务知识和经验，检查并复检会计凭证的合法、合理性，在予以付款，这样即大大的降低了出错率，也保证财务工作的安全性。用资金运用的是否合理得当，是财务工作质量的体现。这和出纳工作有直接的关系，出纳人员在做好基本职责以外，还有一个重要的工作内容。应定期做好本期现金流量表及未来一定预算期间内的现金流量表，本期现金流量表反映的是本期的现金流量情况，剩余资金状况，预算期的现金流量表则反映本单位未来一定期间的现金流入流出情况，合理的预算数据对会计主管和领导的决策起到至关重要的作用，能使现有资金作用最大化。

三、出纳工作中存在的问题

1.领导对出纳岗位重视程度不够

对于出纳岗位，大部分单位都觉得是无关紧要的岗位，认为只要有会计主管及会计人员即可，出纳只是执行收付工作，没有技巧性，可以由会计人员兼职。即使部分单位有意识设立专岗，在招聘时，为了节省开支等原因，对出纳人员的要求极低，与会计员岗位差别对待，部分出纳人员并非财务专业出身，某些非财务领导权利至上，签“白条”抵库，由于出纳人员没有专业的职业素养，没有财务法律常识，不按会计凭证付款或“白条”付款现象屡见不鲜，造成财务亏空，给单位带来重大的经济损失，甚至出现经济犯罪等严重后果。

2.出纳工作未能与时俱进

目前，部分单位仍就保留着传统的报销方法，所有的经济业务都采用支取大量现金用于报销。这样的报销方法，即降低了工作效率又大大的增加了财务风险。其一，在现金的支取程序上。支取现金需要开据现金支票，加盖财务专用章和法人章、背书，向开户行预约款项，车队派车等繁琐程序，大降低工作效率。其二，在现金的保管上存在较大风险。无论是在支取大额现金途中，还是剩余库存现金的保管问题上，都有极大的风险，都不利于财务工作安全、有效的进行。

3.月度对账工作不及时、不严密

月度终了，企业应及时的与银行月度明细账进行核对，做出余额调节表。即检查了业务的收支状况，又能核实付款业务的正确性，而部分单位对此没有特别要求和控制，认为这只是出纳员的职责，与其它人员不发生关系，对月度对账工作不督促、不复核。即使有的单位有月度余额调节表的监督复核岗位，但相应人员松散，没有尽职尽责，不能及时的掌控对账状况，进而不能及时发现问题，解决问题。这样的工作漏洞，为那些职业素养不高的出纳人员提供了违法犯罪的条件。真实案例屡见不鲜，出纳人员挪用公款赌博、买彩票等，亏空后无力尝还，畏罪潜逃，即使抓捕归案，依然对单位造成重大经济损失。或即使出纳人员职业素养较高，但自己或亲属有紧急用钱的事件发生，财务漏洞的出现诱使其走向了犯罪的道路。

4.相互监督制约不够

出纳人员、会计人员及会计主管，在从事财务工作中，应当相互监督、相互制约，以确保会计工作安全、准确、有条不紊的进行。出纳人员的职责有很多，其中有一项是购买及保管银行空白票据，由于空白票据在购买和使用时，都需要加盖财务专用章及法人章，部分单位为了工作方便，简化工作程序，将空白票据、财务专用章、法人章全部交由出纳员管理。从而导致支付资金无论金额大小，都没有相应的第三人有效的监督和制约，出纳员权利过大，而这种过大的权利，是一种危害性极大的“隐性”风险，一旦出现问题，其危害的结果不可预估。

四、出纳工作中存在问题的对策

1.转变思想、领导加大重视程度

领导对出纳工作应予以足够的重视，《会计法》与《会计基础工作规范》都对出纳工作提出具体规定和要求。首先，出纳应当专人专岗，不能由会计人员或会计主管兼职，。其次，出纳人员的招聘标准就与会计员保持一致，为保证出纳人员的职业素养，出纳人员应为会计学相关专业，有会计学基础及会计法律常识，出纳员应当具备会计从业资格证书，否则没有上岗资格。最后，会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作，出纳与会计人员应当相互监督、相互制约，共同做好财务工作。

2.与时俱进，掌握新的报销手段

现在是互联网信息时代，现金业务交易逐渐减少，各大银行的网银业务也相当成熟，优点诸多。因此，可以用网上银行业务代替原有的现金、支票、汇款业务。首先，减少现金报销，能够很好的降低支取及保管现金带来的风险。其次，网上银行汇款业务有对公与对私两部分，这样一来，无论是内部报销还是外部往来，都可以通过网上银行予以操作，对内减少了现金支取存在的风险；对外，减少了票据的传递丢失和损坏的风险，并且大大的提高了工作效率。最后，网上银行操作，在原有出纳员对外付款的基础上，可以增加付款的复核人员，即，出纳员对应付款的信息依照会计凭证进行系统的录入、提交审核，由上一级负责人对应付信息进行复核，复核人有权对存在疑问的款项进行拒绝付款操作，这样一来，款项的支付更加准确、安全，减少了付款出错率，有效的降低了财务风险。

3.专人严格监管月度对账、监管人与出纳共同负责

对月度对账工作要给予极大的重视，不同单位，可以针对该单位业务量的多少，以每月1号出对账单开始计算，规定出纳人员对账期限，做出余额调节表，并由专人进行复核。保证每一笔付款准确无误，每一笔付款都有相应的会计凭证，杜绝以“白条”替代会计凭证的现象。对于未达账项逐一分析，保证付款的安全性及准确性。

4.各负其责，相互监督

对于财务空白票据、财务专用章、法人章，不能为了方便工作，简化工作流程，由出纳员一个全权保管。对内而言，权利过度集中，对财务人员来说，是一种间接的犯罪诱惑和犯罪便利条件的提供；对外而言，如果发生意外盗窃事件，财务空白票据、财务专用章、法人章都在一个金库中保管，造成的财务风险和损失无法估计。因此，为了降低风险，使财务工作更好安全化、合理化，财务空白票据、财务专用章、法人章应当由出纳及会计主管分别保管，即起到一个相互监督、相互制约的作用，又能降低风险，保证安全。

五、结束语

做好出纳工作，直接影响财务管理工作的好坏，出纳员前后衔接又贯穿于整个财务管理工作中，出纳工作的合法性、规范性、科学性对财务管理有着举足轻重的作用，无可替代、不能忽视。

参考文献：

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1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

1、科学核定信用社财务费用

信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：（1）以年终决算报表数字为基础，认真分析上年财务数据，合理核定当年各单位费用支出。（2）组织信用社进行一次全年经营情况预测，并结合有关金融政策和本年工作需要，认真编制2009年度财务收支计划，特别是对营业费用支出，要对每项支出写出充分的理由，经联社审查批准后，按计划执行。（3）根据年初上级行对我辖的费用及财务指标的核定数额，合理调整各社全年费用总额。这样一方面能使信用社在年初便建立一个较科学的约束机制，另一方面我们在全辖的财务费用核定上也有了一定依据，以此为信用社的全年财务计划的制定和财务工作的开展打下基础。

2、搞好信用社财务常规检查工作

为确保信用社每笔费用支出的合法、合规，执行好全年费用核定限额，防止信用社各种超费用、绕费用开支现象。今年，我们财务科将加大对财务开支的检查力度。一方面财务科将开展常规费用开支检查，另一方面进行不定期的检查，并还将在2009年试行把信用社数据盘和原始凭证抽到联社进行异地非现场检查，最终目的就是要让信用社的每笔费用开支合法、合规，以此逐步增强联社对信用社费用开支的现场和非现场监管力度，为2009年全面完成各项财务指标打下基础。

3、继续做好信用社重要空白凭证管理工作

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，提高管理水平，由于2009年我辖将计划新设立46个分社，重要凭证和的管理更显重要，特别是对主社、分社及储蓄所重要空白凭证的分级统一管理方面，除要求进行实地检查外，还要求信用社内勤主任每月必须对主社、分社及储蓄所的重要空白凭证进行一次全面检查，信用社每月必须指定专人对所辖办公网点重要空白凭证进行一次检查，对检查情况还要如实填写检查登记薄和工作情况表，今年财务科将力争使重要凭证管理工作再上新台阶。

4、加强信用社往来帐管理，做好金融安全防范工作

近年来，越来越多的金融案件都发生于银企、行与行之间结算资金的往来过程中，对银行间在途资金的管理显的越来越重要。鉴于此情况，为了防患于未然，今年我们财务科将在往年的基础上进一步加强往来帐管理，确保信用社业务的安全无事故。在往来账务管理上，我们财务科将一方面及时印发关于加强信用社行社往来管理方面的相关文件；另一方面指定一名非联行记账人员负责对行社往来帐的勾对工作，对社内及银企对帐也明确了对帐单的打印及收回时间；三是为确保这项制度的贯彻落实，2009年，财务科继续要求信用社在每月15日前收回对账单，每月全面对行社、行内对帐单进行认真勾对，并对对帐情况做好记录，责权分明；同时加强银企对帐，要求信用社一季度必须进行一次全面对帐，下月按账号排列顺序装订入档，确保银企间业务往来安全无事故。

三、搞好业务培训、提高员工素质，将优质文明服务工作常抓不懈

1、搞好信用社业务培训工作，做好信用社技能比赛工作

信用社内勤人员负责全辖的支付结算和会计核算的重任，素质的高低直接影响信用社的办公效率和核算水平，为此，内勤业务培训和技能比赛就成为财务科每年工作中不可缺少的一部分，今年我们将通过以下几方面提高全辖员工的素质。

（1）对全辖内勤员工进行业务操作培训

今年我们财务科将制定信用

社会计、出纳、储蓄操作规程，为了使信用社员工真正将操作规程较好地运用于实际，2009年我们将开展一次针对新业务操作规程的培训工作，通过此项培训使员工将各项业务操作要点全面接受，使制定的操作规程起到应有的效用。

（2）搞好信用社储蓄所微机建设培训工作

2009年度，我辖将计划设立46个新的储蓄分社，实现储蓄办公的微机化是必然，上点工作要求时间紧、任务重，如何高效、稳妥地做好上点工作是我们需要解决的问题，为此，我们将首先由财务科制定出《××县联社储蓄所上点方案》，对储蓄、对公系统的上点工作进行一个总体部署，然后从每个信用社抽调一名微机技术能手，对上点方案进行培训，对日常办公程序使用过程中经常出现的问题和基本的操作步骤，进行集中全面的培训，尤其是对对公、储蓄系统移植操作流程和注意事项的讲解，经过组织培训来不断提高信用社员工的微机操作能力和一般性问题的解决能力，最终一方面高效、稳妥地完成新储蓄所的上点工作；另一方面让每个信用社微机管理员的微机操作水平真正上一个新台阶。

（3）继续搞好业务技能比赛工作

没有比赛就没有竞争，没有竞争就不能进步，所以，技能比赛我们将继续组织下去，并要根据实际对考核内容进行改革，把日常工作中切实需要提高和掌握的技能作为考试中的重点。2009年度，我们将继续开展包括百张掀打、日常业务操作、会计报表输入等方面的技能比赛。通过比赛，充分调动信用社员工业务技能学习的积极主动性，另外在考试方式上，我们也将采取多样化的方式，比如，先由信用社进行初选，联社同时组织进行全辖技能比赛，以此来提高比赛的竞技性、可比性，并实行重奖重罚，以此激励全体员工增强自身素质的积极性。

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一、日常工作具体内容

1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。

2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。

3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。

4、做好****年各种财务报表及统计报表、个人工作总结，并及时送交相关主管部门。

5、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。

6、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。

7、按照公司部署，做好了社会公益活动及困难职工救济工作。

8、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。

9、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。

10、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。

11、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、试用期工作总结、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。

二、加强理论学习，提高自身综合素质。

一年来，本人能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规与联社下发的文件精神，加强思想道德建设，提高职业修养，树立正确的人生观和价值观；能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作，做到“干一行、爱一行、专一行”，牢固树立“社兴我兴、社衰我衰”的工作意识，全身心地投入工作；能够牢固树立“客户至上”的服务理念，时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人；能够积极参加信用社举行的各种学习、班主任工作总结、培训活动，认真做好学习笔记，并在实际工作中加以运用；在业余时间，自学本科课程，参加远程教育考试，为更好地适应各岗位的需要奠定良好的基础。

三、恪守规章制度，履行岗位职责。

在担任出纳工作时，能够坚持“钱帐分管，双人临柜，双人管库”的要求，做到“自觉、自律、自制”。每日营业终了认真轧计现金收入、付出登记簿发生额，并与现金库存核对一致，确保现金库存簿与实际库存现金、总账余额相符，做到帐实相符、账款相符。能够认真办理人民币大小票币、损伤币的兑换业务，整点时做到点准、墩齐、挑净、捆紧，盖章清楚；能够及时勾对流水账目和现金收付登记簿。严格按照金库保管制度，做好库房的保管工作，做到库匙分管、学生会工作总结、同进同出。

四、增强防范意识，落实“三防一保”。

安全保卫方面。一年来，本人能够不断地增强安全防范意识，值班守库期间能够严格按照“三防一保”的要求，认真落实各项防范措施，熟记防盗防抢防暴预案，熟练掌握、使用好各种防范器械，做好“三门”反锁检查工作。经常检查电路、电话是否正常，防范器械性能是否处于良好状态，当出现异常情况，能当场处理的当场处理，不能处理的能主动上上级汇报等等，能够时刻保持清醒的头脑，增强安全防范意识，并确保值班守库二十四小时不失控，保护信用社的财产安全。

五、团结奋进，共同营造良好的工作环境。

“团结他人，与人为善”一直是我待人的准则。在工作中，能够团结同事，和睦相处，相互学习、教师工作总结、相互促进；在生活中，互相帮助，互相关心，共同创造和谐的氛围。同时，不断地进行自我定位，更新观念，提高服务意识，增强服务水平。

六、工作体会

(一)体会到要作好出纳工作绝不可以用"轻松"来形容,更不是可有可无的一个无足轻重的岗位,出纳工作是会计工作不可缺少的一个部分,它是经济工作的第一线,它需要出纳员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务技能,严谨细致的工作作风.

(二)健全的内部控制制度,合理的人员结构是做好出纳工作的基础条件.

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大家好！

非常感谢你们能给我这次竞聘的机会，今天我所竞聘的岗位是____（__）科技发展有限公司财务副主任。 我之所以竞聘__科技财务副主任这个职位，除了热爱财务工作外，是基于以下理由和优势： 1、具有会计师资格证书和15年的会计工作经验，完全具备企业会计机构负责人任职条件。本人从1991年8月份参加工作起就在__市一家中型企业从事主管会计工作，从事过总分类帐、收入、成本等会计岗位工作，对每个岗位都有深入的了解和认识。在__工作5年以来，我一直能胜任财务主管工作。 3、财务人员的双重管理身份（董事局与所在子公司双重管理）决定了财务人员要做好监督和服务职能。监督就是维护股东的利益，监督所在子公司的财务运作，调控各项费用的合理支出，保证财务物资的安全；服务就是服务于公司，服务于员工，服务于客户，增收节支，谋取公司利润的最大化。本人在__财务工作岗位有强烈的责任感和职业道德，能做好监督和服务职能。

4、财务副主任作为会计人员要忠于职守，忠实的执行财务法规和企业内部的各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业素养和技能，本人在工作上勤勤恳恳、遵纪守法、坚持实事求是、客观公正、保守机密，且善于与领导和员工沟通。

5、有较强的会计理论专业知识和丰富的会计工作经验，并努力做好传、帮、带工作。__成立五年来，出纳岗位已历经四位，其中有三位出纳没从事过出纳工作，也没有任何财务工作经验，在本人耐心的指导下，她们在一个月后都基本能胜任工作。

6、在公司资金紧张的情况下，配合领导搞好融资工作。今年上半年的几个项目的前期运作需要__垫支，__的资金问题如不能自行解决，那就会拿不到项目，势必影响董事局下发的各项经营指标的完成。根据__科技的实际情况，与领导协商后制定了一套项目融资方案，得到各方同意后，融资工作开展顺利，使项目能正常运转。

在__工作的5年间，使我深深地感到机遇与挑战并存，成功与辛酸同在。参加这次竞聘，我愿在求真务实中认识自己，在积极进取中不断追求，在拼搏奉献中实现价值，在市场竞争中完善自己，我深知财务工作的重要，也愿意与__科技全体员工同甘共苦，继续在__财务副主任岗位上尽职尽责，为公司全面完成各项经营指标尽一份微薄之力，我的工作目标是“以为促位，以位促为”，具体思路如下：

1、做好沟通及协调工作，积极为公司各部门搞好服务，且把服务的重心放在集成事业部、互联网事业部。集成事业部、互联网事业部发生的一切业务，业务前期洽谈、合同签订、设备采购、工程验收财务全程参与，收款手续的办理财务牵头办理，真正把服务一线，服务业务部门落到实处。

2、在今后的工作中，我将始终把学习放在首位，注重自身素质的提高。不断学习、不断进取，使财务管理工作不断完善，以适应新形势的要求。

3、协助领导做好各项工作，为领导当好参谋，及时向领导汇报资金状况及费用开支情况；注重调查研究，为领导经营决策提供一手材料和参考建议；

4、做好日常工作和交办工作，认真履行岗位职责，保证公司的资金安全；

5、财务部门作为公司的窗口部门，在公司资金较为紧张的情况下，搞好文明服务、优质服务就显得极为重要，必须耐心细致的做好解释工作。把公司的资金管好、用好。在资金紧张的情况下，首先要保证业务的开展，尽力把资金发挥更大效益。

如果我竞聘成功，我的处事原则和风格是，努力做到严格要求，严守纪律，勤学习、勤服务；以共同的目标团结人，以自身的行动带动人，用财务制度和岗位职责，照准自己的位置，在工作上一定让董事局放心，让员工放心。

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熟悉并遵守国家有关财税规定，公司财务管理制度各项规章制度。在公司财务部领导下，按公司的财务管理制度建立单位财务核算系统，组织财务人员及相关人员建立核算基础工作，熟练掌握单财务各岗位操作技能，能指导下属的各项工作，对下属工作做到检查落实。熟悉公司各种管理系统及营业操作流程及各种提成方案，保证公司的财务管理制度在各单位得到落实，协调好各单位财务之间的工作关系，对各单位财务人员的工作进行科学合理的安排，负责部门员工的培训及继续教育工作，参与财务人员的招聘，负责各单位财务人员的晋级和业务考核。带领财务人员完成单店的会计核算、监督、分析和会计报表的编制及申报纳税。协同公司财务部协调对外关系，不得向无关人员透露各单位的经营状况和财务状况。

1、指导会计和出纳进行帐务处理，审核会计凭证、审阅会计帐户、按公司统一的报表种类及格式编审会计报表，并将电子版发给公司。

2、每天检查收入款项（现金、信用卡）的收入清点状况，督促主管编报《报表》和收入款的进帐工作，检查主管（出纳）每天将《日报》、《货币资金日报》向公司报送的情况。

3、保管好财务印鉴章（财务专用章）及网上银行发出卡及密码，审核各单位的每一笔成本费用支出，对不符合公司规定的支出有权拒绝，并向公司汇报，对超出正常标准的费用应立即提醒厂长注意。

4、组织会计正确核算的营业成本，每天审查核算员编报的《入库汇总表》、《出库汇总表》、《  ##统计表》及《##汇总表》，对进出量大的重点分析。

5、组织财务人员每月1日营业前盘存上月末结余原材料，做到翻厢倒柜，计算月末存货金额，当月末存货金额超过核定金额时，立即报告负责人。

6、组织财务人员每月1日营业前，从库存系统导出结存数，按部门造表，盘点商品、原料的盘点工作。

7、组织财务人员按公司《管理规定》参与并监督各部门盘点，低值易耗品剔除客损及员工赔偿等因素后核实损耗，损耗超过或低于公司核定的比例时，按公司的规定计算赔偿、奖励金额。

8、每月进行一次由公司领导、厂长及各部门参加的单位经济活动分析。

11、根据各种提成方案依据及各部门报送的提成数据，审核并计算员工的各种提成金额，经批准后交出纳付款。

12、审核员工应付工资，重点审核工资标准及真实性，岗位职数是否在公司的定编内，坚决杜绝领空饷、超标准发放，经批准后，编制银行工资打卡表，交出纳转帐付款。

13、负责有价证券的发放、审查工作，通过建立台帐对部门有价证券的领用、发出和结存进行监管，每月对营业部有价证券盘点一次，发现异常立即报告厂长。

14、督促并检查会计人员保管好各种会计凭证、会计帐簿、会计报表及各种会计资料。

15、按公司《备用金管理办法》对员工借支的备用金一年核定一次。

17、督促会计核对集团内部往来，督促会计与出纳勾对银行存款对帐单和盘点现金。

18、按公司《收现金管理制度》的要求，检查督促主管（出纳）现金管理的执行情况。

19、负责财务人员因故离职的监交工作，财务主管的离职由公司财务部经理监交。

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大家下午好，我叫，现在我的岗位是信用社出纳，具体工作为：全行的现金管理工作、重要空白凭证实物的领入和发放，反洗钱的汇总上报以及支行印章的管理工作。在从事以上各项工作以来在等班子领导的带动下，在其他同事的帮助下，我认真学习专业知识和业务技能，积极主动的履行岗位职责，按时完成社领导给分配的各项任务，现将去年一年来的工作向各位作一述职，不到的地方还请领导、同事们予以批评指正。

一、首先在出纳工作方面

（1）我为了提高自己的管理水平，积极的参加总行和支行多次举办的现金管理培训，随后又利用时间学习了一些新的现金管理方面的业务书籍。随着人民银行对现金管理检查力度的加大，我多次召集分行临柜人员进行培训、指导，并下发了人手一册出纳学习笔记本，使每个临柜人员真正掌握有关现金管理的各项制度与规定，更好的搞好柜台服务，树立我行的良好形象。在残币的管理方面能严格按照总行营运管理部的规定去执行，督促各网点对收回的残币及时整点及时上交，实行一个分社残币集中一个柜管理，净化了各柜的现金库存。根据总行要求给分社配其了残币兑换半额、全额印章，及有关假币收缴的业务用具。

（2）严格执行大额现金的备案及上报管理制度，杜绝不法分子利用现金进行违法犯罪活动。通过培训使分社临柜人员都能真正掌握了大额现金管理的有关知识，并能自觉遵守有关规定，为规范大额现金管理打下了坚实的基础。

（3）每月及时合理的核定库存限额，做好各网点现金的调整工作，做到既要满足客户的需求，又不能出现现金闲置压库存造成资金浪费及安全隐患。去年一年我行所有网点没有一次违规超库存现象的发生。

二、在凭证管理方面

我能严格按照有关规定去执行，做到双人管库，帐实分管，时常保证账实相符，同时还根据规定，规范了各网点凭证领用的操作程序，禁止单人到总社领取凭证，杜绝安全隐患。

三，在管理印章方面

能严格按总行规定执行，逐级审批，只要手续全，不怕跑腿，及时为每一位办理盖章业务，做到绝不拖延，推诿。

四，在反洗钱方面

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摘要随着我国会计制度的不断改革发展，有关出纳工作的要求也有了新的提高。本文围绕会计制度改革背景下出纳工作的新要求，从若干个方面展开探讨。

关键词会计制度改革出纳新要求监督

我国财政制度的改革在经济体制改革的带动下，也进入了一个更加深化的阶段中。随着我国会计制度的不断改革发展，有关出纳工作的要求也有了新的提高。本文重点分析了有关出纳工作在会计制度改革背景之下提出的新要求。

一、出纳员要积极接受会计员两方面的监督

1．财务会计制度中对现金盘库做出了明确的规定，因此出纳员应主动为其提供条件，不可主观认为这是对自身工作不信任的行为。

2．当出纳员与会计员合作对帐时，出纳员应主动提供现库存数信息，方便会计员进行帐与款的核对工作。

二、对出纳员在资金运营和增值中的新要求

1．随着各项工作越来越走向市场化，要求出纳员应熟悉银行的各项业务，以捕获更多隐含其中的经济信息。

2．树立经营意识，提高公关能力。对日常现金的收支使得出纳员有了更多同外界的各类人员进行往来的机会。所以出纳员必须对外搞好“公关”工作，从而获取更多能为工作提供便利的行业信息，进而做出更高效的决策。

3．出纳员的业务内容出现扩展，这就要求平时加强自身对会计知识的学习，以便能从容应填写“付款凭证”和“收款凭证”中的货币资金科目以及其余科目相应转变的情况。

三、出纳工作中对现金管理制度的落实

1．出纳员要有较强的法制观念，对有关法规能够有准确的掌握。坚持更好地学习贯彻《会计法》等相关法律，正确理解并严格执行《现金管理暂行条例》以及实施细则等相关规章制度，坚决确保对事业单位财务的合规性和合法性收支。

2．制度中对现金的有关收支情况已经做出了详细的规定，出纳员要主动执行相关制度，坚持按章办事，把对现金的管理工作落实到位。

3．出纳员要积极主动地想办法解决在执行会计管理制度中所遇到的疑难问题。随时保持清醒的头脑，坚持原则，用积极的态度去面对工作中所遇到的每一个挑战。例如，遇到有人企图报销不符合规定的开支，不管有多么充足的理由，出纳员都应坚持原则，不擅自对此做出决定，必须向上机财务主管请示。

四、出纳员岗位变动的管理

为了更好的贯彻《会计基础工作规范》的规定，会计和出纳人员应主动提高自身的政治素养和业务素质。出纳人员在实际工作中会经常遇到岗位轮换、工作调动、出差、休假或外出学习等情况，而离开出纳的岗位。此时需要根据出纳人员的离岗变动不同情况，而有区别的对待。

1．工作调动意味着出纳人员会永久离开原来的岗位。根据财务制度的要求，应在规定时限之内，在办理好交接手续之后方可离职。出纳人员在办理移交手续之前，应做好如下几项工作：①对于已受理的业务但尚未填写收、付款凭证的，要将其填写完毕；②对于尚未进行账目登记的，也应将其登记完毕，并将本人印章加盖在最后一笔款项之后；③整理各种应移交的资料时，应对未了的事项做出相关的书面说明；④在编制移交清册中，要列明所要移交的现金出纳登记簿、记账凭证、银行存款日记账、现金付讫章、现金收讫章、转账支票登记簿、现金支票登记簿、有价证券、现金、账表、相关的空白凭证、资料文件及其他物品。

2．工作只是交由他人暂时顶替时，只办好部分相应的交接手续即可。例如，出纳人员在婚假、病假、产假、休假、事假及公差、外出学习等临时离岗时，不可点点票子、交出钥匙、留下印章就走了，要“先小人后君子”，办理完有关交接手续后才能离开。出纳顶替时应视时问长短和单位业务量的大小等情况来办理交接手续。如果顶替只是临时性的，为了不耽误现金的收付，出纳人员可交给顶替人员几张已加盖印章的收据和支票，并注明收据编号、支票的类型和号码，让顶替人员可以打一张与预留备用现金金额相符的收条，以便出纳人员归来时对收入、支出凭证和所剩现金进行结清。如果遇到出纳员离开岗位的时间很长，则应该为顶替人员单独刻一枚印章，并及时去银行更改印鉴。

3．由其他工作人员兼理出纳事务时也要严格执行财务规章。有些单位没有专职的出纳员，就指定了会计人员来兼理出纳事务。此种情况应坚持以下两个原则：一是钱账分管原则；二是贯彻《会计法》中的规定。

五、被选派出的出纳员应具备的素质

1．出纳员应把忠于国家和人民的利益放在首位，维护单位合法利益并不等同于可以为了维护其不合法的利益而做出损害国家和人民的利益甚至是违法的事情。

2．出纳员对无论对公还是对私的每笔现金收支，都应做到收如数收，付如数付，不得在工作中故意刁难和变样，更不可起贪心。

3．在选派时应首先选用热爱出纳工作，又肯于对业务进行积极钻研且有敬业精神的员工。因为出纳涉及的工作事无巨细，哪一项都容不得差错。

六、结束语

出纳工作贯穿于会计事务的始终，出纳人员通常被人们称做事财会工作制度的执行者。因此，一个高素质的出纳人员必须适应会计制度改革的时代背景，为本单位或企业的财会工作带来生机与活力。

参考文献：

[1]钱加洋,张佳佳.如何做好事业单位财会制度改革后的出纳工作.企业导报.2011(3):147.

[2]张新丽,程丽.出纳工作在会计工作规范化管理中的作用.南京工业职业技术学院学报.201111(1):18-20.

[3]王文亮.规范农业企业会计与出纳的分工及岗位职责.中国农业会计.2011(1):24-25.