财务岗位职责与要求范文
时间：2024-03-05 17:49:31
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篇1
会计需要定期对相关部门的费用数据进行收集和预提，并于每年末统计已付款未收发票情况，进行费用预提的统计，以下是小编精心收集整理的会计各岗位职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
会计各岗位职责11.参与公司预算、预测编制，跟踪预算执行，分析;
2.深入了解业务，完成跨部门沟通，对数据，业务敏感;
3.完成促销费管理以及其他各类费用预算进度控制与预警;
4.参加市场走访并编制走访报告;
5.了解业务逻辑，参与编制财务管理报表，经营分析报告并反馈业务部门，并提出合理建议。
会计各岗位职责2协助组织会计核算，保证会计核算的真实、及时、完整;协助落实和检查集团和公司相关制度。负责组织安排完成结账工作，完成对外、对内报表的收集、生成。
负责配合财务审计，监管部门检查、资料准备及报送、备案等工作。负责统计工作.
全面负责公司税务工作;包括税款计算、复核、统计。
负责办理公司税务申报工作;所有申报表需经本部门经理审核后再盖章申报;及时填制公司上缴税情况表。负责对公司纳税情况进行分析评估，控制税务风险.
负责公司相关经营数据的定期收集、汇总和统计工作并在此基础上负责月度滚动预测，跟踪预算目标完成情况，分析反馈预算执行情况，从盈利能力、运营效率等各个方面进行分析，提供分析报告。
会计各岗位职责31.负责公司成本、预算的工作;
2.负责部分薪酬核算;
3.财务的其他相关工作
会计各岗位职责41.能够独立做账，审核原始单据，完成多家帐套应收应付账务处理;
2.月底按时完成各家账套的现金、银行存款账面数据与出纳现金、银行对账单核对无误;
3.3家小规模公司税务申报及其他相关税务事宜;
4.领导安排的其他工作。
会计各岗位职责51，负责公司日常财务业务及会计核算工作(包括费用核算、账务处理、会计凭证登记、根据公司制度编写会计凭证，做到凭证合法、手续完备、数字准确、摘要清晰)
2，按要求及时限申报纳税情况，配合上级各项工作，加强财务知识的学习和流程的熟悉，结合工作实际向上级提出合理化建议
3，每月应付款项的编制、船舶结算表的及时编制，每月各项台账的及时更新及归档。
4，严守公司财务机密，不泄露公司财务数据
5，完成领导交办的其他日常工作
会计各岗位职责61、每月按时按质完成金蝶K3所负责事业部的凭证录入及财务报表编制，保证公司财务核算的及时性、完整性;
2、根据公司发展及管理要求，协助财务经理搭建及完善公司预算管理体系、财务分析体系;
3、协助上级开展公司年度及月度预算、评估、分析与预算考核管理工作，每月编制预算管理报表并对预算执行情况进行反馈;
4、负责事业部相关业务数据及资金收支情况的统计、分析及管理，准确核算事业部的经营业绩及资金使用情况并进行相应的分析，提出存在问题及相应建议;
5、协助上级搭建库存管理系统，准确核算产品成本，并监控各环节的库存情况，针对库龄确定库存风险等级;
6、完成上级安排的其他各项工作。
会计各岗位职责71、负责发票开具、邮寄;
2、公司账务处理，纳税申报;
3、审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;
篇2
关键词：内控环境 内部聘任
一、案例
在新一轮聘任中，财务科的职员岗位设置没有变化，设二级岗会计一名、三级岗会计一名、三级岗出纳一名。具有中级职称的段某一直工作在三级会计岗位上，此次聘任仍然填报三级会计岗。在出纳岗任职的方某具有初级职称，此次填报了二级会计岗。在岗位聘任结果未公布前，与方某关系好的财务科长邢某突然调换了二、三级会计岗的岗位职责，原二级会计岗的所有工作让三级岗会计做，三级会计岗的所有工作让二级岗会计做，而工资待遇不变。换句话说就是：干二级岗的事拿三级岗的钱，而干三级岗的事拿二级岗的钱。段某认为：在不知情的情况下，这样的突然变化不符合岗位聘任工作规程，不公平。段某与邢某交涉，邢某不做详细解释，矛盾激化，段某向校方反映情况，最后，校方支持了段某，财务科所有岗位仍然按原岗位职责开展工作。
二、案例分析：内部聘任中存在的问题
第一，在新一轮聘任开始时，没有在教职工填报《应聘自荐表》前公示财务科的岗位设置和相对应的岗位职责，以及岗位任职条件。在教职工上交了《应聘自荐表》后，财务科长认为方某的专业技术水平不能胜任二级会计岗的工作，但平时关系不错，就单纯调换二、三级会计岗位职责，使能力有限的方某聘上工资高的二级会计岗，实际干三级会计岗的工作。由于财务科长没有按照岗位设置、岗位职责、任职条件与薪酬待遇相匹配的原则进行聘任工作，造成财务科的矛盾，影响了财务科在学院的形象。
第二，在聘任工作中，没有形成一套完整的聘任内部控制流程，使得财务科长在聘任工作中可以自作主张随意更改岗位职责而不报人事处备案和审核。
第三，学院各部门的职员岗位和工勤岗位普通员工由各部门的中层干部进行聘任。由于财务科长不懂人力资源知识又不认真学习《学院在编人员岗位聘任工作规程》，造成聘任中发生问题又态度强硬简单处理，激化了矛盾，影响了学院聘任工作的顺利进行。
三、针对问题应采取的解决对策
第一，认真执行《学院在编人员岗位聘任工作规程》。《学院在编人员岗位聘任工作规程》中明确规定：“人事处负责将本次聘任的岗位设置和相关聘任政策，向全学院教职工公示，聘任工作时间表和聘任过程的相关要求。”根据此条规定，人事处在聘任的准备阶段应在校园网上公布各部门的岗位设置、岗位职责和任职条件。教职工根据自己的实际情况填报《应聘自荐表》，各部门负责人遵照公开、公平、公正的原则开展聘任工作。
第二，学院在2013年对内部控制现状进行梳理、诊断、整改、完善，制定出适合学院管理需求的内部控制体系。人事处编制了《内部聘任流程―教职工》等流程，在《内部聘任流程――教职工》有关风险点描述：出现人岗能力不匹配情况。控制点描述：院长审批《学院聘任（聘用）汇总表》，主要关注：是否按学院规程程序办理；竞聘结果是否满足学院工作需要；竞聘结果是否公开公正。但该流程中仍缺少公示聘任政策文件一环；缺少发生应聘纠纷的风险控制点以及相关描述。所以，《内部聘任流程――教职工》流程还有待在实践中进一步修改完善。
第三，提高中层干部素质和管理水平。学院虽然在每轮聘任前都要召开动员大会，但只是一些聘任工作进度安排和大概政策的讲解，缺少思想方面的教育。思想水平的提高不是一朝一夕的事，要时时抓，要教育中层干部保持思想道德的纯洁性，在工作作风上，要深入实际，联系教职工，倾听教职工意见，不，善于从全局的高度认识事物，不断完善和提高自己，努力提高工作能力和思想水平。另外，针对聘任工作，让中层干部不仅学习学院有关聘任的规章制度，还要学习一些人力资源方面的知识，以避免出现财务科长邢某不经过科学分析随意更改岗位职责的现象。
第四，在学院聘任工作中充分发挥纪检和审计部门的监督作用。学院的审计部门由于人力有限，只开展了对学院所属独立核算单位和教学系教学经费的审计，要根据学院发展的现状，增加人力，多方面地开展审计工作。如：开展人力资源审计，依据《学院在编人员岗位聘任工作规程》和《内部聘任流程――教职工》等流程，检查聘任工作是否按规定公示，教职工是否符合应聘岗位的任职条件，所填《应聘自荐表》是否真实等。如发现违纪，及时报学院纪检部门，纪检部门根据情节的轻重进行进一步处理。
参考文献
篇3
1.全面负责公司的经营管理工作，提出和把握公司发展建设总体目标和方向。
2.制定公司经营管理目标、成本目标和利润目标，审核确定公司分配制度。
3.负责公司内部组织机构配置以及各级经营管理人员的选聘。
4.负责拓展开发公司的对外经营业务，与地方政府及相关职能部门协调联络，确保关系顺畅。
副总经理岗位职责
协助总经理全面负责公司经营管理工作；受总经理委托，临时主持公司日常经营管理工作；根据开发意图，与设计单位进行对接，在设计阶段为后续的成本控制工作打下基础；督促、指导工程管理部的工作；完成总经理交办的其它工作。
行政总监岗位职责
1.在总经理直接领导下，负责公司行政和财务管理方面的工作。
2.负责督办招聘、培训、选拔、任用、调配、解聘、绩效考核及奖惩等方案的制定及组织实施。
3.负责对财务部各项工作进行审核，监督公司的成本控制工作。
4.完成总经理交办的其它工作。
销售总监岗位职责
1.在总经理直接领导下，负责公司销售方面工作，拟定销售方案。
2.负责销售方面日常行政管理工作和销售工作计划的审定，检查、控制以及部门员工的考评工作。
3.负责销售方面涉及方案推广、销售策略、价格策略、销售策划报告、宣传媒介等方案的制定。
4.负责实施销售费用（包括广告推广费用）的审核、控制。
5.负责对下属分工授权、检查，颁布制度对其业绩进行评估。
6.负责售出商品房的审核，编制销售情况报表。
7.负责员工的销售回款和与财务部的协调工作。
8.完成总经理交办的其它工作。
总经理助理岗位职责
1.协助总经理协调工程管理方面的相关事宜。
2.协助总经理协调与物业公司的相关事宜。
3.协助总经理制定公司中长期经营管理发展规划。
4.协调与行业主管部门或相关单位的关系，协助总经理做好社会公共事务的管理工作。
5.完成总经理交办的相关事宜。
财务部部长岗位职责
1.贯彻有关财政方针、政策，遵守各项财务制度，带领本部门员工认真落实公司制定的各项规章制度。
2.做好记账和结账工作，定期开展财务人员的专业培训和考核。
3.负责公司各种款项支付、报销的审核，监督及审核公司各种经济合同的执行情况。
4.研究公司的财务管理措施和执行情况，协调与其它部门之间的关系，及时处理财经方面突发事务。
5.负责对外与财务相关职能部门的协调联络工作。
6.负责公司的融资、筹资工作，做好财务管理工作。
7.完成总经理交办的其它工作。
财务部会计岗位职责
1.按时间和程序做好会计账务和公司费用报销的审核工作。
2.按工程进度适时开展材料计划的审核、成本分析和成本控制的审计工作。
3.参与招标的商务洽谈，负责工程预结算以及商品房的销售审计工作，监督各部门合理使用资金，提高资金使用率，控制资金流向。
4.负责与银行、税务、统计、财政等相关部门的沟通及协调工作，按时参加税政培训。
5.按月、季、年做好报税工作。
6.完成总经理交办的其它工作。
财务部出纳岗位职责
1.管理好公司转账、现金支票及其它票据。
2.做好银行和现金收支账务，现金日记帐、银行存款日记账应每日核对相符，并编制好银行存款余额调节表。
3.及时汇报资金流向和用途，每周报资金明细表。
4.负责办理企业账户的设立、取消等相关银行业务事宜。
5.负责办理公司员工的各种保险，根据人员及工资变化随时掌握和调整工资的变动情况，每月按指定时间发放工资，做好劳资管理工作。
6.完成总经理交办的其它工作。
办公室文员岗位职责
1.负责办公室日常工作和公司车辆、后勤管理工作。
2.负责督促、落实公司的各项规章制度，负责员工考勤登记工作。
3.负责对公司员工考评、晋级、招聘、辞退、转正的审批及相关手续办理工作。
4.负责公司相关文件、档案、图书和印鉴的管理工作。
5.负责办理公司证件的年检工作。
6.负责组织、安排公司的各项会议、活动。
7.负责有关业务单位到公司洽谈或考察的接待工作。对于公司外部需会见总经理的人员，做好接待工作。
8.负责协调各部门及相关单位之间的关系。
9.负责公司食堂管理及办公区域清洁管理工作。
10.负责打印公司文件，办公室电话、传真、复印机等设备的使用与管理。
11.负责办公用品、低值易耗品和公司其它物品的采购及保管和发放工作。
12.负责报刊、信件的发放、转送工作。
13.保证各部门联络畅通，并了解各部门工作内容。
14.负责起草总经理交办的各种文件及相应的会议记录，并将各部门对每次会议的落实情况及时向总经理汇报。
15.完成总经理交办的其它工作。
司机岗位职责
1.遵守公司的各项规章制度，完成分配的任务。
2.遵守交通管理部门制定的法规、法纪。
3.保证车容整洁、车辆机械性能良好。
4.每日自查、自检车辆状况。
食堂工作人员岗位职责
1.负责日常的工作餐及公司内部聚会或对外招待的食堂工作。
2.制定餐厅菜谱，征求员工意见，改进餐厅工作。
工程管理部部长岗位职责
1.领导本部门工作，对本部门工作完成情况和工作质量负全责。
2.根据公司的总体工作目标和计划，制定本部门的具体工作目标和工作计划。
3.负责对施工单位及监理单位的管理，协调各专业队伍的施工。
4.对技术变更、现场签证和工程款支付进行审核。
5.负责施工过程中的各项招标工作。
6.负责完成工程项目竣工验收工作，做好政府职能部门公共关系的管理。
7.完成总经理交办的其它工作。
工程管理部副部长岗位职责
1.协助部长落实部门各项工程计划，解决工程中的各类问题。
2.重点控制工程施工中的各项成本，合理降低工程造价。
3.对施工中的变更、现场签证及工程款支付进行审核。
4.在公司及部门领导的安排下完成具体的招标工作，组织相关人员编制标底，进行商务洽谈及考察，并代表公司签定相关的合同。
5.办理房地产开发前期的各类文件及手续，做好房地产行业及行政公共关系的管理。
6.完成总经理交办的其它工作。
工程管理部专业工程师岗位职责
1.熟悉和掌握相关技术规范、技术标准的内容及其适用条件和范围，科学有效地指导工程施工。
2.熟悉工程材料和设备的技术性能，掌握验收标准，对进场的材料进行质量控制。协同监理单位对各施工工序进行质量控制，对施工过程中的隐蔽工程进行检查和验收。
3.熟悉专业工程的施工技术、操作方法、验收标准，对工程项目施工建设进行管理和检查。
4.根据工程计划，对施工项目质量、进度、实施阶段成本进行全面控制。
5.负责专业技术变更和现场签证资料管理工作，并严格履行工作程序。
6.督促监理公司监督施工质量，处理质量事故。
7.负责专业分部、分项工程检查验收和项目竣工验收工作。
工程管理部档案员岗位职责
1.负责施工过程中对参建各方档案工作的指导和督促工作。
2.负责收集本部门的相关档案及日常的会议记录等工作。
3.负责项目竣工后的档案移交工作。
销售部部长岗位职责
1.负责部门工作计划、目标的制定，及部门各项业务（销售、合同、催款等）的完成。
2.负责组织房地产销售市场调研、信息收集和政策法规的研究工作，及时掌握市场动态，跟踪把握市场行情，及时提出合理的整体促销计划和方案，认真组织和努力完成项目的销售工作。
3.及时协调和处理解决客户和本公司的各类投诉并反馈有关信息，认真做好售前、售中、售后的各项服务工作。
4.负责向上级主管领导提交销售统计与分析报表。
5.负责售出单位认购书的签收及审核。
6.制定实施销售费用计划及预算，严格控制销售成本。
7.参与项目策划工作，负责售楼处、样板房方案及装修标准方案的制定工作和组织实施工作。
8.负责制定销售提成方案及定期统计提交公司审核发放。
9.负责对售楼员进行培训和管理，根据实际工作情况向上级建议奖励、留用、处罚、解聘售楼员。
销售部销售主管岗位职责
1.根据公司整体经营目标，参与制定销售计划，同时制定本组每月销售计划，掌握销售进度。
2.负责填写工作日志，销售日报及销控表的核对和填制，销售统计工作。
3.负责每日的记帐。
4.负责复审每日签约的合同，认购单，保留单。
5.负责销售部的排班及考勤管理，记录。
6.负责会议的记录，文稿撰写等文秘工作。
7.负责销售部办公用品的管理。
8.配合经理完成销售及经理交办的其它工作。
9.在销售部经理领导下负责具体销售工作。
10.定期组织汇报销售情况，编制销售报表，定期报送部门领导。
11.根据销售计划，参与制定和调整销售方案，并负责具体销售方案实施。
销售部销售内业岗位职责
1.负责办理备案、贷款工作，审核合同的签订及贷款人的要件。
2.负责档案和合同管理，通知并将资料分发到有关部门（如将重新使用的价格表报送办公室、财务部）。
3.行政及其他费用开支的具体经办，已发生的费用分门别类录入电脑，进行费用控制与统计，制定月报表。
4.参与佣金计算。
5.负责销售部业绩考核表的发放与回收，送交分管领导。
6.根据合同规定制定客户应缴楼款金额及时间表，并落实到具体销售人员，监督催款情况。
7.制定销售台帐，定期上交主管领导。
8.执行销售部主管领导安排的其它日常工作。
销售部售楼员岗位职责
1.负责房屋销售工作，负责实施完成公司总的销售计划。
2.对照工程图纸，对商品房的结构、户型、面积、室内各种设施了解清楚、背熟记牢。
3.深入市场搞好调查研究，熟悉房屋市场的销售趋势、价格走向及行业竞争情况，为制定销售策略提供意见。
4.严格执行公司制定的销售价格，如有变动，必须向销售总监请示，经同意并做批示后方可变动。
5.对售房中发生的重要问题，要及时通过部门经理向公司汇报，不得擅自处理。
6.积极地同房屋交易机构及购房者进行联系，多渠道做好房屋销售工作，确保销售计划的完成。
7.对客户提出的问题，要及时反馈给公司有关部门或人员进行处理，直到客户满意为止。
8.设立装户图、建立销售台帐，对已销售的房屋应收房款、已收房款、未收房款登记清楚。
物业管理部部长岗位职责
1.全面负责对所管辖的物业实施一体化综合管理，完成与公司签订的年度管理目标和经济指标。
2.组织本部门人员进行前期楼宇的接管验收，业主入住资料准备。协调违章和投诉的处理工作，落实安全、防火工作。
3.协调本部门与供水、供电、工商等和物业管理有关部门的关系，以便于开展各项工作。
4.定期对本部门员工进行培训和考核工作，不断提高员工的业务水平和服务质量。
5.负责物业管理部的岗位确定和编制人员招聘计划，协助办公室做好物业服务中心人员的招聘、考核、录用及人员调整工作。
6.负责编制物业服务工作所需的物品采购计划，上报公司相关部门，并负责所购物品的保管和发放工作。
7.负责制定物业服务中心工作计划，并保证计划的贯彻执行。
8.全面负责物业服务中心工作，保证物业服务中心管理范围内的工作质量，为住户提供良好的管理与服务。
9.负责制定、贯彻、落实岗位责任制，制定工作要求，工作目的，建立各项管理制度。
10.负责指导、监督、检查物业服务中心各项工作及基层人员的工作完成情况。
11.完成总经理交办的其它工作任务。
物业管理部物业管理员岗位职责
1.负责所管物业区域内的日巡检和协调违章及投诉的处理工作。
2.参与楼宇的竣工验收和接管工作，准备业主入住资料、办理装修验收手续并陪同业主看房。
3.办理业主装修审批手续，负责装修巡视，并办理装修验收手续。
4.对所管区域内房屋现状进行检查，并按规定上报管理中心汇总制定年度维修养护计划。
5.热情接待来访业主，树立良好公司形象，对业主的建议或投诉要及时登记并处理。
6.负责管理费和各项费用的催缴工作。
7.在部长的领导下，具体行使管理、监督、协调服务的职能。
8.负责管理公司清洁、绿化、治安、维修、接待、回访等项服务工作。
9.负责发现运作中不合格的服务项目，进行跟踪、验证，处理业户投诉。
10.负责物业服务中心内部资料，业主资料的档案管理工作。
11.积极完成上级领导交办的其它工作。
门诊医生工作职责
1、门诊工作人员必须提前10分钟到岗，做好准备，准时开诊。
2、门诊工作人员必须遵守劳动纪律，不迟到、早退、空岗，特殊情况自己调班或科内解决。
3、工作中必须衣着整洁保持工作桌面干净、利落、完整，保持室内卫生。
4、医生必须做到首诊负责制，如果有特殊情况，与病人解释清楚或与有关人员详细交班。需要留观或抢救的病人，与急诊科医师交接班。不允许推诿病人，不允许看人情号及搭车开药。
5、诊室中不允许吸烟、聊天及串科室，不允许空岗，诊疗中不允许使用手机，保持完好的工作秩序。
6、各门诊医生必须按“病历、手册、处方”书写要求规范书写。
篇4
2.协助校领导编制学校长远发展计划、负责编制学校的年度财务预算和决算，根据上级单位以及相关单位要求，按时、正确、真实编报及报送各种财务报告。
3.办理学校事业资金收支的审批，检查、督促二级财务部门搞好本部门工作。
4.加强对财产的管理，建立定期的财产清查、登记、核对工作。
5.积极筹措教育事业经费，组织制定学校增收节支的措施，积极参与学校重大经济活动，为校领导决策提供真实可靠的财务信息。对事业性收费统一管理，监督各项资金的使用及收益留成分配。
6.负责全校财经管理、监督、检查工作。
7.完成校领导交办的其他工作。
计划财务科岗位职责
1.拟定年度预算管理办法，协助处长编制学校年度财务收支预算。
2.建立年度会计预算分部门执行指标体系，监督、检查预算执行过程中存在的问题，掌握预算执行动态，进行预算执行情况分析。
3.做好年度预算的追加、追减以及预算变动调整工作。
4.协调会计报帐人员预算管理工作。
5.完成领导交给的其他工作。
报销审核岗位职责
1.熟悉国家的财经制度及学院制定的各项规章制度，掌握各项经费开支标准，熟悉会计科目核算内容，准确运用会计科目。
2.审核原始凭证的各项要素完整性，对填制的记帐凭证合法性、正确性负责。
3.严格执行年度预算，防止经费指标超支，定期进行资金使用情况分析。
4.定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。
5.终端操作人员，因事离开工作站时，必须提前退出帐务系统。操作人员必须对自己的口令保密，防止别人使用。
6.当日工作结束时，必须复核自己填制的记帐凭证，对未通过的记帐凭证，查明原因，进行更正。协助系统管理人员进行日记帐工作。
7.会计人员应及时的与学校经费使用部门做好对帐、帐务查询工作。
8.负责协调计算机网络及会计核算软件系统的安全运行，确保机内数据连续和安全，做好会计核算软件升级和计算机硬件设备更换工作；不定期监查计算机病毒并进行杀毒工作；要经常对服务器进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故发生；组织应用软件的开发工作；工作过程中出现的问题，做好上机记录。
9.完成领导交给的其他工作
稽核记帐岗位职责
1.熟悉国家的财经制度及学院制定的各项规章制度。
2.了解经费指标的执行情况，审核各项事业经费、代管经费的收支情况。
3.对填制的记帐凭证进行真实性、合法性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出纳人员进行收付款，对不符合要求的原始凭证、记帐凭证有权进行处理
4.做好报销人员与业务经办部门人员之间的协调工作。
5.每日工作结束前，将当日的记帐凭证进行汇总、复核、登记入帐。
6.月未做好结帐、帐帐、帐表、帐物的校对工作，并及时编制月份报表。
7.定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，为领导提供决策数据。
8.软件操作过程出现的问题，及时通知系统维护人员进行安全性管理。
出纳人员岗位职责
一、做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
二、认真填制收入、付出日记薄及出纳收付款结数单。
三、每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，做到帐实、帐表、帐证，帐帐相符。
四、根据各个开户单位的用款计划，做好现金的调拨工作，保证资金到位的及时性和准确性。
五、根据银行规定的库存现金限额，做好现金的调缴工作。
六、文明用语，礼貌待人。
学生收费岗位职责
1.按照物价部门批准的收费标准、收费项目，组织对学生的收费具体管理工作。
2.整理学生名册，校准所有收费标准、收费项目。
3.协同教务处、学工部作好学生变更、减免工作。
4.及时清理未交费情况，督促及时足额交纳学杂费用。
5.做好集中收费现场管理工作，清点现金收入，及时送存银行。
6.完成领导交办的统计、查询等其他工作。
会计文书文件档案管理岗位职责
1.负责收、发并做好收文、发文登记工作。及时将收文转交处领导和有关人员进行审阅。
2.根据上级批文，每年到物价部门进行一次收费项目变更申报。
3.负责会计档案的收、交、登记工作，对收到的会计档案应认真清点，确认无误后交收档人签字，并对所收到的所有会计档案负责。对上交综合档案室的会计档案按要求填制清册，并向档案部门签字。
4.做好会计档案的保管、查阅工作。查阅档案时本人必须在场，防止意外事件的发生。没有特殊情况，会计档案严禁外借。如有特殊需要，须报主管财务工作的领导批准，但不得拆毁原卷，并限期归还。
5.会计档案进行分类存放，建立档案科目，加强管理，做好防火防盗安全工作。
6.完成领导交办的其他工作。
产业、基建财务科岗位职责
1.建立健全原始凭证记录、计量、定额管理、财产清查以及财务报告制度
2.强化会计基础工作，建立合理的会计核算形式、建立适合企业特点的管理和成本费用管理制度及核算办法，正确核算成本费用，降低成本，提高经济效益。
3.加强企业收入、税金和利润的管理，依法及时上缴各项税金，正确组织利润分配
4.正确设置和使用会计科目，严格审查每项经济业务原始凭证的真实、合法、完整性、正确填制记账凭证，按月结帐，及时上缴上级主管部门企业财务报告和有关财务信息。
5.会计账簿必须按照规定与实物、款项有关资料相互核对、帐证、帐帐、帐表必须相符，现金日记账与库存现金每日核对无误，银行日记账与银行对帐单及时核对。
篇5
成本会计的岗位职责1
(一)进行成本预测，参与经营决策，编制成本计划，为企业有计划地进行成本管理提供基本依据
在社会主义市场经济中，企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下，按照市场经济规律的要求，正确地组织自己的生产经营活动。为此，企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。也就是说，面对市场，企业应在分析过去的基础上，科学地预测未来，周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。就企业的成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作，应充分发挥自己的特点，在成本的计划管理中，发挥主导作用。为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制，成本会计工作应在企业各有关方面的配合下，根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面(如生产、技术、财务等)的资料，采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势，拟定各种降低成本的方案，进而进行成本决策，选出最优方案，确定目标成本;然后再根据目标成本编制成本计划，制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施，以作为对成本实行计划管理，建立成本管理的责任制，开展经济核算和控制费用支出的基础。
(二)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本
企业作为自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者，应贯彻增产节约的原则，加强经济核算，不断提高自己的经济效益。这是社会主义市场经济对企业的客观要求。在此方面成本会计担负着极为重要的任务。为此，成本会计必须以国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及企业的有关计划、预算、规定、定额等为依据，严格控制各项费用的开支，监督企业内部各单位严格按照计划、预算和规定办事，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法.，以促进企业经济效益的不断提高。
(三)及时、正确地进行成本核算，为企业的经营管理提供有用的信息 按照国家有关法规、制度的要求和企业经营管理的需要，及时、正确地进行成本核算，提供真实、有用的成本信息，是成本会计的基本任务。这是因为，成本核算所提供的信息，不仅是企业正确地进行存货计价、正确地确定利润和制定产品价格的依据，同时也是企业进行成本管理的基本依据。在成本管理中，对各项费用的监督与控制主要是在成本核算过程中，利用有关核算资料来进行的;成本预测、决策、计划、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息为基本依据的。
(四)考核成本计划的完成情况，开展成本分析
在企业的经营管理中，成本是一个极为重要的经济指标，它可以综合反映企业以及企业内部有关单位的工作业绩。因此，成本会计必须按照成本计划等的要求，进行成本考核，肯定成绩，找出差距，鼓励先进，鞭策落后。成本是综合性很强的指标，其计划的完成情况是诸多因素共同作用的结果。因此，在成本管理工作中，还必须认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，揭示影响成本升降的各种因素及其影响程度，以便正确评价企业以及企业内部各有关单位在成本管理工作中的业绩和揭示企业成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。
成本会计的岗位职责2
1、审核成本支出，进行成本核算、费用管理，每月进行成本分析，编制成本分析表;
2、根据公司核算原则，准确严格对各费用分类、归集、分配，并在财务软件中录制对应凭证
3、负责各部门成本的汇总、决算等工作，选择合适的成本计算方法,对货品购进,领用每月末汇总结转;
4、保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档。
3、ERP入库、出库数据的检查，负责分析、跟踪、监督库存管理;
4、不断监督、调查各部门执行成本情况，并就出现问题及时上报;
5、参与公司各项目初期阶段、成本、利润的核算;
成本会计的岗位职责3
1、担任消费成本的核算，进行成本、开支的事前审核;
2、严厉控制成本，促进增产节约，增收节支，提升企业的经济效益;
3、担任对消费成本的管理工作;督导成本控制及清点存货，检查原资料的采购;
4、认真核对各项原料、物料、废品、在制品收付事项。
担任编制原资料转账传票。担任编制工厂成本转账传票;
5、随时抽查企业原资料供给情况;
6、依据成本报表预测成本。就产品的销售价钱编制报表，向财务经理提供材料;
7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算材料，避免丧失或损坏，按月装订并定期归档;
8、参与存货的清查清点工作，企业在财产清产中盘盈、盘亏的资产，要分别按不同情况来处理。
9、担任编制资料的领用分配表，会计核算。
10、担任核算企业工资、基金状况;
(1)每月对消费部提供的工资核算原始材料审核，
包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算能否精确;
担任监视新员工的现金工资计算、离任公司员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等能否精确无误;
(2)将审核无误的工资原始材料经主管指导签章后，编制员工工资汇总表;
按时将工资输入软盘送交主管，经指导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放;
(3)依据上级规则的提取比例，以工资总额为基数，
正确计算公司经费、文娱活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证;
(4)核算个人所得税及其他应扣款项;
(5)配合消费部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算根据;
(6)定期核对各部门实发奖金数，核对发放人数和发出数能否分歧，
并妥善保管当年工资、奖金发放材料、计算工资的各种会计凭证、报表、工资升级表等;
(7)控制非在册人员的劳务费支出状况，严厉按支付手续支出。
11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用;
12、办理其他与成本计算有关的事项;
13、公证和老实地实行职责，并做好企业的有关保密工作;
14、完成财务经理布置的其他工作。
成本会计的岗位职责4
1、不断提高会计业务水平，建立科学的会计工作秩序，正确执行会计人员的职权，发挥会计在教育事业中的作用。
2、认真执行各项财经纪律、方针、政策、法规、制度和各项开支标准，对违反制度的业务事项有权拒付，并向领导汇报。
3、当好领导的参谋助手，管理并用好学校资金，量入为出、统筹兼顾，合理安排，保证重点。
4、会计人员必须审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作。
5、会计人员要按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字必须真实，严禁弄虚作假，伪造帐目。对发生的经济活动要进行如实的反映和监督，按会计制度及时记帐、算账、报账。账簿内容完整，按规则记收，字迹工整，账账清洁，账账相符。
6、编制财务计划，及时编报各种月报、季报决算。会计报表必须及时、准确。
7、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符。
8、坚持对预算的执行情况，进行基本的数量分析，检查资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力。及时清理债权、债务往来事项。
9、经费使用做到年初有预算，年终有决算，并定期向主管领导办公会议汇报。
10、建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，以备查核。
成本会计的岗位职责5
1、负责每年初依据上级主管部门指定的会计科目对本单位的会计科目进行调整。
2、学校财务部门办理财务收支的“财务专用章”和银行预留的人名章。
3、负责学校各种补助发放单及计算机工资表的编制工作。
4、依据原始凭证及时审核出纳人员录入的记帐凭证并打印输出，装订整理并及时进行数据的安全备份。
5、负责每月底前的结账并编制会计报表，打印输出后上报教育局财务科。
6、负责年初预算工作。
7、负责年终决算的编制工作及文字分析。
8、负责银行以外各项对外业务的办理。
9、负责支票和银行账户的管理工作。从银行购回的支票，须经会计确认数量和起止编号登记使用及收据的领用簿保管工作。
10、负责每月末的银行存款余额调节表与银行存款的核对工作。
11、负责及时与管理固定资产的老师做好核对工作。
12、负责每年度的会计档案整理工作。
13、负责年终收据的保管工作。
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部门职能、岗位职责及任职要求 (IT事业部)
一、部门职能：
1.通过引入先进的信息管理技术，拉动关键业务部门，不断整合和优化企业各项管理流程，推动信息系统供应商不断完善系统功能，建立适合公司发展与管理的有效信息管理平台。(周旋波)
2.建立和完善信息系统培训管理体系，培训各业务部门相关人员的信息系统操作规范。(周旋波)
3.及时发现并解决信息系统运行中出现的异常问题，保障系统数据的真实准确性，为运营管理提供有效信息，为管理决策分析提供有力的数据支持。
4.信息系统及相关电脑硬件设备、网络设备的日常维护、管理工作，保障系统及相关电脑硬件设备、网络设备的安全稳定运行。(李锐民)
5.负责拟订公司信息系统相关设备的需求采购计划、配置方案;建立优质供应商库，公司长期合作伙伴，有效保障信息系统售后服务。(在采购)
6.配合公司的在建、改造项目工程，对项目中涉及到信息系统的部分给出合理的建议。(周旋波)
二、IT总监\经理岗位职责：
1、 岗位职责
1)、负责主持本部门的全面工作，组织并监督完成本部门职责范围内的各项工作任务;
2) 、贯彻落实本部门工作标准，加强与各部门的协作配合，做好衔接协调工作;
3)、负责公司整体信息系统的规划、建设及费用预算;
4)、负责公司信息项目的立项及管理，包括制定项目计划、协调项目资源、控制项目工作进度及建设标准、预算控制、项目具体实施及验收。
5)、负责建立和推广公司信息化管理的操作标准规范，协调本部门与各业务部门的关系，提升各业务部门的运营效率。
6)、负责制定公司信息系统相关设备的安全管理制度。
7)、合理安排和管控信息部的各项日常运维管理的相关费用。
8)、组织安排信息部内部员工的培训工作，加强团队建设，提升团队工作效率。
9)、主持部门工作，负责信息部内部员工的工作指导及考评。
10)、完成公司领导安排的各项工作。
2、 任职要求
1)、信息管理、计算机类等相关专业，专科以上学历;
2)、在大中型企业信息化管理工作6年以上，3年以上团队管理经验;
3)、对企业信息发展规划及建设有一定的实践经验;
4)、熟悉Windows Server、AD域、数据库系统的安装、配置及维护,以及办公业务系统财务、OA的维护及管理，同时具有相应的实施经验;
5)、对公司服务器、网络及数据存储有一定的工作经验，保障数据安全;
6)、熟悉数据库管理技术(sybase/oracle/sqlserver等主流大型关系型数据库)，熟练使用SQL语言;
7、熟练掌握各类操作系统、ERP软件系统、网络硬件的使用;
8)、熟悉CISCO、H3C等网络设备的管理以及故障排除与处理;
9)、具有良好的团队管理能力;
10)、具有良好的沟通能力、组织协调能力、谈判能力;
11)、工作责任心强、正直、忠诚、追求卓越;
三、系统及网络工程师岗位职责
1、岗位职责
1)、负责机房环境、机房内设备的管理与维护，定期对机房环境进行检测，并做好记录。
2)、负责定期检查公司网络设备的运行状况，保证公司网络及数据的安全性，防止公司信息及资料外泄。
3)、根据公司要求对网络进行规划实施，并根据IT部的要求完成网络建设工作。
4)、协助部门经理完成公司信息系统的调整、升级、修改工作。
5)、负责公司信息系统出现的问题及故障的响应和初步诊断，并进行处理，将不能解决的问题及时反馈部门经理进行处理。
6)、负责制订业务培训计划、编写业务培训教材，对公司内部使用信息系统的操作人员进行培训工作。
7)、负责公司PC机、打印机的维护，对提出问题的部门进行及时的解答和解决问题，并将无法解决的问题及时向部门经理汇报。
8)、对部门的各类文件及检查实施记录，进行建档。
9)、完成上级领导安排的各项工作。
2、任职要求
1)、信息管理、计算机类等相关专业，专科以上学历;
2)、在大中型企业信息化管理3年以上工作经验，对信息化架构有一定的见解;
3)、熟悉Windows Server、AD域、数据库系统的安装、配置及维护,以及办公业务系统财务、OA的维护及管理;
4)、熟悉网络配置与维护;对网络安全，病毒防护有相应的经验及解决方案;
5)、熟练操作PC机各应用系统，具有能及时排除计算机软硬件故障的能力，动手能力强;
6)、熟练掌握各类操作系统、ERP软件系统、网络硬件的使用;
7)、熟悉CISCO、H3C等网络设备的管理以及故障排除与处理;
8)、具有良好的团队建设精神;
9)、具有良好的沟通能力、组织协调能力、谈判能力;
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1.1 引言
以省委、省政府对河南煤业化工集团实现“六统一”的要求为目标，对原永煤公司、焦煤公司、鹤煤公司本部的销售组织机构进行整合形成新的体制，并建立与之相配套的全新煤炭营销体系。整合前的煤炭销售、市场开发都是原三个煤业公司的运销处独立完成的，各自营销理念与销售模式自成体系且存在差异。成立销售总公司后，为规范业务流程提高财务管理水平，把原有的模式进行有机融合，取长补短，优中取优，构建销售总公司的会计控制管理体系。
2.1构建会计内部控制管理体系思路
为保证制度权威性和保障其执行力到位，根据企业的经营理念和管理目标，针对公司经营政策和业务性质，从专业性、技术性和实用性出发，首先分析当前会计工作存在问题多、漏洞大的环节，找到关键环节，针对性地设计流程和制度，做到防患于未然。会计控制的重点是会计核算和会计监督环节。
2.2体系构建的具体步骤与内容
2.2.1整章立制 规范运作
自销售成立以来，按照公司经营管理体制的要求，制定了《销售总公司财务管理制度》、《销售总公司费用报销办法》、《销售总公司资金预算编制办法》、《煤炭货款结算办法》、《销售公司银行承兑汇票管理办法》、《销售公司公务用品管理办法》等一系列制度，为销售公司财务工作的顺利开展，在制度上提供了保障。设立岗位职责，并绘制流程图，根据岗位分工明确各岗位的岗位职责；对各岗位工作标准进行详细描述，使之尽可能量化。
2.2.2制定业务控制流程图
描述各项业务范围与业务流程，并绘制流程图，以及根据分工明确各岗位的岗位职责；最后对各岗位工作标准进行详细描述，使之尽可能量化。
2.2.3体系构建实施内容
2.2.3.1货款结算管控模式
销售总公司办理各煤业公司国铁外运销售用户及地销洗精煤大用户的煤款结算业务，设立专门负责结算人员进行结算，并将结算清单传至各分公司财务科，通知对用户开具发票。结算价格依据是价格文件、优先发运加价、竞价完成明细表、买卖合同、化验单、银行承兑汇票加价文件，并均设专岗保管，在不同岗位之间价格文件是不透明的，做到价格保密。
2.2.3.2银行承兑汇票管理
销售总公司收取各煤业公司本部煤炭国铁外运用户及地销精煤大用户的银行承兑汇票，财务结算部指定专人审验承兑汇票，严格审验承兑汇票的真实性和各项要素的合规完整性。对于银行承兑汇票必须通过网上银行票据系统查询，并跟踪查询结果。承兑汇票每日定时上存集团公司财务公司。财务结算部编制银行承兑汇票明细表与财务公司交接，交接表必须有两人联签。为了防范财务风险，所有票据流通环节均有经办人签字。
2.2.3.3建立授权批准机制
首先进行合理分工及职责划分，坚持不相容职务相互分离，确保不相容岗位之间权责明确，相互制约，相互监督，不能一人同时兼有两项相关联的职务或岗位，各管理层面在授权范围内办理业务，相互制约，相互监督。所有付款业务全部通过资金管理平台操作。根据不同岗位，设置定录入岗、复核岗和审批岗，保证每笔资金收支必须经多人完成，相互制约，防止出现差错。
2.2.3.4建立健全会计控制制度体系
会计控制制度是有效实施会计控制的核心内容，制定管理制度对各环节实施有效控制，从资金的筹集、管理、使用以及费用标准、固定资产、会议接待、车辆管理等明确规定，涵盖了会计核算、银行票据、银行账户、稽核等财务管理各个方面，基本形成全面的配套制度体系，使公司财务会计管理的各项工作有章可询，业务流程相对清晰，完整可控。
《销售总公司财务管理制度》明确销售总公司及各分公司财务管理体制，明确内部财务运作程序及体制，规范公司财务行为。实行财务统一管理，防范财务风险堵塞漏洞。
2.2.3.5费用报销管理控制
财务结算部统一制定了销售总公司费用报销办法。总公司授权各运销处负责人对本部门发生的单笔一定金额下、一定科目范围内的销售费用进行审批，并对审批结果负全面责任。各运销处财务负责人对授权范围内审批业务的账务处理负全面责任按财务会计规范要求对本部门处理费用项目的真实性、单据的合法性和完整性负责。
2.2.3.6建立资产内部控制制度
为保护资产安全完整，资产纪录和保管不得由一人承担，如出纳不得兼管收入、费用、债权债务账目登记工作；银行的签发印鉴，必须由两人以上兼管；工作调动离开原职位必须由领导制定专人代管或接替，监督办理交接手续；现金收存和支出必须复核，通过制定一系列防错防弊措施，能够实现管理功效，达到管理目标。
2.2.3.7建立财产清查盘点制度
制定财产清查制度，做好财产清查准备工作，单位保管员对每项物资进行收付后，定期进行局部清查和全面财产大清查，以保证帐卡物相符或及时处理发生的差错，保护财产安全完整。
2.2.3.8资金预算与管理
按照集团公司要求认真做好资金预算工作，坚持收支两条线。每月按时上报月度资金预算及预算执行情况，能够严格按照预算数额向各分公司拨付费用，保证每一笔资金在计划范围内列支。预算批复后，再根据批复结果根据预算上报情况进行资金分配，提高公司资金管理效率。
2.2.4建立考核评价机制
促使会计控制工作落实到实处收到实效。检查和评价是内部会计控制中一个重要组成部分，通过对制度建立和执行情况进行检查和考核，不断总结经验。在此基础上，对存在的缺陷和问题提出改进建议。对控制有效的机构给予表彰，督促大家学习好的经验，改进自身不足之处并能够不折不扣认真执行内部会计控制规范。
3. 实施效果及推广应用
3.1实施效果
财务结算部通过构建制度管理体系的研究及实践，以较短时间规范了销售总公司财务工作流程，强化过程监控职能，各项工作迅速正规、有序、精确、高效运行，不仅维持了集团公司利益，充分发挥了集中优势，提高服务质量与服务水平。
业务流程及岗位职责的有效建立提高了执行力，为使各项工作迅速步入正规。为各项业务的开展打下良好基础，并促进了总公司与分公司之间相互交流、相互学习，为财务部各项工作有序、高效、精确运行创造了条件。
篇8
关键词：部队；资金安全管理；问题；对策
中图分类号：E232 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-00-02
部队资金安全管理的任务是组织落实各项资金的安全管理措施，协调、监督、规范各项资金的收付，防止盗窃、贪污、挪用等犯罪行为的发生，保证资金安全。部队资金安全管理是部队后勤财务管理中一项重要工作，是提高军费使用效率的客观要求，直接影响部队所承担的保障任务能否顺利完成，保障能力是否到位。但是在现阶段，部队资金管理中还是存在管理制度不完善，制度执行不到位，资金监督乏力等现象。为切实加强部队资金安全管理工作，提高资金的使用效益，杜绝违法乱纪的经济行为发生，必须看清资金管理存在的问题，抓准资金管理的特点，从部队财务工作实际出发，常抓不懈。
一、资金安全管理存在的问题
(一)资金安全管理制度尚不完善，仍有可以提升的空间
资产安全管理是部队财务管理中常抓不懈的工作，面对经济的快速发展，金融市场的不断扩张，信息化技术的日新月异，资金安全管理工作出现了多元化、复杂化、异动化等特征，资金安全管理工作提出了新的挑战，也暴露了新的问题。
第一，岗位职责细化不够。随着部队资金使用领域的不断扩张，资金使用效率要求的不断上升，部队财务部门职责内容将不断增加，较之以前的一收一付制度，资金安排内容从单一用途支出发展到资金的集中支付。部队财务部门岗位职责需根据部队后勤保障工作范围的扩大而不断细化，具体到军人保险、住房补贴、资产管理与预算管理相结合等方面需在岗位职责中进一步明确。
第二，财务人员队伍建设落后。部队后勤保障任务越来越繁重，后勤保障与部队管理的矛盾也越来越突出，但财务人员的整体素质并不能满足后勤管理工作的需要，同时财务人员的专业素养也是制约资金安全管理工作开展的瓶颈。具体表现在从事财务工作人员中，资金安全管理意识不强，对资金安全管理知识储备不够，从事财务工作年限较短，财务专业覆盖程度较低，从而对资金安全管理工作造成了困难。
第三，资金安全管理信息化手段需进一步提高。随着信息化水平的不断提高，部队资金安全管理工作要更多的借助于信息化产品的使用，但实际情况却不尽如人意。信息化手段引进不足，对财务人员的培训不够，财务软件、数据库资源系统等信息化产品普及程度不高，这些都会对资金安全管理工作造成制约。
(二)资金安全管理制度执行不到位
资金安全管理制度日趋完善，但在执行环节往往由于人员对制度理解不全面，导致执行大打折扣。具体表现为以下几个方面：
一是岗位轮换制度力度不够，有些地方流于形式。资金管理岗位是责任与风险同时存在的岗位，部队资金管理岗位要求从事人员须有极高的政治觉悟，需要有良好的人生观、世界观、金钱观。资金管理岗位要严格执行岗位轮换，杜绝资金管理岗位人员长期固定不变，预防人为因素对资金安全产生不必要的影响。但在执行过程中，有些地方以人事调动麻烦、思想上重视不够，导致岗位轮换迟迟不能落实，流于形式。
二是公务卡结算制度执行不到位，认识不足，执行不严。公务卡结算制度的执行，有利于提高财务管理透明度，有利于完善财务支付报账流程，有利于提升部队财务管理水平。特别是对于部队资金安全管理上，有效地减少了现金结算业务和单位备用金的占用。但是在具体的执行上，还是存在一些问题。比如，对于公务卡和现金的使用界限不够明确，有些地理位置偏远的地区公务卡使用效率较低，有些办事人员觉得公务卡没有现金使用方便，再加上现行的银行公务卡还款系统及配套工作还不够完善等问题，导致公务卡结算制度并不能完全执行到位，难以发挥其效能。
(三)资金使用监督机制不健全，风险控制能力有待提高
资金使用具有相关制度规定，但对执行的效果评价，是资金监督部门的长期工作，良好的资金监督机制是资金安全的保证。但从现实环境来看，资金监督力度不强，缺乏长效机制。资金监督往往过于依赖上级单位的业务检查、财务审计，内控制度长期缺失，无法保证资金监督的时效性和有效性。同时，部队管理的各类资金账户较多，财务印鉴繁杂，网上支付日益增加，如果内控风险制度缺失，风险控制能力低下，会滋生财务人员为谋取个人利益，对资金的存储过于随意，违反规定，出现违法乱纪的经济行为。另外，对于现金的使用，部队个别财务人员为图方便，容易出现违反规定的现象，对于金额超过1000元的开支，不使用银行转账、公务卡等，而直接采用现金。如资金管理岗位审核把关不严，也会出现虚开发票，增加报销金额，谋取不当得利。
二、加强资金安全管理的对策
针对现阶段资金安全管理工作中突出的问题，提出以下几点措施：
第一，建立健全资金安全管理制度，进一步明确岗位职责。现阶段，资金管理岗位涵盖的内容不断扩大，部队财务工作应根据部队资金使用的需要，不断拓展岗位职责，覆盖资金安全管理工作的需要。具体包括，合理分工、相互制约、协调配合，根据资金安全管理内容，明确岗位职责，设置操作权限，避免一人多岗，出纳和会计相互监督，资金、凭证分开管理。做到资金使用与审批相分离，业务专用章与空白凭证相分离，实际操作与监督相分离。
第二，大力投入财务人员队伍建设。财务人员工作质量的优劣、技术水平的高低，直接关系到资金安全管理工作的好坏。我们要以拓展财务人员参与部队管理、强化组织协调保障部队管理、激发热情服务部队管理为出发点，以优化人才编制、改善学历结构、提升专业等级考核为媒介，以改善人才环境、加大培训力度、创新用人机制为手段，大力扶持财务人员队伍建设，保障资金安全管理工作的顺利进行。
第三，加强财务信息化建设，为资金安全管理提供有力平台。财务信息化强调创建信息化网络及其平台，搜集财务信息资源支持资金安全管理，建立数据库。支付方面，扩大部队资金网上支付的范围，实现支付网上审批和办理，无纸化办理支付业务，从而使得财务审批制度更加透明。财务信息化还要求大力培养财务信息化人才，培育出熟悉财务信息化和宏观管理的决策型人才，实施技术研究和开发的专业型人才，进行信息技术应用和开发的复合型人才，担负信息系统开发与维护的骨干型人才等。同时，制定政策法规和标准规范也是不可或缺的，政策法规主要用于规范协调财务信息化建设的各个组成部分，指导财务信息化建设的实施。标准规范用于指定财务信息化所需软件、硬件和技术标准。
第四，大力推进公务卡应用，提高公务卡支付覆盖率。全面推行公务卡结算制度，首先要在广大官兵当中宣传公务卡结算制度改革的重要意义，让官兵了解公务卡的使用方法和公务卡存在的潜在个人信誉风险，增强其风险防范的意识。其次要进一步明确公务卡开支范围，规范公务卡财务报销程序，真正将公务卡的积极作用落到实处，实现资金使用高效化。再次要完善公务卡网络系统，与开户银行协调好办理公务卡的程序和后续公务卡维护工作，与此同时完善单位各类硬件和配套措施。最后要建立健全公务卡审核监督机制，要用制度规范公务卡改革的实施，用制度约束公务消费行为，用制度控制公务卡带来的资金安全方面的风险。
第五，加强财务监督力度，控制资金安全风险。做好军队财务监督工作能够如实的反映部队资金情况，及时发现各个方面的财务活动中存在的问题，从而采取有效措施，及时加以解决。同时可以保证不断提高经费的使用效益，有利于不断提高财务管理水平，确保部队的资金安全管理。因此，我们要落实好资金监督机制，实行日常监督和定期监督相结合，落实会计和出纳相互制约制度，严格规范业务程序，建立与开户银行相互监控制度等办法，着实有效地控制好资金安全风险，使得军队财务管理的水平向着科学化、正规化和现代化方向迈进。
参考文献：
[1]许世林,徐远余.财务管理学[M].海潮出版社,2005.
[2]熊友存,李劲松.军队财务管理学[M].出版社,2006.
[3]朱连清.军队财务学[M].海潮出版社,2003.
[4]李志杰,武振华.军队资金安全管理工作探析[J].军队财务,2010(10).
篇9
为加强XX职工餐厅管理，提高管理水平和服务质量，结合实际情况特制定本办法。
一、职工餐厅岗位设置
（一）职工餐厅下设办公室，设餐厅管理员、会计（兼保管员）、出纳（兼采购员）各1名。
（二）餐厅灶间设厨师2名，服务员3名。
（三）职工代表5名。
二、餐厅管理规定
（一）就餐办法。
1、餐厅办公室制作餐卡，各单位根据用餐人员数量自行领购。
2、外出执行公务人员中午必须回职工餐厅就餐，特殊情况须提前说明原因，以便餐厅合理安排用餐数量。
3、就餐时统一使用餐厅托盘，自选饭菜。
4、就餐者持餐卡先划卡后领取饭菜。
5、外单位人员一律不准在本餐厅就餐。
6、除集体加班外，公休日一般不安排就餐。
（二）就餐时间。
1、餐厅开饭时间为中午XX：XX-XX：XX，就餐人员必须按规定时间就餐，不得提前。
2、因公不能按时就餐者，应提前通知餐厅留饭。
（三）就餐人员十项守则
1、就餐人员应尊重餐厅工作人员的劳动，做到文明就餐。
2、就餐人员必须到餐厅就餐，不得将食品带到办公楼内用餐。
3、就餐人员应自觉服从餐厅人员的管理。
4、餐厅内不得吸烟、随地吐痰、大声喧哗。
5、爱护餐厅的公共设施及公物，饭菜及餐具不得带出餐厅，不得随意搬动及损坏餐桌、餐凳。
6、自觉遵守就餐秩序，按先后顺序排队打饭，不得拥挤、插号，不得将餐卡转借他人使用。
7、讲究卫生，自觉保持餐厅的整洁，不得将饭菜汤等洒泼在餐桌、椅、地上，残余饭菜应倒入指定的容器里，餐具放在指定的存放处，做到人走桌地两净。
8、厉行节约，杜绝浪费，根据个人饭量领取饭菜，不得少吃多要。
9、餐厅内严禁酗酒。
10、用餐后不得在餐厅内长时间逗留。
（四）餐厅工作人员十项守则
1、餐厅工作人员按岗位分工进行工作，做到遵守纪律，服从分配，团结一致，搞好协作。
2、餐厅工作人员要牢固树立服务意识，保质保量地完成本职工作。
3、工作人员不得私拿、私分、私吃餐厅主副食品，凡违反者，视情节轻重扣发当月奖金或工资，直至辞退。
4、餐厅工作人员，上班前必须换工作衣帽。
5、餐厅工作人员不迟到、不早退、不无故离岗。
6、应保证准时开饭，并在开饭五分钟前做好一切准备。
7、在工作期间不得大声喧哗，不得谈论与工作无关的话题。
8、在工作过程中，要爱惜餐厅用具、设备。
9、监督用餐人员是否存在浪费等行为，敢于制止并向管理员汇报。
10、餐厅工作人员在职工开饭后用餐，用餐完毕要马上整理卫生。
三、餐厅管理方式
1、职工餐厅实行专人负责，民主管理，餐厅人员要端正服务态度，努力提高饭菜质量，降低伙食成本。
2、餐厅管理员要定期向职工代表征求有关饭菜质量、口味、服务态度、卫生等方面的意见，自觉接受群众监督。
3、采购材料入库前，保管员必须验收，履行签字入库手续。入库后要加强保管，分类存放、分类记帐；出库时要严格执行发货制度，保管员凭厨房领料单发货，由保管员和领料员
两人签字出库。
4、认真贯彻《卫生食品法》，把好病从口入关，生食和熟食分开，食品和原料分开，防止污染，防止肠道传染病，杜绝食物中毒的发生。
5、广泛征求意见，每周订一次食谱，按照食谱调剂伙食，要经常变更饭菜花样，搞好主食和副食的搭配，保证干部职工吃饱吃好。
6、提高警惕，搞好安全保卫工作，非伙房工作人员不得入内，禁止传染病者入内。
四、财务核算规定
1、餐厅办公室要加强餐厅的经济核算管理。
2、财会人员应按财务制度的要求，设置帐簿及原始凭证。
3、应建立健全库存物品明细帐，做到帐物相符，不准有帐外物品。
五、卫生管理规定
1、健全卫生制度。餐厅工作人员划片分工，包干负责。
2、地面、墙面、天棚、烟罩、门窗、工作台、用具保持洁净，无灰尘、无蛛网、无污染。
3、严格厨房卫生要求，按规定卫生标准执行。
4、食品按“四隔离”要求存放，严格交叉污染。灶间不得存放个人物品。
5、禁止加工使用变质和过期食品。
6、垃圾要入桶盖好，及时清理外运。
7、积极消灭四害，及时喷药、拍打，消灭苍蝇、蟑螂、老鼠等虫害。
8、工作时间穿工作服戴工作帽，常洗常换保持洁净，禁止穿拖鞋。
9、从业人员不准留长发、带戒指、染指甲。个人卫生做到“四勤”。
10、从业人员要进行健康查体和卫生知识培训。
六、库房管理规定
1、无关人员不准进入库房，领料完毕后，领料人应立即离开库房。
2、库房内禁止吸烟，禁止存放有毒物品。
3、一切出入库的物品，都必须办理相应的手续。
5、库房内禁止存放私人物品，库房内的物品不准私自外借和私自送人。
6、库房的钥匙由保管员妥善保管，不准随意交给他人。
7、库房内的物品必须摆放整齐、有序。
8、库房应经常性的进行除虫、灭鼠工作，以保证库存物品不生虫，无鼠害。
9、库房的各房间应配齐灭火器材，并保持性能良好。
10、库房每月盘点清库一次。
七、岗位职责
（一）餐厅管理员岗位职责
餐厅管理员在办公室领导下，全面负责餐厅各项管理工作。
1、负责制定餐厅工作计划，安排布置工作任务，指导、督查餐厅工作人员做好本职工作。
2、负责组织餐厅工作人员本职业务培训，认真做好职工
思想政治工作。3、负责制定和完善餐厅管理的各项规章制度及管理考核的措施标准。
4、全面负责餐厅的食品卫生及工作间卫生的管理监督。
5、负责餐厅的安全工作的管理监督。
6、负责伙食调剂，审定食谱及接待工作。
7、负责市场调查，对采购人员实施有效管理监督。
8、负责拟定炊事设备、设施的添置和更新改造计划。
9、协调餐厅各环节的工，！作，妥善解决和处理各种矛盾，维护餐厅人员的团结。
10、完成领导交办的其他工作任务。
（二）餐厅会计岗位职责
餐厅会计在餐厅管理员的领导下进行工作，接受上级业务部门指导和监督。其主要职责是：
1、执行国家有关法律、法规，负责餐厅的财务工作。
2、负责餐厅的资金管理，成本核算。
3、按期提供餐厅的各种统计数据和报表。
4、负责餐厅的固定资产管理，清查资产，每月盘库。
5、完成领导交办的其他工作任务。
（三）餐厅出纳岗位职责
1、在餐厅管理员的领导下执行国家有关法律法规，负责餐厅的现金及存款的管理。
2、负责将餐厅应收的款项收款入帐。
3、负责支付各项餐厅应支付的款项。
4、负责审核发票、入库单的正确与否。
5、负责餐厅的现金保管和安全工作。
6、负责餐厅的考勤工作。
7、完成领导交办的其他事宜。
（四）采购员岗位职责
1、根据采购计划或主管领导的安排，做好主、副食品、调味品、炊具、什品的采购工作，及时采购回所需物品、原材料。
2、熟悉并严格执行《食品卫生法》，拒绝采购发霉、变质、腐烂及被有害物质污染的食品及原材料。
3、搞好市场调查，及时掌握市场价格、货源渠道，保证所购物品及原材料质优价廉。
4、采购的物品及原材料必须当天填好入库单，交保管员验收入库。
5、严格遵守财务制度，做到发票与实物相符，手续完善，结算及时准确。
6、积极参与餐厅管理，主动提供市场信息，根据市场变化提出合理化的采购建议。
7、做好领导交办的其他工作任务。
（五）保管员岗位职责
1、对采购的食品及各种原材料做好验收入库，需过秤的要过称，需计件的要核对清楚。
2、库内食品及原材料要分类存放，摆放整齐，标记明显，建立原材料进出帐簿，保证帐实相符。
3、同类材料凭领料单，按先进先出的原则做好发料工作。
4、库内常备食品、原材料储备有定额，及时做好申购计划。
5、要加强所存食品、原材料的管理，确保不生虫、不霉变，防止腐烂变质，最大限度地减少损失。
6、定期做好物资清点。
7、不得擅自存放个人物品。
8、完成领导交办的其他工作任务。
（六）服务员岗位职责
1、服务员必须具备正确的服务意识，具有良好的仪容仪表，熟练的专业知识和丰富的工作经验和接待能力。
2、每天餐前必须将餐厅的桌椅、地面等擦洗干净，无灰尘杂物，餐具要进行全面消毒洗刷。
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关键词：医院；成本管理；绩效考核
随着我国医疗改革事业的不断推进，加强医院成本管理工作成为医院适应新医改的必然举措。由于我国公立医院属于财政补贴，因此大部分医院存在落后的管理理念，容易忽视成本管理工作。因此本文结合多年的工作实践，就如何提高成本管理工作提出自己的建议，以此为推动医院精细化成本管理而献言献策。
一、医院成本构成要素
医院成本就是医院在日常经营中所发生的各种消耗。其主要包括：医疗工作人员经费、卫生材料费、固定资产折旧费、无形资产摊销费以及提取医疗风险基金等等。但是以下情况则不属于成本：为购置固定资产所发生的资本性支出、对外投资的支出、有经费来源的科研项目支出以及国家规定的不得列入成本的其他支出等等。实践证明加强医院成本管理具有重要的作用：首先加强成本管理有助于加强内部经济管理。加强成本管理可以从源头上控制医院成本支出，避免出现浪费等现象，从而分析和优化成本结构，进而有助于降低医院的运行成本，增加医院经济效益；其次加强成本管理有助于实现医院精细化管理。成本核算工作必然会涉及多个业务部门，通过成本管理可以将不同科室的经济活动纳入到医院整体战略角度，进而便于对具体业务科室经济活动的绩效考核，实现医院的精细化管理；最后加强成本管理有助于降低医疗成本，提高医疗资源配置。
二、医院成本管理所存在的问题
（一）成本核算基础差，岗位职责不明确
成本核算是成本管理的重点，但是由于受限于医院财务人员专业技能不高等因素，导致医院的成本核算基础相对比较差。例如随着会计电算化系统的应用，年龄偏大的财务人员不能熟练的应用财务信息化系统，导致难以根据最新的财会要求进行会计核算工作。另外医院的成本核算单一不一致，可比性不强。例如医院在对特殊单元的归类不准确，尤其是对于保健站往往作为独立核算法人列入医院成本核算单元，此种方式是错误的。同样岗位职责不明确也是制约成本核算工作的重要因素。
（二）成本控制制度不健全，成本控制形式赋予形式化
成本控制是降低成本支出的重要举措，然而习惯于传统的经营模式，医院成本管理制度存在一些不足：首先医院缺乏完善的成本监督机制，导致成本管理赋予形式。例如医院对于物资采购的控制缺乏可操作执行性，导致医院在进行物资采购的过程中存在“一支笔”的现象。另外医院对于库存医疗物资的管理存在漏洞，导致库存物品积压现象突出。
（三）医院成本管理意识淡薄，成本管理技术相对滞后
根据调查，虽然医院改革不断强调成本管理，但是部分医护人员的成本管理意识仍然比较淡薄，他们认为成本管理不属于自己的工作范畴。另外医院对于成本管理的手段也比较滞后，缺乏对网络平台的应用。
三、加强医院成本管理的具体对策
医院成本管理属于系统的工程，需要医院所有部门的共同参与完成，因此基于医院成本管理所存在的突出问题，结合多年的实践经验，加强医院成本管理的具体对策如下：
（一）强化成本核算，明确岗位职责
医院必须要加强成本核算，通过优化财务制度明确岗位职责：首先医院要建立成本管理机构，明确具体的岗位职责。针对新医改的要求，医院要组建专门的成本管理核算组织机构，明确具体岗位的职责，形成互动的组织管理体系。例如医院要形成以主管院长为组长、由财务、人事、后勤以及信息等科室负责人为组员的组长领导框架，实现成本管理的专人化复杂；其次合理确定成本归集。为了明确成本管理效率，医院必须要对成本进行归集处理，按照“谁受益、谁承担”的原则，将各项费用支出划入到受益科室内，对于没有办法直接划入科室的费用，则要参照“公共费用摊销”功能进行成本核算。
（二）制定完善的成本管理制度，加强全面预算管理
首先医院要建立完善的绩效考核制度，强化工作人员的成本管理意识。医院必须要改变传统的以事后考核为主的模式，将医院必须要将成本消耗等因素纳入到绩效考核中，这样可以达到最优化使用医疗器械的目的；其次医院必须要加强预算管理，做好预算执行监督工作。医院在进行预算编制前必须要深入到医院具体科室内，根据科室的实际情况，明确成本控制的目的假话，以此通过设置合理的绩效考核指标对业务科室进行考核；最后医院要加强对物资耗材的管理。物资耗材支出要占医院总成本的很大部分，因此医院必须要加强对物资耗材的管理。例如医院要定期对物资耗材进行盘点、建立动态的信息反馈机制，保证物资耗材库存结构的最优化。
