风险变更管理制度范文

导语：如何才能写好一篇风险变更管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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[关键词]建筑 施工 企业 风险 防治

一、我国建筑企业风险的特点

我国的许多建筑施工企业对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累,方法上简单操作,缺少规范和有效的科学管理程序,抵御风险能力弱。

1.建筑企业风险存在的客观性和普遍性。风险是不以人的意志为转移并客观存在的,而且在建筑企业项目的寿命周期内,风险是无处不在。这些说明为什么虽然人们一直希望认识和控制风险,但直到现在也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件,降低其发生的频率,减少损失程度,而不能也不可能完全消除风险。

2.建筑企业风险的可变性。可变性是指建筑企业各种风险在质和量上的变化,随着项目的进行,有些风险将得到控制,有些风险会发生并得到处理,同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。

3.建筑企业风险的多样性和多层次性。建筑工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致使其在寿命周期内面临的风险多种多样,而且大量风险因素之的内在关系错综复杂。这是建筑企业风险的主要特点之一。

二、对策

1.提高避险意识,增强防险能力。(1)提高风险意识。建筑施工企业各级领导必须树立强烈的风险意识和危机意识,面对复杂多变的市场形势,时刻保持清醒头脑,分析方方面面的风险,制定应对风险的有效措施,做到在顺境中居安思危,在逆境中居险思变。(2)善于预测风险,提前避险。要做好风险预测,把可能产生的风险分析透彻。要成立专门的组织机构,配备各方面高素质的专业人员,从企业自身的实际情况出发,分析风险的大小和危害程序,为实施风险决策提供比较可靠的依据。(3)风险决策要慎重。为避免风险决策失误,要充分征求方方面面的意见和建议。(4)合同签订要避害。在合同签订前,必须熟悉和掌握国家有关法律法规,认真研读条款,分析合同文本,通过合同谈判的方式,对条款进行拾遗补缺,避免损害自身利益的条款存在。(5)培育员工风险管理意识。在建设和谐企业文化中,增强员工对企业的使命感、责任感、认同感,使员工认识风险管理的重要性,树立员工风险管理意识,确保企业风险管理系统的有效运行。

2.加强建筑施工企业的施工过程管理。(1)确保工期和质量,这是施工企业的立身之本,也是发包方最重要的反索赔借口。(2)积极办理签证。签证一要有据(有发包方的指令、设计变更、会商纪要、图纸会审记录、工程变更前后的实景照片和录像等);二要及时,过期的签证(比如变更后超过28天)可能丧失权利;三要按程序办理,国内建设工程示范文本和FIDIC合同条款对签证程序都有明确规定;四要注意签证权限,有些发包方对现场一般人员和监理人员未授予签证、变更确认权,要防止无效签证。(3)要注意保留证据,包括影响工期的证据、催促发包方提供甲供材料或要求发包方决策事项的函件、免责事由的通知、因不可归责于承包方原因导致价格和成本增加的证据、催促分包单位质量整改的通知等。(4)应特别关注开发商的非预期性的违约。对于发包方拖欠预付款、进度款、拖延结算及结算款风险,施工企业可给予适度的容忍。但是如果发包方经常拖欠,则须审慎对待。

3.防范企业管理过程中的风险。(1)制定全面、系统、动态的管理制度和岗位说明书制度。管理制度和岗位说明书制度应随着内外环境因素变化、自身管理要求的提高,不定期进行调整,使管理制度和岗位说明书始终具有指导作用。(2)定期对员工进行岗位技能培训。坚持对员工上岗前的培训,以管理制度和岗位说明书为主要培训教材。管理制度和岗位说明书的调整,应及时对相关员工进行培训。(3)实施对员工执行管理制度和岗位说明书制度的检查。完善的管理制度和岗位说明书制度没有被严格执行就形同虚设。开展不定期检查,督促员工责任性提高,确保制度的有效执行。(4)重视检查结果的整改落实措施。许多企业有对规章制度的执行情况的检查,但普遍对整改落实不重视,规章制度失去了权威性。(5)加强对员工的考核。良好的管理制度要得到严格执行,检查结果的整改要求要得到落实,对员工的工作质量进行考核,有助于提高员工的责任性,保证基础管理工作的正常开展,防管理失控的风险。(6)制定适应本企业实际的风险管理目标。当前建筑企业风险管理目标趋向更高层次的战略控制目标,风险管理的重点由传统的关注业务执行的合法性与合规性,向关注业务执行效率、效果以及风险控制转变,这一转变过程是将科学的目标体系转变成易于理解、执行的科学风险管理政策体系,即要求各级管理部门负责制定清晰、统一的风险管理政策,提高风险管理制度的系统性和可操作性。

4.财务集权管理体制,防范财务风险。(1)实行会计委派制。财务人员统一管理,统一委派,保证财务信息的真实性。(2)建立资金结算中心。依托银行网络,对企业内部的所有资金进行合理的调度分配,实现使用效率的最大化,减少不必要的债务。(3)统一融资。在资金结算中心成功运行的基础上,将企业整体资金实力集中呈现给金融机构,有利于融资谈判,以获得低成本的资金,降低财务费用,获得必要的支持。

5.建筑企业索赔管理。在充满风险的建筑市场中索赔就是承包商保护自身利益的一种方式。索赔主要是在合同实阶实施。同时它也是承包商为避免风险所采用的最后一种手段。所以在项目管理人员的头脑中建立索赔意识是十分重要的。

参考文献:

[1]孙勤.我国建筑企业风险管理研究[J].中国水运(下半月),2008.

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业主最希望建筑工程项目能够保质保量、按时竣工投入使用，以便能够提高其投资收益。所以，不按质、按时交付建筑工程项目往往是业主最不希望看到的事情，即便业主可以没收承包商的履约保证金或者给予承包商罚款，但是这些都无法弥补由于建筑工程质量缺陷和工期延误所带来的经济损失。由此可见，业主最明智的选择就是采取合同风险合理分担原则。业主的风险主要有：建筑工程项目与周围的环境保护相互冲突，造成项目停工；有关管理部门审批不及时；监理工程师选择不当;工程变更频繁;承包商选择不当;合同文件含糊、错误。

二、建筑工程项目合同风险管理的内容

1.风险识别

风险识别主要是指实事求是地调查所有风险事件的结果和来源。具体方法如下：第一，寻找潜在的合同风险或者客观存在的合同风险；第二，确立各种风险事件，按照其风险来源来判断各种风险发生的可能性；第三，按照轻重缓急的方式将建筑工程项目全部可能面临的风险都排列汇总出来。

2.分析与评价

每一个合同风险都有其鲜明的影响量、影响范围、特点和规律，分析与评价具体可如下：第一，分析风险可能发生在项目的哪个环节、哪个阶段；第二，对风险所造成的损失和所出现的影响进行分析；第三，分析合同风险发生的可能性，用风险级别将各种风险因素进行标明；第四，分析风险的可控性和起因。风险的分析与评价方法，主要包括灾害逻辑分析、事故分析、灾害估算技术、敏感性分析、保险技术统计、财务分析、预测技术等。

三、建筑工程项目合同风险管理控制

1.提高合同风险管理在建筑工程项目施工中的地位

制度管理是现代管理最主要的特色，建筑工程项目合同风险管理工作的重点就在于提高合同风险管理在建筑工程项目施工中的地位，而地位的提高又是通过建立健全规章制度来实现。例如，滨州医学院烟台附属医院是一所在建过程中的省属三级医院。该项目占地256亩，总建筑面积20万平方米，总投资约9.8亿元人民币。其中，新院一期占地256亩，建筑面积21万平方米，规划床位2200张；二期规划建筑10万平方米；三期预留用地250亩。院区内设有直升机停机坪，便于烟威地区海上救援。本项目具有投资大、工期紧、分包项目多、技术复杂等特点。为了这座高起点、高标准、高质量、高水平的医院顺利投入使用，务必要建立健全一系列相关的合同风险管理制度，如工程进度款支付管理制度、工程巡查制度、招标管理制度、应急预案管理制度、基建工程材料采购管理制度、工程设计变更及现场签证管理制度等。

2.加强合同文本的标准化水平

由于合同制度不健全，很多建筑工程项目都出现了许多不规范、不合理的合同，造成很多风险。因此，应该对国家法律法规和国内外合同文本的发展变化情况及时掌握，加强合同文本的执行评审制度，及时完善和补充合同文本内容，提高合同的准确率。同时，要重点检查合同签订是否履行合同会签制度；互相有关联的合同，在表达同一工程上，是否存在金额不相付的情况；合同履行是否全面、真实。检查履行合同中存在的差异及产生差异的原因；合同变更引起的工程量及投资估算的增减是否有相关报告与审批手续；是否存在合同未签，工程已进行施工现象等。

3.合同管理人员的业务素质培训

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关键词：事业单位 合同管理 审计 问题

目前，事业单位合同管理审计部门对合同管理进行日常安排，由经营管理科负责人带头对合同签订、审查、管理等内容进行处理，并由质量技术部、施工勘察部门、资产财务部以及分管领导进行监督，在事业单位主管领导的带领下，以及经营管理科的极力配合下对合同管理审计内容进行核实。合同管理的公章可以由经营管理科负责，以此来保证了合同的有效性和安全性。同时可以由事业单位的财务室对合同进行存档，经营管理部门必须对合同保留副本，以此来保证合同的安全。

一、事业单位合同管理审计的涵义

事业单位合同管理审计能够改善事业单位的内部管理，对事业单位的管理风险起到预防的作用，从不同程度上让事业单位的合法权益得到维护，保证了事业单位的价值，同时也促进了事业单位合同管理问题的目标实现。根据目前事业单位合同管理审计的具体情况，可以从审计管理和增值型内部审计两个方面对事业单位合同管理审计工作加以探讨。由于目前事业单位合同管理审计的基本研究才刚刚开始，因而事业单位合同管理审计的相关理论指导和实践经验还比较欠缺，这就导致了事业单位的合同种类的选择上需要进一步加强，而且也要及时的对事业单位合同管理审计中出现的问题加以解决，以此来促进事业单位合同管理审计的完成。

二、事业单位合同管理审计出现的问题

事业单位合同管理审计的台帐和登记情况也都要就拿下有效的控制。然而，目前事业单位合同管理审计仍然存在很多问题。具体论述如下：

（一）相关合同管理制度不完善

事业单位合同管理审计的相应制度还没有建立起来，被审计单位的内部控制制度审计并不完善。而且很多内部控制的审计制度没有详细的内容。主要表现在财务管理制度、设备物资管理制度和劳动人事管理制度的审计三个方面。首先，财务管理制度只是单纯的介绍了相关的执行资料，却并没有健全审查制度，包括计划、资金、收入等等都不够健全。其次，设备物资管理制度的审计是事业单位合同管理审计的重要环节，但是目前这一环节进行的并不健全，而且分工也不够明确。最后，劳动人事管理制度的审计上，由于事业单位的人力资源管理制度存在很多不恰当的情况，这就导致劳动人事制度的审计工作对事业单位员工的工作热情没有好处，甚至会产生没有负责人的情况。

（二）财务项目结算大部分无结算依据

事业单位合同管理审计中，财务项目结算工作都没有按照严格的规定进行合同条款的签署，而且经常使用的结算方式都是通用条款，导致事业单位的造价提高。而且经常会产生这种结算没有任何依据的情况，这是导致财务项目结算产生的重要原因。再加上没有依据的结算导致合同违约，甚至对结算款不能及时偿还等情况，都是导致财务项目结算的重要原因。

（三）合同变更程序执行不到位

事业单位合同管理审计的合同变更，会产生程序执行不到位的问题，主要表现在合同条款的约定并不按照规定的条款原则进行确定，同伙私也没有履行合同规定中的各个条款，产生违反原有规定的质量问题，或者是变更前已经签署了最终确认合同等情况，都是导致事业单位合同管理审计问题的重要原因。

三、事业单位合同管理审计的对策

（一）优化合同管理制度

合同管理制度存在很多不够完善之处，因而需要进行及时的优化和修订。《工程项目管理规定》虽然对合同管理制度进行了详细的要求，然而却存在内容分散，条款单一等等情况，对合同管理制度造成一定的影响。因而，要想让事业单位合同管理审计顺利进行，必须对合同的变更、落实等进一步优化，体现出各部门负责的执行制度，以此促进审计工作的自觉性。

（二）加强财务结算管理

事业单位合同管理审计中有关财务结算管理的相关工作必须要进一步加强。要对合同中设计的单价合同，进行及时的清算，对工作量不同的合同也要加强财务结算。尤其是要由各事业单位主要负责财务结算工作，要保证事业单位有具体的部门对财务结算管理进行备案，以此来促进财务结算金额能够得到及时确认，避免了合同管理的毫无根据。要保证人员的收入稳定，加大调节力度，避免存在合同风险等问题，以此促进合同的正常运行。加强财务结算管理同时可以让事业单位的结算条款更加的清晰，促进结算条款的正确性，让合同项目与事业单位的预算相一致，保持了结算的稳定性和可靠性，同时也能避免其他单位从中获得不合法的经济利益。

（三）明确法律对合同变更的规定

针对事业单位合同管理审计中产生的合同变更问题，要通过相关法律来进一步明确和落实。目前事业单位合同管理审计具有不够完善的合同变更或者解除的依据、条件及需要的相关手续问题。这就需要事业单位通过具体的法律制度机械能落实，以此来增强负责人的责任心。可以通过具体的规范文本对合同加以规定，而且要严格依据合同变革的具体规定进行。同时，在合同变更过程中，要保证每一个程序都按照严格的法定程序进行，要在法定代表人签字的情况下，才能加以变更。而且对事业单位的公章也要加强管理，通过具体的法律制度对合同变更加以规定，以此避免事业单位合同管理审计问题的产生。

四、结束语

目前情况下的事业单位合同管理审计工作，作为事业单位控制管理的重要手段，日渐被接受，成为提高管理水平和防范风险投资的重要保障，对于事业单位来说，面对激烈的市场竞争，找到合理的合同管理对策，其实践意义将更加明显。

参考文献：

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（1）合同管理是解决建筑工程纠纷的基础保证。

在建筑工程建设中，建筑工程合同明确的规定了建筑工程双方的权利和义务，是解决建筑工程纠纷的重要依据。现阶段，我国的建筑市场经济体制还不是十分完善，在建筑工程施工过程中常常会出现违背合同约定的情况，如果这些违规行为在建筑工程合同中没有明确的规定，那么挽回受害人的经济损失就会十分困难。所以，必须对建筑工程合同实施有效的风险防范控制。

（2）合同管理是经济发展的必然要求。

随着社会主义市场经济的迅猛发展，建筑行业呈现了欣欣向荣的景象，建筑工程合同的出现也推动了建筑市场的规范化管理。在实际的建筑工程建设施工中，常常会由于没有清晰的施工内容规定而出现很多职能无法行使的情况，建筑工程合同的出现正是对这一缺陷的良好弥补，其明确的合同法规可以更好保证建筑施工行为标准化。现代化的市场经济也是一种法治经济，强化合同管理不仅是法治经济的管理要求，也是时展的必然趋势，更能推动建筑市场的进一步发展。

2加强建筑工程合同管理的建议

在建筑工程施工建设中，如果不重视合同管理，一旦出现了工程质量问题，就无法明确施工各方的责任，对工程建设有很大的阻碍作用。所以，必须加强建筑工程的合同管理。

2.1健全合同管理制度

在建筑行业中，健全建筑工程合同管理制度是每一个企业应该提起重视的重要工作内容。在建筑工程合同中，应该明确建筑施工单位的各项权利和义务，避免出现施工质量问题推卸责任的现象出现。建筑工程的监管部门也要按照工程建设标准实施严格的监督和检查，保证工程的施工质量。另外，还要定期组织施工单位积极交流沟通，总结施工经验，借鉴好的施工技术，保持建筑工程的整体施工水平，而且对各个施工单位的关系也要做好有效的组织和协调，保证工程建设的正常开展。同时，对于建筑工程施工中涉及的施工责任分解、报送施工进度等工作内容，要建立相应的管理制度，保证工作正常开展，对于管理人员在工作中可能产生的失误也要做好提前的预测评估，建立关于工作风险的综合性管理制度，从多个方面全面控制工程风险。

2.2规范拟定合同文本

在企业进行建筑工程的合同拟定工作时，为了避免出现缺项、漏项的情况，应该参照标准的建筑工程合同示范文本进行拟定，这样可以有效地保证合同纠纷发生后的企业效益。要注意的是，拟定合同时必须明确合同的生效时间及签订时间，把握好对合同的时间控制；对于工程建设过程中需要的各项成本投资，包括施工材料的经济成本、违反合同规定的赔偿金额、工程建设总体造价等都要做出清楚的规定；对于建筑工程涉及的各种招标合同书等各种合同文件要做好罗列并妥善保管，对于建筑工程合同范本中的其他规定内容也要根据实际的工程情况列入。

2.3建立规范的奖惩制度

在建筑工程建设中，建立规范的奖惩制度能有效提升整个工程的施工效率和施工质量。建筑工程在建设实施过程中，要对工程质量以及施工技术进行严格的监督管理，发现违反合同规定的施工行为要按照奖惩制度作出处罚，这也是对合同严肃性的说明。同时，对于推进合同建设、加强工程质量的施工行为也要按照奖惩制度实施奖励，进一步提升工程建设的施工效率。

3建筑工程合同管理产生风险的原因

在建筑工程管理中，合同管理是重要的内容，而且对于建筑工程合同的整个过程都要实施管理。在合同管理中，造成管理风险的主要原因有以下几个方面：

（1）不重视合同管理的风险防范。

在建筑工程的合同管理中，很多企业不重视风险防范，缺少足够的风险意识和法律意识，没有及时制定出有效的风险防范措施，造成了合同风险产生。在建筑工程的实际建设中，常常会出现履行合同时权利和责任不均衡的现象，对于承建方来说，需要承担很多的经济风险。而且，一些企业的合同管理者没有树立正确的风险意识，不能实施有效的风险防范，结果造成了合同管理的经济风险。同时，企业在进行合同的拟定时，没有详细分析合同中涉及的各项条款，建筑工程双方在履行合同规定时，没有明确按照合同要求实施，产生了合同管理的法律风险。

（2）合同管理者缺乏专业工作素质。

在合同管理中，风险产生的一个最主要原因就是合同管理者专业工作素质缺乏。很多建筑企业的合同管理者都没有较高的文化水平，不能准确地对市场环境变化做出良好的预测，这就导致了签订合同时的风险产生。另外，对于合同中的各方面条款，工作人员做不到深入研究，无法发现不合理的规定，这就造成了合同管理的风险。

（3）合同管理制度不健全。

完善的合同管理制度对合同管理工作的正常开展有重要的意义，关系着项目成本的制定管理、项目工程款的结算管理、合同的评审管理等多项管理内容。良好的项目工程成本制定管理可以有效避免由于成本核算出现失误导致的风险，实施项目工程款的结算管理可以防止由于结算工作不准确而产生的履行合同风险，对合同的评审管理可以有效判断合同无法签订的风险。因此，必须健全合同管理制度，完善各方面合同管理内容。

4建筑工程控制合同管理风险的建议

4.1提高建筑工程合同管理工作者的专业素质

在建筑工程建设中，各项管理工作的开展是以人为主要对象的，建筑工程合同的管理也是如此。所以，对于合同管理的工作者来说，必须提升专业的管理素质，才能达到降低合同风险的目的。对此，建筑工程企业对合同管理人才进行招聘时，人力资源资源管理部门要做好人才招聘计划，提高招聘标准，通过了工作素质考核才能被录用，严格禁止依靠人员关系进入企业的现象发生。另一方面，对于合同管理工作者，还要组织定期的培训，并对培训内容考核，以此提高其合同管理能力。

4.2及时管理建筑工程合同

在建筑工程的实际施工中，常常会由于环境因素等各种因素的影响导致合同内容产生一些变更，势必对工程计划造成一定程度的影响，如果不能及时处理合同变更，就会很容易发生合同纠纷。所以，对于合同变更：①要做的就是记录好变更内容，在建筑工程双方都达成变更内容共识后，才能进行合同变更，同时全面收集建筑工程相关的设计文件等资料，以便留作日后审查项目工程的依据。②对于现场签证问题，一定做好严格的控制防范。当合同内容发生变更，要及时检查施工图纸的变更情况，根据工程的实际施工状况详细记录已经使用的施工材料，防止发生合同纠纷。③对于停工问题的处理一定要严肃慎重。因为工程停工对于工程双方来说都是不小的经济损失，所以必须严格遵守合同规定，按照合同条款进行停工索赔，避免出现互相推诿。

4.3合理进行风险的转移

在合同管理工作中，建立良好的索赔制度是十分必要的，可以对合同双方实施一定的行为约束，促使其能够按照合同规定在建筑工程施工中履行应尽的义务，是一种转移风险的重要策略。索赔制度实施的重要前提就是合同的一方违反了合同规定对合同另一方造成了经济损失，其发挥实际效用的关键是科学索赔办法的掌握，这就要求使用者全面了解索赔业务开展需要的工作流程以及使用到的策略，严格遵守合同规定进行索赔。

5结语

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1.1财务资金风险财务风险是建筑管理风险中尤为重要的一项风险，对它的管理是确保建筑工程顺利施工建设的重要资金保障。它往往是由以下几种原因造成的，即：1）工程造价方面。有些建设单位在进行成本预算时，其参考数据、资料不准确，或费用计算错误等，导致预算结果严重低于实际造价，从而造成经济上的损伤。2）设计变更方面。有些施工单位在工程建设过程中随意对施工图纸进行设计变更，导致工程量的增加，从而造成成本费用的上升。

1.2施工安全风险建筑工程在建设施工过程中，由于操作不规范、技术不成熟、施工不到位等原因，导致出现危及人员生命或建筑工程质量的安全风险。例如，在进行桩基施工时，技术方法的不规范会造成施工材料的挤压，进而导致相关管线的断裂；在进行基坑开挖时，施工方案的错误会导致塌方问题，造成建筑物的损坏；在进行高空作业时，防护措施的不到位容易出现高空坠物问题，造成人员的伤亡；在进行装修作业时，管理工作不严格容易出现材料质量不达标、偷工减料、施工质量不合格等问题，为后期的建筑物使用埋下安全隐患。

1.3管理风险在建筑工程施工建设过程中，管理风险始终贯穿于整个的工程建设中，稍有不慎就容易导致管理风险事故。而引起管理风险的原因主要包括几个方面，即：规章制度是否健全、机构机制是否完善、合同内容是否全面、上下级配合是否协调、监管执行是否到位等等。

2加强建筑管理中风险管理的措施

针对当前建筑工程管理中可能遇到的诸多风险问题，在今后的管理工作中，建筑单位可以通过采取以下几个方面的措施来加强对建筑工程的风险管理，从而更好的确保工程项目的顺利完工。具体措施包括：

2.1加强风险转移管理建筑单位要积极做好施工建设过程中的保险管理，通过合同签订、第三方保险赔付等方法降低因风险造成的可能性损失，达到风险转移的目的。例如，在建设合同中明确当遇到自然灾害时，应由哪一方负责；通过保险公司签订相应的风险事故理赔合同等等。

2.2建立健全风险管理制度体系建筑单位要结合当前社会实际以及常见的建筑风险问题，建立和完善本企业的风险管理制度，明确对自然环境分析、财务风险、管理风险、安全风险、技术风险、合同风险等各类风险的预防措施和管理方法，并具体到相应的工作细节，从而确保建筑风险管理制度的实用性和有效性，避免出现制度形同虚设的现象。

2.3积极加强施工安全管理建筑单位要定期的为管理人员、技术人员和施工人员进行施工安全方面的知识教育和技术培训，让员工真正树立起“安全第一”的施工理念，并将其融入到日常的工作施工中去。指导员工学习和掌握安全防护设备的使用方法，并进行定期的考核。同时，还要制定全面、科学、切实的工程施工安全条例，并将其张贴在施工现场的宣传栏内，达到时刻提醒的目的。安全管理人员要加强对施工现场的安全巡检工作，切实执行和落实施工安全管理制度，并严格贯彻责任追究制度，一旦发现安全问题，要一追到底，将责任落实到具体的个人，并按照规定予以严肃处理。此外，还要加大对施工安全设备设施的投入，及时更换陈旧、破损、落后的安全防护设备，从而确保人员的安全。

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关键词：公立医院；内部控制；合同管理

一、公立医院合同管理概述

公立医院合同管理包括合同起草、合同审批、合同签订、合同履行、合同变更、合同解除、合同监督和合同档案管理等活动，适用于以医院名义签订的经济、技术、医疗、科学研究等合作的所有合同。公立医院合同管理是全过程动态管理，包括签订前的洽谈以及草拟，签订过程中的合规性检查，还包括签订后的合同履行。一旦出现不利于合同履行的事项，要及时对合同进行修改或终止。公立医院合同管理是内部控制的重要内容，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号），医院应从合同订立、履行、登记及纠纷管理等方面，梳理与合同管理有关的风险点，并且建立相应的风险控制机制。加强医院合同管理有助于预防经济纠纷，维护医院合法权益，促进医院对外经济、技术、医疗、科学研究等合作活动的开展，规范合作行为。

二、公立医院合同管理主要的内控风险

1.合同管理制度缺失。制度是单位运行的基础保障，合同管理制度是医院合同行为的依据，而目前合同管理却是多数公立医院内部控制建设的薄弱点。由于医院领导层面普遍对合同管理重视度不高，许多医院尚未建立合同管理制度或制度执行浮于形式。因此，合同管理无法与采购业务、资产管理及建设工程形成闭环式制度管控。2.合同归口管理混乱。合同归口管理是一项科学且细致的工作。合同应根据不同类型归属不同职能部门负责，全院的合同归档工作也应该由某一个科室牵头。目前多数公立医院合同管理混乱，职责分工不明确，合同分布零散，很容易造成多部门共同管理的边际盲区。很多合同原件在付款时放入付款凭证中，这不利于日常查询或检查使用。混乱的管理也不利于及时发现问题风险，规避纠纷。3.缺乏法律顾问支持。公立医院合同涉及金融、技术、医疗、科学研究、基建工程等各个方面，要保证各类合同合法合规，避免纠纷需要专业法律人士对合同条款进行全面把关。目前多数公立医院有合作的法律顾问单位，但多是面临诉讼时使用，并未在订立合同阶段请法律顾问。4.缺乏对合同的全过程管理。公立医院往往对合同预算立项和项目招标阶段较重视，对后续的履行情况却不够关注。合同签订后，履行是否在合同期内，承诺的培训是否进行，发生问题是否及时处理等问题常常无人追责。例如，某公立医院，价值500多万元的医疗设备合同签订如果3个月内不到货，要赔偿合同价款的3%。然而审计显示，合同签订后8个月才到货，十几万的赔款却无人追责，导致损失医院经济利益流失。5.缺乏信息化系统支持。公立医院整体信息化水平比较落后，常用的固定资产系统，财务系统尚且未达到现代化水平，合同管理系统更是手段落后。多数医院仍处于手机登记或简单的Excel表格登记，没有编码，检索关键词等信息，合同管理形同虚设。

三、公立医院合同管理实践模式

1.建立合同管理制度。建立合同管理制度是完善内部控制体系的重要工作之一。公立医院应当根据《内控规范》的要求，编写有正规发文文号合同管理办法，并在OA网。《合同管理办法》应当包括适用范围、各部门分工、合同签订与履行管理、变更和解除管理、档案和备案管理、检查和追责以及合同纠纷的处理，严格禁止先发生活动后补签订合同。2.建立合同归口管理机制。明确医院合同归口管理部门，对医院的合同事务实行审核把关、统一管理。具体负责的合同业务如下：医院办公室负责全院合同的归档工作，不同职能科室负责对其业务范围内的合同进行管理：人事部负责医院人事合同、劳动合同；财务部负责金融业务往来合同；科教科负责各类专业培训、合作办学、科研、技术开发、技术咨询、技术服务及科技成果转让等合同；医务部负责对口帮扶、医疗救助等合同；药学部负责药品采购等合同；医疗设备部负责设备及医用耗材、实际的采购及维护等合同；网络信息部负责电脑信息系统、设备及维护等合同；保卫部负责消防安全、安保物业等合同；采购中心负责招标立项采购等合同；医院办公室负责对外合作项目合同。各职能科室还应该建立合同管理台账，具体格式。3.发挥法律顾问的作用。充分发挥法律顾问的专业能力，每一类合同指定一名法律顾问作为法律把关，让专业的人做专业的事才能发挥最大化效益。同时，应鼓励科室人员学习法律知识，培养复合型人才。职能科室人员不仅要懂业务，还要了解经济以及法律知识，才能更好地为医院服务。4.加强合同全过程管理。合同全过程管理包括合同签订前、合同签订中、合同签订后三部分。签订前要申请科室提出需求，医院召集相关科室共同讨论得出会审意见。然后申请科室要与供应商进行磋商，初步确定合同条款后，交给法律顾问进行法律条款的把关，确认后方可进行签订工作。签订过程中，要注意法定代表人签字、盖章、附件等细节问题。合同签订后是最应该注意的地方，合同方是否按照规定履行合同，是否存在违规操作，及时发现引起合同变更的情况并纠正。同时，审计监察部门也要配合督促合同后续履行情况。5.加强合同管理信息化建设。信息化是实现现代化医院必不可少的工具，合同管理手段落后不利于推进医院整体信息化建设。因此，公立医院应引进先进的信息化管理软件，实现合同管理与财务系统、固定资产系统以及办公系统等多系统对接，形成内部控制要求的全过程闭环管理。同时，应培养信息化人才，提高医院医务人员整体的工作能力。

四、结语

在新医改不断推进的大背景下，公立医院合同管理越发重要。本文以内部控制风险为切入点，分析合同管理在管理制度、归口管理、法律顾问支持、全过程管理及信息系统支持等方面存在的内控风险，并提出公立医院合同管理实践模式。通过这些方面的实践，公立医院能够强化内部控制建设，规避风险，保证现代化医院的实现。

参考文献：

[1]张春廷.浅议行政事业单位合同管理内部控制[J].交通财会，2014，(11)：27-30．

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【关键词】 房地产 中小型企业 法律风险

我国房地产业经过近30年的发展，已成为国民经济的重要支柱产业。房地产业带动了一大批关联产业的发展，对促进经济结构调整，拉动国民经济快速增长，提高城镇化水平具有极其重要的作用。随着城镇建设步伐的加快和中国法制建设的完善，重庆的中小房地产企业开始面临各种与法律相关问题，这些问题有的甚至是致命的。对此，中小房地产企业必须采取积极有效的应对措施，预防并防控法律风险，才能获得企业生存和发展的空间。法律风险属于操作性风险，是可预见可防控的；因此，加强法律风险的防控，企业可以避免不必要的损失。法律风险存在于中小型房地产企业的各个经营过程中，只要能够做到事前预防、事中控制、事后补救，就能减少风险对企业造成的损失。

企业法律风险是指在法律实施过程中，由于企业外部的法律环境发生变化，或由于包括企业自身在内的各种主题未按照法律规定或合同约定行使权利、履行义务，而对企业造成负面法律后果的可能性。在房地产项目过程进行中，由于房地产企业行为在民事法律或者行政法律上的违法性，致使房地产企业经营的实际效果达不到预期的经济效益而导致企业必须承担经济损失，这就是房地产项目规划设计法律风险。根据所涉及的阶段的不同，房地产项目规划设计产生的法律风险主要有外部法律风险和内部法律风险，外部法律风险又主要由工程阶段法律风险和销售阶段法律风险构成。本文将从工程阶段、销售阶段以及企业内部来分析重庆中小房地产企业遇到的法律风险以及提出相应的对策。

1 工程阶段法律风险及对策

1.1 城市规划变更法律风险及对策

根据我国《城市规划基本术语标准》的规定，城市规划是行政机关对“一定时期内城市的经济和社会发展、土地利用、空间布局以及各项建设的综合部署、具体安排和实施管理。”城市规划修改是指城市规划生效以后没有实施前，又或者是实施还没有完成之时对原有的城市规划的修改。 市政对城市规划的变更，鉴于信息不对称，使中小型房地产企业处于弱势地位。常见法律风险的主要来自城乡规划调整和市政基础设施调整。突如其来的城乡规划变更将对企业开发商的项目利益巨大影响。好在，城市规划修改中十分注重公众参与，主要体现为“保障公民权利的规划参与方式”。行政机关在城市规划修改趋势必牵涉到各种利益的权衡与选择，这种权力行使的合法化，在很大程度上依赖于各种利益的充分代表和有效参与。而公众参与程序中最核心的程序就是听证程序，在听证程序中，城市规划修改实施机关和其他与规划修改的事项有关的行政机关以及所有利害关系人能够充分的发表意见，为第三方机构作出合法且合理的评估提供足够的信息，并最大程度地避免行政机关的主观恣意与偏见。因此，面对这种程序不公开的城乡规划规划变更和市政基础设施调整，救济对策如下：

（1）关注与项目用地相关的城市规划，遇到可能对项目造成影响的政策，可申请听证。我国《行政许可法》第四十六条规定：“法律、法规、规章规定实施行政许可应当听证的事项，或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项，行政机关应当向社会公告，并举行听证。” 第四十七条规定：“行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的，行政机关在作出行政许可决定前，应当告知申请人、利害关系人享有要求听证的权利；申请人、利害关系人在被告知听证权利之日起五日内提出听证申请的，行政机关应当在二十日内组织听证。”由此可见，当企业遇到城市规划调整可能影响其用地规划指标时，企业应该积极行使其听证权利，使其减少风险损失。

（2）政策影响其利益的，应当积极行使请求行政补偿的权利。根据我国《

孙绮璐 陈诗思 王可

（西南政法大学，重庆 401120）

【摘 要】 重庆中小房地产企业是我国房地产企业的主体，占重庆房地产企业总数的90%之多，在法制建设飞速发展的今天，防控法律风险发挥着越来越重要的作用。城市规划变更、施工招标民事合同、民工工资是造成工程阶段法律风险的主要原因；购房合同法律风险和销售广告法律风险是销售阶段常见的主要法律风险；加强公司管理和人事管理可以有效预防企业内部法律风险。本文将从工程阶段、销售阶段以及企业内部来分析重庆中小房地产企业遇到的法律风险以及对策。

【关键词】 房地产 中小型企业 法律风险

孙绮璐 陈诗思 王可

（西南政法大学，重庆 401120）

【摘 要】 重庆中小房地产企业是我国房地产企业的主体，占重庆房地产企业总数的90%之多，在法制建设飞速发展的今天，防控法律风险发挥着越来越重要的作用。城市规划变更、施工招标民事合同、民工工资是造成工程阶段法律风险的主要原因；购房合同法律风险和销售广告法律风险是销售阶段常见的主要法律风险；加强公司管理和人事管理可以有效预防企业内部法律风险。本文将从工程阶段、销售阶段以及企业内部来分析重庆中小房地产企业遇到的法律风险以及对策。

【关键词】 房地产 中小型企业 法律风险

孙绮璐 陈诗思 王可

（西南政法大学，重庆 401120）

【摘 要】 重庆中小房地产企业是我国房地产企业的主体，占重庆房地产企业总数的90%之多，在法制建设飞速发展的今天，防控法律风险发挥着越来越重要的作用。城市规划变更、施工招标民事合同、民工工资是造成工程阶段法律风险的主要原因；购房合同法律风险和销售广告法律风险是销售阶段常见的主要法律风险；加强公司管理和人事管理可以有效预防企业内部法律风险。本文将从工程阶段、销售阶段以及企业内部来分析重庆中小房地产企业遇到的法律风险以及对策。

【关键词】 房地产 中小型企业 法律风险城乡规划法》第五十条：“在选址意见书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证或者乡村建设规划许可证发放后，因依法修改城乡规划给被许可人合法权益造成损失的，应当依法给予补偿。经依法审定的修建性详细规划、建设工程设计方案的总平面图不得随意修改；确需修改的，城乡规划主管部门应当采取听证会等形式，听取利害关系人的意见；因修改给利害关系人合法权益造成损失的，应当依法给予补偿。”因此，当城市规划调整损害到企业开发利益时，企业可以积极履行自己的权利将损失降低到最小。

1.2 施工招标民事合同法律风险及对策

企业法律风险的事前防范取得的效果远比事后补救的效果好得多，事后救济不如事中控制，事中控制不如事前防范。房地产企业法律风险管理重点应放在事前防范。企业民事法律风险防范最有效的途径就是加强项目合同预设管理。做好各种项目合同预设，对项目规划设计民事法律风险防范起到重要作用。在房地产企业的日常经营中，不可避免地会遇到法律风险，这种法律风险体现在各个环节，其中最常见的一种形式就是合同法律风险。而在房地产项目开发的过程中，施工企业方在工程项目的承发包交易中因合同订立以及运作中遭遇各种风险而处于不利的地位。如果没有指定有效的防范对策，则会给企业带来巨大的经济损失。招标人和中标人签署的合同可能遭遇的法律风险主要来自招标人改变招标结果、中标人放弃中标项目，招标文件与投标文件和合同不一致以及投标文件与招标文件和合同不一致。对于这类风险，对策主要如下：

（1）房地产企业对施工项目合同预设应当尽量争取主动权，要求企业内部管理部门和人员负责拟定，或由企业聘请的专业律师事务所或专业律师来起草。项目合同拟稿，应当要求企业内部相关部门进行会签，合同定稿后，尽量采用格式文本，维护企业在合同设立中的话语权。

（2）采用严密的语言表达。一般的合同都没有进行定义，出现不一致时，双方的认知可能产生偏差。譬如，甲方认为应该按照文件上的确定，而乙方却依照合同的确定。若合同采取严密的语言表达可以减少纷争甚至诉讼危险。

（3）合理分配风险。标人改变招标结果、中标人放弃中标项目都会造成不必要的损失，而目前建筑市场处于买房地位，造成招标人在招标时作出不对称的条款转移风险导致中标人放弃项目。根据风险管理的基本原则，任何一种风险都应该由最适宜承担该风险或最有能力进行损失预防的一方承担。因此，遇到这类问题，应采用符合工程项目的惯例。

（4）正确区分工程变更和索赔的性质。工程变更和索赔是合同管理的核心工作，在工程实施阶段应规范工程变更和索赔。工程变更产生的原因是多方面的，提出工程变更的单位可能是设计、业主、工程师、施工企业。应根据合同条款和技术条款的规定，正确区分是增加费用的变更还是不增加费用的变更。处理工程索赔应正确区分索赔的性质，根据合同索赔条款，结合索赔事件具体情况去处理。

1.3 民工工资法律风险及对策

伴随着我国城市化的进程，我国建筑业也迅速发展，建筑业生产活动的内在特征和我国农民工的特征共同决定了庞大的建筑业农民工群体的产生，工资支付是用人单位的主义务，但由于建筑业包工现象拉长劳动关系链条，虚幻劳动法上的雇佣关系，造成用人单位缺位是拖欠工资的首要原因。拖欠民工工资是对劳动报酬权的侵犯，防范民工工资风险是维护施工企业与社会和谐稳定、避免的重大问题，如果处理不好这类问题，会导致项目进度耽搁，造成经济上的损失。造成这类风险的原因主要有两点：一是承包人因未对民工工资专款专用而使支付民工工资的责任转移给了发包人；二是在实践中对农民工工资支付保证金制度执行不到位。对于此类问题，有如下几点建议：

（1）选择施工单位时要慎重，该行业最大的问题是虚假广告泛滥，所以选择施工单位千万不能轻信广告。在选择过程中应综合考察施工单位，要注重选择资金实力强、管理规范、信誉好的单位。

（2）应在合同订立中就农民工工资支付作出专项约定，避免承包方对农民工的权力进行滥用。务必将农民工责任条款以醒目的方式列入招标文件合同条款中，对承包方没有及时支付农民工工资的情形进行认定，同时对承包方违约责任作出详细规定。

（3）记录考勤。在建筑工地，农民工的出勤情况与工资直接相关，在建筑企业直接用工的情况下，人力资源部门应设立记工员岗位，由记工员负责农民工出勤情况记录，人力资源部门负责人抽查和核对出勤记录，这能为劳动保障监察部门解决工资拖欠问题提供直接依据。

（4）依法支付工资，建立工资支付记录。建筑企业应按照劳动合同约定的日期和工资标准按月支付工资，劳动合同约定的工资标准不得低于当地最低工资标准。企业应在项目部和班组长共同参与下，将工资直接支付给农民工本人，并向劳动者提供一份其个人的工资清单，农民工本人应当在工资清单上签名。在依法支付工资的同时，建筑企业应当建立工资支记录，书面记录支付劳动者工资的数额、时间、领取者的姓名以及签字，并保存两年以上备查。

2 销售阶段法律风险及对策

2.1 购房合同法律风险及对策

在重庆，不少人因商品房认购协议或者销售广告将房地产企业告上法庭。重庆市第一中级人民法院近对商品房买卖案件分析发现，现行《商品房买卖合同示范文本》对公共区域约定、宣传材料和实景示范区沙盘能否视为合同补充、逾期交房赔付方式等问题语焉不详，成为许多购房纠纷的争议源头。而商品房认购协议属于预约合同，对双方都具有拘束力。对企业而言，签订认购协议时需要注意购房人因提出新的主张以无法达成一致而毁约。

基于关于签订商品房认购协议时会发生的法律风险，建议在签订协议时约定：“签订本协议前，开发商已向购房人明示《商品房买卖合同》示范文本及补充协议，双方将按照上诉文本关于付款方式、交房条件、面积差异处理方式、商品房装修装饰标准、违约责任等内容签订正式的《商品房买卖合同》。购房人不得以其他理由拒签正式合同，否则开发商有权依据本协议没收定金。”另外，根据《重庆市城市房地产开发经营管理条例》第二十六条规定：“预售商品房的房地产开发企业，应取得房屋行政管理部门核发的商品房预售许可证，并应向预购人出示预售许可证。售房广告应当载明商品房预售许可证的批准文号。”第二十九条：“商品房销售当事人双方应签订书面合同。合同应载明商品房建筑面积、使用面积、公摊面积、价格及其所包括的全部内容（含代收费）、商品房交付使用的日期、质量要求、物业管理方式、违约责任等。房地产开发企业销售商品房面积的计算必须符合国家规定。”第三十条：“房地产开发企业应在商品房交付使用时，向购买人提供商品房使用说明书和商品房质量保证书。房地产开发企业应按照质量保证书的内容，承担商品房保修责任。商品房购买人应按照使用说明书的要求使用商品房。”

2.2 销售广告法律风险及对策

廖女士2007年买了重庆市北部新区一套新房。绿化率超高、小区景观超好、楼间距超大。开发商的宣传广告和实体沙盘让廖女士怦然心动，于是掏钱订购。但是交房后，廖女士发现小区的绿化率、容积率、游泳池和网球场这些都和当初宣传的不一样。一怒之下，廖女士将开发商告到渝北区人民法院。法院经审理查明，该开发商的宣传资料中载明的小区的容积率、绿化率、网球场、游泳池等情况确实与实际情况存在较大差距，但双方签订的购房合同上，并未就上述事项专门约定。对于商品房销售广告，我国《商品房销售管理办法》第十五条规定：“房地产开发企业、房地产中介服务机构的商品房销售广告和宣传资料所明示的事项，当事人应当在商品房买卖合同中约定。”另外，开发商在销售广告中的承诺具体确定的将视为要约，对合同签订有重大影响的，即使未包含在购房合同内，对开发商也具有拘束力。基于上诉法律风险，有如下防范方法：

对于广告的认定，开发商在做广告时对于自己无法做到的承诺可采取模糊性处理，譬如使用一些抽象的词来表达。对约定定金条款，开发商应在签订认购书时，同时向购房者出示事先拟好的合同文本，在认购书中约定双方因已在待签买卖合同时对合同书进行了审查，任何一方不可以不在约定的时间内与另一方签订买卖合同，否则将承担违约责任。建议房地产企业在制作商品房销售广告的宣传资料时，避免过于绝对化且内容具体的宣传，标明“资料仅供参考”等字样可以避免此类风险。对于约定的商品房质量问题所存在的法律风险，开发商应当在《商品房买卖合同中》以补偿协议的形式作出，细化瑕疵，使其具体化。

3 企业内部法律风险及对策

3.1 公司管理法律风险及对策

如今，很多中小房地产企业是家族式企业，在设立时草率制定公司章程或合伙协议，对股东会、董事会职权规定不明确，监事会形同虚设，高级管理人员，，收受贿赂，不接受内部监督，给企业带来无穷的隐患，导致企业内部矛盾层出不穷。公司治理包括很多方面，最为重要的无疑是公司治理的组织结构问题，如股东会、董事会、监事会和公司管理层的构建方式，职权、权限的配，以及权力行使方式和程序的规范。公司治理中的法律风险主要有股东会治理中的法律风险、董事会治理中的法律风险、监事会治理中的法律风险、高管人员治理中的法律风险等。对此，对中小房地产企业来说，应该做到如下：

（1）强化法律风险防范意识。首先，要加强企业高层领导的法律风险防范意识，企业法律风险控制能否到位、能否实施关键在于企业高层领导。其次，要增加法律风险方面的投入，一方面要加大企业员工法律知识方面的投入，根据不同的岗位定期对企业员工进行有针对性的法律知识培训；另一方面要建立法律顾问制度，设专门的法律事务部门或者岗位，企业有了这些部门或岗位后，就可以让这些部门和员工对企业潜在的法律问题和风险进行充分的预测，并采取相应的法律措施加以防控。

（2）建立规范的企业内部管理制度。规范和完善的内部管理制度，应当包括法律事务管理制度、重大决策法律论证制度、合同管理制度、人力资源管理制度、招标投标管理制度、财务管理制度、知识产权管理制度、安全管理制度等。通过完善的管理制度，把企业的经济活动全部纳入法制化、规范化的轨道，从而增强企业经济活动的可预测性，把企业的法律风险降低到最低程度。规范、完善的管理制度只有得到了执行和落实才有生命力，因此，企业不仅要有完善的管理制度，更重要的是要严格执行企业的管理制度。

3.2 劳动人事法律风险及对策

随着劳动法制的不断健全完善、职工法律意识的提高及人才流动的增多等因素，对企业劳动制度的要求也越来越高。目前中小企业中比较常见的相关问题是：企业不与职工签订劳动合同或劳动合同不规范；不按照法律程序解除劳动合同。对此，房地产企业应该遵守法律法规，减少因与劳动者发生劳动法律纠纷产生的赔偿金和补偿金。《重庆职工劳动权益保障条例》第十二条：“用人单位与职工未订立书面劳动、聘用合同，或者劳动、聘用、合同期限届满，用人单位与职工未续订合同，形成事实劳动关系，职工要求签订或者续订劳动聘用合同的，用人单位不得与之解除劳动关系，并应当与职工签订或者续订劳动聘用合同。双方就合同期限协商不一致的，合同期限从双方应当签订之日起不得少于一年。用人单位与职工可以协商解除事实劳动关系。解除事实劳动关系，用人单位应当按照国家有关规定向职工支付经济补偿金和赔偿职工的经济损失。”第十九条：“用人单位必须建立健全劳动安全卫生责任制；为职工提供符合国家规定的安全生产设施、劳动卫生条件和必要的劳动防护用品；对从事有职业危害作业的职工定期进行健康检查；对存在的重大事故隐患及时整改，对发生的职工安全生产伤亡事故和职业病危害事故按照规定及时报告，并采取应急措施妥善处理，以保障职工的身体健康和生命安全。”对劳动者的权益进行保护，也规定了用人单位的义务，当企业对自身义务进行实施时就要注意相关法律规定，并加以避免违法行为的产生，真正做到法律风险的预防。”

同时，企业在预防自身违法行为也要对劳动者的行为进行有效的判断，以避免欺诈敲诈的嫌疑。在《劳动合同法》中，对用人单位的利益也进行了保护，例如第十九条：“有下列情形之一的，依照劳动合同法规定的条件、程序，用人单位可以与劳动者解除固定期限劳动合同、无固定期限劳动合同或者以完成一定工作任务为期限的劳动合同：用人单位与劳动者协商一致的；劳动者在试用期间被证明不符合录用条件的；劳动者严重违反用人单位的规章制度的；劳动者严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的；劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的；劳动者以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同的；劳动者被依法追究刑事责任的；劳动者患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由用人单位另行安排的工作的；劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的；劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，经用人单位与劳动者协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的”。所以，在企业人力资源管理过程各个环节中，从招聘开始，面试、录用、使用、签订劳动合同、员工的待遇问题直至员工离职这一系列流程中，都有相关的劳动法律法规的约束，企业的任何不遵守法律的行为都有可能给企业带来劳动纠纷，都有可能给企业造成不良影响。

参考文献：

[1]朱岚.我国城市规划修改之法律问题研究.7.

[2]邹文超.房地产项目规划设计民事法律风险及防范对策.17.

[3]文石强.我国房地产企业的合同法律风险防范.19.

[4]何雪飞.中国建筑业农民工工资权利救济制度研究――以建筑企业农民工工资垫偿制度构建为中心.I，132-133.

[5]彭彤，欧阳宇翔，曾令佳.房地产项目开发法律风险防控实务解析.

[6]吴家曦.中小企业创业经营法律风险与防范策略.法律出版社，2008版，29.

篇8

一、建筑设计企业合同管理工作中存在的问题

当前我国建筑设计企业的合同管理体系和配套制度对强化企业经营管理，提高企业经济效益，发挥着重要作用。但也应看到，我国建筑设计企业合同管理工作中，在市场公平竞争、合同权益维护、合同管理职能、合同制度完善、合同内容、合同履行等方面还存在许多亟待解决的问题。

1、合同管理人员业务素质不高，合同管理中的法律意识不强（1）合同管理人员业务素质不高建筑设计企业的合同管理工作涉及合同洽商、草拟、签订、履行、变更、终止等过程，涵盖了设计规范、责任、权利、技术、财务、法律等专业领域。这就要求合同管理人员必须具有较高的综合技能，各个职能部门必须密切配合，才能真正发挥合同管理的积极作用。然而，许多建筑设计企业的合同管理人员没有接受过相关的法律教育，缺乏系统的合同管理知识，素质不高，业务不精，无法对合同进行有效管理。项目合同签订后，将合同束之高阁，未能在合同履行过程中积极与各职能部门沟通交流，造成合同管理与相关职能部门脱节，不能及时处理合同实施中出现的问题，导致合同目标不能全面实现，给企业造成损失。（2）合同管理中的法律意识不强建筑工程项目的特殊性和重要性要求必须选择合格的建筑设计单位。市场经济秩序日益完善的今天，在建筑工程项目设计的招标、投标、中标、谈判、签约、结算、缺陷维护等一系列过程中，合同是维系项目各参与方之间关系的重要纽带，也是约束各方主体行为的法律准绳，更是规范建筑市场秩序、促进市场公平竞争的法律依据。但是大部分建筑设计企业对合同管理工作的重视程度不够，对企业效益与合同、合同与合同管理的认识程度不够，缺乏合同风险防范意识和维权意识。建筑市场活动中，一些业主钻法律的空子，打球。抓住建筑设计单位拓展市场、获取高额回报的心理，要求建筑设计单位违反设计规范，违规变更设计内容。在双方签订的合同中设置陷阱，或者在支付设计费的过程中百般刁难，迫使建筑设计单位违约。由于合同管理中法律意识不强，对合同管理工作不够重视，建筑设计企业在市场经营活动中往往处于被动的地位，给企业造成不应有的损失。

2、合同管理制度不健全，重合同签订轻合同管理（1）合同管理制度不健全建筑设计合同在合同当事人志愿的前提条件下，按照公平、公正、诚实信用的原则，对业主、设计单位等合同主体的权利、责任、义务作了明确规定。按照市场经济规则，建筑设计企业必须组织人财物等资源全面履行自身义务，完成合同约定的设计任务，确保项目合同完全履行，确保工程项目顺利实施。当前建筑设计企业合同管理制度普遍不够完善，未建立系统的合同资格审查、合同评审等程序。合作对象的选择随意性较大，不能按照规范化、法制化、科学化的要求实施合同管理工作。合同管理制度的不健全，导致了合同管理职能发挥不到位。在建筑设计企业内部常常好事大家抢，权利大家争，责任大家推，问题久悬未决。甚至由于惯性思维和习惯势力的影响，对仅有的合同管理制度也不执行或执行不到位，有章不循的现象时有发生。（2）重合同签订轻合同管理工程项目设计工作应围绕合同履行全面展开，合同管理作为工程项目设计管理的核心，贯穿于工程项目设计的全过程，对项目的实施起总控制和保障作用，对企业经济效益发挥着重要作用。在建筑设计过程中，建筑设计企业往往重视合同的签订，轻视合同的管理。注重工程设计的实施，忽视合同管理在企业管理中的重要性和积极作用。合同管理粗放，重干轻管，先干后算、干而不算等现象屡见不鲜。干赢了工程设计，却输了经济利益。

3、履行过程监督不力，合同履行效果不佳在现代市场经济条件下，建筑行业的工程项目越来越大，项目实施过程中涉及的问题越来越多。合同作为约定各方主体责权利关系的重要文件，是对合同当事人争议判定的法律依据。建筑设计合同对合同当事人的一般责任、工期、质量、款项结算等都有明确的规定，对设计内容变更、合同争议、违约、索赔等都有明确界定。建筑设计企业在合同签订过程中，一般直接采用标准建筑设计合同范本，却忽略了工程项目本身的特点，未能结合项目实际情况在专用条款中约定合同双方的权利和义务。合同条款在责任约定上不明确、不规范，用词不准确，给合同的正常履行留下了漏洞，埋下了祸根。在合同履行过程中，业主或其他相关责任单位基于自身利益的考虑，往往对合同约定事项消极履行、不完全履行、预期不履行。由于合同文本存在缺陷，建筑设计企业对合同难以实施有效监督和管理。导致建筑设计企业索赔过程艰难，经济利益受损。工程项目实施的不确定性因素较多，施工条件、工程量变化、合同主体变化都会造成工程项目设计变更，变更过程难免引起合同主体权利、责任、义务的变化。往往会因此出现合同争议，处于弱势地位的建筑设计企业经济利益也会遭受损失。

二、加强建筑设计企业合同管理工作的对策

在建筑市场竞争日益激烈的情况下，建筑设计企业的合同管理不是简单的要约邀请、发出要约、做出承诺、合同签约等过程。而是一种全过程、全方位、科学的管理工作。充分挖掘合同潜力，实现信息化合同管理，全面履行合同义务，依法维护合法权益。企业才能保持良好信誉，规避市场风险，顺利实现经营目标，不断提高经营管理水平和经济效益。

1、提高合同管理人员素质，增强合同管理中的法律意识在市场状况日益复杂的情况下，建筑设计企业应设置法律咨询部门或聘请法律顾问，参与重大项目合同的起草和谈判工作。定期或不定期对工作人员进行相关法律法规培训，将合同管理工作纳入日常性基础管理工作之中。建筑设计企业可利用计算机网络建立合同管理局域网，开通合同管理服务专线，用合同管理论坛、QQ群、微信群等方式普及合同管理知识。树立合同管理理念，提高全员合同风险管理水平。加强法制宣传教育力度，全面学习《合同法》、《招标投标法》、《建筑法》、《质量管理条例》等法律法规。增强工作人员合同法律意识，提升企业风险管理水平，及时有效地处理合同纠纷，减小企业损失。

2、完善合同管理制度，明确合同管理职能随着建筑市场的飞速发展，建筑设计企业现行的合同管理制度已不能适应现代企业发展的需求。合同管理工作应主动适应新常态，奋力开创新局面。建立有效的合同管理体系，明确界定合同管理职能，配备高素质的合同管理人员，推动合同管理工作高效运行。设置专门的合同管理部门，统一进行日常合同管理工作。按照“统一领导，归口管理，分类管理，专项管理，责任追究”的原则，建立招标投标管理制度、合同管理制度、合同评审程序、合同专用章管理制度、法人授权委托制度、合同档案管理制度、合同管理实施细则等制度。完善合同管理体系，明确界定合同管理职能，配备高素质的合同管理人员，推动合同管理工作高效运行。并通过行政监察、纪检监督、审计等办法加大制度执行力的检查，明确责任追究机制，确保各职能部门切实履行职能，使合同管理制度行之有效。

3、动态监控合同履行过程，确保合同内容顺利实施建筑设计企业合同管理工作涉及合同洽商、草拟、签订、履行、变更、终止等过程，涵盖了设计规范、责任、权利、技术、财务、法律等专业领域。合同管理人员必须结合工程项目实际选择标准合同文本，做好合同日常管理工作，才能充分发挥合同管理工作的积极作用。合同管理职能部门要完善合同管理档案，分类分级建立合同登记管理台帐。对涉及工期、款项结算、质量登记、业主特殊要求等管理要素进行系统归类，设置合同管理要素预警线。在合同项目实施过程中及时与作业、财务、法律咨询等相关部门沟通，动态监控合同履行全过程。一旦发现进度延误、质量缺陷、款项结算等要素有突破预警线的征兆，合同管理部门应及时会同有关部门采取积极有效纠偏措施，确保合同内容顺利实施。工程项目建设是一个复杂的系统工程。行业政策环境变化、施工条件变化、工程量变化、合同主体变化都会造成工程项目设计变更。建筑设计企业要充分研究项目合同的有关条款，正确认识合同变更的利弊。按照《合同法》的规定，及时落实合同变更相关工作，为合同变更索赔准备事实依据。

三、结论

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关键词：合同管理；法律风险；防范

随着我国铁路的飞速发展，铁路非运输企业的业务规模也在大幅度增长。铁路非运输企业面临的合同管理难度越来越大。在当前深入市场转型发展的背景下，加强铁路非运输企业合同管理，对于保障企业收益水平，促进企业规范经营，具有十分重要的意义。

一、铁路非运输企业合同管理中存在的风险

（一）签订过程中存在的风险

1．对方法律主体资格不适合导致的合同无效风险

我国《民法通则》和《合同法》明确规定，我国对一些特定行业实行准入制度。如煤炭贸易就是一个需要许可经营的行业，需获得煤炭经营资格证后方可进行。如对方企业不具备该资格证，其签订的煤炭贸易合同无效。签订了该类合同，就会给企业埋下巨大的风险隐患

2．因合同签订的形式或程序不符合要求而导致的合同无效

非运输企业大量开展的建设工程合同、融资租赁合同、技术转让合同等需采用书面形式，其他签订形式将可能导致合同无效。另外，建设工程施工合同除不宜进行招标、投标的外，都应当依法按照招标、投标的形式签订。如果在招投标过程中，存在标底泄露、串通等行为，其签订的施工合同也属无效情形。

（二）合同履行过程中存在的法律风险

（1）对方当事人因缺乏诚信或实际履行能力降低而带

来的法律风险在合同的实际履行中，对方当事人履行能力降低往往在所难免。作为市场主体，合同当事人面临的风险是多方面的，很多因素都可能影响到其支付能力和生产能力，属于正常的市场风险范畴。对方当事人履行能力降低，特别是经营状况严重恶化，缺乏诚信，也会给企业带来法律风险。

（2）因各种因素变化进行合同履行变更带来的法律风险

在合同的实际履行中，双方当事人有时会根据各自的生产经营情况以及市场行情、国家相关政策调整等因素的变化而变更合同主体。例如合同主体发生变更后，第三方的信用程度和履行能力对守约方来说就存在法律风险。

（三）在合同日常管理过程中存在的风险

在合同日常管理过程中，合同的附件、会议纪要、来往信件（包括电子邮件）和其他有关的书面材料等原始资料都需要进行妥善保管和留存。否则，在合同发生纠纷后，将使企业处于被动地位，无法有力的为企业争取合法权益，给企业带来法律风险。

二、铁路非运输企业防范合同管理法律风险的措施

（一）强化合同管理的组织职能

防范合同法律风险首先需要企业内的相应组织机构和人员来完成。应按照集中管理、分级负责的原则，成立包括各相关部门经理及管理人员的合同管理小组。在合同的起草、签订、履行、日常管理等过程中，按照所涉及到的不同工作内容，分别由相应对口部门专项负责，确保责任到位。对于重大合同或合同数量较大的企业，还需聘请法律顾问作为保障。

（二）强化合同管理制度建设

铁路非运输企业应依照我国《合同法》、铁路总公司和铁路局等的相关合同管理制度，结合本企业经营特定和实际，强化合同管理制度建设，建立健全各类合同管理制度，同时要注重相应的保障落实的制度建设，既要做到有章可循，又要做的有章必循，使合同管理实现规范化、制度化、常态化。

（三）强化基础资料的日常规范管理

合同管理中各类基础资料的日常规范化整理有利各类合同纠纷的解决，这也提早排除工作疏忽和潜在风险的重要方法。要重视客户工商档案资料、资质资料、资产资料、企业关联状况等各类资料和信息，也要重视合同台账、审查记录、合同检查、合同培训等必要的合同管理基础资料。对于合同数量大、标的额较大的企业，还要请专业法律顾问制定合同文本，或由法律专业机构帮助制定主要经营业务的合同范本，确保合同文本的条款比较完善，防止合同文本的不完善，为企业埋下纠纷隐患。

（四）强化合同履行的日常监控跟踪

合同的履行往往是一个长期的过程，是比较容易出现风险的阶段。强化合同履行过程的监督和跟踪，是加强铁路非运输企业合同管理的重要保障。合同管理人员不仅要注重合同前期工作，更要强化对合同履行过程的踉踪，加强与业务人员的沟通配合，及时发现履行过程中不符合合同约定的事项，及时提出风险警示，并提出解决建议，将合同管理工作重心前移，做到真正的全过程管理。

（五）强化相关人员的法律培训

合同管理不仅仅是合同管理人员的责任，相关业务人员同样要提高法律风险意识。为此，一方面要注重提高企业合同管理人员的素质，通过各类培训提升法律专业能力。另一方面，对业务承办人员，也同样要加强法律培训工作，提高其法律风险意识和能力，从思想上强化防范合同纠纷和解决法律风险的保障。

三、结束语

铁路非运输企业直接面向市场，面对的各类企业及人员信誉等级良莠不齐。同时，随着铁路非运输企业进一步深入市场，合同管理工作势必面临新的挑战。强化合同管理、降低法律风险、维护企业合法权益、保障企业正常发展，是铁路非运输企业合同管理重要职责。

参考文献

[1]张秀锦，企业合同的风险防范与管理控制，产业与科技论坛，2011年第18期.

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1.1成本控制不力

控制成本的目的是为了获取利润，然而建筑产品再生产过程中面临着建设环节多（包括前期准备、勘察、设计、施工和施工过程中的管理和设备材料采购等）、建设过程长（从工程项目招投标开始，直至竣工交用，并且到保修期满，贯穿于建筑产品生产的全过程）。产品成本形成复杂（在建设过程中，随着设计的变更和各种条件的变化，直至工程竣工结算、业主签证，才能最终确定产品成本）等问题，通常导致产品成本失控。

1.2拖欠施工工程款严重

虽然建筑市场规模扩大，但是往往建设资金有较大缺口。业主拖欠施工工程款和勘察、设计及监理费用问题比较严重。

1.3安全事故频发

由于建筑市场管理比较混乱，监管机构监督不到位，加之施工企业安全措施不完善，管理水平不高，导致民营建筑企业相对于国有大型企业，更容易发生安全事故，从而造成企业及社会的重大损失。

二、民营建筑企业经营风险控制策略

1.建立集权的财务组织结构

1.1实施会计全员委派制。由于建筑产品地域分布广泛，不便于总部监督，因此在财务组织上更适于采取集权管理的战略，实施会计人员全员委派制。在这一制度下，总会计师由董事会任命，各分子单位的财务经理由总会计师直接委派，财务经理再直接任免各工程项目的财务负责人员。这种方式能够有效地摆脱会计人员与单位之间的依附关系，使会计人员的工作相对独立，可以依法大胆地抵制企业的不合法行为，进而使会计工作进入一个良性的循环。

1.2健全财务管理制度。制度是企业生存的根本保障，事实证明有关企业经营失败，很大程度上可以归因于企业控制制度的缺失或失效。因此，整合企业的管理制度非常必要。企业的管理制度按不同的标准可以划分为不同的系统，如从管理层级看，可分为公司章程、公司治理制度、公司经营管理制度和公司作业管理制度四个层次；从制度管理范围看，可分为综合管理制度、部门管理制度、业务管理制度；从制度管理功能看，可分为基本制度、管理办法、操作指南、实施细则等。全面系统的管理制度框架应该以管理层级为主，以管理范围和管理功能为辅进行设计。

1.3将财务管理职能独立出来。企业集团财务管理工作，因其管理范围广，管理内容复杂，通常都作为独立的部门以提高财务管理管理效率。通常，财务管理部门的职责包括：制定实施集团公司财务、会计管理制度以及内部审计、委托审计的规章、制度等；对集团经济活动开展事前、事中审计，最大程度防范风险，化解风险；融资及管理资金，对集团公司营运资金管理与监督，为企业经营决策提出建议；负责集团及各级控股公司财务、审计工作的管理与监督工作，对财务委派人员的业务进行管理等。

2.开展有效的资产管理。

2.1成立内部银行，充分发挥资金蓄水池作用。由于建筑企业的工程分布在全国各地，为了施工方便，企业会设立很多银行账户，而每个账户中沉淀的资金如果集中起来数量会很惊人。因此，如果成立企业内部银行，将外部银行结算、信贷、代收、代支等职能引入集团内部，则可在企业内部统一调剂、融通资金的运用，加速资金周转速度。此外，还可将集中起来的闲散资金进行短期无风险投资，提高了资金使用效率、效益。而且，整合后内部银行，统一结算办法、统一银行账号、统一对外开具发票的整体会计核算，能真实反映各核算单位全部经济活动中的往来关系和企业的经营状况，便于对分、子公司有效监督、考核、控制。

2.2实行资产有偿使用，明确经济责任。建筑产品在生产过程中会占用公司大量资产，如房屋、机器设备等，但有些固定资产的折旧费用并不计入各项产品的成本，这会导致虚增利润，同时也使公司承担巨大的风险。如果将各独立核算单位使用的房屋、设备都按一定标准收取资产占用费，则既可以促进下属单位加强资产管理，又能体现谁投资谁获益的利益分配原则，保障集团总公司的应得利益。

3.加强安全管理