软件变更管理制度范文

导语：如何才能写好一篇软件变更管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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    1数据加密后被破解的风险,应选用加密方式较完善的加密系统。如早期的文档加密系统是对应用软件进行控制,生成的文档在保存时被写入密钥,但该密文在装有加密产品客户端的电脑上被打开时,加密软件会先对密文自动解密,然后才能正常打开,也就是说,该加密文件,在内存中依然是明文存在的,可以通过“读内存”直接提取明文,绕过加密,安全级别较低;当前较为流行的环境加密采系统是用整体防护,只有非法外出的文件才会被加密,如果要破解,唯一的方式就是暴力破解,其难度相当大,安全级别高。

    2因改变使用习惯造成的阻力,对人员使用习惯改变越小,意味着项目推进的阻力越少。不管哪类产品,一旦上线,必然会导致员工以往的行为受到约束。比如,以往可以随便用即时通信软件就可对外发送文件,现在无法发送或者发送出去的都是密文,使用人员会感觉不方便。企业必须建立相应的管理制度或行为规范来适应改变,这点需要企业自上而下的推动。

    3存在加密和解密失败的风险,由此产生的结果就是数据损毁,这将极大影响企业的日常工作,因此,选用的信息安全防护系统应尽可能对文档使用环境安全的情况下,不对文档进行任何加密操作,只有文档离开安全环境时才根据防护策略进行加密操作。

    4应用系统升级风险,前面提到过文档加密是通过控制软件来加密,必然会涉及到软件版本的问题,例如:某一文档加密软件现在可以支持到WORD2010,将来微软新推出了WORD2012,这时候信息安全防护系统应能保证将WORD2012添加为受控软件实现加密。

    5管理制度变更风险,管理制度变更风险是指数据安全防护系统上线后,企业的管理制度和流程出现一定的变化,此时,数据安全防护系统必然要随之进行一定的调整。如果不能快速和有条理的完成调整工作,将会对企业正常的管理和生产秩序造成极大干扰。安全防护系统不能仅以“文档“为主要管理维度,和管理制度之间无直接对应关系。当制度改变时,安全防护系统应有丰富、便捷的策略集供维护人员快速按照制度和流程的变换来调整安全策略。

    6产品下线风险,任何事物都必然有其产生、发展、灭亡的过程,软件系统系统也不会例外,安全防护系统到达使用周期或其技术落后的情况下必然需要下线,系统下线带来的问题就是:如何能安全的将加密文档进行解密并恢复到系统上线前状态。一旦企业的应用信息完系统完全被加密系统“挟持“,将成为一个潜在的巨大风险。因此,信息安全防护系统在其系统实施前要做好充分的论证和测试,保证能够顺利实施、安全解除。

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【关键词】固定资产；问题；对策

为满足提升安全管理水平，采用先进的机器设备，扩大生产能力的需要．煤炭企业每年都需要注入大量的资金进行设备更新和技术改造，使得固定资产占总资产的比重很大，固定资产的管理工作就显得至关重要。固定资产管理是一项长期的、系统的管理工作，各单位也都建立了比较健全的管理制度，形成了比较规范、系统的管理方法。但笔者认为，目前煤炭企业在固定资产管理过程中仍然存在许多问题．需要进一步完善、规范，以确保固定资产不流失，做到资产的保值、增值。

一、固定资产管理中存在的问题

(一)在固定资产管理过程中，管理资产的各部门之间缺乏配合。

经了解。原煤炭上级主管部门制定了固定资产管理办法，各企业也在执行。后期各企业也建立了比较健全的管理责任制，形成了比较规范、系统的管理模式。但在企业中各职能部门在管理过程中，缺乏很好的配合，如机器设备存放地点，使用科、队组已变，只有管理部门台账有记载，而财务台账未转移，卡片也没有变更，长期以来，造成管理脱节，账、卡、物登记情况不相符。由于煤炭企业机器设备使用环境的特殊性．井下各生产队组在机器设备使用、移交过程中，移交手续不全，有时只是口头移交，不办理卡片变更手续。机器设备管理部门、使用队组清楚工作面使用、存放的机器设备，但财务资产管理中没有依据，无法变更台账，久而久之，通过几次转移，台账上登记的使用部门与实际使用部门及存放地点很难一致。再如房屋建筑物，在完工移交时，承建企业、建设管理部门(基建部门)与使用部门三方都办理了验收交接手续．资产管理部门、财务部门也参加，但只是将实务进行了交接，而建筑图纸等资料没有全部进行交接，台账信息也就残缺不全了。这些问题都体现了制度的执行力度不够，部门之间的配台不够默契，以致账、卡、物不相符．给固定资产管理带来了困难。

(二)企业对报废的固定资产监控不严

对已到使用期限或者因技术落后、受环境影响导致腐蚀严重等原因报废的机器设备，经上级部门批准后报废，机器设备管理部门与财务台账经过注销登记．账上也就不再反映这部分资产。在财产清查过程中对此并不太重视，对这部分资产的管理形成了空档，监管不严，极易造成资产流失。

(三)财务账务系统与固定资产管理系统不链接时，两个系统(或软件)记载的明细账、台账间容易产生误差

煤炭企业固定资产核算划分为两大类：一类是生产用固定资产，下分为房屋、建筑物、矿井建筑物、生产设备、综机设备、运输设备、工具仪器；二类是非生产用固定资产，下分为房屋、建筑物、文化生活用具等。在年底决算时，因决算时间紧张，机器设备入账、在建工程的完工核算又集中在年底，先由财务人员按上述类别划分转增固定资产．固定资产卡片在决算后补齐，录入固定资产管理软件。这样就造成财务核算系统与固定资产管理系统不同步，再加上部分管理人员素质低、基础工作不扎实、对账不及时等原因，造成两系统(软件)固定资产类别划分有误，给以后的固定资产管理工作带来困难。

二、形成以上固定资产管理过程中的问题的主要原因

(一)有制度执行不严，对固定资产管理没有形成考核体系

在质量标准化制度中，明确了各项工作标准、管理标准，单个标准管理环节中有奖罚、有考核，但在整个生产管理过程中，一项管理链条涉及的相关部门之间的连环考核不完善，各部门只做自身的工作，下一个管理环节中管理部门怎么做与自己无关，这样各部门之间缺乏配合。而且。固定资产作为企业固定成本部分，对其提取的折旧费一般不纳入成本考核项目，出现使用部门争、占新设备，减少旧设备的维修支出(维修费是考核项目)现象，给管理带来了困难。

(二)管理软件不统一，人员素质参差不齐，责任心不强

管理部门使用不统一的管理软件，管理人员对管理软件掌握熟练程度不同，甚至手工操作，新机器设备没有可参考的依据，以及认识性误差，加上各部门配合不到位，管理人员责任心不强，这些因素都不能保证各部门数据的一致性。

三、加强固定资产管理的对策

针对以上固定资产管理使用过程中存在的问题。笔者认为应从以下几方面加强固定资产管理，做到账证、账账、账实相符，保证信息完整准确，核算真实。

(一)加强固定资产管理，进一步完善固定资产管理制度，规范管理程序，并有效地执行

在现有固定资产管理制度、办法的基础上，完善各部门、各岗位的工作标准、工作程序，加强部门间的配合协调，从固定资产的增加、使用、减少、再生产等方面建立一系列的权限与责任，建立内部固定资产管理控制制度，严格执行固定资产保管、使用制度，做好对各项固定资产的入库(因集团公司统一采购。采购环节不考虑)保管、领用、移交工作。将这些工作与工资收入挂钩，有奖有罚，进行考核，增强各环节人员的责任心，提高管理人员素质。

(二)加强固定资产清查盘点工作

定期对固定资产进行彻底清查，建立、完善损失赔偿制度，并建立监督鉴定部门，资产的使用部门、管理部门、财务部门一同进行清查盘点。对造成资产损失浪费的要追究责任人的责任及负责人的连带责任，并进行经济赔偿。对报废的固定资产在固定资产管理系统中单设一类进行管理、监控，即便注销也要做备查登记，以便在清查中核对所有资产。

(三)将固定资产纳入成本考核范围

固定资产的折旧费用作为成本费用的固定费用，一般不纳入成本费用考核，若将其也按变动成本进行成本费用考核。与工资挂钩，将会促使使用部门(队组)在不用时能够及时进行固定资产的移交，并办理移交手续，及时变更台账，方便以后财产清查时资产的核对。并且，避免了生产队组抢占设备、闲置浪费的现象，可以达到降低全矿或公司的生产成本，提高机器设备的利用率，降低企业成本、费用的目的。

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关键词：软件文档；问题；对策

中图分类号：TP311文献标识码： A

1软件文档的作用

1.1管理依据。在软件开发过程中，管理者必须了解开发进度、存在的问题和预期目标。每一阶段计划安排的定期报告提供了项目的可见性，定期报告还提醒各级管理者注意该部门对项目承担的责任及该部门效率的重要性。开发文档规定若干个检查点和进度表，使管理者可评定项目的进度。如果开发文档有遗漏、不完善或内容陈旧，管理者将失去跟踪和控制项目的重要依据。

1.2任务之间联系的凭证。大多数软件开发项目通常被划分成若干任务，由不同的小组去完成，学科方面的专家建立项目，分析员阐述系统需求，设计员为程序员制定总体设计，程序员编制详细的程序代码，质量保证专家和审查员评价整个系统性能和功能的完整性，负责维护的程序员改进各种操作或增强某些功能。这些人员需要的互相联系是通过文档资料的复制、分发和引用而实现的，因而任务之间的联系是文档的一个重要功能。大多数系统开发方法为任务的联系规定了一些正式文档。分析员向设计员提供正式需求规格说明，设计员向程序员提供正式设计规格说明等等。

1.3质量保证。对于负责软件质量保证和评估系统性能的人员需要程序规格说明、测试和评估计划、测试该系统用的各种质量标准以及关于期望系统完成什么功能和系统怎样实现这些功能的清晰说明；必须制订测试计划和测试规程，并报告测试结果；还必须说明和评估完全、控制、计算、检验例行程序及其他控制技术。这些文档的提供可满足质量保证人员和审查人员上述工作的需要。

1.4培训与参考。软件文档的另一个功能是使系统管理员、操作员、用户、管理者和其他有关人员了解系统如何工作，以及为了达到各自的目的，如何使用系统。

1.5维护支持。维护人员需要软件系统的详细说明书以帮助熟悉系统，尽可能找出并修正错误、改进系统，以适应用户需求的变化或适应系统环境的变化。

1.6历史档案。软件文档可用作未来项目的一种资源。通常文档记载系统的开发历史，可使有关系统结构的基本思想为以后的项目所利用。系统开发人员通过审阅以前的系统以查明什么部分已试验过，什么部分运行的很好，什么部分因某种原因难以运行而被排除。良好的系统文档有助于把程序移植到新的系统环境中。

2 软件文档管理中存在的问题

信息系统文档是企业重要的智力资产，它凝聚着信息项目建设中所有参与人员的智慧和汗水。这些软件文档一般以电子文档的形式存在，从内容上看，主要包括企业信息化规划、项目开发计划、需求规格说明书、设计规格说明书、程序清单、测试报告、系统维护手册、用户手册、系统变更报告、项目总结报告、会议记录以及经验心得报告等文档资料。近年来，信息化建设在资源整合的过程中，不断地实现了信息数据和应用系统的向上集中。但由于从事信息化工作的人员相对较少，且主要集中在系统建设、平台整合以及系统运维等工作上，在信息系统软件文档的管理存在不足。主要体现在以下几个方面：

2.1 文档管理制度不健全

在信息化高速发展的今天，制度建设依旧是一块短板，而软件文档作为软件的灵魂，也没能从制度层面加以保证和有效管理。软件文档的创建、保存以及利用也无法从根本上加以规范，从而造成文档查找缓慢、效率低下，文档安全缺乏保障，文档无法有效协作共享，知识管理效果不明显。

2.2 文档管理意识不深入

在多数在用的应用软件中，很少能见到带有“在线帮助”功能的软件，产生这个问题主要是在软件系统规划和设计过程中就没有考虑到这项功能的存在。在日常的软件维护工作中，常常发现使用人员由于操作不熟练，为一个简单的操作或流程束手无策而转向寻找供应商支持。软件供应商往往是极其被动地为用户提供相关软件文档，多数软件企业对文档重要性认识不够，对文档管理缺少规划和管理的问题仍然存在。

2.3 文档内容不够规范

文档内容不规范在以地区级和县级企业负责开发的软件较为明显。主要体现在：文档内容描写不够完善，内容更新不及时。其次文档编写不够规范，主要表现在软件项目实施过程中，没有对每一个阶段的文档进行整理，分层次管理，各类文档资料缺少一个可以参照的样本，更多的是在前人写好的基础上，对内容进行修改一下就算完成任务。另外，部分文档只追求形式，忽略了实际效用。

2.4 文档管理不够统一

随着信息系统的不断优化、升级，新需求和变更的不断产生，各种文档也越来越多，但我们尚没有建立一个计算机软件文档信息库，用来统一存放软件项目开发过程中不同时期的各类文档。而这些零散存在的文档，极容易造成查询和控制的困难，加上目前文档管理上还没有一个好的工具，无法实现统一地管理。

3软件文档管理的对策

3.1从建立制度入手，逐步实行规范管理

为加强软件行业标准化建设，国家对软件文档专门制订了一些标准，主要包括《软件文档管理指南》（GB/T16680-1996）和《计算机软件文档编制规范》（GB/T 8567-2006）。在建立文档管理制度时，首先要以落实和执行这些标准为前提，保证开发文档、产品文档、管理文档得到规范地编制。在落实制度时，要根据合同规定，认真地检查软件生存周期内各阶段的文档是否得到编写，要在项目实施、组织评审验收等多个过程中确保软件文档管理制度得到切实地执行。同时，要结合企业的特点，重视软件服务外包和IT运维管理制度的建设和探索，重视新需求挖掘和应急处理，并以文档形式进行记录。通过积极推进质量管理体系建设，进一步强化过程的痕迹化管理；通过ITIL理论的推广应用，有效地利用变更管理、管理、知识管理等手段，实现软件价值的成功转化；通过建立和健全各类核心平台的管理规范，做到有序管理、主动管理，确保各类文档的完整性和可用性，做到IT服务的可持续性。应该在IT服务管理中，逐渐形成一种“有开发就有文档、有变更就有文档”的行为共识，有力推进文档的规范管理。

3.2做好文档源头管理，提升软件文档质量

造成软件文档质量不高的原因主要表现在以下两个方面：其一是软件软开发商缺乏实践经验，软件文档的质量缺乏评价的标准依据；其次是软件开发商不够重视文档编写工作或是对文档编写工作的安排不恰当。所以，要从抓好软件文档管理，要从抓软件文档的“生产者”入手，应当针对不同性质的软件项目，设置相应软件供应商的进入门槛，应该在签订的软件合同中专门强调或阐明文档的重要性，也可以考虑适当增加文档所占的分值比重。

3.3做好文档分级，提高注意力管理能力

在软件立项时，应该及时做好软件项目的文档规划，并进行文档等级的划分。文档等级指的是给所需软件文档的一个说明，它指出了文档的范围、内容、格式及质量，我们根据项目大小、费用高低或其它因素对文档进行分级。通过抓好文档等级标准落实，作为做好文档工作的着力点，提高管理过程的注意力，减少不必要的精力浪费。通过建立可行性分析报

告、项目开发计划、软件需求分析、概要设计、系统设计、系统维护以及用户操作手册等各部分的文档质量等级审查标准，在文档审查上下功夫，可以力求文档达到易读性和针对性。

3.4做好文档库建设，为日常运作提供高效便捷的信息支持

针对目前文档粗放式的管理方式，应该建立一套完善的文档数据库，以便实现对软件项目文档的统一管理。通过系统权限设置，做到文档的安全控制和流转使用；通过建立文档目录和文档索引，在系统中可以充分体现其便捷性和清晰性；通过版本控制，及时剔除过时信息和更新有效信息，确保无二义性和可追溯性；通过建立文档技术评价体系，筛选出优秀的技术文档，作为团队资料，进行内部人员共同学习，从而可以增强信息化队伍的整体作战能力，为各类系统的正常运行提供高效、便捷的信息化技术支持。

4结束语

软件文档管理是一个长期的管理过程，也是我们做好信息化工作的一个重要基础，有必要引起我们足够的重视。随着企业信息化程度越来越高，拥有一个管理规范、高效便捷的软件文档管理体系，可以让我们从容应对各类业务风险，从而不断地推进组织信息化工作向前发展。同时，要认真做好软件文档的审核工作，对软件供应商提供的文档初稿，进行审核和归档，保证软件文档的质量。只有做好文档的审核，把握好源头管理，才能保证文档的质量，为软件后期运行维护和进一步开发打下坚实的基础。

参考文献：

[1]张友生，系统分析师教程，清华大学出版社，2010.

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关键词：建筑 造价咨询

近几年来，随着建设单位建设资金的管理和审批越来越正规，也越来越严格，很多建设单位加强了建设资金的控制和管理，对大中型项目开始聘用造价咨询公司在工程建设过程中对项目资金进行控制。和以前的单纯在结算阶段才聘请造价咨询公司相比，克服了以往单纯的工程竣工结算审核存在的诸多不足，如时间介入滞后，了解信息不全，难以及时发现问题，审计决定、意见和建议难以得到彻底的执行，审计风险较大等。相对而言，对建设项目从施工前期准备阶段就开始进行造价跟踪控制则可克服上述一些缺陷。下面根据本人近几年来在河北科技大学1#、2#食堂和浴室工程、石家庄市闻喜小区工程、河北医科大学学生公寓工程、石家庄市中阳信和水岸工程等几个大中型建设项目造价咨询跟踪服务工作中遇到的问题，谈一些个人的粗浅看法。

项目实施阶段造价咨询公司的主要工作

（一）工程前期准备阶段

1、签定造价咨询合同。在造价咨询合同中明确约定造价咨询公司在项目建设过程中造价咨询公司的责任和义务。

2、审核工程招标文件，参与工程招投标工作。一是要坚持公平、公正、公开的原则，加强对招投标的管理；二是要审查招标文件工程量清单的数量是否准确，内容是否完善，项目特征描述是否清楚，拦标价确定是否合理，防止计算错误和丢项漏项；三是在招标文件中要体现跟踪审计的范围、职责与要求。

3、审查工程施工合同。一是审查合同的合法性。是否符合现行的有关法律、法规、政策和工程招标文件的精神。二是审查合同的合理性，重点审查涉及到工程费用的合同条款，如预付款比例是否符合国家规定和能否满足本工程的备料要求，进度款的支付比例是否合理，工程结算的约定条款是否清晰无歧义，有关合同附表、附录和签章手续是否齐全。三是对合同中存在的疏漏进行分析，判断其对造价的影响并提出相应的建议。

4、检查建设单位项目管理制度建立情况并提出相应项目管理咨询建议。检查建设单位是否建立健全了各项管理制度，如工程洽商的签署制度、设备材料采购制度、材料价格认证制度、工程造价控制制度、工程质量验收制度以及办公制度等。应督促、指导建立完善的各项项目管理制度，保证项目建设规范运行。

5、检查建设单位的项目财务制度，建设单位是否为本次实施的建设项目设立了专门的财务账簿、财务人员，是否有详细可行的财务制度。

（二）工程实施阶段

1、审查设计变更及施工现场签证。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合法、及时、完整、真实。首先是定性审查，是否有合法的手续和依据；是否符合现行的有关规定、是否响应了施工合同和工程招标文件精神；内容反映是否准确，是否有变相的重复计取；文字表述是否明了，防止产生新的矛盾和分歧；审核由于现场情况及合同变化引起的费用索赔和工期索赔，避免不必要的经济损失。其次是定量审查，变更工程量计算是否准确，费用计算方法和结果是否正确，相应的附件是否齐全。最后应分析变更对造价的影响，并核定承包人对设计变更所造成费用上的增减。对必要的变更应进行技术经济比较，选择经济合理的技术措施，力求减少变更费用，以避免不合理支出。

2、审核材料、设备市场价。材料、设备价格是影响工程成本的重要因素，严格控制材料、设备价格是降低造价的有效手段。对项目殊材料、设备市场价进行询价，在保证材料质量的基础上，严把材料、设备价格关，力争把价格控制在合理水平上。

3、复核已完工程工作量，并按照工程施工合同约定计算预付款及每月工程进度款。

4、按时参加工程例会，做好施工阶段工程资料的归集整理工作，为顺利进行竣工结算做好准备。

（三）工程竣工阶段

1、做好工程竣工结算审核。根据相关法律法规、国家标准、施工合同以及项目实施过程中的所有资料，对工程竣工结算进行全面审核，并出具审核报告。

2、出具项目建议书。分析工程造价变动原因，找出工程管理中的薄弱点，提出审核意见及建议，不断完善工程管理制度建设。

二、工程项目实施阶段跟踪审核工作方法

1、造价咨询人员必须常驻施工现场，参加建设单位的定期例会和一切招投标活动，及时了解、掌握项目有关情况，提出造价咨询建议，并作好会议记录。

2、熟悉工程招投标文件及施工合同，熟悉工程施工图纸，对合同及招投标文件未明确的部分应及时指出，建议建设单位进行明确界定。

3、设计变更及施工现场签证的确认。造价咨询人员现场核实变更签证内容及工程量，隐蔽工程覆盖以前进行现场核实。

4、材料价格的确认。造价咨询人员收集每个时段的市场信息价格，并作充分的市场调查。对于特殊材料或造价咨询人员认为有必要的材料进行现场留样，以便结算时进行核对。

5、资料收集。一是收集工程施工过程中的所有工程资料，包括工程变更签证资料，材料合格证及样本，现场测量的照片等，并按类别整理编号。二是按时记录跟踪审核工作日志，注意原始资料的积累，为做好补充定额及正确处理可能发生的纠纷、索赔提供原始数据。三是应建立《跟踪审核项目台账》，及时登记工作内容、发现问题、审核意见、整改情况、审核成果、审核时间。

三、造价过程控制中必须重视的问题

1、造价咨询项目负责人的选择。应当挑选有经验的，并具备工程技术、经济、法律等多方面的知识的复合型人才。同时还应具备较强的现场沟通、协调能力，办公软件应用能力，这样才能更好地提供全方位服务。

2、咨询过程要客观公正。审核工作底稿随时都有可能作为法庭证据，因此咨询人员必须深入现场收集资料，取证要准确。工作既要全面又要彻底，一定要站在客观公正的立场上对待每个环节，注意调查研究，不得有个人色彩。

3、要及时总结经验教训。工程跟踪审核是一项知识面广、综合性强的工作。因此，审核完毕要认真总结，不仅要总结审核工作的方式方法，审核中还存在哪些技术问题，以后如何进行改进，如何协调与建设方、监理方、施工方的工作关系以及他们有什么好的建议，而且还要探讨工程管理中存在的问题和不足，分析共性问题；要不断地进行探索 ，在实践中学习提高，不断完善跟踪审核工作。

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1.缺乏具备高校资产管理专业素质的专兼职资产管理人员，日常管理手段相对滞后。大部分的独立学院还没有设立资产设备管理部门，资产管理工作一般由其他行政管理人员兼职，管理人员的整体业务水平及业务能力都有待提高。在对于独立学院的资产设备管理工作中，还缺乏一定的工作思路和工作方法。在固定资产管理的日常工作中，对于固定资产的建账、登记、粘贴条形码等一系列工作上还不够规范统一。

2.对于固定资产日常管理的意识淡薄，管理制度不够完善规范。许多独立学院的院系部门领导对于资产管理不够重视，更注重资产购置的管理，忽视了固定资产的使用管理。学院领导的不重视，导致固定资产的管理制度不完善、不健全，缺乏一套完善的固定资产管理制度。导致日常管理工作中存在一定的漏洞，众多固定资产的重复购置。

3.日常资产管理的基础工作较差。大多数独立学院存在资产管理日常工作不严谨。学院的固定资产和资产类别均比较多，大部分系部门没有设兼职资产管理员这个岗位，各系部门也没有建立部门自己的资产明细账，有些资产设备的使用系部门早已将设备报废淘汰，却没有及时到资产设备部门办理资产报废手续；有些系部门的资产早已购买很长时间，却没有及时办理登记入账手续；有的资产领用人发生变更却没及时通知资产管理部门，没有做好变更移交手续；随着时间延续，导致固定资产总账和明细账不符，各系部门每年例行的固定资产盘点工作只是应付差事，没有真正做到帐、卡、物一致。另外，没有专兼职的资产管理人员进行日常的资产管理工作，导致固定资产的基础管理工作相对薄弱。

二、独立学院固定资产管理工作中的改进与完善

1.注重固定资产管理人员的业务培训工作，不断提升固定资产管理人员的专业素质和业务水平。建立一支业务水平强、有工作责任心的高素质、高水平的管理队伍是提高独立学院固定资产管理水平的关键所在。不断健全和完善资产管理制度，学院内建立相应的管理机构。使每一位专兼职管理人员熟悉固定资产的申请、采购、登记、验收、建账到固定资产的使用、维修再到固定资产的清查、报废、核销等一系列相关的程序和手续，确保各项制度、政策落到实处，真正切实有效地做好资产管理工作。

2.独立学院领导应该高度重视固定资产管理工作。带头执行固定资产的相关规章制度、要求责任明确、落实到人，一套健全、完善、合理的适合学员发展的固定资产管理规章制度及工作流程是资产管理工作的必备条件，只有将固定资产的管理步入规范化、科学化，才能将资产管理工作做到有章可循、有法可依、科学化管理。做好充分的思想动员工作，对学院固定资产树立“人人有责”的意识。同时，随着独立学院的发展，新的问题会不断地出现，这就需要固定资产的规章制度与时俱进，不断更新完善。

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关键词：高校;资产管理问题;对策研究

1 高校国有资产管理概述

高等学校国有资产是指学校占有或使用、法律上确认为国家所有，能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。其来源主要包括通过财政投入、上级投入 、依法收取、自身创收和接受捐赠等形成的资产。

高等学校国有资产是我国行政事业单位国有资产的重要组成部分，是高校办学的重要物质保障，是衡量高校教学水平和科学研究水平的重要指标之一。在资产的科学管理与合理使用中以保值增值为基础，以优化资源配置为重点，以提高资产的利用效率，达到为国家教育事业服务为目的。

近年来，高等学校办学规模不断扩大，高等教育由"精英教育"转为"大众教育"，许多高校选择了扩张合并的发展取向，也加大了国有资产的投资力度，各高校国有资产其数量急剧增加，有些资产管理方面的问题日益凸现出来。体现在国有资产的管理体制和机制方面还有待进一步完善，现有的管理方式不能适应新形势发展的要求，出现了许多不协调和矛盾冲突，在投资过程中存在着重视建设规模及数量增加而忽视了优化资产结构配置，重视增量建设轻视存量管理的现象，这些问题在一定程度上限制了学校的快速发展和可持续发展。因此，加强高等学校资产管理和监督，对于提高高校的办学水平，防止国有资产流失，提高资产投资效益，促进高等教育事业的更好、更快发展，具有十分重要的意义。

2 当前高校国有资产管理中存在的一些问题

各高校按照国家对高校资产管理方面制定的各项方针政策，经过多年的建设和发展，在国有资产管理方面日趋规范。但高校资产管理是一项复杂的系统工程，具有设备资产名目繁多，涉及学科专业广泛的特点，在当前高校急剧扩张的情况下，遇到了许多新的问题，不少高校为适应新形势发展的要求，制定方案及应对措施，但有一些薄弱环节和共性的问题，仍不同程度地存在着。

（1）国有资产管理认识及约束机制不到位。这是一个老生常谈的问题，在对国有资产管理知识的深刻理解和认识方面，学校的有些决策和执行者缺乏国有资产的整体管理意识，对资产采购非常重视，但对日常管理有些忽视，对国有资产的流失、资产的闲置浪费造成的损失没有引起足够的重视，甚至缺乏必要的措施。有些基层部门的国有资产管理缺乏相应的机构和队伍，人员变更频繁，管理人员变更时不及时办理资产的交接手续，造成账目不清以及后续管理人员对业务不熟悉，对所管理的资产心中无数，使资产管理不能有效衔接。资产的日常管理处于应付状态，对人员退休或内部调动不及时进行资产核实及归还。

（2）资产管理制度有待细化和完善。各高校都出台了一些资产管理制度，但未形成完整闭合体系。各项国有资产管理制度之间关联、衔接方面还有待研究，国有资产的管理制度及其相关管理细则还不尽完善。如资产日常管理细则、大型设备采购评估制度、资产管理及资产使用效益考核制度、采购管理和采购监督制度、资产丢失、损坏赔偿制度、资产档案管理制度等。

很多高校在管理制度的执行方面，执行的力度、强度不够，对执行情况进行检查和监督不严，缺乏有效的约束机制。

（3）资产管理方式方法跟不上时代的发展。目前，高校都在利用计算机进行资产管理，在数据库中完成数据统计和汇总以及核对、修改、打印数据清单等任务，为学校的教学、科研、行政管理提供完整、可靠的数据支撑。但在计算机对业务流程管理应用方面还有欠缺，没有充分利用校园网络，实时完成业务管理。使资产管理部门、财务管理部门和具体使用部门能够实现实时数据共享。

以上分析了高校资产管理工作中存在的一些问题，在此基础上拟提出几点改进高校国有资产管理的对策建议，以供广大高校资产管理者参考。

3 提高国有资产管理水平的对策建议

（1）加强对资产管理政策法规、制度的宣传

加强对国有资产管理政策法规、制度的宣传、培训和学习，把国家相关政策法规及学校的各项管理制度装订成册，认真学习，让全校教职员工充分认识国有资产管理的重要性，自觉遵守各项法规、制度，自觉爱护国有资产，正确使用和管理国有资产，从而全面提高高校国有资产管理水平。

（2）完善资产管理制度体系

高校要根据各自学校的实际情况，建立健全各项资产管理制度，出台相应的资产管理办法，使之形成闭合体系。如资产日常管理制度;资产领用、借出、归还制度;购置大型设备资产评估制度;资产使用效益考核制度;采购管理制度和采购监督制度;资产丢失、损坏赔偿制度;资产档案管理制度;资产管理人员培训、奖惩制度等。做到人人执行制度，层层落实责任，使资产管理有法可依，有章可循、违法必究。

（3）建立资产管理网络信息化共享平台

高校的校园网络，是资产管理网络化建设的硬件基础。要加快对现有高校固定资产管理系统信息化开发的经费投入力度，购置合适的资产管理系统软件，结合各自高校管理运行的特点，把软件改进成适合自己学校使用的更完善的管理系统软件，在管理流程上，从资产申请、报批、资产购置、资产验收、资产登记、资产领用、资产查询、资产调拨、资产清查、资产报废整个运行周期的全程动态管理，均在网络化系统中的资产管理模块中完成。将高校资产管理数据库建成一个开放性的信息互动平台，做到资产管理的透明化与开放性。

（4）加强对高校国有资产的效益监督和考核，提高资产的使用效率

为了解决学校资产设备闲置、浪费和利用率低的问题，一方面要利用高校的资源优势，将高校的公共设施和仪器设备除了满足正常的教学科研需要，可以在课余时间向教师、学生开放，另一方面在满足校内使用的前提下向社会开放，并收取相应的费用，提高资产的使用效率。建立资产使用效益考核指标体系，细化量化资产使用效益考核指标。对学校资产管理进行定期清查和重点抽查，检查结果和部门考核、领导干部考核、工作人员晋升、评优挂钩，对管理规范的部门和个人给予奖励，对管理混乱和造成损失者给予批评和相应的处罚。

（5）重视资产管理队伍建设，建立一支素质高、责任心强、相对稳定的资产管理队伍

多年以来，有些学校对资产管理队伍重视不够，认为谁都能管理好，人人都能干，而实际上，资产管理是一门业务性很强的工作，资产管理者的知识结构知识水平和动手能力直接影响着资产管理的水平，所以，要提高对管理人员的专业素质要求，制定资产管理岗位人员的任职资格。同时注重对管理人员的业务知识及管理能力培训，提高其对设备的管理能力，维护保养、维修的能力。对管理人员实行岗位目标责任制，定期进行考核，并给予相应的奖惩。

为保持资产管理的可持续性，要保证管理队伍的相对稳定，不能频繁更换资产管理人员。要重视爱护资产管理人员，使他们能真正热爱自己的工作，充分发挥他们的主观能动性，是管理好本部门资产的重要保证。

学校的资产管理是一项综合性工作，只有各方面联动起来，才能真正做到国有资产的规范管理，合理有效地配置资源，保障资产的安全完整，实现资源共享，发挥资产的最大效益。

参考文献：

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销售财务需要工作认真细致，爱岗敬业，吃苦耐劳，具有良好的职业操守，沟通良好;.具备较强的团队合作意识、责任心、计划与执行力及抗压能力;下面是小编给大家整理的销售财务岗职责，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。

销售财务岗职责1

1、依据公司相关制度负责审核分公司各项财务付款单据，严把财务关，并根据审核查情况，每月定期出具审核报告;

2、负责核对行政费用预算，确保费用报销不超预算。;

3、公司财务管理制度的完善。

销售财务岗职责2

1、负责公司的日常会计核算、员工费用报支、审核及财务处理。

2、会计凭证、档案的装订及保管工作。

3、负责公司合同、财务资料的整理归档工作，及时作好应收货款回收，合理安排应付货。

4、负责编制公司会计报表及财务分析，拟定年度财务预算大纲及财务预算。

5、按照国、地税要求及时申报纳税，做好所得税的汇算工作，并协助企业年审工作。

6、负责组织实施内部审计并配合外部审计工作。

7、协调公司同银行、工商、税务、外部财务等部门的关系。

8、完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税收政策方案及程序。

9、完成领导交办的其他事项和其他部门的协助工作。

销售财务岗职责3

1、日常会计凭证、原始单据的审核;保证日常账务的及时性和准确性;

2、办理营业执照变更等相关事宜;

3、使用财务软件，每月按时编制财务报表，提供财务分析;

4、办理本部门与银行、税务的相关事宜;

5、负责核算管理、财务报税、成本分析等相关工作;

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对于国内大量的中小型银行来讲，IT测试中心建设存在哪些问题？怎样结合自身特点建设IT测试中心？

中小银行IT测试中心建设难点

信息化建设起步晚、人员储备不足。中小银行金融业务信息化建设相对大行起步较晚，IT预算投入不足，IT系统建设规模较小，IT人员编制较少，对IT技术的驾驭能力不足。但是这些中小银行对IT系统的依赖程度不亚于大行，对IT系统的安全运行同样具有较高要求。

缺乏专业的测试部门。目前国有大型银行和部分全国性股份制商业银行均已成立了专门的测试部或测试中心，配备专业人员负责测试工作，而中小型银行由于科技人员编制较少，信息科技专业化分工程度不高，大多尚未成立专门的测试组织，更未组建专业的测试队伍。

测试管理制度与规范不完善。测试管理制度与规范的建立和执行是有效开展测试工作的基础。目前中小银行的测试管理制度与规范基本处于缺失状态，在测试工作中，缺少统一的管理要求，测试工作分工不明确，测试过程靠习惯，测试效果靠经验。

缺乏全面和正确的质量意识。科技人员一方面希望系统投产后不出问题，另一方面又对质量管理的效果持怀疑态度，觉得质量控制太过麻烦，不愿意遵循。更有甚者认为质量控制是质控部门的事情，与自己无关。

测试技术能力与管理能力不足。由于人员编制较少，测试工作往往从业务部门借调工作人员，这些人员在完成测试工作后仍然回到原部门。人员业务素质参差不齐，影响测试效果；普遍缺乏测试技术，影响测试效率；绩效考核不统一，影响测试质量。

缺乏统一的测试管理工具。中小银行目前在测试工作中普遍缺少统一的测试管理工具，这使得在测试工作中，难以做到完整的系统需求分析、有效的测试案例设计、逐一的测试功能验证，无法跟踪缺陷修复工作的全过程，难以编写准确的测试报告。

“四个维度”构建中小银行的IT测试中心

测试中心的建设是一个系统工程，中小银行要结合自身实际情况，从组织、制度、能力、环境四个方面进行规划建设。

组织建设。测试中心要发挥出自身的价值，必须有适合自身的组织结构（图1），定岗定责，人尽其职。由于中小银行科技人员编制紧张，建设初期难以配备足够的人员，因此须充分利用外部资源，与有经验的服务厂商合作组成混合团队，组建完整的测试组织框架，使自有人员能够主导和协调各项工作，同时充分利用外部厂商的专业技能和经验开展具体工作。

制度建设。中小银行IT测试中心首先要建立适合自身的测试体系，一个完整的测试体系应当由以下三个层次组成。第一层是测试管理办法：这一层应当有相应的测试工作管理办法、测试中心工作受理流程等一系列文件，规定测试工作的基本准则、测试工作的种类、各部门测试工作的职责与分工以及测试工作开展的流程。第二层是测试规程：明确各类测试工作的开展方法、各项工作的活动过程和相关人员的角色、工作的前提条件和产出成果，用于指导测试工作的开展。第三层是测试规范：明确每项测试活动的具体方法、相关产出成果的检查要求、工作指南等，用于指导具体测试活动的开展。

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【关键词】合同管理；风险分析；对策

煤机企业依托煤炭企业而生，大多数是从计划经济时期走过来的，不少企业领导和管理人员的思想方法和管理方式仍带有计划经济的色彩，法律防范意识淡薄，从而在一定程度上加大了合同管理中潜在风险存在几率。据不完全统计，全国每年订立合同大约40亿份，法院每年受理的案件中涉及合同纠纷的多达350万件。可见，能否实施有效管理把好合同关，是现化企业经营管理成败的一个重要因素。现围绕近年来煤机企业合同管理进行深入分析，防范和控制合同管理风险，维护企业的合法权益。

一、企业合同管理的重要意义

1.合同管理是企业信誉的保障

合同是企业对市场的承诺，其履行状况直接影响企业的信誉。良好的合同管理可以提高合同履约率，体现企业的诚信，从而提升企业的品牌和形象，使企业更牢固地立足市场。

2.合同管理是企业效益的基础

强化合同管理，一方面可以推动合同顺利履行，提高企业市场占有率，增加企业直接的经济效益；另一方面使企业在履约过程中维护自身的合法权益，降低法律风险，提高企业潜在的经济效益。

二、煤机企业合同管理的特点

1.合同数量少、标的额大。煤机企业的用户主要是大中型煤炭企业，煤矿设备的特性使得煤机制造合同数量不多、标的额大。

2.合同管理内容庞杂。一个煤机设备制造项目所涉及的合同包括机械设计、材料采购、部件外委加工、销售等类型，这些合同的内容各不相同。一个项目需要签订几种不同类型的合同，每种类型的合同往往又会签订数个合同，内容庞杂。

3.合同履行周期长，条款变更复杂。煤机设备制造周期一般有几个月，甚至更长，相应合同的履行也具有长期性、连续性的特征。在此期间，客户可能多次提出新的要求，不可避免涉及条款的变更，合同相对复杂。

三、合同管理中存在的主要风险

合同作为企业从事经济活动、取得经济效益的桥梁和纽带，同时也是产生法律风险的根源。一般将合同管理划分为四个阶段：合同准备阶段、合同签署阶段、合同履行阶段、合同履行后管理阶段。合同风险隐含在整个合同管理流程中，基于煤机企业合同的特性，尤其在合同履行阶段最为显现。

（一）合同准备阶段的风险

1.疏于对合同对方的全面尽职调查

对合同对方当事人主体资格和合法资质、资信状况以及履约能力的缺乏调查了解，对其履约能力和商业信誉给予过高评价。

第一，欠缺对合同对方主体资格审核。与法人的职能部门以及分公司非独立法人签订合同等不具有主体资格，并且没有明确的授权委托书的情况下，将造成对方在企业合同管理履行无必要或者纠纷发生后主张合同无效。第二，欠缺对合同对方合法资质的审核。忽视对方的工商执照及是否参加当年企业年检以及对方相关许可资质证件等。第三，欠缺对资信情况的动态审核。对对方的资产规模、财务状况等缺乏动态跟踪了解，加大回款风险。

2.合同文本的内容和条款可能存在的不严密、不明确或表述不当

比较典型的表现在违约责任规定不清晰。绝大多数企业存在对违约责任条款约定缺失或者无意义的问题，导致法律赋予任意性权利的丧失，等于放弃了争取可以明确数额，有效及时争取挽回损失的权利。

（二）合同签署阶段的风险

1.对合同签字人的合法资格审查不清

合同签字人是委托人的，必须出具委托证明，证明其权限及期限。否则将造成对方在企业合同管理履行无必要或者纠纷发生后主张合同无效。

2.合同印章管理不当

主要表现在为不符合管理程序的合同加盖了合同印章，或者携带印章外出订立合同。或者公司公章借出而且长期未予收回销毁，使其他人有机会利用公章对外签订合同。

3.签署后的合同被篡改

对于多页合同，只在末页盖章，未盖骑缝章，存在合同文本篡改换页风险。

（三）合同履行阶段的风险

对于煤机企业来说，由于合同履行周期长，存在于此阶段的风险尤为突出。

1.合同变更风险

（1）合同内容的变更。不少负责履约的管理人员因对方是老客户而碍于人情关系或者盲目相信对方，只是口头协议，未按照合同订立程序签订书面合同进行变更，结果有可能造成经济损失。（2）合同主体的变更。在合同对方发生兼（合）并、分立、改制、破产或其他重大变化时，合同主管部门应及时通过合同主体变更等方式确认新的合同主体，以免合同无法履行。

2.标的物验收风险

按合同属于接受标的物的，合同主管（承办）部门应在合同规定的检验期间内，及时会同使用单位、合同管理、财务、技术、法律等部门（单位），进行数量、质量等全面验收或检验，通过验收或验收不合格的，必须及时通知对方，取得对方签字或盖章的依据，或通过其他可举证方式固定证据。属于交付标的物的，合同主管（承办）部门应在检验期内取得通过对方验收的书面依据。否则事后发生争议时易因查无所据而承担损失。

3.货款结算风险

主要体现在应收款项。在履约过程中，未及时掌握对方情况，当对方出现经营状况严重恶化、转移财产、抽逃资金以逃避债务、丧失商业信誉及其他丧失或者可能丧失债务履行能力的等情形时，导致回款困难。

（四）合同履行后管理阶段的风险

此阶段的风险主要体现在合同档案管理不规范。即对合同业务未建立合同档案；或对合同文本、业务往来的各种文件、原始记账凭证、单据等资料保存不全等。使得合同发生纠纷时因证据不足等原因导致债权灭失或举证不能。

四、企业合同管理中存在风险的主要原因

1.从业人员的合同法律意识淡薄

受国有企业传统管理体制的影响，合同管理从业人员合同法律意识淡薄，签约随意性较大。如时常发生不签订合同，或补签合同现象；人情合同、关系合同比重较大；法制观念淡薄，擅自搞人情担保，给企业造成损失；合同签订程序倒置，削弱了合同管理部门的把关作用，使其形同虚设流于形式；在合同验收、履行方面缺乏有效的监督机制等。

2.对合同管理缺乏深刻认识

企业合同管理是合同洽谈、草拟、签订、履行、变更、中止、终止或解除全过程的动态管理。一旦合同签订了，就束之高阁了，甚至忘记了合同履行过程是实现权利义务的过程，而仅仅把它看成是生产过程。

五、防范企业合同管理风险的主要对策

企业作为市场主体对外开展经营活动，经营风险不可能完成避免，但法律风险事前是可防可控的。企业要以合同管理作为企业防范内部法律风险的重点和突破口，有效地化解企业经营风险、规范并净化企业的生产经营环境。

1.加强培训，增强从业人员业务素质

合同管理人员的业务素质的高低，直接影响着合同管理的质量。通过学习培训，使合同管理人员掌握合同法律知识和签约技巧，坚持持证上岗和年检考核制度，这不但可以增强合同管理人员的责任感，也提高了其合同法律风险防范意识。

2.整章建制，把好合同审查关

从完善制度入手，制定切实可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。建立包括合同审查制度、合同会签和审批制度、合同授权委托制度、合同专用章管理制度、合同监督检查制度、合同纠纷调处制度、合同归档制度等一整套以“事前防范、事中控制为主，事后补救为辅”的合同管理制度。企业通过建立合同管理制度，做到管理层次清楚、职责明确、程序规范，从而使合同的签订、履行、纠纷处理都处于有效的控制状态。

3.监督履行，做好合同结算管理

合同结算是合同履行的主要环节和内容，在履约过程中，应及时掌握对方情况，有经营不善或破产、改制、兼并等主体变更嫌疑前，采取适当措施积极催收；在有确切证据证明对方有经营状况严重恶化、转移财产、抽逃资金以逃避债务等情形时，应中止履行合同，并要求对方提供担保，如果对方未在合理期限内恢复履行能力并且提供适当担保的，可以解除合同；对欠款不还的，应适时提讼，通过法律程序解决。

4.降低风险，及时处理违约纠纷

审查合同时选择合适的违约条款和纠纷处理条款显得很重要，一旦发生违约情形，要及时采用协商，仲裁或诉讼等方式，并特别注意诉讼时效问题，积极维护企业的合法权益，减少企业的经济损失。

5.强化管理，推动合同管理信息化建设

信息化是合同管理的必然趋势。目前，一些企业集团已将合同管理系统软件广泛应用于合同管理工作中，并起到了显著的积极作用。该软件提供了格式文本，设置了清晰的合同审批流程，明确了合同审批过程的责任，落实了法律部门对合同的主管权限，使法律程序成为合同签订的必经程序和结束程序，守住了开始和结束这两个最为重要的责任关口，杜绝了许多可能产生的法律风险。

西方谚语说：“财富的一半来自合同”。现代企业要加大依法治企力度，重点突出企业合同管理，规范经济运行，从源头上入手，降低各种法律风险，提高企业管理水平和经济效益。

参考文献：

[1]雷俊卿.合同管理[M].北京:人民交通出版社,1999.

[2]杜莹芬.企业风险管理[M].北京:经济管理出版社,2008.

[3]陈霞,陈琴.以内控建设为契机规范合同管理[J].中国总会计师,2006(10):45-47.

[4]陶志明.合同管理在会计事前监督中的运用[J].财会通讯,2008(6):64-65.

[5]杨积红.浅谈企业合同管理的规范与风险预防[J].煤炭经济研究,2007(6):55-56.

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关键词：农村信用社 信息系统 内部风险控制

一、信息系统及项目建设过程中的主要风险

信息系统,是指利用计算机和通信技术,搜集、储存并按照特定的规则和方式加工处理有关信息,通过反馈机制对信息的获取及处理过程加以修正,获得满足特定目的的信息化业务处理及管理应用平台。根据应用系统的功能不同,信息系统分为管理信息系统和业务信息系统。信息系统建设大体分四个阶段:项目立项阶段、业务需求阶段、系统开发阶段、上线运行阶段。在这四个阶段中主要的风险有:

1.项目立项风险。信息系统建设规划不合理或因论证、评估不充分、不全面而导致立项决策失误,可能造成项目重复建设,导致内部经营管理效率低下。

2.业务需求风险。业务需求不符合内部控制要求,对原需求申请理解偏差、系统控制功能描述不完整、不清晰等因素,对系统开发进度造成影响,可能导致无法利用信息技术实施有效的风险控制。

3.系统开发风险。系统开发管理不当,没有按照业务需求进行开发,导致与业务需求出现偏差,未达到风险控制要求。

4.系统上线风险。系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄漏或毁损,系统无法正常运行。

二、信息系统项目建设的内部风险控制及措施

农村信用社应当重视信息系统在内部控制中的作用,根据内部控制要求,结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素,制定信息系统建设整体规划,加大投入力度,有序组织信息系统开发、运行与维护,优化管理流程,防范经营风险,全面提升农村信用社现代化管理水平。信息系统建设必须经过正式授权。具体程序包括:信用社内部辖属部门提出业务需求、业务需求归口管理部门审核、归口管理部门分管领导授权批准立项、项目人员形成开发需求、系统分析人员设计方案等。项目建设时应当成立项目管理小组,负责信息系统的开发,对项目整个过程实施监控。

1.项目立项时,必须充分理解原提出需求申请的内容,按规定程序进行充分论证、评估,论证、评估要全面、透彻,既要保证系统功能实现风险控制的合法、合规,又要保证信息系统实现的可行性。应当根据信息系统建设整体规划提出项目建设方案,明确建设目标、人员配备、职责分工、经费保障和进度安排等相关内容,按照规定的权限和程序审批后实施。

2.需求编写时,业务需求归口管理部门应当组织辖属机构提出开发需求和关键控制点,规范需求编写流程,明确需求说明书的业务风险功能控制、实现目标等,具体内容描述必须完整、正确、清晰。需求评审必须严格规范,确保评审内容全面,意见一致。需求变更必须严格按规定程序,经充分论证、审批后进行变更,同时必须保证需求说明书版本的及时更新。

3.系统开发时,信息科技部门应归规范开发流程,明确系统设计、编程、安装调试、验收等全过程的管理要求,严格按照建设方案、开发流程和相关要求组织开发工作。信息科技部门在开发信息系统时,应充分考虑业务和信息的信成性,优化流程,并将相应的处理规则嵌入到系统程序中,以预防、检查、纠正错误,防范风险,确保信用社业务活动的真实性、合法性和效益性。信息系统开发应当做到以下几方面:

(1)信用社应当根据自身特点、规模、管理理念、组织结构、核算方法等因素设计适合本单位的信息管理系统和业务应用系统。(2)信息系统的建设应当能起到降低成本、纠正偏差的作用,根据成本效益原则,信用社可以选择对重要事项中的关键因素进行信息系统的改造。(3)信息系统的建设应当将信息系统与信息系统管理理念整合,信用社应当倡导全体员工积极参与信息系统项目建设,正确理解和使用信息系统,提高信息系统运行效率。(4)信用社开发信息系统,应当将业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序,实现手工环境下难以实现的控制功能。应当在信息系统中设置操作日志功能,确保操作的可审计性。对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据,应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。(5)信息系统业务归口管理部门应当加强信息系统开发全过程的跟踪管理,加强与信息科技部门的日常沟通和协调,督促开发单位按照建设方案、计划进度和质量要求完成编程工作,对配备的硬件设备和系统软件进行检查验收。

4.系统上线时,应当至少完成整体测试和用户验收测试,确保系统风险控制的正确性,以保证系统的安全运行。归口管理部门和科技部门应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,培训业务操作和系统管理人员,制定科学的上线计划和新旧系统转换方案,考虑应急预案,确保新旧系统顺利切换和平稳衔接。系统上线涉及数据迁移的,还应制定详细的数据迁移计划。信息系统原设计功能未能正常实现时,项目负责人应当指定相关人员负责详细记录,并及时报告归口管理部门。归口管理部门负责系统业务需求的变更及控制。信息系统上线后,发生的功能变更,应当参照系统开发的审批和上线程序执行。信用社应当采用预防性措施,确保计算机信息系统的持续运行。具体包括但不限如下措施:

(1)应当加强信息系统运行与维护的管理,制定信息系统工作程序、信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规范,及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题,确保信息系统按照规定的程序、制度和操作规范持续稳定运行。

(2)应当建立信息系统变更管理流程,信息系统变更应当严格遵照管理流程进行操作。信息系统操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作;不得擅自升级、改变系统软件版本;不得擅自改变软件系统环境配置。