商业银行数字化转型的思考范文

导语：如何才能写好一篇商业银行数字化转型的思考，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

[关键词]商业银行内部审计数字化转型

一、大型商业银行内部审计实现数字化转型的方法

解决思想问题是解决任何问题的关键。首先，内部审计人员要认清当前审计数字化转型的重要性和紧迫性，积极转变审计思维，不断创新审计手段，努力适应新变化。其次，确定“一二三”工作思路，即：制定一个规划，分三步走逐步实现数字化转型；实现两个转变，一是审计思维的转变，二是审计手段的转变；打造“三个一”建设，打造一个数字化审计平台、建立一个数字化审计机制、锻造一支数字化审计队伍，积极尝试数字化转型。

（一）制定一个规划

结合商业银行在金融科技业务发展的步调，制定“三步走”数字化转型规划。第一步，试点阶段：试点积累获取经验可选择一些比较成熟、具有大数字特点的业务尝试开展大数据审计。利用审计信息化平台、数据分析工具、人工智能等开展数据式审计分析，对数据进行有效加工、分析和把控，得出线索、疑点或预测结果，实现“灵活机动”“精确制导”“准确出击”，以提高审计效能，积累审计数字化转型经验。第二步，推广阶段：调整优化组织架构按照数字化转型的需要，调整优化组织结构、变革审计流程、建立新的审计制度办法，可考虑设置项目管理、质量控制、大数据分析监测、项目实施及现场核实取证等部门。“大数据分析监测”部门利用技术手段，采用审计模型及分析工具，负责对大数据进行筛选、分析及预测，找出审计线索，为项目的建立提供支撑，为项目的实施提供依据；项目实施及现场核实取证部门负责对已建立审计项目的具体实施，对大数据分析监测移交的审计线索进行现场核实、反馈和取证。各个内设审计部门，按照分工建立相应的职责，制定符合数字化转型的审计流程和操作手册。利用大数据优势，从实质上完成数字化转型，大幅提高审计效率、提升审计价值。第三步，全面运用阶段：完成审计数字化蜕变运用大数据和人工智能技术，在新的审计架构下，开阔审计思路，端正审计态度，创新审计思维，全方位实现审计数字化转型，使所有审计工作“互联网化”“数据化”“职能化”，实现真正意义的审计数字化转型。

（二）积极实现两个转变

第一，思维的转变。面对大型商业银行数字化时代的到来和金融科技的普及，内部审计部门必须转变审计思维，适应科技发展的大潮。当然，有了好的审计思维没有好的审计方法和手段也是惘然，必须借助新技术，实现审计方法和手段的变革。第二，审计手段的转变。实现审计手段的转变，可从三个方面开阔视野：一是面对大数据和金融科技，调整传统的大海捞针、人海战术、随机碰闯的审计思维、方式、方法，建立大数据模式下的数据式审计思路、逻辑判断、分析方法，提高审计人员的洞察发现力和数据分辨力。二是引入灵活和适应大数据要求的数据分析工具，如尝试应用聚类、关联分析等技术方法，创新审计方法和手段，创新审计思维。三是坚持审计为经营服务、为业务服务，从优化流程、堵塞系统漏洞、提升管理水平、健全制度等方面开阔审计思路，发挥审计和内控换位思考的优势，为被审计单位提供审计咨询和智力支持。

（三）打造“三个一”建设

打造一个数字化审计平台：按照审计数字化转型的需要，依托互联网技术、大数据技术、云计算、区块链和人工智能等前沿技术，搭建数字化审计信息平台，使其满足大数据分析、大数据监控、大数据审计的需要。实现数据分析机器化、专家化、智能化；监控预警模块化、自动化、实时化。建立一个数字化审计机制：机制的建立可以提高效率，促进管理水平的提升。无论是从组织架构，还是制度、流程安排，以及审计项目的组织方式等各个方面，都要充分体现数字化特性。只有机制上顺应了数字化审计特性，审计的内生动力和作用才能充分发挥出来。锻造一支数字化审计队伍：实现审计数字化转型离不开人才，必须培养和锻造一支懂技术、懂业务、懂管理更懂大数据的审计专业队伍，为审计数字化转型提供人力保障。大力培养数据分析师，组建大数据分析团队。不仅积极鼓励老审计人员更新知识、提升水平，还要积极引进信息化审计人才，充实审计队伍，只有从激励机制和晋升政策等方面给予适当倾斜，才能吸引人才、留住人才。

二、大型商业银行内部审计实现数字化转型的注意事项

（一）正确处理防风险、防案件与管理审计的关系

由于大数据审计具有点、线、面全方位、全覆盖的特点，对防控风险、揭示案件具有独特的优势，但从管理审计角度看，大数据分析可为管理审计提供强有力的支撑，可从数据的视角看待问题。但在利用大数据审计时，由于数据的完整程度、时间等还存在一定的局限，在审计向数字化转型期间，尤其是初期，还要结合管理审计的特点，有针对性地开展部分现场审计，以补充其不足，使风控案防的有效性、实时性、智能化水平与管理审计的针对性明显得以提升。

（二）正确处理数字化审计项目的组织落实、数据分析结果与审计取证的关系

由于数字化审计的新特点，过去的审计项目组织方式已不能适应新要求，尤其是大数据分析结果的利用、现场审计取证的方式等都发生了变化，要针对数字化特点，加快审计组织方式、审计分析流程和方法等方面的适应性变革，制定标准化审计流程、实施符合数字化特点的质量控制，建立审计质量评估体系，推进审计机制的变革，推动传统“专家经验判断”向“数据模型分析”模式的转变，提升审计的数字化、智能化水平。