微型企业贷款扶持政策范文
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导语：如何才能写好一篇微型企业贷款扶持政策，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
近年来微型企业数量与日俱增，在我国经济体系中扮演着越来越重要的角色。微型企业发展状况的好坏直接关系到我国宏观经济发展速度和人口就业水平。但目前，我国微型企业正面临着融资难，管理松散，从业人员专业知识缺乏等问题，严重阻碍了微型企业的发展。而解决好融资问题是使微型企业得以顺利发展的基础。
一、政府扶持政策
2010年12月4日，成都市下达了《成都市人民政府关于大力扶持微型企业发展的意见》，表示要充分发挥财政资金作用，大力扶持微型企业。次年6月，进一步颁布了关于贯彻《实施细则》，详细提出了鼓励微小企业发展的11条优惠政策，前五条均为融资贷款方面的扶持政策，分别为：鼓励金融机构向微型企业贷款奖励；组建会员制担保机构奖励；贷款担保保费补贴和风险补偿；创新融资担保模式扶持奖励；融资服务机构奖励。主要政策内容为给予银行和小额贷款机构一定的奖励，鼓励其对微型企业发放贷款。
迄今为止政策下达刚满一年，虽说这些政策一定程度上缓解了贷款难的问题，但是与预期效果还有一段距离。大多数企业仍然采用原先的融资模式，并没有增加贷款。
二、政策没有达到预期效果的原因
目前，融资优惠政策并没有产生明显的实际效用。究其原因，笔者认为是在政策对接的过程中出现了偏差。每一项政策从开始制定到最终落实，中间都有一个对接的过程，要做到充分对接，则必须要清楚是否具有可行性，是否有需求，是否有市场。
（一）微型企业方面
1.微型企业往往能够自己解决。由于微型企业本身规模较小，多数是家庭式的，创立之时就是以内部融资为基础，也由于特定文化价值观造成的思维惯性，在融资时往往先考虑内部融资，后考虑外部融资。而且，微型企业经营手段单一，省去了logo制作，包装盒设计，商标专利申请，网上开拓市场，等等，对资金需求不大，但也一定程度上影响了企业的发展。
2.即使微型企业有心贷款，对于七点几的基准利率也只能望而却步。另外，微型企业本身是小本经营，有些生产场地都是租来的，根本就没有足够的抵押品，贷款就变得遥不可及。
（二）银行及担保机构方面
银行和担保机构均是以盈利为目的，不愿承担风险 。由于我国微型企业发展状况不佳，对于银行及担保机构来说，政府的优惠政策只是对弱势群体的扶持，这个弱势群体始终是一个包袱，扶贫是政府的事，与自己本身无关。况且他们认为，自己并不能以此盈利，虽然政府的补贴有一定的激励作用，但是他们还是对此慎之又慎。
由此可见，优惠政策虽然给了银行和担保机构一定的补助，也起到了一定程度的效果，但是不是十分理想。
三、解决途径及政策改进
（一）微型企业方面
政府应正确引导，让微型企业从思想上转变，使其经营步入正轨，扩大贷款需求。让微型企业扩张的意图增强，使其的营销、广告等被忽略的方面得到重视。加强老板或者经理的培训，纠正部分微型企业老板或经理不思进取，享受优惠安于现状，面对经营问题得过且过的不良心态。
（二）银行及担保机构方面
1.银行和担保机构要从思想上转变。目前，国有商业银行对微型企业的贷款占贷款总数不及40%，而数量庞大的微型企业发展需要的资金已远远超过贷款渠道所能提供的数额。所以说，这是一个极具潜力的市场。无论是国家机关还是金融机构都应从根本上意识到，目前微型企业在我国经济体系中举足轻重的地位，所以不能把微型企业边缘化，要把对微型企业的建设放在核心地位。
2.可以针对微型企业生产周期短，资金循环周期短，生产规模较小的特点，开发一种小额、短期、低利率的专项贷款，快捷有效地缓解融资难问题。
3.银行不轻易贷款主要是考虑到风险的问题，对此，只需要筛选出一些各方面应用良好，值得信赖的企业就可以有效规避风险。同时，可以对企业实行逐渐增加的贷款模式，即将初次贷款的额度设定得低一点，以后根据前期还款情况逐渐提高该企业的贷款额度。
（三）政府方面
1.政府部门作为企业的监管者，既可以作为企业强大的后盾，选出值得信赖的企业，建立微型企业信用资料库，对于不合规的企业予以剔除，又可以利用强制手段使企业履行还款义务。
2.政府部门还可另辟专门的微型企业金融贷款机构，建立会员制，便于集中专项管理。
综上所述，微型企业的发展离不开资金的支持，而保证资金来源的稳定长久离不开政府和金融机构的支持。从根本上解决融资难问题需要企业自身、金融机构、政府部门三方面的共同努力，也只有基于这一点才能使政策制定更为有效，才能真正促进微型企业又快又好的发展。
参考文献
[1]彭凯，向宇.我国银行开展小微企业贷款的困难和对策[J].银行管理，2009（01）.
篇2
今年春节期间，长期在外打工的他回老家过年，在电视上看到了在瓮安创办微型企业可以享受扶持政策这一消息，抱着试一试的态度，到工商局进一步了解，打算结合自己的打工经历和家乡的环境优势，建一个带观光旅游的养殖场，没想到这一试就如愿了。按照县里出台的补助标准，他的养殖场还可以得到近5万元的补助。
像周明刚一样受到这种政策扶持的微企，从年初到8月31日为止，贵州全省已设立登记19677户，注册资本（投资金额）239，016万元。这些如雨后春笋般成长起来的微企正驶入发展快车道。
“3个15万元”
激活经济 “微”细胞
“微型企业”在今年的两会上广受关注，总理在政府工作报告中更是几次提及微型企业，提出从财政、货币、产业结构等多方面支持微型企业发展。
为解决微企发展中的问题，年初的《贵州省政府工作报告》向全省传递了加大扶持小微企业力度的信号。今年2月，省政府出台《关于大力扶持微型企业发展的意见》，采取“3个15万元”的扶持政策，大力发展微企。从今年起，全省各级政府每年预计投入财政专项资金10亿元，扶持微企2万户，新增就业人员10万人以上。
所谓“3个15万元”，即投资者出资达到10万元后，政府给予5万元补助、15万元的税收奖励、15万元额度的银行贷款支持。扶持范围包括个人独资企业、合伙企业和有限责任公司。让更多大中专毕业生和就业困难人员有机会创业，同时孵化一批具有稳定成长前景的微型企业。
“3个15万元”扶持政策将结合贵州实际，重点扶持从事加工制造、科技创新、创意设计、软件开发、民族手工艺加工和特色食品生产等行业的微企。
贵州省工商局微型企业办公室负责人解释说，拥有贵州省户籍（含集体户口）的居民第一次创办企业都可以申请这一政策扶持，但国家禁止经商办企业的人员除外。补助资金原则上要求创业者用于购置设备、场地租赁、交加盟费等。
为落实“3个15万元”的扶持微企措施，省政府成立了扶持微企发展工作领导小组，省工商局、省财政厅、省经信委等10个职能部门联合下发了《贵州省扶持微型企业发展实施办法》，对扶持微型企业发展实行“投资者出一点”的基础上，采取“财政补一点、税收奖一点、金融机构贷一点、职能部门帮一点”的“1+4”模式方式扶持微企发展。
好政策搅活一池春水，微企发展在黔贵大地风生水起。随着扶持微企发展政策的出台，全社会对微企关注度上升，广大群众对申办微企热情高涨。“3个15万元”优惠政策和各项服务措施迅速传遍千家万户，激发了广大创业人员申办微企的热情。在全省各地，许多大中专毕业生、农民工、退伍军人、下岗职工、待业青年踊跃咨询创办事项，递交申请，参加创业培训，竞相创办微企走上自主创业之路。
素有“西南药城”之称的施秉县，目前正值中药材收购旺季，拿到首批财政补助资金的牛大场镇28户中药材种植购销微企每户有了5万元的财政补助资金，获得补助的微企纷纷表示，这笔扶持资金将会及时的解决中药材收购资金短缺等发展中的一些实际问题和困难，是一场“及时雨”。
家在水城县米箩乡草果村的青年焦忠义的创业意向是在家乡种植乌天麻，他说已经到毕节去参观考察过，家乡草果村适合种植。“有政府的扶持，一定能成功。”
商业银行为微企解困止渴
微企要获得银行的支持并不容易，由于生产规模小，营业收入少，缺少抵押资产、担保机构和信用仍是眼下银行的担忧所在。
针对这种情况，2012的贵州省政府工作报告明确指出，要加大对中小企业信贷支持力度，力争城市商业银行60%以上的新增贷款用于支持小微型企业，确保金融机构对小微型企业贷款增速不低于全省平均贷款增速。
为破解小微企业贷款难题，省政府金融办、贵州银监局大力推动银行业金融机构改进和加强小型微型企业金融服务工作，制定了《小型微型企业金融服务工作考核评价暂行办法》。
贵州省银监局深化辖区内银行业“六项机制”建设，实施小企业金融服务差异化监管，在省政府支持下建立了由贵州银监局牵头、由人民银行贵阳中心支行和省政府有关部门参加的“贵州省促进中小微企业金融服务联席会议”制度，督促辖内银行业机构改进小企业金融服务。
贵州银监局非现场一处副处长张舒袖说：“我们确保对小企业信贷投放增速不低于全部贷款增速，增量不低于上年的同期水平。这两项都是硬指标。目前对小企业金融服务实行差异化监管，考评结果和银行业金融机构准入、高管人员履职评价、年度监管评级挂钩。
目前，贵州金融机构积极开发适合小微企业特点的金融产品和服务，推出诸如存货抵押、应收账款质押、收费权质押、动产质押、票据金融证券等新型贷款抵（质）押方式。同时，加强对小微企业的信用担保服务，提高小微企业信用及担保贷款规模。
从亲昵“精英”到倚重“草根”，各商业银行在关注大项目、大企业的同时，发力支持具有发展潜力的小微企业，有效推动小微企业经营转型和产业升级。
今年以来，贵州各大银行皆结合自身实际，竭力扶持微企发展。人民银行贵阳中心支行积极引导金融机构采取有效措施保障小微企业信贷资金需求，针对农产品加工小企业、个体经营户、微型企业推出“诚季贷”、“同心结”、“商宝通”等小微企业贷款系列金融产品；省农村信用联社以“小微企业金融服务中心”为载体，在着力破解小微企业融资难中创出新模式；而中信银行贵州分行亦在积极满足省内重点产业的中小企业融资需求。
从年初到8月31日为止，全省共有4820户微型企业获得财政补助资金25066.8万元；全省已贷款支持微型企业发展9130.8万元。
“既管出生、又保发展”
贵州省工商联开展微企“保生存谋发展”调研指出，随着物价水平的上涨，企业盈利微薄，企业在基本薪酬外支出的员工关联成本也在显著提高，造成员工不满意薪资离职或现有薪资水平招不到符合岗位需求的工人。而因对小微企业发展缺乏必要的规划引导和约束，一些企业虽已建办多年，但至今没有确立切合实际的发展战略、发展规划，摸着石头过河，走一步看一步。特别是农产品加工和餐饮服务项目一哄而上，盲目投资，重复建设，低水平竞争，导致了资金的严重浪费，也致使一些企业陷入生产经营困境。
此外，在原材料成本上升和激烈的市场竞争的双重压力下，企业经营面临流动资金短缺问题。特别是一些农产品加工企业和农副产品流通企业，生产收购季节集中，所需流动资金量大，往往因为不能及时融到所需资金，致使大量生产原料和产品订单流失。而在生产经营方面，多数小微企业普遍属于家族式管理，缺乏现代管理知识和先进的经营理念，加之技术创新人才缺乏、技改资金投入不足、信息渠道不畅等原因，普遍存在创新能力差、科技含量和技术水平低，市场竞争力不强。
针对上述情况，在3月29日召开的贵州省微型企业发展动员大会上，副省长、省扶持微型企业发展工作领导小组组长谢庆生指出，各地各部门要加强协调配合，确保各项扶持政策落到实处，着力构建微企创业培训体系、后续帮扶体系、服务支撑体系和融资体系，不仅要注重提高微企“出生率”，还要提高微企“存活率”以及扶持企业健康成长的“成长率”。
值得一提的是，省委决定将扶持微企发展与当前开展的“四帮四促”活动结合起来，作为全省上下深入开展“四帮四促”活动的重要抓手，省直部门每年都要在挂帮地选择一定数量的微企进行定点帮扶，提高其“存活率”和“成长率”，培育成长为微企发展壮大的“示范户”，帮扶内容为“送”政策、“理”思路、“解”难题、“帮”党建和“帮”培训。
篇3
1 无锡市小微企业概况
小微企业的界定是多元的、发展的，不同经济发展阶段，不同行业对小微企业的界定和划分也有不同。目前我国小微企业一般包含两层含义：一个是《企业所得税法》提出的“小型微利企业”；另一个是工信部、国家统计局、国家发改委、财政部联合印发的《中小企业划型标准规定》中界定的小型微型企业，按照企业营业收入、资产总额、从业人员等指标，结合行业特点确定了不同行业小型微型企业标准。
2015年国家工商总局年度年报数据显示，我国小微企业数量为1334.97万户，占年报企业总数的96.9%。据有关数据统计，无锡小微企业数量已超过20万户，占无锡企业总数的98.5%，小微企业在促进无锡经济稳定增长、扩大就业、科技创新、增加税收等方面有着极其重要的作用。近年来，无锡小微企业中很多科技型企业已成为无锡科技创新和经济发展活力的代表者以及推动经济发展、自主创新、引领高新技术产业和战略性新兴产业发展的生力军。
2 无锡小微企业在“双创”过程中面临的主要问题
在无锡小微企业调查过程中发现，很多企业认为技术创新具有高风险性和长期性、技术创新需要高额成本投入，在其得不到充分补偿的情况下，尤其是初创型小微企业只能力求生存还谈不上创新，本文从四个方面概括制约小微企业创新创业发展的主要问题。
2.1 小微企业经营管理规范性弱、经营成本高、创新不足
很多小微企业起步时人员少，企业管理者身兼数职，重心主要放在业务拓展上，在企业管理上无暇顾及，所以小微企业一般内部控制薄弱，管理水平低，缺乏健全的管理制度和系统的管理理念。在调查过程中发现，原材料成本和人力成本不断增加是困扰小微企业的主要问题，随着原材料、人力、物流等成本的上涨，小微企业面临经营成本压力增加，利润空间有限，都制约了小微企业的创新与发展。
2.2 小微企业发展过程中享受政府扶持政策难度大
近年来，政府为支持小微企业发展，推进“大众创业、万众创新”推出了一系列扶持政策，但扶持小微企业发展的财政政策主要是专项资金，项目申报为主，很多小微企业达不到申报条件，另外小微企业人员有限，申报经验不足，所以有些扶持政策小微企业享受难度较大。
2.3 小微企业税收负担较重
小微企业主要承担增值税、消费税、企业所得税以及印花税等一些小税种。调查过程中，无锡很多小微企业认为我国税种复杂，纳税申报程序烦琐，享受税收优惠政策难度大，税费支出对企业资金形成较大压力。比如小微企业享受增值税优惠政策限定对象为小规模纳税人，增值税一般纳税人无法获得销售额或营业额不超过3万元免征增值税的优惠，加之小微企业很难取得增值税进项发票抵扣，17%的增值税额增加了企业负担。另外增值税月销售额或营业额30000元的起征点太低，30000元的月销售额或营业额对小微企业发展基本没有保障，维持也很难，同时起征点上、下的企业享受政策差别就很大。
2.4 小微企业融资渠道狭窄
无锡小微企业都面临资金不足，融资困难的问题，大多数小微企业很难从政策渠道获得融资。一方面由于小微企业经营不规范，稳定性差，信用较低的自身原因，另一方面由于金融机构为了规避风险，对小微企业融资设置较高门槛，同时资本市场对小微企业支出力度不够，小微企业政策性融资机制和体系尚未形成等原因，小微企业创新创业过程中融资渠道狭窄依然是一个难题。
3 推进小微企业“双创”的保障措施
小微企业在促进我国经济发展和社会稳定过程中起到很大作用，也是“双创”的主力军，这就需要企业、金融机构、政府和社会各界共同努力，为小微企业发展创造一个良好的环境。具体而言，本文从小微企业自身和政府扶持两个方面对推进小微企业创新创业提出如下四点建议。
3.1 小微企业规范内部管理，充分享受优惠政策，推进自身创新发展
小微企业要获得政府、金融机构的支持，首先需要不断增强自身实力与信誉度，小微企业管理者要提高自身综合素质，建立一套比较系统与科学的企业管理模式，来提高管理效率，增强自身市场竞争力。另外，也可以通过强化企业的财务管理，比如根据金融机构及政府部门的要求建立一套有效的财务制定，形成完整规范的财务信息，提高自身的信用。
近年来，政府部门针对小微企业相继出台了一些优惠扶持政策，也促进了各级政府部门的招商引资，同时给予了小微企业不同程度的帮助。小微企业自身要密切关注政府各级有关单位出台的扶持政策，积极参与政策培训活动，多方咨询会计师事务所等一些专业单位，提前进行准备，同时配备专门人手负责优惠政策的研究与申报。
3.2 政府加大扶持力度，完善小微企?I创新创业服务平台
近期，国家下发了《关于推动小型微型企业创业创新基地发展的指导意见》提出“十三五”末，将建立300个国家小型微型企业创业创新示范基地，3000个省级小型微型企业创新创业基地，积极探索一条从孵化培训到产业发展的有效机制。政府在制定促进小微企业发展的扶持政策时应贯穿小微企业创办、生产经营、发展、再投资以及科技创新各个环节，比如小微企业创业初期，政府可以采用对其风险评估后给予财政补贴；成长期采用对其监督扶持，在资金链及金融机构贷款方面为小微企业营造更好的环境；成熟期，鼓励小微企业进行合理投资。
政府部门可以灵活运用房租、税收、贴息等为主的扶持政策，采用规范的申报模式，扶持小微企业创业与创新。一是在孵化阶段建立以房租补贴为核心的后补助政策。房租补贴是政府鼓励创业及招商过程中最有效的政策手段。二是在发展阶段建立以税收补助、贷款贴息、担保贴息为核心的财税绩效政策，引导财税资金、银行资金、担保资金等向科技创新型小微企业倾斜，缓解小微企业创新投入资金压力。三是在提升小微企业创新能力方面综合运用税收、科技项目申报、房租等政策。以研发投入等创新指标作为政策支持的重要条件，刺激企业增加研发投入。
政府在扶持小微企业创业创新发展过程，建设完善的公共创新创业信息化服务平台，运用大数据、云计算等技术可以为小微企业提供创业指导、创业监管、创业政策及人才推荐等服务，通过信息化手段将申报、管理、培训等内容集合在平台上，方便小微企业获得政策信息及项目申报，也有助于政府对小微企业创新创业的日常管理和各种查询、统计以及分析。为集聚更多创业资源服务并推动“大众创业、万众创新”取得成效，可以采用“互联网+创业基地”“互联网+创业服务”，线上线下相结合，建设智慧型创业服务平台。
3.3 税收优惠政策扩大受惠范围，减轻小微企业税收负担
利用税收优惠政策促进小微企业发展是世界各国的通行做法，其政策效果稳定、持久，可操作性更强。流转税与企业所得税是企业经营最为密切相关的两大税种，其中流转税中增值税的起征点可以改为免征额，能够减少起征点临界上、下的差异，另外税收优惠红利不要区分一般纳税人与小规模纳税人，将税收优惠覆盖到全部小微企业。为了促进小微企业技术创新，企业所得税方面可以增加对技改项目投资抵免优惠，小微企业用于技改项目购进并使用的设备，应给予适当的所得税额抵免优惠，另外对于小微企业用于职工技术培训的管理费用可以设置较高比例的税前列支，降低小微企业用人成本。其他税种方面，比如对新成立的小微企业可以减免房产税、土地使用税、印花税等税收，降低小微企业成本。
税务部门可以形成有针对性的征管服务部门，集中处理小微企业发展过程中的问题，简化税收征管程序，减小申报程序的难度，优化小微企业涉税服务，同时加大税收宣传，提高对小微企业纳税辅导的针对性，降低小微企业的纳税成本。
3.4 政银合力扩宽小微企业融资渠道，解决小微企业融资难题
2015年6月6日，国务院印发了《关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》，指出要搞活金融市场，实现便捷融资，包括创新银行支持方式等。政府部门可以通过财政资金资助金融机构或以担保的形式来分摊金融机构对小微企业的贷款风险，引导金融机构为小微企业提供融资服务，鼓励银行业金融机构单列小微企业信贷计划，鼓励大银行设立服务小微企业专营机构。
篇4
30万元的小额担保贷款
允许在校大学生利用弹性学制休学创业，创业可视为参加实践教育，并计入实践学分。将大学生创业扶持期由3年延长至7年，即毕业前2年和毕业后5年。外地高校毕业生在津创业的，准予落户，并给予相应政策扶持。大学生自主创业可申请最高30万元的小额担保贷款。大学生创业且租赁房屋的，据实给予补贴，最高不超过每月1800元，补助期为2年。
广东省：小微企业可获贷款达百万
广东省政府《广东省人民政府关于进一步促进创业带动就业的意见》。《意见》提出，要加大扶持补贴力度，对自主创业自筹资金不足的，可申请小额担保贷款，其中个人最高20万元、合伙经营或创办小企业的，可按每人不超过20万元、贷款总额不超过200万元的额度实行“捆绑性”贷款;符合贷款条件的劳动密集型和科技型小微企业，贷款额度不超过300万元。
湖北省：单个孵化器可补贴100万元
支持省级以上科技企业孵化器为创业企业提供开放共享服务。按其新购置的通用、基础性的仪器设备费用的30%给予后补贴，单个孵化器补贴总额不超过100万元。从2016年起，省创新基金的50%专项用于支持省级以上孵化器内的初创期创新型企业。
重庆市：“助保贷”降低小
微企业融资成本
重庆市中小企业局局长尹华川表示，今年将联合相关部门推出五大扶持政策，让中小微企享受更多创业福利：建立市级“助保贷”平台，降低中小微企融资成本。“助保贷”年融资综合成本在8%左右，市级“助保贷”平台成立后，小微企业向银行贷款的期限，将从之前最多1年延长至3―5年，最高可贷8年。
安徽省：试点无抵押青年
创业引导资金
安徽省正在合肥高新区试点青年创业引导资金计划，从资金源头，为青年群体创业带动就业，打通渠道，引来活水。截至目前，已有10家企业通过首批评审，发放贷款金额850万元。首批10家企业里，除了2家是有抵押有担保的“助跑贷”产品，其他均是免担保无抵押的信用类贷款，贷款金额在5―30万元之间。
贵阳：创客最高可享受100万元扶持
贵阳国家高新区全力打造国家级众创空间――中国西部众创园。5月22日，高新区出台《创客十条》扶持政策，最高扶持金额可达100万元，支持入园创客创新创业。项目融资方面将给予10%的风险补贴，单笔补贴可达50万元;给予50%贷款利息及担保费用补贴，单年可达100万元。
河南省：1亿元投向众创空间
支持发展众创空间，统筹省级科技资金1亿元，对高等学校、科研院所利用闲置楼宇构建众创空间，根据其改造费用给予一定比例补贴;采用政府购买服务方式，对众创空间提供的宽带网络、公共软件服务费用，给予一定比例补贴;对省级以上科技企业孵化器、大学科技园，根据其新增孵化面积、新增在孵企业数量等因素给予运行费补助;对省级科技企业孵化器投入的种子基金按不高于20%给予配套支持;对科技人员创办科技型企业、河南省创新创业大赛获奖团队创办企业给予10万元的创业资助。
云南省： 财政扶持微型企业
省财政安排2000万元，专项支持培育众创空间。省财政安排资金4.5亿元，支持每年培育3万户微型企业;安排资金2.9亿元，设立省级微型企业贷款担保基金。构建中小企业服务体系。省财政从省级民营经济暨中小企业发展专项资金中调整2000万元，支持构建以开展创业辅导、技术支持、人才培训和微型企业“孵化器”等为重点的中小微企业服务体系。
江西省：开网店可申请小额担保
贷款、上市赣企补贴200万元
在电子商务网络平台开办“网店”的高校毕业生，可按江西现行小额担保贷款和财政贴息规定享受政策。高校毕业生从事个体经营的，以每户每年9600元为限额，按有关规定享受依次扣减税收优惠政策;符合条件的实体新招高校毕业生的，以每人每年5200元为定额，按有关规定享受依次扣减税收优惠政策。
江西省出台了《关于支持赣商回乡创业发展的意见》，提出要充分利用各类专项扶持资金，对赣商回乡创业予以支持。对赣商企业上市和“新三板”挂牌，省财政分阶段的补贴可达200万元。
陕西省：将设立众创空间
孵化种子基金
3月26日，陕西省科技厅召开大众创新创业座谈会。安西印副厅长在讲话中指出，下一步陕西省科技厅将组建陕西省创新创业联盟，聚集全省孵化资源;依托陕西省科技资源统筹中心建设陕西“众创空间”，成立陕西创新创业投资控股有限公司，设立陕西众创空间孵化种子基金，为科技型中小企业提供全方位、多层次、宽领域的服务。
青海省：1.5亿元创业扶持资金
建立省级创业扶持资金，今年安排1.5亿元，专项用于创业人员首次创业项目补贴、一次性创业奖励、一次性创业岗位开发补贴、创业孵化基地奖补及创业小额贷款担保基金补充。对创业成功正常经营1年以上的高校毕业生给予一次性创业奖励，奖励标准由每人5000元提高到10000元。
成都：每年10亿元支持创新创业
四川成都高新区公布的《“创业天府”高新区引领工程方案》提出，到2020年要聚集各类科技创业人才5万人，孵化科技创业企业1万家，其中高新技术企业和各类创新型企业1000家。为此，成都市高新区将每年拿出1亿元支持成长型科技创业企业发展，每年投入创新创业的各类资金不低于10亿元。
大连：5年投入1.5亿元
高新区新出台“众创十二条”，将带给高新区创新型孵化器更大施展空间。5年预计投入资金1.5亿元。推行高新区科技创新券制度，向符合条件的中小微企业无偿发放“科技创新券”，企业可持其向科技平台购买科研活动。
深圳：每年6月设立国际创客周
深圳已经明确提出打造国际创客中心的目标。据悉，深圳已经确定要把每年6月份专门设立国际创客周，吸引全球创客。深圳市政府还将着手搭建平台，让创造者与配套商对接，吸引企业支持甚至风投的关注，为创客提供更好的服务，助力他们将创新想法变成现实。
苏州：亿元补贴扶持中小科技企业
5月通过的《苏州市实施“创客天堂”行动 发展众创空间若干政策意见》提出，对市级认定的众创空间给予最高50万元的奖补，对获得省级、国家级认定的众创空间等新型孵化机构给予最高50万元奖励。市级每年安排1亿元左右的科技创新券支持中小科技企业购买研发过程中的检验检测、科技保险等服务。扩大科技型中小企业信贷风险补偿资金池规模，大力推广科技金融产品，对众创空间推荐企业优先给予最高500万元的信贷风险补偿专项资金贷款、30万元的科技保险费补贴和50万元的贴息资助。
篇5
小微企业融资难
一、小微企业界定
小微企业定义：小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由中国首席经济学家郎咸平教授提出的，目前主要指那些产权和经营权高度统一，产品（服务）种类单一，规模和产值较小，从业人员较少的经济组织。
二、小微企业特点
1、投资主体和组织形式多元化。投资人既可以是大中专毕业生、退伍复员军人、返乡农民工、下岗失业人员、征地拆迁失地农民，由可以是其他城乡无业居民；在创建小微型企业时，既可以申办成个体工商户、独资企业，又可以是合伙企业、农民专业合作社、有限责任公司。
2、出资来源和形式多元化。小微型企业融资渠道主要是自有资金、亲戚朋友借款，很少有正式的融资渠道。投入的资金既可以是实物资产、知识产权，也可以是货币资金。小微型企业固定资本少，对经营所需的工具和设备、技术、场地等要求不高。
3、生产销售灵活。小微型企业大部分是以“前村后店”的模式组织生产运作，质量管理不很完善，采用劳动密集型的技术和手工艺。销售上采用直销方式，且以服务本地市场为主，运作方式灵活而富有流动性。
4、内部管理松散。小微型企业员工以家庭成员为主，且大都是通过正式的就业渠道不能就业的人，其员工薪酬具有不确定性，基本没有非正式的薪酬制度，财务会计制度也不健全，少量而不规范的会计活动也只是为了应付上缴的税费。
三、小微企业与中小企业的区别
小微企业在注册资本，销售额水平，经营范围山，都较中小企业小的多，所以小微企业发展更加困难，存货更加不易。
四、小微企业现状分析
1、融资难。贷款相当困难，这是小微企业一直以来的发展瓶颈。用资昂贵，小微企业无法享受银行的服务，只能无奈选择民间贷款，这无疑增加了小微企业的发展成本。风险大，面对高利率的借贷或融资，小微企业常常使用担保或质押，资金链一旦断裂，后果非常严重，所以小微企业承受的压力风险是巨大的。
2、劳动力成本高。人员的不稳定性造成了小微企业面临“如何留住高科技人才，防止人员频繁流动”的问题，有资料显示，物价上涨造成员工生活成本上升，促使员工工资被太高，员工福利意识上升，企业在基本薪酬外指出的员工关联成本也在显著提高。
3、扶持政策落实难。调查发现，有些地区的政府政策的操作性不强，很多小微企业看来吗，获得政府提供支持有非常多的条件，想要满足这些条件非常困难，这是得小微企业争取扶持的成功率变的非常低。另一方面，政府对小微企业支持的标准不清晰，也是小微企业难以获得政府的支持的重要原因。
五、小微企业融资难存在问题
1、银行信贷资源分配不平衡，是导致小微企业融资难的主要原因。银行处于对信贷资金的安全考虑，将信贷重点放在资产规模大、盈利能力强、偿债有保证的大型国有大中型企业及其他大型民营企业；银行对小微企业不够重视，信贷条件设置过高，同时金融机构创新不足、产品单一，缺乏适合小微企业的信贷产品。银行信贷资金取得难度加大导致部分小微企业只能将非正式金融作为补充企业流动资金的主要方式和渠道。如“地下钱庄”用高利率获取借款、依靠拖欠贷款来周转资金、相互担保等途径筹集应急资金。因此银行信贷资源分配不公平，是导致小微企业融资难、融资恶性循环的主要原因。
2、政府支持力度不够，使小微企业的发展散失了机遇。长期以来，政府重视大企业的发展，重视大项目的建设，忽略了对小微企业的扶持和支持，尤其是在政策引导、资金支持、税收优惠方面的力度不够，没有为小微企业搭建更好更多的平台。
3、小微企业自身特点，是导致融资难的固有因素。一是小微企业管理基础相对薄弱，产权过度集中，内部决策缺乏灵活性，机制僵化。董事会构成不规范、不合理，直接影响到重大问题的决策，有些独立董事形同虚设，监事会的地位不高，很难以发挥监督作用。法人内部治理机构缺乏，管理经验缺乏，管理水平低下，财会制度落后，缺乏审计部门认可的财务报表，加大了银行的审查力度和难度。二是小微企业经营风险大，实物资产少，技术水平不高，抗风性能力较弱，影响到小微企业自身的资金积累和信贷融资。三是小微企业信用观念差、道德风险突出导致金融机构和潜在投资人无法准确判断小微企业的经营风险和财务风险。四是小微企业自身缺乏必要的担保物，直接影响到金融机构对小微企业信贷的审核和发放。
六、解决对策
1、加大银行对小微企业的金融服务力度。鼓励银行积极创新金融产品和服务方式，推出适合小微企业的信贷产品。根据小微企业的不同特点，相应确定信贷扶持重点、融资比例和融资方式。积极响应银监会颁布的银行小企业信贷指导意见，不断完善各项机制，以满足小微企业对信贷资金的需求。严格执行金融机构对小微企业信贷的税收优惠政策，适当提高对小微企业贷款不良率的容忍度。规范商业银行的收费行为，严禁商业银行为小微企业服务收取承诺费、资金管理费、财务顾问费、咨询费等，切实降低小微企业实际融资成本。
2、探索建立完善对小微企业的扶持政策体系。一是政府在规范金融市场秩序的基础上，完善小微企业的财政补贴、税收优惠等制度；二是鼓励金融机构建立科学合理的小型微型企业贷款定价机制；三是落实已出台的小型微型企业金融服务的差异化监管政策。为小微企业搭建更好更多的平台。
3.加强自身建设，提升企业形象。小微企业要推进管理创新，完善内部治理结构，加强企业文化建设，提高企业运营效率与质量；加强资金流管理，开展资本经营，提高资金使用效率，实现内部资金良性循环，增强企业盈利能力和还贷能力；健全财务制度，做到规范、真实、及时、有效，提高企业财务状况的透明度和可信度。
参考文献：
[1]陈时兴.民间融资的风险成因与制度规范――以温州金融综合改革试验区为例[J].国家行政学院学报，2012（05）.
[2]王天宇.温州金融改革的瓶颈与路径选择[J].现代企业教育，2012（20）.
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一、增强财务管理的意识
大部分小微型企业都是由个体工商户慢慢发展壮大，特别是微型企业的老板，往往同时兼任多个职位，既负责财务，又负责总务，平时老板就是唯一的财会人员。如果不懂如何规范地操作会计业务，便会导致资金的挪用、串项、私存，不分内账、外账。要想企业健康发展，必须重视企业的财务管理。
（一）增强自身的财务管理观念
小微企业主要解放思想，摒弃传统的观念，彻底改变对财务管理的片面认识，对守旧的管理方式作出积极改革，竭力推行一流的管理方法与管理理念，真切意识到财务管理的重要性，规划出符合自身条件的财务管理目标。
（二）选择最适合企业的财务管理方式
小微企业应从自身的实际情况出发，选择并运用最恰当的财务管理方式。如今，网络技术已经十分发达，小微企业可以选择使用相关专业软件或现代化信息技术进行科学的财务管理。
财务外包也适用于某些小微企业，可以使企业财务人员素质不高这一问题得到解决，同时起到降低企业经营成本、提高企业管理水平的作用。小微企业主应提高警惕，降低财务外包的风险，将财务外包的效益发挥到极致。而从现实情况来看，小微企业财务外包的主要方式依旧是记账，相对来说，更高一层次的财务外包则很少涉猎。
二、加强财务制度的建设
小微企业受人力、财力、规模等因素限制，交叉重叠的内部控制机构职责划分与设置现象也较为普遍。企业主应根据自身企业的特点及经营管理的相关需要，从实用方面和经济方面出发，着重实施运作控制。
（一）明确各岗位职责的权限
企业应该建立不相容职务分离制度，不相容职务包括授权批准、财产保管、稽核检查、会计记录等。企业管理者应当合理设置财务会计及各个工作岗位，明确规定职责的权限，使其相互制衡，从而降低财务风险。
对出纳与会计这两个互不相容的岗位，应按相应的财务管理规定严格执行，分派两人分别担任，同一人担任同一岗位的时间也不能超出规定限制。同时，企业应加强会计的基础管理，做到合法合规，相互关联，账目清楚，可以及时体现企业真实的财务状况，为管理者进行科学的决策提供可靠参考。
（二）建立授权批准的控制制度
小微企业应在财务制度中，明确规定有关财务会计工作授权批准的权限、范围、责任、程序等方面内容，企业内部的各层次管理人员必须在授权范围内行使自己的岗位职权并承担相关责任，经办者也必须要在授权范围内办理有关业务。中小企业的财务会计报告必须简化，应该将税务报表模式为作为财务会计报表体系的主体。
在小微企业当中，税务会计的重要性在很大程度上超过了传统财务会计的重要性。因为在小微企业中，税务会计不需要单独设置独立在财务会计以外的表、证、账体系，只需在主要制作纳税申报表时，依据相应的税法规定，对财务会计处理的收益内容作出调节。为了将应税差异和收益精确反馈并可供查询，小微企业可以添加辅助账簿，详细地记录。这样一来，通过辅助账簿的差异调整，便可将财务会计与税务会计加以衔接。
（三）建立内部审核制度
小微企业应严格遵守企业章程及相关制度规定，审批自身的财务收支。建立企业内部的财务控制制度并加以完善，让财务管理工作程序化、制度化、规范化。要做到有规可依，违规必罚，提高警惕，使会计信息的质量越来越高，提高企业的经济效益。
三、重视和提高财务人员的专业素质
据实地走访发现，大部分的小微企业权力十分集中，财务管理人员多由企业主的家族成员担任，出纳、会计等有关财务岗位大多也是由企业主的亲戚担任，企业的财务管理工作呈现“近亲繁殖”的现象。多数小微企业缺乏知名度，对于高质量的财务人才缺乏吸引力，再加上部分管理者的观念守旧，财务管理工作无法得到重视，从而导致大量小微企业没有高质量的专业财务人才。
小微企业应该加强对各种人才的培训力度，提高其专业技能。企业应该重点提高培训的费用，将以往引进高级人才的模式，改为自我供给的模式。这对企业自身有诸多好处，因为人才的个人成长是企业所赋予的，其对企业有较高的忠诚度。企业可以根据实际需要，结合人才的特性，培养自身所需要的人才，使得个人技能对企业来说更具适用性与针对性。
四、积极拓展筹资渠道
大部分小微企业在发展过程中都会遇到融资难这一问题。近些年来，国家的金融政策与财税政策都有所倾斜，金融机构的金融产品也有所拓宽，民间资金发展迅速，小微企业在融资方面的选择应该越来越多。但实际是，当小微企业谈到贷款时，仍一致认为贷款十分困难。
为解决这一问题，降低小微企业贷款的难度，笔者提出如下两点建议：
（一）改善银行与小微企业间的关系
小微企业由于产品单一、规模小的特点，大多不会对外可以反映其经营能力的信息。因此，小微企业若想降低贷款难度，应在注重增强自身企业实力的基础上，多向银行进行公关宣传，适量适时地公开有关信息，从而增强银行的支持与信任。
小微企业还应与担保机构达成良好的合作关系。银行往往会要求想要贷款的小微企业提供抵押或进行联保，从而保证其资金安全。但大多数小微企业本身无法提供有效的联保或抵押。若能和金融担保机构达成合作，让担保机构提供担保，那么银行资金的风险也会大幅降低，发放贷款的顾虑就会有所减少，也就更愿意将钱借给小微企业。
（二）加大财政信贷扶持力度
过去谈的中小企业实际上是个很宽泛的概念，我国绝大部分企业是中小企业，这造成目前扶持政策适用面太广，最需要支持的小企业、微型企业反而被忽视。应该将小企业、微型企业从中小企业中划分出来，为它们量身定做金融服务体系，解决融资难问题，减轻税负问题，减轻小微企业赋税。
小微企业应认真研究并用足、用活国家的扶持政策，争取各级财政的支持。国家和各级政府对小微企业的发展一直十分重视，采取了多项措施予以扶持，如企业发明专利、建设技术中心、安置劳动力、出口、纳税等都有一定补助和奖励。今后应采取综合配套措施，将优惠政策落实到位：
第一，依法运用财政扶持手段，确保财政对小微企业投入逐年增加，对小微企业专项资金作出明确规定。
第二，加大小微企业贷款风险补偿支持力度，进一步扩大小微企业贷款风险补偿资金规模，鼓励各金融机构服务小微企业资金投入。
第三，完善小微企业信用担保机构风险补偿政策，组建再担保机构，提高小微企业贷款担保风险补偿资金规模，对重点服务小微企业贷款担保业绩突出的规范型担保机构进行风险补偿。
总之，小微企业是如今中国经济发展的一支必不可少的力量，小微企业主重视财务管理工作，它们就能迅速地成长壮大，为中国经济的进一步腾飞作出应有贡献。
（作者单位为北京物质学院商学院会计系）
参考文献
[1] 厉以宁.将小微企业划分出来定做金融服务体系[J]. 2011.
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【关键词】中小微企业；融资；信贷风险，信用体系
一、中小微企业融资现状
据国家统计局数据，当前中小微型企业占企业总数的99%以上，创造了60%的国内GDP，上缴了56%税收额，提供了近77%的就业岗位。然而，融资难是制约其发展的瓶颈问题，有88.4%的有贷款需求，但39.1%的贷款是通过抵押获得的，所获得金融机构的贷款也仅占15%。当前，中小微企业融资难具体表现为：一是融资渠道窄，融资方式较为单一，主要依靠自我积累，多数企业达不到融资的目标和效果；二是融资能力较差，多数企业由于自身原因，从银行贷款困难，通过有价证券方式获得外源性资金难度更大；三是民间资本融资风险较大。民间借贷过程简便迅速的特点，能满足中小微企业应急的资金需求，但成本高、风险大也成为潜在的风险因素。
二、中小微企业融资难的原因分析
（一）企业自身原因
我国中小微企业技术装备相对落后、管理水平和自身素质不高是导致其融资困难的的重要因素。主要表现为：一是资产不高，缺乏担保物。尤其是小微企业缺乏可供抵押的固定资产，直接影响其信贷的审核和发放；二是生产技术水平落后，产品结构单一且科技含量低，抵御风险能力差，经营风险较大；三是缺乏现代的管理理念，经营管理能力不强，员工整体素质较低，缺少专业的管理和技术人才，先进理念和技术难以运用于企业，制约企业的发展；四是规章制度不健全，管理水平不高，竞争力较差，难以取得银行的贷款信任；五是信誉状况较差，信贷风险较高，影响银行对其放贷。
（二）企业外部原因
1、政府部门原因。长期以来，国家扶持政策一直向大企业倾斜，政府部门对中小微企业的扶持力度不够，相应的税收减免、财政补贴和信贷支持等优惠政策在实际操作中也很少得到落实。 2、金融机构的原因。一是银行在贷款方面对中小微企业重视不足，银行信贷产品单一，创新能力不足，贷款条件限制严格，审批手续繁杂且时限较长，针对中小微企业的新型信贷产品不多，缺乏适合的融资平台；二是在证券机构方面，目前通过中小企业板和创业板上市融资程序多、控制严，绝大多数难以上市直接融资。同时，债券市场发展滞后，只有极少数中小微企业能够进行直接融资；三是信用体系建设相对滞后，社会信用信息征集系统还不完善，各商业银行对企业的信用信息不共享、评价不统一，且得不到及时归集和准确评估，银行之间信用等级评定标准各成体系；四是信用担保体系还不完善，金融中介机构服务能力不强，担保资金的放大功能和担保机构的信用能力没有得到充分发挥，制约了担保融资业务的扩展。
三、解决我国中小微企业融资难的有效对策和建议
（一）加强中小微企业内部管理，不断提高企业自身融资能力
1、加快自身建设，提高管理人员素质，强化现代经营管理理念，不断提高经营管理和决策水平。2、健全中小微企业的财务制度，增加财务的透明度，增加资金的流动性，减少坏账损失和负债，提高产品的周转率和资金的流动性，不断提升抗风险能力。3、强化中小微企业信用意识，保持良好的纳税记录，严格履行经济合同，杜绝不良信用记录，营造良好的银企关系，树立良好的诚信形象，赢得融资单位的信任。4、要通过企业设备改造、技术创新和高素质人才的引进，加快中小微企业升级转型，增强其市场竞争力。
（二）金融机构的自我完善
1、推动银行体制改革，建立和完善金融机构体系。一是要引导大型国有和股份银行设立小微企业金融服务的专营机构，拓展面向中小微企业的存贷款业务；二是要适当发展中型银行，鼓励城市商业银行、农村商业银行、股份商业银行设立分支、跨域、兼营小微型金融业务；三是要鼓励邮储银行、农信社要坚守基层、服务小微型企业的金融方向；四是要大力发展新型的小微型银行和其他小金融机构，支持小额贷款公司、村镇银行、资金互助社等。2、鼓励中小微企业在资本市场上直接融资。证券监管部门要积极畅通上市、股权和债券等方式的直接融资渠道，实现中小微企业直接融资渠道多元化。同时，要稳步扩大中小企业板规模，降低创业板门槛，加强创业板监督管理，适应不同类型、不同成长阶段的中小微企业融资需求。3、建立健全有效的社会信用体系。首先，要逐步完善社会诚信体系相关的法律法规制度，明确各方的权利、义务和责任；其次，要建立诚信信息系统并进行全国联网，做到信息向社会公开，接受各方面监督；最后，要提高中小微企业的信用意识，以信用评价为基础，结合资金支持和信贷政策，加强金融机构对中小微企业的信贷支持，满足其融资需求。4、不断完善中小微企业的信用担保体系。一是设置中小微企业信用担保基金，向符合条件的中小微企业提供信用保证，为银行分担贷款风险；二是建立贷款担保机构互助基金会，实施互助担保、并以此为基础，建立省级再担保机构，开展一般再担保和强制再担保业务，强贷款担保能力；三是政府部门要通过设立财政专项资金，争取国家、省专项资金，减免担保企业税费等措施，引导贷款担保机构健康发展，扶持经营业绩好的担保公司做大做强。
（三）采取有效措施，加大对中小微企业政策扶持力度
1、要以立法的形式，确定中小微企业的地位，维护其合法权益，减轻中小微企业的经营负担。2、要围绕用好用活国家政策，加大扶持力度。对于国家出台的支持中小微企业发展的金融财税政策，要做好宣传和细化政策工作，引导金融机构加大倾斜力度。3、要创造性地落实好各项政策，通过清理纠正金融服务不合理收费等举措，不断拓宽中小微企业融资渠道，进一步破解融资难题，优化投资环境，扶持中小微型企业加快发展。4、要解除金融管制，培育新的金融机构，引导民间借贷规范健康发展。通过对民间借贷的调查与分析，强化对民间借贷的监督与管理，增加小微企业融资正规渠道，降低中小微企业融资成本与风险。
总之，解决中小微企业融资难的问题，既需要中小微企业自身提高融资能力，也需要政府主导的多层次的资本市场和良好外部环境支持，以及金融机构控制风险条件下的贷款市场创新。只有相关各方协调利益、互相合作，才能有效解决难题，促进我国中小微企业持续、健康发展。
参考文献：
[1]陈晓红、郭声琨.中小企业融资[M].北京：经济科学出版社 .2005
篇8
为了活跃流通、增加就业、扩大消费，从上世纪90年代后期开始，中央政府对中小型商贸流通主体陆续出台了一些扶持政策，近年来这些支持措施范围扩大、内容增加、方式多样化，初步形成了体系。
一、扶持中小商企的几点措施
1.通过减轻税负给予扶持。例如，商贸购销类企业中小规模纳税人的增值税率从1998年7月前的6%降为4%，2009年1月又降为3%，11年间下降了一半，而增值税和营业税的起征点则有所提高，从而大幅减轻了这类企业的流转税负担。近年来，对于小型微利的商贸企业的所得税也出台了优惠政策，办法是将应税所得额减半后再按20%的税率征收，相当于所得税率只有10%，不仅低于25%的一般纳税人的所得税税率，也低于高新技术企业实行的15%的优惠所得税率。2012年“营改增”试点，则极大减轻了商贸服务类企业中小规模纳税人的税收负担。
2.设立政府基金加以资助。2009年，中央财政设立了中小商贸企业发展专项资金，主要采用融资担保补贴、国内贸易信用保险补助和参加商品交易会、展览会补贴等方式，为中小商贸企业融资和赊销提供资助。专项资金设立当年，共支持担保机构为3万多家中小商贸企业提供了33252笔贷款担保，使用财政补助资金4.8亿元，带动融资1069亿元，乘数效应超过200倍；2011年，使用财政补助资金2.15亿元，带动融资661.5亿元，乘数效应超过300倍。2012年，这项政府基金除了继续支持中小商贸企业融资担保和国内贸易信用保险补助外，又将中华老字号保护与扶持，以及丝绸品牌企业营销网络建设等也纳入支持范围。其中对中华老字号的支持，主要是运用财政补助开展品牌保护与促进，进行技艺保护和技术改造，发展连锁经营，以及加强信息化管理系统建设。每个纳入试点的地区支持3-5家中华老字号企业，每家集中支持一、两个项目，补助资金不超过总投资的50%，上限补助额度为350万元。
3.建设公共服务平台予以促进。2012年4月，中央政府发出《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》，并在部门分工中，指定商务部负责加强小型微型商贸流通企业的公共服务平台建设，随后中央财政安排了专项资金，支持商务部在10个地区（省市）开展中小商贸流通企业公共服务平台建设试点。据业内人士分析判断，这项试点工作，重点依然会是解决中小商贸流通主体融资难问题，但同时也会有其他一些服务内容，比如支持中小流通主体以大型流通企业为依托，建设联购分销平台；以社会第三方物流公司为依托，建立共同配送平台；从引导专业化分工协作入手，形成产品设计、制造、采购、分销、配送、零售、回收“无缝化”的供应链管理关系，从而提高中小商贸流通主体的组织化程度和生存能力，提高其流通效率和经营效益。此外，公共服务平台可能还包括为中小商贸流通主体提供创业指导、企业诊断、公共培训等服务内容，而今后对中小流通主体的一些扶持政策，也有可能会凭借服务平台统一运作。据悉，截止2012年11月中旬，试点的前期准备工作进展顺利。其中10个试点省市中，长沙市和荆州市的服务平台已挂牌试运营，荆州市已有43家服务机构申报备案，长沙市已组织专家为8家老字号中小企业提供免费管理咨询，并与民生银行合作通过互助合作基金方式为企业发放了3亿元贷款。商务部的设想是，这类公共服务平台为非盈利机构，但通过财政资金引导，吸引一些盈利性社会服务机构参与到服务中来，解决中小商贸流通企业某些共性需求；争取用五年时间，建立部、省、市三级一体化运作的服务平台网络。
专家认为，以这项试点工作为里程碑，国内中小商贸流通主体的服务体系建设进入到了一个新的阶段，今后扶持中小商贸流通主体的工作将有一个稳定的制度化平台，这较之2009年建立中小商贸企业发展专项资金又向前迈进了一步。预计2013年上半年试点工作将在10个省市正式启动，从而对全国中小商贸流通主体的发展产生积极的促动，如果进展顺利、效果明显，今后可能试点。
二、对于进一步优化中小商贸流通主体发展政策的建议
1.加大财政支持力度。2012年中小商贸企业发展专项资金的使用范围增加了中华老字号保护等新的项目，但专项资金的总额却没有增加，将本来就十分有限的资金用于更多的方面，会影响这项资金的使用效果。实际上，2011年由于补贴总额减少而申报需求增大，大多数省市担保机构所获补助比例都在1%以下，远低于政府部门要求的2%的补贴标准；中小商贸企业获得补贴的企业数量也大大低于政府部门要求的50%。由于补贴标准不达标，一些担保公司发生亏损后已有退出的打算，而一旦这种情况大面积发生，中小商贸企业将再次与银行贷款无缘。鉴于此，希望专项资金使用范围扩大后，相应增加专项资金的总额，并使各项补助比例达到政府部门提出的标准。
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关键词：安徽省；小微企业；融资难
中图分类号：F23
文献标识码：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.13.044
1 安徽省小微企业融资现状
从我国经济发展来看，随着小微企业对国民经济的贡献不断增加，小微企业的发展关系到我国整体经济增长、社会就业等重要问题。小微企业的融资难问题一直制约其发展。安徽省小微企业的融资问题主要受到来自内部因素和外部因素的影响。
1.1 小微企业的概念
小微企业的概念在我国最早见于2007年的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条，其提出了“小型微利企业”这一概念。条例明确规定了“小型微利企业”需符合的条件：工业企业年度应缴纳税款的所得额在30万元以内，企业资产总额在1000万元以内，企业从业人数在80人以内。
国外对于小微企业的界定各有不同，以美国为例，小微企业的概念较早见于美国国会2000年颁布的《微型企业自力根生法案》和总统布什2003年签署的《微型企业扶持措施》中，描述为雇佣人员不多于10人的公司和贫困人口开设的公司。
1.2 安徽省小微企业的基本情况
2015年，安徽省规模以上工业实现增加值9817.1亿元，较去年同比增长8.6%，增长速度比全国高2.5个百分点，居于全国第7位、中部第2位。其中民营经济和中小企业发展较好，安徽省规模以上的民营工业企业实现增加值6914.9亿元、中小企业实现增加值6439.3亿元，较2014年同比皆实现了两位数以上增长，且对安徽省工业增长的贡献率都由2014年的812%和75.7%增长为82.6%和81.1%，贡献率明显提升，支撑作用显著。安徽省小微企业占全省工业总产值比重逐年攀升，且自2013年开始其的工业增加值已超越了大型企业。小微企业形成了推动安徽省经济发展的重要力量。
1.3 安徽省小微企业融资状况
全国小微企业贷款户数量在2014年底达到1145万户，全国小微企业贷款余额达到20.7万亿元，在全国鼓励为小微企业提供金融服务的发展形式下，安徽省各类金融机构也逐年增加向小微企业提供贷款的数额。但小微企业融资难的现象依然严峻，安徽省金融机构2013年全年对我省小微企业的贷款余额为4284亿元，仅仅占所有企业贷款余额总量的36.6%，可见，小微企业所获贷款较其对经济所做的贡献不能成正比例。
2 安徽省小微企业融资难的成因分析
2.1 小微企业自身原因
小微企业自身规模小，盈利少，抗风险能力较差。我省小微企业经营规模较小，产品种类单一，当外部环境变化时，很多小微企业难以在短期内适应，缺乏风险应对机制，造成破产倒闭。其较低的抗风险能力使其难以融入资金，或在融资后发生资金使用效率低、难以按时偿还等现象。此外，大多小微企业处于创业阶段，抵押担保品缺乏。且部分小微企业存在信用意识淡薄的现象，按时按量还贷意识较差，往往产生欠款不还的现象，使其陷入信用危机，银行等贷款机构出于贷款资金安全的考虑便减少对小微企业的贷款，造成小微企业的融资需求难以得到满足。以上因素都影响了银行等金融机构给小微企业提供贷款的积极性。
小微企业管理方式与财务管理制度落后。安徽省大多小微企业管理体系落后，股份制企业数量少，家族企业居多，小微企业实行家族式管理制，很难做到经营权管理权两权分离，即企业所有者又是企业经营者，造成公司治理机制不合理。同时，小微企业没有健全的财务管理制度，真实数据缺失，财务报表混乱，这些都导致其无法达到银行贷款的要求，难以从银行或其他投资者处获得资金支持。
2.2 商业银行等金融机构对小微企业资金支持不足
在制定发放贷款政策时，出于对资金安全问题的考虑，商业银行一般会都会更倾向于贷给大中型企业。近年来，银行对企业贷款的程序不断规范和完善，让小微企业的贷款申请被拒之门外。由于信息不对称等原因，商业银行多以小微企业的规模来判断是否发放贷款。经营规模相对较大的小微企业，其抵押品、担保物也较多，贷款风险相对较小。但安徽省大多数小微企业经济实力薄弱，其拥有的资产总量有限，在例如土地经营权、厂房所有权等方面不能达到银行贷款要求，没有足够的贷款担保条件，因此无法从商业银行获得所需资金。总体来说，银行等金融机构难以满足小微企业融资需求。
虽然我国具有国有股份制银行、城市商业银行等多种所有制形式的银行体系。但是地方性的中小银行数量有限，针对小微企业贷款的主体较少，对于日益增多的小微企业来说，资金依然供不应求。
2.3 相关政策法规不完善
针对小微企业的政策法规体系不健全，仍未实现系统性的规划。安徽省政府对小微企业融资而出台了一系列政策法规，也采取了多种措施，在促进小微企业融资方面做出了较大的努力，但实践中的效果并不太理想。各项扶持政策对中小微企业进行支持时，政策受益者往往是企业总资产和盈利能力具有显著优势的公司，而更需要资助的亟需资金的小微型企业则很难受益。可见，目前的政策仍然有待完善。
对于已有的扶持小微企业的政策法规宣传力度不足。安徽省很多小微企业对自己符合条件并可申请的优惠政策并不知晓，未能获利。这其中除了小微企业自身对相关政策法规信息关注不足的因素之外，更是相关政府部门对政策法规宣传力度不够所导致的。
2.4 资本市场结构不健全
我国资本市场上可供交易额品种较少，难以满足不同企业的多层次融资需求，大部分小微企业更是难以从资本市场直接融资。我国资本市场虽然有不同的板块的划分，但在为中小企业融资时未没能体现显著作用。大多小微企业在经营规模和资本结构等方面都无法达到上市的基本要求。
3 解决安徽省小微企业融资难的对策
3.1 小微企业自我提升
小微企业要正视自身的弊端，追求企业的自身完善与发展。加强优化管理方式，规范企业自身行为，提升企业管理水平，向现代企业制度转型。同时需要树立诚信意识，提高自身的信誉。即使信息不透明，小微企业也要在经营过程中抵御不当利益的诱惑，杜绝不道德行为。小微企业可通过设立信用管理部门，加强信用约束。同时，小微企业需加强公司管理水平，建立规范化和制度化运作，有助于提高其信用等级，获取银行贷款。
重视专业人才，提高职工素质。安徽省小微企业员工素质参差不齐，企业应对内进行员工专业技能培训，对外招收高端专业人才。随着知识技能的更新，相关法律法规和制度会有所变化，这就要求企业员工的知识储备也要不断更新。例如，在财务部门定期开展培训，使财务人员的技能不断提升。
建立健全财务核算体系，让小微企业财务报表数据真实可信，提高财务信息透明度，传承“徽商”精神，体现“诚信”与“契约”的价值观念。
3.2 银行等金融机构加大对小微企业的支持
银行对于小微企业获取资金有着至关重要的作用，小微企业往往因为自身条件的限制而无法向银行提供符合贷款要求的数据。这就需要金融机构的主动支持。金融机构和小微企业应共同努力，营造起良好的合作关系，获得双赢的结果。银行的经营者具有发现有发展潜力小微企业并对其予以资金支持。在这样的小微企业申请贷款时，积极的给予支持帮助，灵活发放贷款，不应“一刀切”。在小微企业在财务信息方面出现问题时，银行可适当提供帮助，为小微企业找出问题，提出整改意见。努力做好信息的双向传递，建立良好的银企关系，帮助我省小微企业获得更多优质贷款，走出融资困境。同样这将也就更有利于银行等金融机构做好贷款管理工作，监控小微企业贷款者的资金使用状况，降低贷款风险。
3.3 强化政府对安徽省小微企业的支持与引导
近年来，在扶持小微企业发展相关各项政策的帮助之下，小微企业不断发展。国务院出台的国九条和银九条，显示出对全国小微企业的大力支持。安徽省各级政府在严格执行中央制定的法律法规的同时，也应制定实施政策来扶持小微企业发展，不能让中央的扶持政策到了地方之后就流于形式，不能真正帮扶到当地的小微企业。当前对于小微企业的扶持保障体系也仍不完善，不能满足安徽省众多小微企业的实际发展需求。安徽省政府应根据省内各地的实际情况，灵活制定能够满足我省各地小微企业发展的地方性政策，例如对小微企业实行税费减免等优惠政策长期化，小微企业各种业务的办理程序简单化，减轻小微企业的负担。
安徽省政府应完善对小微企业服务内容，建立专门服务小微企业的机构。在银企间牵线搭桥，开展形式多样的银企对接，提供有序的融资平台，体现“政府搭台，银企唱戏”。增进了银行企业间的了解，保障了各方的利益，帮助小微企业在公平的市场上进行融资。
3.4 发展地方性资本市场
小微企业除了可以从银行等金融机构间接融资之外，还需要从完善的、多层次的资本市场，通过直接融资的形式获取资金。目前安徽省的小微企业主要融资方式仍是从银行获得资金支持，而从资本市场进行直接融资则相对困难。因此，安徽省应积极建设并完善地方性股票和债券市场，为小微企业的直接融资提供平台。使全国中小企业股份转让系统在服务中小微企业过程中发挥更大的作用，扩大包括小微企业私募债券在内的相关试点，扩大小微企业发行集合债券的规模，让更多小微企业从资本市场直接融资。
参考文献
[1]李文静.浅析我国商业银行对小微企业融资渠道的创新[J].现代商业，2014.
[2]尹贝贝.小微企业融资现状与问题研究[J].经济视角，2012，（11）.
[3]陈蕾.信息不对称视角下的中小企业融资困境分析[J].投资研究，2011，（10）.
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一、内蒙古服务业小微企业的特点
（一）企业规模普遍偏小，处于发展阶段的企业占多数
样本企业营业收入及从业人数情况见图1、图2。
由上述数据可以看出，营业收入500万元以下的企业比重较大，共749户，占全部样本的85.8%；从业人员20人以下的企业占大多数，共674户，占全部样本的77.2%；873户样本企业的户均营业收入为601.44万元，户均从业人数16.6人，符合小微企业的特点。
在调查的样本企业中，处于发展阶段的样本企业有607户，占全部样本企业的69.5%；处于创业阶段的企业154户，占17.6%；处于成熟阶段的企业114户，占13.1%。
（二）多数企业经营状况一般，营业收入较上期基本持平
调查显示，170户样本企业本期综合经营情况良好，占全部样本企业的19.5%；554户企业综合经营情况一般，占63.5%；149户企业的综合经营情况不佳，占17%。有46.3%的样本企业本期营业收入与上期相比持平，25.3%的企业营业收入较上期增加，28.4%的企业营业收入较上期减少。
（三）企业盈利水平较高，但仍有近三成企业微利或亏损
调查显示，2012年873户样本企业创造利润1.94亿，户均营业利润22.19万元。873户样本企业中盈利企业620户，占样本企业的71%；253户企业亏损或营业利润为零，占29%。
（四）企业员工薪酬水平较高，但行业间差距较大
873户样本企业2012年从业人员数共计14521人，人均月工资2298.12元。科学研究和技术服务业3193.24元，教育业最低1905.4元。
二、内蒙古服务业小微企业发展面临的问题
（一）原材料价格和劳动力成本上升推高企业营业成本
小微企业面临着逐年上升的原材料成本和人工成本等困难。调查显示，873家企业中，有43.9%的企业反映本期营业成本较上年同期上升，而影响企业成本变动的两个主要因素就是原材料价格和劳动力成本。
（二）服务业小微企业融资仍存困难
873家企业中，流动资金较为紧张的企业有298家，占34.1%；与上期相比基本持平的企业有507户，占58.1%。尽管国家加大了对小微型企业财政信贷方面的支持，各级政府也积极搭建银企平台、成立担保中介、建立担保体系等一系列措施拓宽小微型企业融资渠道，但由于小微型企业硬件设备和生产技术落后，企业竞争力不强，企业信用度低，加之各商业银行为提高贷款质量，相应门槛设置较高，优惠政策难以惠及众多小微型企业。873家企业中只有146家企业通过银行贷款进行融资，占企业总数的16.7%。
（三）招工难问题比较突出
随着经济的快速发展和新型工业化、农业现代化、城镇化进程加快，用工需求迅速增加，而小微企业由于缺乏竞争力，难以留住人才，“跳槽”现象普遍存在，加之劳动成本上涨，用工问题日趋严重。873家企业中，24.6%的企业认为当前面临的突出问题是招工难。随着近年富余劳动力的减少，招工难问题更加严峻。
（四）税收优惠政策难以惠及享受
近年来，尽管国家加大了对小型微型企业扶持力度，各级政府也采取了减免企业税收等优惠政策，但是有些政策门槛过高，大部分小微企业难以达到申请条件，缺乏进一步的操作细则和配套措施，优惠政策仍难以享受。873家企业中，85%的企业没有享受到优惠政策，免税企业只占样本企业的7.6%，不足一成。
（五）服务业小微企业普遍存在科技创新能力不足，信息化建设落后等现象
调查中，有80%的企业没有科研经费投放，82.7%的企业没有获取新技术等科技成果的途径。在企业信息化建设方面，66.9%的企业没有信息化建设。科技创新和信息化建设是企业高效、长远发展的主要途径，而企业在这些方面的欠缺势必会影响服务业小微企业的长远发展。
三、支持服务业小微企业健康发展的对策建议
服务业小微企业的发展对吸纳就业、提高居民收入、促进地方经济发展等方面的影响日益显著，但是受小微企业自身的限制以及外部经济环境双重作用的影响，服务业小微企业要想健康快速的发展还有很长的路要走。根据上述问题，我们认为应从以下几个方面入手，支持服务业小微企业健康发展。
（一）加大对小微企业发展的监测分析和政府协调力度，提高政策措施的针对性和有效性
建立和健全服务业小微企业分类统计调查、监测分析和定期制度，对支持小微企业发展意义重大，便于了解小微企业的发展状况及遇到的困难，同时有利于各级政府部门了解政策措施落实的效果等。
（二）继续加大政策扶持，减轻企业税费负担
调查中，在问及“贵企业对政府有关部门有何要求与建议”时，64.1%的企业希望“加大对政策扶持力度”；49.3%的企业希望“减免税费”。尽管近年来，国家和地方政府出台了一系列结构性减税政策和降费免费措施，但是外部经济环境的不景气、企业运营中成本费用的不断上涨，使得企业经营艰难。因此，建议政府可以在合理范围内加大对小微企业的支持力度，对相关税费进行免收、少收或者暂缓征收的办法，以减轻企业的负担，同时，扩大税费政策的覆盖面，让更多的小微企业享受到优惠的税费政策。比如，对自主创业成立的小微型企业3年或5年不征任何税 ，大大降低自主创业门槛。一个企业如果在3-5年内存活下来，说明创业已见成效，理所当然应该纳税，也能够纳得起税 。
（三）努力缓解融资困难
小微企业的根本问题在于自身经营不景气、利润回报低、风险却大，小微企业的经营特征决定了其很难得到包括信贷资金在内的资本青睐，融资难也就成了小微企业普遍面对的现实。可以通过推进金融体制改革、完善小微企业担保，创新金融产品和信贷模式，建立小微企业融资信息平台等措施，提高小微企业的贷款比例，逐步缓解小微企业融资难题。
（四）积极引导小微企业加快结构调整和转型升级，增强企业竞争力
服务业小微企业受限于自身诸如“规模小、人员少、财务制度不健全”等特点，普遍存在科技创新力不足、信息化建设落后及内部管理不规范等劣势。因此，从企业内部来讲，要以优化产业结构、提高产业素质、增强竞争力为主要目标，通过组织创新、科技创新、市场创新等方式提高企业的竞争力。从政府角度，要充分发挥组织协调、积极引导等作用，建立多元化的帮扶机制。例如，设立小微企业发展专项资金，对符合条件的新办小微企业进行资助，对企业产品结构调整和科技成果转化、技术改造项目进行贴息；建立小微企业培训基金，制定符合国家产业政策的小微企业培训计划，建立小微企业人才培养基地，通过培训，让经营者自觉建立健全内部控制制度，合理合法开展经营活动。
（五）加快建立小微企业人才培养机制，为小微企业的发展提供高素质、稳定的人才队伍
政府要帮助引导小微企业建立现代企业制度，推行所有权与经营权分离的管理模式，进一步加大人才引进和培训制度，加强小微企业职业经理人队伍建设，形成一批以职业经理人为中高层管理主体的小微企业群体。同时，企业要建立健全人事规章制度，真正做到吸引人才、留住人才。另外，还应结合地区经济情况、行业发展状况以及企业发展的实际情况，建立合理的企业薪酬制度，以解决企业用工成本持续上升与增加职工收入之间的矛盾。
