股权激励实施办法范文

导语：如何才能写好一篇股权激励实施办法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

为指导国有控股上市公司（境内，以下简称上市公司）规范实施股权激励制度，建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，进一步完善公司法人治理结构，充分调动上市公司高级管理人员和科技人员的积极性、创造性，规范上市公司拟订和实施股权激励计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号），我们制定了《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》（以下简称《试行办法》）。现印发给你们，请结合实际，认真遵照执行。现将有关事项通知如下：

一、国有控股上市公司实施股权激励是一项重大制度创新，政策性强，操作难度大。为规范实施股权激励制度，对国有控股上市公司试行股权激励实施分类指导。对中央企业及其所出资企业控股的上市公司，其股权激励计划在报股东大会审议表决前，由集团公司按照《试行办法》规定的程序报履行国有资产出资人职责的机构或部门审核；对中央企业所出资三级以下企业控股的上市公司，其股权激励计划在上市公司股东大会审议前，报履行国有资产出资人职责的机构或部门备案。履行国有资产出资人职责的机构或部门自收到完整的股权激励计划申报材料之日起，20个工作日内出具审核意见，未提出异议的，国有控股股东可按申报意见参与股东大会审议股权激励计划。

二、地方国有控股上市公司试行股权激励办法，应严格按《试行办法》规定的条件执行。在试点期间，上市公司股权激励计划由各省、自治区、直辖市、计划单列市及*生产建设兵团国资委或财政厅（局）统一审核批准后，报国务院国资委和财政部备案。

三、对在《试行办法》出台之前已经公告或实施了股权激励的国有控股上市公司，要按照《试行办法》予以规范，对股权激励计划修订完善并履行相应的审核或备案程序。

四、政企尚未分开的部门以及国家授权投资的其他国有资产经营管理机构（以下简称其他单位），按照《试行办法》的规定审核批准所管理的集团公司及其所出资企业控股的上市公司股权激励计划。

篇2

随着我国上市公司企业的所有权和经营权的分离，不承担企业的最终风险的经营者管理者企业的经营中的一切事物，为了所有者和经营者的目标一致，股权激励政策便产生，他联系着公司高管薪酬与公司的业绩。激励经营着全心全意为公司的预期发展而努力着。

二、股权激励的含义

股权激励是指公司以自己的本公司的股权为根本，将公司的股权分发给高管，从而达到对高管实施中长期的激励。进而形成高管与所有者利益者取向相同，利益共赢。股权激励最显著的特点就是实现了公司价值与高管薪酬紧密结合。

股权激励是得到各个发达国家的多年实践并且得到了有效的长期激励方式，股权激励相对于其他的方式具有力度大时效长等特点，还可以避免高管的短期行为。

三、我国上市公司实施股权激励政策存在的问题

股权激励政策由于可以带动高管与企业持续发展，被越来越多的企业使用，但是相对于许多西方发达国家，我国在实施的过程中存在很多的问题。

1.思想观念存在偏差

我国的历史文化与西方国家存在着很大的差异，西方国家的人力资本理论认为人力资本的价值是企业最有价值的无形资产。经过了改革开放这种观念虽然对我国有了一定的影响，但是这种影响还是很有限的，很多的中国的员工很难接受收入差距较大的现象，同时，我国的很多高管对于股权激励的认识还不够透彻，他们换句说就是更加青睐与短期的激励方式，希望用最短的时间获得尽可能大的利益，这些观念都不利于股权激励更好的运行和发展。

2.内部环境不成熟

（1）公司治理结构尚不完善

对于我国的许多国有企业都存在着一股独大的特点，董事会、监事会等高管层并没有充分发挥他们的作用，无法形成科学规范的股权激励制度。

（2）内部财务制度不完善

资本市场的改革使得上市公司的治理水平在不断加强，但是任然存在一些问题，如会计准则的制定还是会有漏洞；上市公司对于信息的纰漏还是会有不真实，不充分的现象；商业文化也缺乏诚信；监管部门相对松懈，惩罚力度较轻，使得个别上市公司存在财务造假的现象。

（3）业绩考核不够规范

我国上市公司对于业绩考核反映的指标单一，没有反应短期和长期的风险，使得信服度不高，缺乏合理的考核标准，容易形成造假的现象，难以令人信服。

3.外部的宏观环境不成熟

一个良好的外部环境对于股权激励有效的发挥起着至关重要的作用，如规范的证券市场，有效的经理人市场，以及完善的法律体系都很重要，但是在我国这些方面恰恰都存在着一些问题。

（1）证?皇谐〉牟还娣?

证券市场是实施股票期权的基础，公司的业绩与高管的薪酬之间的关系为

如果证券市场的结构规范，则该传递就会比较顺畅，股权激励达到的效果就会比较好，但是我国的证券市场还不是很规范。并且我国上市公司的的股价尚不能充分地反应企业的真是业绩，因此对于高管对公司的贡献不能充分地作出评价，同时庄家操纵股价的现象较为严重，政府也会对股市有所干预，这些现象都影响了股权激励制度的有现实施。

（2）法律环境不够成熟

我国关于上市公司股权激励方面的法律虽然在不断地完善中，但是仍然存在着很多的问题，比如在股权激励授权的主体，激励的对象的选取，股票的来源，购买股票的数量以及比例，持股员工的离职等相关的问题，都需要有效地法律体系来维系。因为只有这样才可以保证操作过程中的合理合法。另外现行的法律和规章之间又存在着很多的矛盾。这些就使得企业在具体实施的时候产生的极大地困难。

我国对于税收优惠政策还是有些缺乏，很多西方的国家对于企业实施股权激励政策都实施了相应的税收优惠政策，然而在我国，不仅没有相关的优惠政策反而还规定了行权人要缴纳股票交易的印花税外还要缴纳个人所得税，真更是加大了股权激励的成本。另外有些国家也实施了相关的财务资助政策，可以确保激励对象获得获得贷款和延期支付。

四、针对我国上市公司关于股权激励的建议

1.加强企业人员对于股权激励的理解和认识，引进西方的成功的股权激励的实施办法，更多的举办一些外出考察的机会，学习其他企业现有的文化和实施办法，聘请一些知名专家为高管培训，增强高管对于股权激励的长远认识，把眼光看远，是企业与员工共同可持续发展。

2.企业内部

（1）建立合理的上市公司治理结构

有效地实施股权激励最重要的前提条件便是完善的公司治理结构，为了建立现代化的企业治理模式，完善的内部治理结构和建立企业所有者与经营者之间的约束关系更是现代化企业的核心。为了实现企业的奋斗目标，就必须使得企业与企业管理者共同可持续发展，而完善的公司治理结构可以促使管理层按照企业所有者的奋斗目标发展，同时又可以相互制约，是企业的资本得到更加有效的利用，在我国如果要的股权激励的有效户顺利地实施，必须建立合理有效公司内部治理。建立股东大会，董事会，经理层，监事会等层层划分，强化独立董事，外派监视和稽查特派员的监管作用。公司治理的优良的结构应当规定公司的持股员工所拥有的职责和权利，规定公司章程，同时建立公司实现目标的明确框架。

（2）加强内部财务治理

由于部分会计准则存在一些漏洞，对于企业来说为了能更好的实施股权激励政策，就必须完善企业自身的规章制度来达到弥补漏缺的效果，建立切实可行的股权激励制度，而不是一味的效仿，要根据企业自身的特点与文化建立属于自身的制度，建立制度时，要考虑企业的规模水平，所属行业的特点，所在区域的文化特性，市场竞争力的水平和企业目前发展所在的阶段，以及需要激励的的高管的能力。在做好一切准备活动后，要为企业制定一个可行的适中的业绩目标，让经营管理者根据企业的目标制定自身的奋斗目标，最后实现管理者与企业共同可持续发展。

（3）优化企业的业绩考核体系

一个好的业绩考核体系是对员工最大的安慰和鼓励。另外，根据企业的财务指标来权衡企业的业绩指标是不够缜密的，因为由于内部监管机制可能存在一些不完善的现象，会使得某些高管为了个人的利益而伪造财务信息。因此，企业在考察业绩时不光要关注企业的财务水平，也要特别关注一些非财务的指标，比如，员工的离职率，员工对于工作的满意程度，以及对工作的热爱程度。最后就是考核的方式，要尽可能地采取公平、公正、公开的原则，秉承着民主的原则，不要让高管成为该考核的直接决策者。在考核中，企业应把行业现状，员工素质，社会发展形式等考虑其中制定合理地业绩考核体系。

2.企业外部

（1）完善职业经理人市场

由于目前我国上市公司的管理体系等制度与国际逐渐趋同，企业的所有权和管理权逐渐分离，这就使得经理人市场显得格外重要。当今的各大上市公司的公司治理模式正在不断的完善，所以对于经理人的需求也在不断加强。所以一些人力资源市场就应当加强对经理人等一些个人的资料和经历的记录保持真实，细致，这样企业在雇佣经理人的时候会对其个人的品质与能力有大体的了解，据此找到更适合企业的发展的经理人，也同时会对经理人产生制约，确保他们的能力和人品。

篇3

一、股权分置改革对上市公司内部治理的影响

（一）有利于法人治理结构的健全健全的法人治理结构是上市公司能够科学决策并得以稳步发展的关键。全流通之后，在解决权力制衡的基础上，可充分利用各方股东的优势，实现资源的有效共享，同时通过专家对重大事宜进行科学论证，保证公司的稳步发展。另外要真正实现公司监事会的职能，把监事会从事后监督转变为加强经营管理和重大决策的事前和事中监督。股权流通问题的解决只是表层现象，公司治理结构的问题才是股权分置背后的实质所在，而股改后全流通也只是实现完善的公司治理结构的充分条件之一。股改实现全流通后也可能出现一些新的现象，如权证的推出，将来可能出现大股东利用权证操纵上市公司股价的行为。全流通只是形式上具备了流通的可能，并不意味着国有资本退出，一股独大现象依然存在。部分上市公司的实际控制人还是政府，行政垄断以较小的持股比例控制着董事会、控制着更大比例的流通股份和公司资产，其控制成本更低，杠杆效应更加明显。

股权结构的缺陷只是治理结构失效的制度原因，这个缺陷是可以通过全流通等制度创新来有效抑制的，但更为重要的原因还有法人治理结构与制度实施的规范性和有效性、管理者能力、敬业精神、职业道德、大股东的自律性、监管与约束的有效性等。只有全面地解决以上关键问题，才能解决中国证券市场的投资价值和治理缺陷等问题。要尽快建立方案实施后可能出现的错误识别机制、纠错机制以及失误应对机制。

（二）有利于公司财务管理目标的实现企业财务管理的目标是企业价值最大化或股东财富最大化。对上市公司而言，用股价来代表企业价值或股东财富比较直观。 在市场化程度较高的市场中，股价是公司的经营业绩与成长性的客观反映和折射，公司全体股东均能分享公司股价上涨而带来的巨大利益。在一个统一的价值标准下， 公司价值的变化将直接关系到股东利益的实现，这也成为公司股东关注公司治理是否合理，能否形成上市公司多层次的外部监督和约束机制从而实现企业价值最大化的原始利益驱动所在。

然而，在股权分置的状况下，上市公司流通股股东的利益关注点在于二级市场的股价波动，而非流通股股东由于无法在股票二级市场上以市价出售股票，只能进行场外交易，交易价格基本上与流通股股份的二级市场交易价格没有关系，因此不能通过公司股价上涨获得收益，也不直接承受股价下跌所带来的损失，股价不能成为非流通股股份价值的评判标准。价值评判标准的不同必然使得非流通股股东与流通股股东的价值取向和行为产生背离，客观上形成了非流通股股东和流通股股东的“利益分置”，导致公司治理缺乏共同利益基础，不利于形成上市公司多层次的外部监督和约束机制，因而也不利于企业价值最大化或股东财富最大化财务管理目标的实现。现实中，掌握控制权的非流通股股东通常通过其他方式侵占流通股股东的利益，以致一些上市公司沦为大股东的“提款机”；还有一些控股的非流通股股东利用违规担保、非公允关联交易占用上市公司资金，侵犯上市公司利益、恶意掏空上市公司。这说明，在股权分置的市场环境下，由于价值标准不同，是不可能建立起制约公司行为的有效机制的，上市公司的经营改善也缺乏利益一致的动力，很难实现企业价值最大化的财务管理目标。

股权分置改革后，流通股和非流通股的利益在全流通之后趋于一致，即全体股东的股权价值直接与股票二级市场价格相关，都可以通过公司股价上涨来获得收益，同时也必须承担股价下跌所带来的损失，真正实现同股同权、同股同利，巩固全体股东的共同利益，最大限度地调动全体股东维护公司利益的积极性。因此，公司的股价成为全体股东价值评判的共同标准，公司经营状况将真正成为全体股东的共同关注点。这必然促使上市公司股东关注公司治理，不会做出不利于股价表现的决定，形成上市公司多层次的外部监督和约束机制，切实解决控股股东或实际控制人占用上市公司资金问题，遏制上市公司违规对外担保、利用关联交易侵占上市公司利益的行为，并关注上市公司财务指标的改善、注重提升公司价值、促进公司的长远发展、维护全体股东的长远利益，从而实现财务管理目标。

二、股权分置改革对上市公司外部治理的影响

（一）国内市场理念、估值与国际接轨在全流通情况下，大股东与中小股东利益趋于一致，估值平台发生根本性改变，国际上通行的估值模式就可以被采用。伴随着证券市场的国际化进程，投资理念与估值模型必然快速向国际接轨。目前股权分置改革的启动，可以在一定程度上实现流通股含权的预期，减轻国内市场估值水平与国际接轨的压力。同时，在非流通股限制期结束后，市场将面临一个存量扩容的压力，市场估值将加快与国际接轨。全流通之后，市场对上市公司的估值将主要基于公司基本面和未来成长性预期，基于动态价值投资的理念将成为市场永恒不变的主题。

在股票的价值回归过程中，由于股权分置问题的解决，非流通股股东必须向流通股东支付对价，就目前股价基本合理的优质上市公司而言，流通权对价将直接提高投资者的投资收益，而对于股价仍有泡沫、缺乏成长性的绩差上市公司而言，流通权对价也将减轻投资者的损失压力，实现平稳过渡。

（二）市场的资源配置功能与价值发现功能得以实现海通证券的相关研究表明，我国上市公司总体过度融资程度至少为9.41%以上，其中过度融资规模超过1000万元的285家公司平均过度融资程度达到了54.33%左右，平均过度融资规模为3.08亿元。由于过度融资，大量通过融资取得的来资金长期处于被闲置或者被占用状态，说明我国股市并未实现资源的优化配置。

另外，股权分置的存在使股票市场“价值发现”功能基本丧失，股价难以反映上市公司的内在价值，价格围绕价值波动的客观规律被人为割裂。与此同时，股权分置改革也阻碍了上市公司的规范化运作，不利于公司治理机制作用的有效发挥。而随着股权分置问题的解决，市场对企业股票的定价将基于全流通的平台，定价的基础更为合理，也更有利于市场定价功能的有效发挥。因此，股权分置问题的解决，必将使市场的资源配置和价值发现功能得到优化。

（三）对上市公司并购市场的影响 随着股权分置改革的不断深入，未来上市公司并购将主要以全流通为市场背景，这将给上市公司并购带来深远影响。另外，新的《公司法》、《证券法》自2006年1月1日起实施，随着相关配套文件的颁布，将直接改变上市公司并购的操作方法，具体影响表现在以下方面：

第一，并购目的。在股权分置状态下，协议收购给上市公司股价带来的二级市场涨跌变化与收购方基本没有关系，收购的直接目的是取得上市公司的控制权；而在全流通状态下，收购人最关心的就是被收购上市公司的股价涨跌。在全流通状态下，收购方首先应该考虑的是收购完成后自己手中的股票价值有多少，有没有增值，而再融资已经降为次要目的。因此，未来的上市公司收购将更多地以推动上市公司股票股价上涨――实现收购方财富增长为主要目的，而不是单纯地获得上市公司控制权。

第二，并购方式。原《证券法》不允许并购方定向增发，限制了我国上市公司并购市场的发展，上市公司收购只能在存量股份中进行，不能通过发行增量股份来完成。这种限制使得很多在经济上可行的上市公司收购项目在实践中因法规限制而难以操作，特别是极大地限制了绩差公司的并购重组，不利于我国上市公司并购市场的进步发展。新《证券法》对上市公司非公开发行新股持全面肯定的态度，按照《证券法》，上市公司发行新股既可实行公开发行，也可实行非公开发行，该规定为定向增发方式收购上市公司打开了法律通道，这将对上市公司收购提供新的技术形式。新《证券法》第85条同时规定，投资者可以采取要约收购、协议收购及其他合法方式收购上市公司，因此，定向增发将成为一种重要的上市公司收购方式。

第三，并购定价。在股权分置改革完成后，并购方计划并购一家已经上市的A股公司，所有的上市公司均可以进入被并购的范围，其过程也可以完全市场化，不论是直接大宗交易从控股股东手中收购股份还是从二级市场上获得股票都可以收购一家A股上市公司。对于股权转让方而言，在股权分置状态下，如何定义非流通股的合理价格一直是一个很具争议性的问题，股权分置改革后为并购确立了一个价格标准，即二级市场交易价格。

第四，并购主体。原《公司法》第12条规定公司对外投资不得超过公司净资产的50%，这样，从法规上看，只有比被收购股权价值大一倍的公司才能进行收购，这大大限制了收购人的范围。全流通后所有股票都成为流通股，法人、个人一样可以购买，这样，个人就完全可以成为平等的收购人。而且，新的公司法体系允许成立一人公司、一元公司，降低了强制性注册资本额要求，取消了公司对外投资不得超过公司净资产的50%的限制，从理论上说，小公司收购大上市公司已经完全成为可能，一人公司、一元公司都有可能通过融资收购一家上市公司，这就为以后杠杆收购、管理层收购的发展创造了条件。可以预见，未来将有更多的主体参与到上市公司收购中来。

第五，外资并购。首先，股权分置改革完成以后，传统意义上的非流通股将彻底退出历史舞台，外资并购的方式会更加多样化，上市公司并购可以采用换股的方式，尤其是在规模较大的外资并购中，外资并购我国内地股票市场上市公司，逐渐走上市场化的发展轨道。其次，从2006年1月31日起，《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》已开始实施，随后又通过了外资投资A股的配套细则，对外国投资者开放股改之后的上市公司和新老划断上市的新公司，扫除了外国战略投资者正式进入A股市场的障碍，为外国投资者直接在市场上收购上市公司铺平了道路。

股权分置改革后，一方面上市公司重组的方式将会多样化，重组与并购将更紧密地结合在一起，以定向发行的方式实施并购等做法在市场上有望被广泛采用；另一方面资本市场将为并购提供更有效率的评价方式，并购是增加股东价值还是损害股东价值将有直观的评价标准。

三、股权分置改革后上市公司治理结构优化建议

（一）完善激励机制 中国证监会明确提出实施管理层股权激励应在股权分置改革试点完成后进行。2005年8月，中国证监会与国资委、财政部等五部委联合推出《关于上市公司股权分置改革的指导意见》，指出完成股权分置改革的上市公司可以实施管理层股权激励政策。股改后上市公司的目标考核将从静态目标转为动态目标，与此相适应，激励机制也将从侧重于短期激励转向长期激励。全流通将使股价变动对经营层的约束转化为实际的经营压力，同时也为长期激励手段的建立提供了渠道。通过股权激励机制可以将经营层与股东利益结合，对建立行之有效的管理层激励约束机制、降低成本有积极作用。股权激励机制在我国的实施尚属起步阶段，探索适合于股改后上市公司的股权激励机制是非常必要的。激励制度的具体形式可根据公司的实际情况进行设立，只有恰当地使用适合于自己的股权激励机制，才能真正起到有力的激励约束作用。在众多的股权激励方式中，股票期股、期权制的最大优点就是把企业价值作为经营者个人收入的重要影响因素，从而作为一种长期激励约束机制，实现所有者与经营者两者利益的一致性。

对于目前进行股改的上市公司，可将股权激励制度与股改结合起来。如参加股改的上市公司可将参加股改的非流通股股东所获得的转增股份中的一部分股票于方案实施日划入第三方账户，用于追加对价安排和股权激励。激励计划可规定在公司若干个会计年度期间内，如果每年较上一年度净利润的增长率低于某一规定值（如10%），并且该期间会计年度的财务报告没有被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告，最近一年内没有因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚，则第三方账户中的一部分股票将在该年年报审议通过后转送给公司激励对象，即公司经营管理人员、核心技术人员及业务骨干人员，具体实施办法由公司董事会制定并实施。如果违背上述任一条件，则第三方账户中的一部分股票将在该年年报审议通过后送给流通股股东。这种股权激励制度容易将公司高管和公司股东特别是广大流通股股东的共同利益“绑”成一体，也有利于调动公司管理层促进公司发展的积极性。

（二）建立公司治理的评价新工具――EVA系统 具体内容如下：

（1）EVA系统简介随着“以价值为基础的管理”（VBM）这一思想在企业界的兴起，各种计量公司价值增加的新方法也不断涌现。其中，斯特恩・斯图尔特公司1991年提出的基于经济增加值（EVA）的绩效考评与激励体系颇为引人注目，目前EVA已成为实际工作中使用颇为广泛的价值测评指标。该指标基于比较经调整后的营业净利润与现行资产经济价值的机会成本，应用于计量企业整体与其分部的业绩。斯特恩・斯图尔特把上述系统中的核心指标称之为“经济增加值”，并在一些国家中将其注册了商标。目前，许多具有市场领导地位的美英公司都将EVA应用于绩效考评与激励体系来完善企业的内部治理，西方学术界也出现了大量的文章对其进行探讨。

（2）EVA系统的治理效用。EVA绩效考评与激励体系是一个决策、责任和激励的完整体系，使得整个团队而非仅仅CEO对公司成败承担责任，由此产生了一种“自我约束，自我激励”的内部治理体制。与传统的报酬体系相比，EVA系统具有明显优势：

一是有效地解决了“不公平禀赋问题”。 EVA系统根据EVA的持续增加（而非绝对水平）对管理层进行奖励，有效地解决了“不公平禀赋问题”。

二是具有长期“记忆”功能。与每年修正业绩标准以提供竞争性的报酬相比，EVA系统中的红利银行具有长期“记忆”功能，保证了只有持续的价值增加才会得到奖励。

三是有力地遏制了“内部人控制”等现象。EVA报酬与同股东价值高度关联的指标挂钩，促进了股东与管理层利益的一致化。EVA机制使经理人员以与股东一样的心态去经营管理企业，这就使“内部人控制”等现象逐渐消失，经理人员的范围大大缩小。经理人员要想多分配剩余产品，必须同时增加分给股东的那部分剩余产品，这样的运营机制才是健康的、合理的、才能真正协调高级管理人员与股东之间的关系。EVA变化与股东价值高度关联，即只有股东获利的情况下，管理层才会获取成功。

四是有利于企业不断创新和技术进步。EVA系统鼓励企业经理人员追求更高的EVA，只要投资回报率高于奖金机会成本，就能给管理者自己和股东带来EVA，而且要想增加薪酬奖励，就必须不断增创EVA，而增创EVA的途径又在很大程度上依赖技术进步。这样就有利于企业不断创新和技术进步，从而不断增强企业的创新能力，增强企业竞争能力。

五是EVA在企业中的成功运用。在美国，自Centura银行率先实施EVA以来中，截止1998年，已经有12家以上的美国银行采用了EVA模式。资产规模在1000亿美元数量级的Bank One，是采用EVA的最大银行机构。其他一些国际性的知名银行，如渣打、汇丰等，也都已经执行了EVA，并卓有成效。EVA治理体系通过增强责任、分散决策，建立了一种共同语言和统一框架，促进了一种基于价值贡献的奖励，显著地提高了成功概率，这正是目前所有股东对公司治理的期望。

（三）建立股东代表诉讼制度从我国现行的法律法规来看，我国的现行法律己经为股东代表诉讼提供了实体权利根据，如《公司法》第62条规定：“董事、监事、经理执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损害的，应当承担赔偿责任。”《公司法》第118条规定：“董事会的建议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损害的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。”根据这些规定，一旦我国建立了股东代表诉讼制度，公司董事、监事、经理及其他管理人员就完全可以成为诉讼的被告。不过，在程序法上的诉讼权领域，目前尚为空白。

参考比较其他国家和地区的股东代表诉讼制度，本文就建立我国股东代表诉讼制度提出以下建议：

其一，既要保护中小股东权益，又要防止滥诉现象。在设计股东代表诉讼制度之前，在平衡保护股东权益及防止滥诉现象两者关系时，可适当偏重保护中小股东权益一面，降低诉讼门槛，鼓励股东走出厌讼的传统，积极维护自己的权益。

其二，股东资格的限定。对于股东持股期间的规定，参考美国的“同时拥有股份原则”，应将诉讼人限定为在侵害行为发生之时并且直到提讼这个期间都拥有公司股票的股东，但不宜规定最低持股比例或数额。

其三，诉讼被告的限定。诉讼的被告宜做广泛的规定，包括董事、监事及其他可能侵害公司利益的自然人或法人，这样才能更好地保障公司的利益。在代表诉讼中，公司宜保持一个中立的位置，法律应规定其承受诉讼结果，但在诉讼过程中应保持中立，特别不应作任何有损原告股东利益的事情。

其四，诉讼担保。诉讼担保将大大加重原告股东的负担，考虑到偏重保护中小股东利益、降低诉讼门槛的指导思想，不宜提倡要求原告提供诉讼担保。

其五，诉讼赔偿。在原告股东胜诉的情况下，被告应向公司赔偿，原告股东可以就其所付出的律师费等费用向公司获得补偿，法院也可在特殊情况下将被告缴付的赔偿直接判给原告股东。而如果原告败诉且具有恶意诉讼的证据，则应向公司和被告做出赔偿。

其六，其他保护中小股东利益的安排。应该对诉讼告知、诉讼参加以及禁止任意撤诉做出规定，使诉讼一旦发生，不能随意终止，并尽可能让更多股东知晓诉讼并参与诉讼，以更好地维护自己的权益，并防止有人利用“一事不再理”的原理操纵诉讼。

参考文献：

［1］埃巴：《经济增加值――如何为股东创造财富》，中信出版社2001年版。

［2］王开国：《股权分置解决推进股市发展的九大趋势》，《中国证券报》2005年6月16日。

［3］王仕：《西方国家股权结构研究》，《世界知识》2002年第24期。

［4］淹城：《从EPS到EVA：公司金融管理体系的变革》，《长阳读书俱乐部》2003年第9期。

［5］赵涛、郑祖玄：《股权分置背景下的隧道效应与过度融资.中国证券网》2005年3月20日。

［6］张训苏：《全流通不能包治百病》，《二十一世纪经济报导》2003年2月27日。

［7］Agrawal and knoeber.Firm Performance and Mechanisms to Control Agency Problems between Managers and Shareholders.The Journal of Finance，1988，3：95-96.

篇4

高校上市公司分布相对集中从各高校上市公司分布看，清华大学、北京大学、华中科技大学控股的上市公司数量居前三位，这3所高校控股的上市公司分别有6家、4家和3家，分别占高校上市公司总数的24%、16%和12%．另外，多所高校共同参与设立的有1家．从行业分布看，高校上市公司处于高科技行业的比重明显高于市场整体(见表1)．市场份额有所下降近年来，中国证券市场发展迅速，但高校上市公司市场份额相对有所下降．高校上市公司总资产占市场比重在2005年以前保持在0．6%以上，2006年下降到0．2%，2010年进而降低到0．09%;高校上市公司总市值占市场比重在2005年以前保持在1．6%以上，2006年以后则降低到0．5%以下．这主要是相对于市场总体规模的快速扩张，高校上市公司的发展相对滞缓所致．2001—2010年高校上市公司总市值与总资产占市场的比重如表2所示．再融资相对规模逐步缩小高校上市公司多属于高科技行业，上市后融资需求较大．但从实际募资金额看，高校上市公司近3年再融资规模相对于市场整体逐步缩小．2008—2010年，高校上市公司再融资金额分别为218亿元、26．35亿元和179亿元，占当年市场再融资金额比重分别为1．03%、0．92%和0．26%，占比呈现不断降低态势．2001—2010年高校与全部上市公司再融资情况如表3所示．

高校控股上市公司治理状况

高校校办企业要有长足发展，除了要发挥学校的科技和人才优势，充分利用学校的各种资源外，还必须按照现代企业制度不断完善和规范校办企业的经营和管理［3］．高校上市公司与其他上市公司在公司治理方面的差距主要体现在持股结构较为分散、董事会专门委员会设立比例较低与激励机制不足．

1高校上市公司股权集中度较低从股权集中度水平看，最近10年高校上市公司始终低于市场平均水平．以2010年为例，高校上市公司第一大股东持股比例、前十大股东持股比例分别为24．41%、44．43%，均低于市场平均的36．11%、57．71%．从股权集中度变化趋势看，高校上市公司与市场整体股权集中度都呈现逐步降低趋势，但前者下降的幅度更大．高校上市公司第一大股东持股比例从2001年的37．61%到2010年的24．41%，下降了120个百分点，而同期市场平均仅下降8．17个百分点．前十大股东持股比例也表现出类似特点．2001—2010年高校与全部上市公司的股权集中度情况如表4所示．

2内部治理差异主要体现在专门委员会设立高校上市公司的内部治理与其他公司差异不大，主要体现在设立专门委员会的比例上．以2010年为例，高校上市公司和其他上市公司在内部治理变量和设立专门委员会比例的对比分别如表5和表6所示．从董事会规模看，高校上市公司与其他公司没有差异，平均都为6人;从两职兼任情况看，2010年高校上市公司没有董事长与总经理同为一人的情况，而其他上市公司这一比例平均为14．93%;从独立董事占董事会人数比重看，高校上市公司与其他公司较为接近，分别为61．51%和59．13%．从董事会专门委员会公司设立情况看，高校上市公司设立审计委员会和薪酬委员会比例与其他公司非常近似，都接近或达到100%，而设立战略委员会和提名委员会的比例低于其他上市公司．2010年，设立战略委员会和提名委员会的高校上市公司比例分别为47．62%、538%，而其他公司则为71．12%、70．50%．

3激励机制有待健全从2010年当年上市公司实施股权激励计划来看，已经计划实施或者已经实施的上市公司共43家，但其中仅有1家高校上市公司提出股权激励计划(达安基因)．从2011年情况看，已经计划实施或者已经实施的上市公司共125家，但仅有3家高校上市公司提出或实施股权激励计划，分别是同方股份、泰豪科技和浙大网新．

高校控股上市公司经营绩效与市场表现

最近10年来，高校上市公司作为一个群体，经营业绩并不理想，盈利能力和业绩成长性都低于市场平均水平．

1盈利能力略低于市场整体水平2001—2010年期间，大部分年份中高校上市公司的净资产收益率都低于市场整体水平．以2008—2010年为例，高校上市公司净资产收益率分别为70%、47%和7．43%，而整个市场分别为11．33%、127%和14．22%，前者明显低于后者．2001—2010年高校与全部上市公司的净资产收益率的对比情况如表7所示．

2业绩增长慢于市场整体水平除个别年份外，高校上市公司业绩成长也低于市场平均水平．2001—2010年期间，有8年高校上市公司销售收入增长率低于市场平均水平，仅有2年的销售收入增长率高于市场平均水平．仍以2008—2010年为例，高校上市公司销售收入增长率分别为－1．68%、10．88%、15．26%，而整个市场分别为220%、8．17%、468%，除2009年外，前者都远远低于后者．2001—2010年高校与全部上市公司的销售收入增长率如表8所示．

3估值表现不如市场整体水平除2001年外，高校上市公司近10年来平均市盈率始终低于市场平均水平．从2008—2010年情况看，高校上市公司的市盈率低于市场水平的差距有所拉大，但2010年有一定的恢复．这说明市场对高校板块评价不高，对高校上市公司整体发展前景并不乐观．2001—2010年高校与全部上市公司市盈率情况如表9所示．

对我国高校上市公司发展的启示

通过对高校上市公司经营业绩、市场表现与公司治理的分析，得到如下启示．

(1)高校上市公司发展不够理想，资本市场对高校产业发展支持不够．本文发现，近年来高校上市公司数量逐年减少、市场份额下降、业绩及成长性不尽如人意，这表明高校上市公司发展速度及质量都有待提高．尽管高校上市公司集中于高科技行业且规模较小，但中小板及创业板上市数量较少，且集中于清华、北大等少数高校，这表明高校上市公司发展较不平衡．而高校公司新上市数量较少、再融资相对规模不大，则说明资本市场支持不够．两方面的对照说明，高校校办产业与资本市场对接不畅．

(2)与高校科技优势结合不够紧密，高科技成果转化力度不够．国内校办企业科研成果转化机制和激励机制不健全［4］，而高校与科研院所公司上市能有效完成科研成果转化［1］，充分发挥资本市场对高科技产业的支持功能．高校上市公司曾因高科技概念而受到投资者青睐，高校板块曾一度被视为高科技上巿公司的风向标．但较多高校上市公司与高校科技优势结合不够紧密，高校高科技成果转化为高校上市公司经营优势的力度不够;部分高校上市公司主营业务广泛，与所属高校科研优势关联不大;不少高校企业技术创新实力较为欠缺，能够将高校先进研究成果转化成具有竞争力科研产品的案例不多，与战略性新兴产业相关性也不强，阻碍了高校企业的持续健康发展．例如，2011年工大高新(证券代码:600701)营业收入主要来自大豆产品加工、乳制品加工及商业服务，主营业务与所属高校哈尔滨工业大学在工科方面的科研优势相关性很小，基本没有起到促进高校科研成果转化的作用．#p#分页标题#e#

(3)发行上市标准不适应创新型高科技校办企业上市．高校企业往往是学校投入科研成果等无形资产而创立，学校的品牌、资源、科研支持对企业发展至关重要，部分校办企业的主营业务和产品技术水平领先、市场潜力巨大，但需要长期持续的研发投入和市场推广，迫切需要资本市场资金支持．但当前首次公开募股(IPO)对于独立性和盈利性的要求较严格，把一些创新型高科技校办企业挡在门外，阻碍了资本市场对这类校办企业的支持．如清华控股旗下的博奥生物公司主营生物芯片，产品广泛应用于重大疾病判断与检测、运动员药检等，技术在国外权威专业杂志排行始终保持在全世界前4名，市场潜力巨大且技术一流，其持续的研发与市场开拓急需资金支持，但囿于新股发行对盈利性的要求难以上市，目前仍然由清华大学给予支持．

(4)国有股转持社保基金政策不适应也不利于高校企业上市．财政部的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》规定，在国内上市含国有股的公司，须按IPO发行数量的10%将国有股转由社保基金会持有．相对于国家投入大量资金的一般国有企业，高校企业往往以学校拥有的科研成果等无形资产投入企业，国家实际投入资金较少，比照一般国企相同处理不一定合理．若上市前高校持股低于或接近发行数量的10%，国有股转持社保基金规定意味着上市后高校股东没有收益或收益很少，这可能驱使高校股东在上市前将股权转让或高校及相关科研人员利用掌握的技术与科研成果另起炉灶而对高校上市公司形成竞争．

政策建议

为解决我国高校控股上市公司当前存在的问题，除继续推进高校校办企业管理体制和运行机制改革，加强公司治理［5］，进一步加强高校技术和智力资源对高校校办企业的支持外，资本市场应不断完善相关制度以适应高校校办企业所代表的“小而新”公司的特点，促进资本市场与高校校办企业的对接．具体提出如下建议．

(1)借助上巿公司资本运作平台，实现科技、经济和资本的有机结合．高校企业本身具有科研与技术优势，科技创新能促进经济转型和持续增长，而上市公司具有融资便利优势．应大力推动真正有科研竞争力的高校企业与上市公司间的并购重组活动，通过高校企业并购上市公司，或者上市公司收购高校企业，借助资本运作平台，孵化创新技术，培育创新企业，实现科技、经济和资本的有机结合．

(2)提高发行上市制度的灵活性．我国高等院校校办企业以科技型、文化智力型企业为主，这些企业大都是规模较小、主业单一、创新能力强的公司，具有“小而新”的特点．这些高校校办企业在创业早期资金需求量大，自有资金不足，难以获得银行的贷款支持．而当前上市发行制度中财务指标门槛较高，风险投资基金不愿意投资前景不确定、风险较大、近期上市可能性较小的创业早期企业．上市发行制度对于财务条件的硬性规定使许多科技企业既得不到资本市场的直接融资支持，也得不到资本市场的引导性融资支持．为了增强资本市场对“小而新”企业的包容性，应提高上市发行制度的灵活性，优化发行上市标准，降低科技含量高、增长潜力大的高科技企业市场准入的财务指标要求，同时强化这类上市股票的市场风险揭示．

篇5

上午好！欢迎大家参加《企业财务通则》暨《金融企业财务规则》培训班，*年12月4日，财政部颁发了新的《企业财务通则》（下称《通则》）和《金融企业财务规则》（下称《规则》），这是我国企业财务制度建设的一件大事，对规范企业财务管理，依法协调各种利益关系，促进企业与社会和谐发展，具有重要的现实意义。下面我讲几点意见，供大家学习参考。

一、实行新的《通则》必要性及与原制度主要变化：

（一）修订《通则》是经济社会发展的客观要求

原《企业财务通则》是1992年国务院授权财政部，1993年开始实施的。《通则》的制定对规范企业财务行为、促进现代企业制度建立、创造企业公平竞争环境、推进企业改革发展，发挥了重要的作用。但随着我国市场经济体制的不断完善，现代企业法律制度的逐步健全，执行了10多年的《企业财务通则》日益滞后，亟需加以修订。

首先，是贯彻实施相关法律法规的需要。《企业财务通则》是企业财务管理的基本准则，落实相关法律法规要求，是发挥《通则》作用的重要前提，也是贯彻实施法律法规的客观需要。

其次，是全面推进现代企业制度建设的需要。企业财务制度是现代企业法律制度的一项必要组成部分。修订《企业财务通则》，可以完善现代企业法律制度，进一步推进现代企业制度建设。

其三，是促进企业科学管理的需要。目前，我国许多中小企业财务制度不健全，一些大型企业也存在内部财务管理薄弱的问题，导致财务舞弊和经营风险时有发生。修订《企业财务通则》，可以指导企业建立健全内部财务制度，促进企业加强财务管理，实现可持续发展。

其四，是维护企业各方利益的需要。国家既是企业国有资本的投资者，又是企业的社会管理者，通过修订《企业财务通则》，明确企业各方的权责利关系，有利于维护国有权益，有利于保护其他投资者以及经营者等各方的利益。

其五，是财政职能转变的需要。随着市场经济的发展，财政部门管理企业的职能有了很大的转变，不再直接管理企业的内部事务，主要是为企业开展财务活动建立法律规范。通过修订《企业财务通则》，可以规范财政部门在企业财务活动中的作用。

（二）新《通则》修订的基本思路：

一是转换了财务管理观念。改变了原《通则》中规定的由国家直接管理企业具体财务事项转变为指导与监督相结合，为企业的财务管理提供指引，企业可根据《通则》和本企业的实际情况自主决定内部财务管理制度。

二是还原了财务管理的本质。企业财务制度不再对税收扣除标准和会计要素确认、计量做出规定，新《通则》围绕与企业设立、经营、分配、重组过程伴生的财务活动，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务行为进行组织、协调、控制、评价和监督。

三是新《通则》顺应了产权制度改革。清楚界定国家、投资者与经营者之间的财务管理职权与责任，促进企业完善内部治理结构。

四是新《通则》拓宽了财务管理领域。在继承现行有效规定的基础上，将企业重组、财务风险、财务信息管理作为财务管理的重要内容，以满足市场经济发展对企业财务管理的要求，增强企业财务管理的前瞻性。

（三）新的《通则》中几项具体的财务改革内容

一是改革财政对企业财务的管理方式。财政管理企业财务的主要工作内容体现为：制定财务规章制度和财政财务政策、建立健全支持企业发展的财政资金管理制度，检查企业会计报表质量，实施财务评价，监测财务运行状况；主要管理方法是：指导、管理、监督、服务。

二是明确了政府投资等财政性资金的财务处理政策。按照国际会计准则，政府补助作为企业利润核算。但是，在我国现阶段，国家财政支持企业的资金大量存在，这是由我国以公有制为基础的经济制度及国家经济管理职能所决定的。我国企业会计准则也作了一些例外安排。如果完全按照国际会计准则处理，会造成以财政拨款给股东分红的结果，有违财政扶持企业发展的目的。因此，修订的《通则》根据现阶段国家财政资金的使用方式，对财政资金的财务处理做了特殊规定。

三是改革企业职工福利费的财务制度。将原从职工福利费列支的职工医疗、养老等社会保险项目统一改为按照规定比例直接从成本中列支，不再按照基本医疗与补充医疗、基本养老与补充养老、试点地区与非试点地区实行不同的财务政策，相应取消按工资总额14%提取职工福利费的做法。

四是规范了职工激励制度。企业对职工激励，包括即期的奖励和远期的股权激励两大类型。即期奖励，本质上属于工资范畴，修订的《通则》规定通过调整内部分配制度来解决，或者作为销售提成而列入管理费用。远期股权激励，本质上是企业现有投资者将既得权益让出一部分给职工，因此，在通过回购股份实施激励的情况下，应当与《公司法》的规定相一致，以可供投资者分配的利润解决。

五是强化了企业财务风险管理。企业经营失败，不仅投资者、债权人受到损失，还会引起一系列连锁反应，并可能转化为财政风险。为此，修订的《通则》规定了企业应当建立财务风险管理制度和财务预警机制。在涉及有关资金管理、资产营运、利润分配的条款中，也体现了控制财务风险的要求。

二、《金融企业财务规则》必要性及与原制度主要变化

（一）《规则》制订是适应金融企业财务管理和加强监管的客观要求

1993年财政部的《金融保险企业财务制度》，在规范金融企业财务行为，保证金融企业资金安全运行等方面发挥了重要作用。但随着金融改革的逐步推进，特别是近年来，随着国有银行、保险公司股份制改造的不断深化，金融企业综合经营的趋势日益明显，特别是在加入WTO以及在2006年12月11日我国金融服务市场的全面对外开放，金融企业的外部环境与内部治理结构发生变化，使原有金融企业财务制度的适用性和约束力，不能较好地适应金融企业改革与发展的要求。因此，亟须出台新的规则，对金融企业在改革中出现的新情况、新问题进行规范，同时对财政部门在新形势下管理金融企业财务的任务和方式加以明确，从而为金融企业的改革与发展在财务管理方面提供良好的制度环境。

（二）《规则》实施的意义

《规则》的制定是财政部门作为宏观经济管理部门履行财务监管职责的具体体现，是推进现代企业制度建设、转变政府职能的需要，是防范金融风险的需要，是促进企业科学管理、维护各方权益的需要，是协调好财务与税务、会计关系的需要，是进一步完善金融企业财务制度的需要。

（三）《规则》的主要内容和特点

主要内容：《规则》从风险防范、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、信息管理等六个方面，明确了财政部门的财务监管职责、金融企业投资者和经营者的财务管理职权；提出了风险控制标准，要求金融企业建立健全财务风险控制体系；对金融企业筹资、投资、资产管理及财政资金的处理等作出规定；明确成本费用管理的基本要求；规范了财务分配制度；完善了重组清算财务管理；明确建立财务评价制度，对金融企业财务信息管理作出规范；明确了金融企业财务管理违法违规的法律责任等。

《规则》相对于原有金融企业财务制度主要有以下特点：

一是适应政府职能转变的需要，改革财政监管企业财务的方式，强调财政部门的社会事务管理职责，通过防范化解财务风险，维护金融企业及其相关各方权益，维护社会经济秩序。

二是适应金融服务市场开放的需要，通过废止原有财务制度在成本、费用及资产等方面的规定，提高企业财务管理的自，为不同类型金融企业营造公平的竞争环境。

三是适应现代企业制度要求，界定了不同层次财务管理的内涵，明晰了金融企业投资者、经营者及其职能部门的财务管理职权，以促进金融企业公司治理结构的建立和完善。

四是丰富并强调了财务风险管理的内容，要求金融企业建立健全包括识别、计量、监测和控制等内容的风险控制体系，将风险防范的关口前移。

五是改革了财务分配制度，规范人工成本开支范围，建立职工激励机制，取消税后利润提取公益金的规定，明确职工以技术、管理等要素参与分配的政策。

六是整合提升了财务制度的层次，形成了以部门规章为依托的财务制度体系，为完善金融企业财务制度奠定了基础。

七是明确要求金融企业建立健全内部财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，系统应用财务管理方法，实现企业持续经营和价值最大化。

三、关于培训会的几点要求

为了加大《通则》和《规则》贯彻落实力度，我们将采取一系列具体措施。一是加大宣传和培训工作力度。将利用各种媒体进一步加大宣传，营造良好的舆论氛围。各级财政、省级有关部门和企业集团也要认真做好《规则》的宣传和培训工作；二是制定相关配套管理制度。以《通则》和《规则》为依据，结合我省的实际，我们将研究制定相关配套管理制度和具体实施办法。三是积极推动《通则》、《规则》的实施，维护《通则》和《规则》的权威性，确保《通则》和《规则》实施取得实效，我们还将不定期对地方和部门所属企业执行情况进行检查和通报。

这次培训会时间虽短，但学习内容丰富，在座的各位均肩负着对本系统进行布置和培训的工作任务，应充分利用这次培训机会，将《通则》和《规则》吃准、吃透，将本次布置会精神准确地传达至基层企业。希望大家认真学习，遵守纪律，掌握培训的各项内容，为不断提高新时期财务管理能力打个好的基础。回去后，各市（区）、各部门要将本次培训会精神及时以书面形式向领导汇报，切实做好本市（区）、本部门所属企业培训工作。在工作中及时沟通有关情况和问题，及时向我厅反馈进展情况。

篇6

一、武昌区高新科技产业的发展现状

“十一五”期间，武昌区以总部经济为龙头，重点发展金融保险、文化创意、高新科技、商贸旅游业的“1+4”产业格局初步形成，各产业发展势头很猛，但总体看产业结构不均衡。高新科技作为四大重点产业之一，其税收贡献率和相关产业带动性并不高。

（一）武昌区高新科技产业技术优势不明显。

（1）武昌区计算机软件业发展不快，计算机优势发挥不够，未做强做大，未形成全国知名品牌。

（2）电信产业一枝独大，其他信息服务业发展不均衡。

（3）市场化程度不高。部分信息技术服务业领域市场准入门槛较高，民营经济发展相对缓慢，垄断现象较为严重，经营机制和管理方式有待创新。

（4）计算机服务业集群不够，产业链延伸不充分，产学研合作不紧密，技术创新滞后，企业缺乏核心竞争力。

（二）武昌产业园区高新科技产业发展现状不理想

（1）园区内企业整体发展规模不大，产业优势不明显。

（2）园区内企业的核心竞争力不强，园区对有关国家、省、市各类专项资金项目的申报服务指导不够。

（3）产业园中企业产业集群不够，产业链延伸不充分，产业关联度不强，专业化程度不高，品牌效应不大。

二、武昌区高新科技产业空间支撑的建设现状

武昌区高新科技产业发展的空间支撑从广义而言，可分为三类：园区、专业楼宇、企事业单位自有办公生产区。

（一）园区的建设现状

武昌区高新科技产业主要分布在小洪山、石牌岭、凤凰、白沙洲。

截止目前，武昌区建成武昌现代制造业孵化基地、湖北机电科技园、武汉珞珈科技信息产业园、白沙洲都市工业园4个园区，总面积约133万平方米，其中白沙洲都市工业园物业面积125余万平方米，其他五个园区的物业总面积仅8万平方米。

（二）专业楼宇的建设现状

专业楼宇一般具有四大特征：一是产业集聚度高，楼宇内某行业企业占到60%以上；二是规模大，即企业数达到20家以上，楼宇建筑面积3万平方米以上，产生税收5000万元以上；三是层次高，该行业必须属于现代服务业范畴；四是带动力强，能带动楼宇附近地区经济的发展。根据该标准，目前武昌区高楼林立的中心商务区还没有高新技术专业楼宇。

（三）大型高新科技企事业单位自有办公生产区的建设现状

近来年，武昌区采取“政府扶持、院校共建、企业参与”的方式，充分整合大型高新科技企事业单位的存量空间资源，大胆探索园区共建模式。目前，利用高新科技企事业单位闲置空间建成的产业园区仅有湖北机电科技园。

三、武昌区高新科技产业政策环境比较分析

（一）武昌区高新科技产业的政策体系分析

武昌区高新科技产业的政策主要分为两个层面，一是国家、湖北省和武汉市出台的产业支持政策，二是武昌区出台的促进区域经济发展的激励政策。武昌区主要在财税和房租补贴这两个方面出台了促进高新技术产业发展的激励政策。

（二）武汉东湖开发区的科技产业政策体系分析

东湖国家自主创新示范区关于高新科技产业的政策体系主要有四个方面：一是吸引高端人才集聚的激励政策，开展股权激励和科技成果转化奖励，加快和完善高层次人才引进和培养工作。二是加大财税政策扶持力度，支持高新技术企业和创新型企业发展的税收政策、鼓励科技投入的税收政策等。三是深化科技金融改革创新，加大中小科技企业信贷支持力度，促进金融服务创新，进而推动科技型中小企业加快发展。四是开展政府采购和示范推广试点，在落实国家财政补贴政策的同时，东湖高新区再给予适当支持。

（三）武昌区高新科技产业政策环境评价

武昌区出台的促进高新科技产业发展的政策体系中，仅有3个《办法》和2项较为具体明晰的政策措施，与东湖国家自主创新示范区（以下简称示范区）相比，在国家、地方各级政府、部门的政策支持力度上，武昌区远不如东湖开发区。

（1）武昌区促进高新技术产业发展的激励政策和措施力度不够。目前的科技计划项目配套资金政策、产业园区发展激励政策，均因门槛设置过高或资金支持力度有限等原因，未能在激励企业创新、产业发展上产生实质性的影响。（2）武昌区关于促进高新技术重点产业发展的实施办法不够细化，只有一个笼统的《武汉市武昌区促进区域经济发展激励政策》，没有涉及各级各类科技担保、风险投资、贷款资金等方面的支持政策。（3）武昌区在影响企业发展的关键环节上予以政策支持不够准。资金充足是企业、产业快速发展壮大的关键保证，东湖国家自主创新示范区在科技融资政策上做足了文章，也取得了优异的成效。

四、促进武昌高新科技产业发展的对策分析

产业园区是高新科技产业发展的重要载体，因此，在武昌――这个科教资源丰富的省会之区，整合地区资源，建设科技产业园区，促进高新科技产业发展，是中心城区增强发展后劲，提升城市竞争力的必由之路。

（一）武昌发展高新科技产业空间支撑的对策分析

（1）制定武昌区高新科技产业园区建设的空间布局和产业发展的总体规划，统筹全区园区建设与发展。同时，指导各个园区制定本园区的建设规划和产业发展规划，打造专业特色产业园区，形成有区域影响力的品牌园区。（2）围绕产业链打造，建设产业聚集的专业楼宇。通过规划引导和专业化产业定位，吸引产业链关联企业自然集聚，利用好武昌区已建和在建的高端楼宇引导科技含量高、专业特色鲜明的科技企业入驻聚集。（3）加强对城中村产业用地的规划和政策引导，鼓励村集体经济组织采取合资、参股等多种方式，建设经济效益和社会效益“双高”的专业楼宇，改变城中村的产业发展停留在经济效益和社会效益“双低”的传统服务业的现状。（4）整合武昌区有限的土地资源，由政府牵头完成十二五期间高新科技产业与空间支撑建设利用的整体规划，预留空间实现可持续发展。

篇7

在党的十六届五中全会召开后不久，我们在这里召开勘察设计工作表彰大会暨新时期设计指导思想研讨会，主要是为了贯彻党的十六大和十六届五中全会精神，用科学发展观统领勘察设计工作，努力开创新时期工程建设新局面，为全面建设小康社会做出新的贡献。

首先，我代表建设部，向全国第四批勘察设计大师和第三批梁思成建筑奖获奖者，全国第十一届优秀工程设计、第九届优秀工程勘察、第八届优秀工程设计软件和第七届优秀工程建设标准设计的获奖单位，致以最热烈的祝贺和崇高的敬意！并通过你们向全国的勘察设计工作者致以亲切的问候和良好的祝愿！

下面，我就勘察设计行业的发展讲几点意见，供同志们参考。

一、勘察设计行业在新时期城乡建设工作中贡献突出、责任重大

改革开放以来，特别是近几年来，我国城镇化进程有序推进，国家基本建设日新月异，众多工程项目体现了良好的综合效益。这些都包含着我们广大勘察设计人员的辛勤劳动。特别是勘察设计大师，以科学严谨、精益求精的工作作风，永不满足、勇攀科技高峰的进取精神，胸怀大局、勇于承担社会责任的道德修养，精心勘察，精心设计，绘制一流建设蓝图的良好业绩，为提高建设工程项目的综合效益奠定了坚实的基础，为全面建设小康社会做出了突出贡献。本届新评选出名勘察设计大师和名梁思成建筑奖获奖者。他们在我国的水利、铁路、交通、机械、冶炼、能源、城市基础设施建设中发挥了重要作用，是勘察设计行业的杰出代表，是我们全行业的骄傲。

设计是工程建设的灵魂、控制投资的关键，是集中运用各项政策、标准，把科技学术成果转化为现实生产力的桥梁和纽带。设计单位能不能正确地贯彻执行国家经济建设的方针政策和有关强制性技术标准，落实节约和环保措施，做出最佳的设计，不仅影响到工程建设的速度和质量，也将长久地影响到投产或交付使用后的综合效益。长期以来，工程勘察设计单位坚持不懈地进行自主创新，积极引进消化吸收国外先进技术，做了大量卓有成效的工作，在很多专业领域设计技术已经达到了世界先进水平。铁路工程建设形成了包括路基、轨道、桥梁、电气化等具有我国自主知识产权的时速公里铁路设计、施工成套技术；煤炭行业建成了多个年产万吨的高产高效矿井，最高全员工效达吨工，已走在世界前列；化工、石油化工设计从成套引进国外的设计和装备，发展到只引进基础设计或工艺包，在部分产品上已经拥有了自己的专利、专有技术，实现了大的飞跃；我国原油输送工艺技术，水电建设中的大坝设计，公路建设中的大跨度、大跨径桥梁设计，民用建筑中的超高层、大跨度建筑设计等，都达到了世界先进水平，凝聚了广大设计大师的心血。

本届新评选出的金质奖工程，都是技术先进、经济合理、环保节能的样板示范工程，其技术水平和综合效益均达到国内领先或国际一流水准。如西安安康铁路秦岭隧道工程地质勘察，该工程地质构造复杂，全长公里，居我国第一，世界第六；润扬长江公路大桥工程设计，该桥主跨米，居世界第三；长江口深水航道治理一期工程设计，长江口水流、泥沙及河床演变的复杂性在世界上独一无二，一期治理后航道水深达米；另外还有淮南张集矿井设计，华润日熔化吨级优质浮法玻璃生产线设计，黄河万家寨水利枢纽设计等，其技术水平和综合效益都达到国内领先和国际一流水准。

回顾过去，勘察设计行业做出的贡献令人鼓舞，展望未来，我们又将面临新的挑战。本世纪头二十年是我国发展的重要战略机遇期，“十一五”时期尤为关键。党的十六届五中全会特别强调要以“科学发展观”统领全局，坚持以人为本，转变发展观念、创新发展模式、提高发展质量，坚持“五个统筹”、“六个必须”，把经济社会发展切实转入全面协调可持续发展的轨道。今后一段时间，国家经济建设和社会发展将需要大量的建设任务，勘察设计行业拥有广阔的发展空间。与此同时，发展理念、发展模式以及国内外形势的新变化，也给我们勘察设计行业提出了新的要求，带来了新的挑战。在新时期城乡建设中，勘察设计行业承担着更为重要的历史使命和社会责任，需要我们继续努力，不断做出新的贡献。

二、用科学发展观统领勘察设计工作，在建设资源节约型、环境友好型社会中充分发挥先导作用

节约资源，走可持续发展道路是我们的基本国策，勘察设计行业要在加快建设资源节约型、环境友好型社会中起到先导作用，应着力抓好三个方面：

（一）进一步提升勘察设计水平，发展节能省地型建筑。

土地、淡水等资源对经济社会发展已构成严重制约，抓好节能省地型建筑，对于建设资源节约型社会，实现经济社会可持续发展至关重要。我国人口众多，目前人均耕地面积只是世界平均水平的，而且优质耕地少，后备资源严重不足；多个城市中有供水不足，其中的城市严重缺水；最近，我部组织了全国建筑节能情况调查，～××年，按节能标准设计的项目只有％，按节能标准建造的项目只有％，形势不容乐观。

“十一五”规划建议提出，“十一五”期间单位国内生产总值能源消耗比“十五”期末降低％左右。今年，建设部制订了《关于发展节能省地型住宅和公共建筑的指导意见》，提出到年，我国住宅和公共建筑建造和使用的能源资源消耗水平要接近或达到现阶段中等发达国家的水平。实现这一战略目标，勘察设计是关键环节，设计师的作用非常重要。比如，在建筑节能方面，设计人员不仅要考虑到业主需求，而且要严格执行国家颁布的节能强制性标准，建筑设计要按功能要求合理组合空间造型，积极选用成熟、可靠、先进、适用的节能成套技术、材料和产品，积极采用新型、高效的配套的节能材料和产品，采用低能耗的建筑设备形式和设计系统；我们的设计师还可以考虑合理开发利用地热、风力等资源，减少空调和热力采暖。在建筑节地方面，可以考虑合理提高城市建筑密度和容积率，开发利用地下空间；进一步减少粘土砖的使用对耕地的占用和破坏。在建筑节水方面，岩土工程师如果在基础施工方案中采用截水的方式而不是降水，就可以大量节约和保护地下水资源。在建筑节材方面，要研究建立新型建筑体系，推广应用高性能、低能耗、可再生循环利用的建筑材料，提高建筑品质，延长建筑物使用寿命，降低对建筑材料的消耗。对设计单位和设计人员来说，要始终将建筑节能、节地、节水和节材放在突出位置，努力提高原创设计能力和技术研发能力，以技术进步带动设计水平的提高。

（二）着眼大型公共建筑，树立正确的设计指导思想。

近年来，我国建筑创作空前繁荣，建筑形式日新月异，但是，也暴露出一些值得关注的倾向。一方面，忽视对城市特色和文化内涵的研究，千城一面的现象较为普遍；另一方面，一些建筑片面追求形式，标新立异、浮华造作，忽视建筑功能、技术风险以及与周围自然和人文景观的协调，造成能源和资源浪费、质量安全隐患以及生态和人文的破坏。这些已经引起社会和工程界的广泛关注。

特别要强调的是，大型公共建筑要更加注重质量和安全问题。随着大型公共建筑工程中外观形式和结构体系的日趋复杂化，相当一部分工程突破现行技术规范，技术风险愈加突出。近年来，国外大型公共建筑工程的质量安全事故也时有发生。大型公共建筑工程的质量安全直接关系广大公众，社会影响巨大，我们绝不能掉以轻心，不能有任何环节上的马虎和疏漏。做好质量安全工作，关键是不断完善相应的法律法规和技术标准并严格执行，越是重点工程，越是大型工程，越要尊重客观规律。为保证大型公共建筑设计的合理性，一方面要规范政府行为，另一方面要充分发挥专家在建筑艺术和建筑功能设计上相协调的作用。同时，在审查大型公共建筑设计时，要充分关注公共利益。

（三）发挥专业技术优势，为建设社会主义新农村做出贡献。

建设社会主义新农村是我国现代化进程中的重大历史任务，党的十六届五中全会明确提出建设社会主义新农村的战略目标。在按照“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的要求，坚持从当地的实际出发，尊重农民的意愿，扎实稳步推进社会主义新农村建设过程中，勘察设计工作者肩负着重要的历史使命，发挥着重要作用。近年来，农民的建房热情很高，全国村镇房屋建设量每年维持在亿平方米左右，其中农房亿多平方米。科学指导农民建房、防止盲目建设已成当务之急。勘察设计工作者要发挥专业技术优势，从不同地区农村实际出发，结合自然条件和建筑材料，为农民提供科学合理的建房选择方案，引导节约建房，将有限的资金用于提高房屋质量安全和改善住房功能上来。特别要强调的是，不能从城市的角度、套用城市的标准设计农房，要注重保护和体现地方特色与农村风貌，防止对农村自然风貌的建设性破坏，防止一哄而起、大拆大建。

三、提高自主创新能力，为产业结构调整和增长方式转变提供技术支撑

党的十六届五中全会明确提出，必须提高自主创新能力，以自主创新提升产业技术水平。目前，我国对外技术依存度高达％以上。正如总书记在庆祝神舟六号载人航天飞行圆满成功大会上讲话中指出的，发展是党执政兴国的第一要务，发展必须依靠科技进步和创新；科技实力是综合国力的重要内容和基础，自主创新能力是国家竞争力的核心。在激烈的国际竞争中，缺乏核心技术、自主知识产权和创新能力，不仅会使我国经济安全和国家安全发展受到严重威胁，还会影响国家竞争力的提升，使我国在国际产业分工中处于不利地位。因此，必须大幅度提高创新能力，才能突破资源、能源和环境的制约，逐步实现经济发展从要素驱动型增长转向创新驱动型增长，实现经济社会的可持续发展。

勘察设计工作不仅是工程建设的龙头，也是工程建设技术创新的龙头。长期以来，工程勘察设计单位在引进消化吸收国外先进技术和自主创新方面做了大量卓有成效的工作。但总的来看，我国勘察设计单位的自主创新能力仍然需要进一步加强，集成创新和原始创新能力明显不足；对技术创新重要性的认识有待提高，“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”的现象仍很普遍。今后，我们必须把提高勘察设计行业的自主创新能力，建立健全技术创新体系，特别是在引进消化吸收的基础上提高集成创新能力和原始创新能力，作为勘察设计行业发展的中心环节，抓紧抓好。

（一）建立以企业为主体、市场为导向、产学研结合的技术创新体系，形成自主创新的基本体制框架。

工程建设领域的技术创新必须面向工程实际，面向建筑市场。与一般工业产品的开发相比，工程建设领域的技术创新更表现出市场引导、用户需求、工程需要的特点。因此，必须建立起以企业为主体、市场为导向、产学研结合的技术创新体系，形成自主创新的基本体制框架。计划经济时期，我们通过行政手段曾有效地组织起产学研的“一条龙”协作攻关；在市场经济条件下，如何由企业通过经济利益关系、通过市场纽带组织起产学研的协作则是一个新的课题。目前的设计单位按照技术创新特点可以分两大类：一类是工业工程设计单位，以工艺的工程化为主要内容，技术先进性是其核心竞争力；另一类是土木工程设计和建筑设计单位等，强调安全、功能和美学，以方案为龙头，匠心独运的设计方案以及实施方案的技术能力是其核心竞争力。技术创新工作需要有专业配套的研发人员、实验室、中试基地等。因此，勘察设计企业、建筑业企业作为技术创新的发起人、组织人和受益人，一方面要对建筑市场的发展趋势进行预测，提出具有前瞻性的研究课题，作好技术储备；另一方面，要更加注重结合工程项目的投标和实施，组织产学研联合攻关，充分发挥科研单位工艺研发优势，发挥大学多学科综合攻关优势，解决工程实际问题。

（二）加快推进体制与机制创新，提高勘察设计企业的核心竞争力。

体制、机制创新是勘察设计单位发展的动力。今年，建设部、国家发改委、财政部、劳动保障部、商务部、国资委六部委联合出台了《关于加快建筑业改革与发展的若干意见》，提出了勘察设计企业改革与发展的方向，根本目的就是要提高企业的活力与竞争力。设计单位要多元化、多形式发展，既要有大型勘察设计单位，也要有中小专业设计事务所，以满足不同的目标市场需求，发挥各自的优势。大型设计企业要通过兼并重组等多种形式，拓展企业功能，完善项目管理体制，发展成为具有设计、采购、施工管理、试车考核等工程建设全过程服务能力的综合型工程公司。设计单位与施工单位要相互结合，注重设计与施工各环节的相互协调。设计单位在设计中要充分考虑到施工单位如何进行施工；施工单位在施工中，不仅要有按图施工的能力，而且要增强自主创新的能力，顺应市场经济发展的要求。鼓励部分建筑设计企业与大型施工企业重组，发挥设计施工一体化优势，促进设计与施工技术的结合与发展。发展由注册建筑师或注册工程师牵头的专业设计事务所，促进建筑个性化创造的发展，繁荣设计创作，提高技术水平和服务质量。对于一个大型勘察设计单位，关键是要有好的机制、好的品牌，创建合理的激励和约束机制比一味地注重参股持股更为重要。

（三）充分发挥大型勘察设计院在技术创新中的主力军作用。

现在很多大型勘察设计企业产值不低，但主要是靠绘制大量施工图挣来的，技术含量不高，创新能力不足。大型勘察设计企业必须充分发挥人才优势和技术积累优势，占领技术制高点，通过技术研发形成自己的独有品牌和专有技术。例如中国纺织工业设计院通过具有自主知识产权的聚酯国产化技术，增强了核心竞争力，培育了新的经济增长点，由其承建的聚酯项目约占聚酯工程建设总量的％以上。中国新时代国际工程公司开发的变压器制造专用设备，年产值达上亿元，已具备与国际著名专业公司抗衡的实力。

（四）建立健全知识产权激励机制和知识产权交易制度，激发创作高水平的设计成果。

与工业企业卖产品不同，勘察设计企业提供给社会的是技术、是服务型智力成果。长期以来，如何界定和如何保护勘察设计单位拥有的知识产权有一定特殊性和难度。设计中的专有技术、设计资料、设计方案也是知识产权，也需要保护。没有有效保护，劳动付出得不到应有的回报，就不可能激发创作出高水平的设计成果。一些业主只付少量象征性的所谓补偿费用，就将落选的设计方案、专有技术拿来使用，极大地挫伤了设计人员的创作热情。对于如何保护勘察设计的知识产权，建设部与国家知识产权局在××年曾联合过《工程勘察设计咨询业知识产权保护与管理导则》，要在此基础上，结合形势的发展认真研究和细化，进一步完善有效的实施办法。一些企业通过实施专利战略，获得了很好的效益。中国石油化工建设公司近五年有项技术通过国家验收，获得项专利；天津水泥工业设计研究院开发了大量具有自主知识产权的专利和专有技术，在国内生产能力吨以上的新型干法水泥生产线上，占据了近％的市场份额。

当前，还有不少技术存在知识产权关系不清晰的问题，全员知识产权的意识还比较薄弱，软件版权意识还需加强，工程项目的技术图样也常被翻版、盗用或私下转让，技术骨干调出的同时带走关键核心技术等，因此，勘察设计单位一定要增强知识产权保护意识。

四、重视人才、珍爱人才，充分发挥我国工程技术人员在新时期城乡建设中的主力军作用

发展科技教育和壮大人才队伍，是提升国家竞争力的决定性因素。随着“入世”过渡期的结束和国内设计咨询市场的逐步开放，市场竞争将愈演愈烈，而最大的竞争就是人才竞争。目前，我国勘察设计行业从业人员万多，其中各类专业技术人员万多，约占从业人员的％，注册建筑师、注册工程师等各类注册执业人员万多，是一支知识密集、人才集中的队伍。勘察设计单位的技术骨干和管理骨干，一直是外资企业、民营企业等各类建设单位青睐的对象。如何培养人才、吸引人才、留住人才？我强调两点：

第一，建立以市场为导向的人力资源管理制度，吸引并留住人才。要牢固树立以人为本、人才资源是第一资源的观念，加强人才资源能力建设，规范人才市场管理，精心培育满足我国大规模、现代化工程建设需要的勘察设计专业技术人才队伍。要用事业凝聚人才，用实践造就人才，用机制激励人才，用法制保障人才。勘察设计单位要制定本企业的人才战略，创新人才工作机制，改进工作方法，形成人才辈出、人尽其才的良好局面。对于勘察设计单位，一个学术带头人往往意味着一个市场领域，要通过工作实践和有针对性的培养，形成由专业学术带头人、技术骨干和熟练工程师组成的专业人才梯队。要积极探索企业核心骨干持股的股权激励机制，以及创新符合企业实际且与市场接轨的各种激励方式，吸引并留住人才。

第二，珍爱并信任国内的专业技术力量，依靠我国自己的人才搞建设。目前，中国不但每年有万多亿的工程建设量，让国外的同行很羡慕；而且，中国的土木工程技术力量也在蒸蒸日上，许多领域处于世界先进水平，有些领域世界领先。中国已经培育出一支优秀的专业技术队伍，有一批有技术、有水平、有强烈社会责任感的专家、学者。近年来，世界上跨度最大的桥都是由中国人设计、施工的。长江上建了那么多的桥，只有少数大桥部分工程做了联合设计。三峡工程在世界上也属绝无仅有。中国的结构计算、预应力技术等很多方面水平都很高，完全能够解决结构计算的问题。郑州国际会展中心由外方设计，我们的一位博士敢于向世界著名建筑规划设计事务所提出质疑，促其修改原结构设计方案，为国家节约了大量的建设资金。因此，我们一定要增强民族自信心，珍爱我们自己的人才，信任我们自己的设计师，依靠国内的科研、设计和施工力量搞建设。我们必须深刻地认识到，中国工程技术人员更了解中国的基本国情，是中国工程建设的主力军。

五、进一步转变政府职能，为勘察设计行业的发展营造良好的环境

鼓励、支持我国勘察设计行业的发展，支持我们的建筑师、设计师、工程师创作出无愧于时代的优秀作品，是我们整个社会的责任。按照“”的规则和我国政府的承诺，勘察设计市场将进一步对外开放，勘察设计行业的竞争无疑将更加激烈。当前，勘察设计市场仍存在许多不规范的行为，建筑创作的环境还不尽如人意。因此要为勘察设计行业的发展创造良好的环境。

（一）进一步转变政府职能，规范政府行为。在职能关系上，要处理好中央与地方、建设主管部门与行业协会的关系，合理放权，分清职责。在企业资质、人员资格、行业自律等方面充分发挥地方和中介组织的基础性作用，并加强层级监督，确保政令畅通。在职能方式上，逐步减少行政性审批，加大采用经济、法律手段，加强行政立法和执法监督，充分运用间接、动态和事后监督等手段实施工程建设管理；加快电子政务信息化建设，今后资质审批、施工许可以及市场监管等都要逐步在网上办理。在职能内容上，要在继续抓好经济调节、市场监管的基础上，进一步加强社会管理和公共服务职能，为企业和行业发展创造良好的市场和社会环境。

依法加强勘察设计市场监管是当前一项十分重要的工作。我部正在抓紧修订新的勘察设计资质管理办法和标准，新标准体现了精简效能和便民的原则，力图支持企业适应市场要求，增强竞争力。各地要按照建设部和人事部共同确定的勘察设计注册执业工作框架，有序开展工作，尽早完善我国勘察设计行业的个人执业资格注册制度；要以完善合同履约、工程质量的信用记录为重点，加快建设社会信用体系，健全失信惩戒制度，建立健全勘察设计行业的不良记录制度，及时依法清除违法违规的各类企业和注册执业人员，维护良好的勘察设计市场环境。要根据勘察设计的特点，制定招投标办法实施细则，进一步规范勘察设计招投标活动。在对《建筑法》的修订意见中，我部提出要调整强制性招标的范围，逐步实现非政府投资项目在不影响公共安全和公众利益的前提下，扩大业主自主决定权。要以投标设计方案的优劣，企业的技术水平、工程业绩和信誉，以及勘察设计人员的能力和水平等因素综合评标。

（二）为勘察设计企业提升技术力量提供政策引导和制度保障。为了支持企业的发展和做强、做大，我部将采取必要的引导措施，鼓励企业着力提升技术实力和诚信度。目前，我部正在改进企业资质审批工作，这项工作的指导思想是：以市场为导向，以培育工程总承包和项目管理为重点，以突出企业专利和专有技术、淡化企业资本金和设备为原则，以实施高端放开、低端准入为手段，以通过资质改革来引导和扶持大型企业做大做强，促进中小企业做精做专，提高企业市场竞争力为目标，依法修订企业资质规定和资质标准，改进资质审批，强化持证企业的市场监管。今后对企业资质管理将采取“两淡化”、“两突出”的措施：淡化企业的设备数量、注册资金要求，突出企业的技术力量和诚信度。我们不能要求每个企业自身都拥有齐全的各类设备，企业完全可以依靠租赁市场，使各类生产要素配置市场化；企业主要是信用度，不在于到底手上有多少钱。我们要突出企业的技术力量和诚信度，比如说，设计单位和施工单位再要申请升级，不是做一两个项目就能升资质的，我们首先要看其技术力量、专利技术或者工法。在今后优质工程和金奖工程评选中，应将专有技术作为考核的重要指标。希望广大勘察设计企业今后把工作着力点放在这个上面。