小企业扶持贷款政策范文

导语：如何才能写好一篇小企业扶持贷款政策，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：小微企业；融资；国际经验

中图分类号：F830.5 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2013（3）-0049-03

小微企业是我国经济的重要组成部分。在增加就业、繁荣经济、促进社会稳定等方面具有不可替代作用。但受种种内外部因素的影响，小微企业仍面临着融资难问题。本文具体分析小微企业融资难的原因，借鉴国外扶持中小企业经验，对解决我国小微企业融资问题提出相关对策与建议。

一、小微企业融资问题产生的主要原因

（一）小微企业具有天然的弱质性。小微企业大多资产和经营规模小，易受经济周期波动影响，抗风险能力弱。据统计，全国每年新注册民营企业15万家，但每年也有10万家民营企业因各种原因注销，民营企业平均寿命仅2.9年。对于以安全性为首要经营原则的商业银行而言，回避部分小微企业贷款是客观理性选择。

（二）小微企业自身管理不规范，缺乏有效担保。小微企业的财务管理和信息披露普遍缺乏真实性、可靠性和完整性，企业信息不透明，银行无法及时有效了解其经营状况。此外，国内小微企业普遍固定资产较少，抵押品不足，贷款缺少足值有效的担保，难以取得银行贷款。

（三）银行对小微企业的贷款管理成本较高。从银行信贷管理制度方面看，银行经营要注重安全性和盈利性，追求盈利最大化是商业银行的经营原则。而小微企业贷款额度小、管理成本高、创效低，小微企业贷款对银行来说，相对缺乏吸引力。同时，由于银行贷款强调防范风险，强调安全性和盈利性，信贷管理上推行严格的责任追究制度。这种信贷管理制度也一定程度上促使贷款发放人提高贷款准入门槛，将一些没有健全的财务制度和有效贷款担保的小微企业拒之门外。

在全球经济尚未走出金融危机影响的严峻形势下，我国小微企业面临着市场需求下降、企业订单减少、要素成本上升、人民币升值、“用工荒”等问题，这些因素均对小微企业直接融资和间接融资带来一定影响。

二、发达国家和地区的中小企业扶持制度

（一）建立社会化服务体系和专门的国家促进机构。美、英、日等发达国家均建立有专门的中小企业管理和促进机构，帮助解决小企业在融资方面的困难和问题。在美国，小企业管理局作为一个永久性的联邦政府机构，职能之一就是解决小企业资金不足问题。韩国设有中小企业管理局实施一系列政策措施，构成韩国中小企业创新体系必不可少的部分，它们直接强化了中小企业的创新潜能，促进了它们与体系中其他角色之间的合作与交流。一些发达国家的政府还创办或者支持民办中介机构，大力推动中小企业信息化发展，为中小企业提供各类信息咨询和教育培训。比如法国有发达的中介服务体系，法国工商会便是其中之一。作为跨行业的联合性、地域性组织，它与政府工商管理机构紧密联系，是一个具有半官方、半民间性质的组织。它站在政府工作的角度和维护中小企业利益立场上，一方面或协助政府主持工商行政事务，另一方面为中小企业群体提供各种服务，并代表该群体与政府交涉，及时反映维护市场公平与集团权益的合理建议，充当政府和民间的重要桥梁。

（二）采取积极扶持的金融政策。发达国家和地区不仅有商业性金融机构，还设立政策性金融机构扶持中小企业。比如为了对中小企业的贷款进行援助，日本政府设立的金融机构有“中小企业金融公库”、“国民金融公库”、“商工组合中央金库”、“环境卫生金融公库”等。它们向中小企业提供低于市场2至3个百分点的较长期的优惠贷款。日本政府还设立“信用保证协会”和“中小企业信用公库”以向中小企业从民间银行所借信贷提供担保。法国专门设立有中小企业发展银行，是国家控股所有的投资银行，在全国各地设有37个分支机构，专门为中小企业提供贷款服务与担保业务。我国台湾地区设立有政策性的中小企业银行，由台湾银行出资建立，业务遍及全省，不以营利为目的，专门服务于那些具有发展潜力，但由于缺乏资信很难从商业银行贷款的中小企业。台湾地区规定，中小企业银行对中小企业放款的比例不得低于70%。

（三）实施各种财税优惠政策。发达国家通过财税优惠减轻中小企业的税赋负担，使中小企业把更多的资金用于自身的发展壮大上。例如美国的税收优惠政策包括减少对企业新投资的税收、降低公司所得税率、推行加速折旧、实行特别的科技税收优惠、企业科研经费增长额税收抵免等。

（四）创造良好的市场环境和融资渠道。发达国家往往有较为发达的资本市场，绝大多数中小企业可以通过资本市场直接融资，从而缓解中小企业在其发展过程中遇到的资金不足问题，确保中小企业在市场竞争中的资金实力。例如韩国风险资本市场发展迅速，1996年韩国政府参照美国纳斯达克市场，建立了高斯达克市场，专门为知识密集型、创造高附加值的高科技新兴公司以及中小企业直接融资提供便利，为中小企业外源性融资起到一定作用。

此外，为了给中小企业创造公平竞争的经营环境，一些发达国家除了通行的《反垄断法》、《反不正当竞争法》、《公平交易法》等外，还专门为中小企业制定了相关的法律法规，以更好地扶持中小企业的发展。

三、解决我国小微企业融资问题的建议

依据“十二五”规划和国务院《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》，参照发达国家扶持中小企业的成功经验，本文对解决我国小微企业融资难等问题提出以下八条建议。

（一）借鉴美国、韩国和我国台湾地区成立中小企业管理局的成功经验，单独成立小微企业管理局，统筹管理小微企业发展问题。我国小微企业发展由多个部门分头管理，缺乏一个强有力的部门统筹管理，造成国家有些扶持政策往往难以落实，不利于扶持小微企业发展。所以，我国应单独成立小微企业管理局，统筹制定和实施国家促进小微企业发展的优惠政策措施，如督促落实有关小微企业发展的各项税收优惠政策、信贷优惠政策、上市融资优惠政策等等，向有关部门反映小微企业发展过程中存在的困难与问题，促进问题的解决，确保小微企业的健康发展。

（二）借鉴法国、日本经验，设立政策性的金融机构。专门扶持小微企业的发展，切实解决我国小微企业融资难的问题。日本高新技术的快速发展是同日本设有众多扶持中小企业发展的政策性金融机构密切相关的。小微企业发展靠商业银行是难以有效解决融资问题的。因为商业银行追求盈利最大化的经营目标，同扶持小微企业发展是难以完全相容。当然，对小微企业采取有效担保等方式，商业银行也会乐于贷款的。

（三）借鉴法国、美国经验，利用间接融资加大对小微企业融资支持。法国向小微企业提供贷款担保来引导商业银行大幅度提高对小微企业的贷款比重。美国小企业管理局的直接贷款或担保贷款最长为25年，流动资本贷款期限为7年。我国已要求银行业金融机构对小型微型企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量要高于上年同期水平，但在贷款期限上我国没有相关贷款期限限制，这不利于扶持小微企业长期稳健发展。

（四）借鉴美国等发达国家经验，通过资本市场直接融资支持小微企业发展。国务院有关文件已明确要为小企业拓宽融资渠道。要搭建方便快捷的融资平台，支持符合条件的小企业上市融资、发行债券。推进多层次债券市场建设，发挥债券市场对微观主体的资金支持作用。加快统一监管的场外交易市场建设步伐，为尚不符合上市条件的小型微型企业提供资本市场配置资源的服务。逐步扩大小型微型企业集合票据、集合债券、集合信托和短期融资券等发行规模。积极稳妥发展私募股权投资和创业投资等融资工具，完善创业投资扶持机制，支持初创型和创新型小型微型企业发展。支持小型微型企业采取知识产权质押、仓单质押、商铺经营权质押、商业信用保险保单质押、商业保理、典当等多种方式融资。鼓励为小型微型企业提供设备融资租赁服务，积极发展小型微型企业贷款保证保险和信用保险。

（五）借鉴韩国组织中小企业为大企业产业链服务的经验，促进我国小微企业发展与大企业建立“依托关系”，保障小微企业有稳定的发展空间。比如，我国的汽车等产业不必搞传统的“大而全”老办法，而应组织众多小微企业为汽车等产业生产、供应零部件，把众多小微企业融入到大企业发展的产业链上。

（六）借鉴韩国运用尖端技术产业发展基金扶持中小企业发展尖端技术的经验，组织产业发展基金，大力扶持小微企业科技创新，使小微企业成为技术创新的生力军。国家已设立国家中小企业发展基金。基金的资金来源包括中央财政预算安排、基金收益、捐赠等。中央财政安排资金150亿元，分5年到位，2012年安排30亿元。基金主要用于引导地方、创业投资机构及其他社会资金支持处于初创期的小型微型企业等。笔者认为，国家设立的中小企业发展基金重点应扶持创新尖端技术的小微企业，只有创新尖端技术发展了，才能带动整个产业的创新发展，切实提高我国经济的竞争力。

（七）借鉴《韩国信贷担保基金法》，广泛建立信贷担保基金，为我国具有竞争潜力、善于管理而又无足够有形担保物的小企业提供融资担保。目前，我国只制订了《担保法》，并未制订《信贷担保基金法》，这不利于扶持小微企业发展。立法部门应加快制订《信贷担保基金法》，以引导信贷担保基金依法快速发展，使更多小微企业能得到稳定融资。

（八）借鉴法国、意大利等国发展中介服务体系的经验，建立小微企业公共服务平台。国务院有关文件已明确指出，大力推进服务体系建设，到2015年，支持建立和完善4000个为小型微型企业服务的公共服务平台，重点培育认定500个国家中小企业公共服务示范平台，发挥示范带动作用。实施中小企业公共服务平台网络建设工程，支持各省（区、市）统筹建设资源共享、服务协同的公共服务平台网络，建立健全服务评价和激励机制，调动和优化配置服务资源，增强政策咨询、创业创新、知识产权、投资融资、管理诊断、检验检测、人才培训、市场开拓、财务指导、信息化服务等各类服务功能，重点为小型微型企业提供质优价惠的服务。

参考文献

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[2]姜勇.多渠道破解小微企业融资问题的思考[J].西部金融，2012，（5）：45-47。

[3]陆岷峰，王虹.基于台湾中小企业融资辅导体系的分析[N].金融时报，2012-4-16（9）。

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关键词：中小企业 融资途径 财税支持 政策引导 对策

在经济全球化的背景下，我国中小企业在继续承担社会经济发展任务的同时面临着产业结构升级的挑战，急需资金提高企业的研发能力和管理水平。然而对于那些手头有项目、心中有抱负、发展缺资金的中小企业而言，融资难在很大程度上阻碍了企业的发展。解决上述问题既需中小企业自身素质的提高，更需依赖外部资金的支持。作为社会公共服务的提供者，政府在促进中小企业融资方面扮演了重要的角色。本文就政府帮助中小企业融资的途径提出了对策建议。

一、政府在支持中小企业融资中的不足与成因分析

1、财税支持力度不够。由于国内的财税政策体制，政府在对中小企业的支持力度上仍心有余而力不足。一是政府财政对中小企业的扶持资金总额仅为财政一般预算的1%左右，占比较低。因其对中小企业的扶持惠及面比较广，所以大多数中小企业获得扶持资金十分有限。远远无法满足中小企业技术创新的要求。二是科技金融发展缓慢。由于政府对科技成果转化补偿专项基金注入较少，因而使得协作银行放大中小企业授信额度增加有限。三是推进税收改革力度不够。尽管国外发达国家早已普遍推行了固定资产加速折旧法，但在我国至今未能实施，导致企业固定资产更新速度慢，生产设备落后，产品质量上不了档次，国际竞争能力薄弱等状况。

2、政策性担保公司由于成立时间较短，在运行中存在一些问题。一是政府出资的政策性担保公司对中小企业的技术创新、技术进步项目贷款担保与流动资金贷款担保比例不协调，对流动资金贷款担保占比高达80%以上，而对技术进步项目贷款担保不足20%，不利于中小企业的持续跨越式发展；二是政策性担保公司收取的担保费率偏高，一般为利息的1.5%以上；政府投入政策性贷款担保公司的资本金比较少，可贷资金规模较小；三是尚未开展吸纳民间游资工作，担保公司的资本金扩张速度慢，与中小企业的发展要求不相匹配。

3、政府为中小企业的发展仅仅停留在一般层次的服务。主要表现：一是在引导企业通过相互参股、兼并等方式来帮助中小企业融资方面的路子还不宽；二是在帮助龙头企业低成本扩张和上市融资，从而实现以资本来带动中小企业的发展思路探索还不够。

4、政府的政策与政务环境有待于进一步改进。一是对有形资产的评估、质押虽能基本满足企业部分融资的需要，但存在等待时间长、费用高等现象；二是对无形资产的评估、质押贷款等管理办法需待进一步探索与完善。

二、对策与建议

(一) 进一步完善政府财税扶持的政策。中小企业尽管对财政的贡献份额比较小，但企业数量众多，若加以扶持培育，完全可以使这些企业逐渐成为经济增长的主力军。因此政府要进一步地对本地区中小企业的产业结构作详细分析，运用政府财税政策对宏观经济的调控职能，从资金、税收、融资、财务管理等方面出台和整合相关有利于中小企业发展的扶持和奖励政策，为中小企业创造一个公平、公正的竞争环境。一要积极推进增值税的转型，扩大中小企业增值税的抵扣范围，积极推行固定资产加速折旧、研发费用加计扣除计算法、企业利用留存收益再投资的行为进行退税等税收优惠政策，税收优惠所得的资金仅用作为企业再投资的发展资金，鼓励企业强化内源融资机制。二要加快中小企业的技术进步、产业升级速度，为其快速健康发展注入动力， 逐渐形成一批小而特、专而精、优而名的特色特色产品，在大企业的“夹缝”中求得生存和发展。

加大对中小企业科技创新的政策扶持，提高创新能力，变“输血”为“造血”。中小企业普遍存在着创新能力差的特点，只有通过技术创新、管理创新、机制创新来全面提升竞争实力。因此政府职能部门要加强对中小企业的政策引导和培训，加大科技创新扶持资金。根据具体情况不断调整创新基金的使用范围。重点扶持国家鼓励的产业并处于种子期、初创期的中小型科技企业。着重支持中小企业在技术开发初期的原始创新，如申请自主知识产权、买断专利所有权等新项目的实施给予科技创新基金的重点倾斜扶持。制定科技创新基金的监督制度与绩效考核办法，使政府的科技创新扶持资金更具安全性、规范性、效益性，同时政府也应合理地分担企业在创新活动中失败的风险。

加大科技成果转化风险补偿专项资金盘子，引导协作银行向企业以发放项目贷款的方式支持科技型中小企业的发展。即：政府对中小企业注入风险补偿资金（政府财政资金），协作银行在政府风险补偿资金的基础上给予放大贷款授信额度。政府财政资金注入越多，协作银行授予信额度越大。重点扶持省级以上科技孵化器内企业、省级以上高新区内企业、省级引进的高层次创新创业人才所创办的企业，促进这类科技型企业的成果早日产业化。

(二)政府引导企业相互参股、相互担保，形成多元化融资渠道。一是鼓励实力较强的企业低成本扩张，对实力相对较小又急于投资的企业进行参股或担保，以使资金紧缺的企业尽快获得资金用于项目的建设投资。二是积极利用资本市场，特别是中小企业创业板块的上市融资。通过企业之间的重组，以创新能力强的优质企业为龙头与资本市场对接，带动一个或数个中小企业的协同发展。三是要完善债券担保的信用评级制度，有计划地建立债券融资市场，向企业或社会发放企业债券，以实现多元化的融资渠道。

政府要对财政扶持资金应作一些改革的偿试。变一昧的拨付为政府、中小企业共同参与建设的互助机制。政府为每个中小企业设立专项基金账户，企业每年从销售额中提取一定比例资金进入专项基金帐户，并在税前列支，进入企业专项基金帐户的资金一律计息。企业专项基金由政府统一调度使用。企业需要融资的项目，经过权威机构的评估后首先从企业自己的专项基金账户中支出，不足部分由政府协助企业调度专项互助基金为其融资贷款。政府负责对企业项目资金的使用全程监督。政府还可以向民间游资募集，增加政府专项基金的盘子，对民间募集资金实行保息分红。融资项目完成后，再从项目投产后的若干年内所取得的销售收入中提取略高于其它产品的销售收入的比例提取专项基金。从而使中小企业的专项基金的盘子越来越大，融资渠道越来越宽。

政府要创造条件搭建服务平台，为中小企业、金融机构和投资者创造交流沟通的机会。既可以帮助中小企业熟悉各种金融产品和服务，获得有关融资的信息，又便于金融机构对中小企业深层次的了解，与有发展潜力的企业建立稳固的银企合作关系，实现银企双赢的目标。同时通过搭建中小企业的融资网络服务平台向外界宣传展示中小企业的发展情况，帮助企业吸引外部投资者。

(三)政府既要努力办好具有政府担保职能的贷款担保公司外，又要积极扶持鼓励由企业法人组成的股份制贷款担保公司。政府在向具有政府职能的贷款担保公司一次性注入开户注册资本金后，每年还要从其担保收益中提取一定比例不断注入贷款担保公司，使其资本金持续得到补充。同时还要积极鼓励更多的民间资本投资入股，使资本金不断得到扩充，增强其贷款担保的额度与抵御风险的能力。除此之外，还要积极鼓励由企业法人组成的商业性质的股份制贷款担保公司，从而形成政府为主导，企业积极参与相互共存的贷款担保体系，扭转中小企业融资难的局面。

政府下属的办理财产抵押登记、评估、保险、公证等行政管理部门应为中小企业开辟“绿色通道”，简化相关手续，减少中小企业获得抵押担保贷款的成本。同时要努力提高对机器设备、企业库存、无形资产等的评估能力，以尽快适应抵押担保贷款的创新趋势。

(四)政府要高度重视知识产权市场的建设。知识产权市场在我国仍处于发展的初级阶段，没有国外知识产权市场的完善与权威。无形资产评估难是造成知识产权质押融资难的关键之所在。特别是进入后金融危机时代，资金不足是束缚中小企业创新发展的瓶颈之一。因此，一是要建立具有公信力的权威评估机构，提高知识产权的权威评估水平，准确评估知识产权的实际价值与潜在价值，从而使银行能放心给予授信额度。二是建立知识产权作为股权的登记中心，可以掌握企业的股权结构及其变动。三是对质押物的知识产权必须产权明晰，并可以进行交易与变现，使得中小企业的知识产权交易透明化，并可通过竞买的方式以解决融资。四是协助银行做好知识产权质押贷款后的跟踪管理，防范违规转让已经质押的知识产权，对知识产权的价值进行动态监督，对出现知识产权的价值有明显下降的情况，应及时采取相应的资产促使措施，确保知识产权市场的健康发展。五是政府要加大知识产权的保护力度，严厉打击侵权行为，决不姑息。

(五)政府可以组织中小企业的法定代表人、财会人员进行专业技能培训，提高企业的诚信度，促进中小企业的财务制度逐步走向规范化。融资的中小企业应规范地披露自身的信息，减少与金融机构和投资者的信息不对称。为了降低金融机构获取中小企业信息的成本，政府与当地银行共同建立企业信用和经营状况的数据库。对生产经营的企业进行信用等级分类，对不同信用等级企业的贷款额度、利率优惠、担保手续等区别对待。对有意骗贷的企业列入黑名单，并追究其法律责任。

政府要与金融机构一起引导和规范好中小企业的融资行为，防止和打击非法集资、金融诈骗等扰乱社会经济秩序的行为。

参考文献：

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[4]武巧珍，刘扭霞.中国中小企业融资[M].北京：中国社会科学出版社，2007.

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在我国融资难、贷款难日益成为制约中小企业发展的瓶颈。据统计,目前我国能够取得银行贷款的中小企业所占比例相当低。

从贷款的绝对额上考察,我国中小企业银行贷款所占份额比较低。到2007年底,中小企业贷款额占全部贷款额的比重只有约一成。面对金融危机的严重影响,各金融机构加大了对中小企业贷款的支持力度,中小企业贷款增速明显加快,但绝对量仍然有待提高。

从融资结构上看,我国中小企业的贷款结构单一,主要依靠自身内部积累,外源融资比重过低,在外源融资中又主要依靠间接融资,尤其是银行借贷。结果是大量的中小企业融资需求不能很好的得到满足,融资缺口较大。

二、美、日、德在解决中小企业融资方面可供借鉴的经验

(一)美国的主要做法

首先,美国联邦政府建立相应的服务机构和制定一系列的相应法律,为中小企业的发展提供组织和制度上的保障。成立了小企业管理局。小企业管理局通常提供优惠利率贷款,还与美国进出口银行及风险资本市场和纳斯达克合作构成美国中小企业融资体系,为中小企业的创立、发展提供资金支持。提供法律法规上的保障。美国联邦政府不断加强对小企业的融资、法律和政策支持,提供资金和金融资助,帮助小企业参与政府采购。

其次,美国联邦政府综合运用财政政策手段加大对中小企业扶持力度。针对中小企业进行政策性补助,鼓励技术创新。针对中小企业提供税收上的优惠。美国对中小企业的R&D投资采取减免税收的优惠政策,以鼓励中小企业的技术创新工作。针对中小企业的政府采购支持。联邦政府采购是美国对中小企业的一项重要支持手段。

第三,美国联邦政府综合运用金融政策手段加大对中小企业扶持力度。为中小企业提供贷款担保。美国《小企业法》授权小企业管理局作为难以通过正常渠道获得贷款的中小企业的贷款担保人,向中小企业提供各种形式的贷款担保。直接为中小企业提供政策性优惠利率贷款。美国小企业管理局可以应中小企业的申请,直接向符合条件的中小企业发放总金额不超过15万美元、贷款利率低于同期市场利率的政策性贷款。针对小型成长型企业积极发展风险投资,为初创期的中小企业提供良好的融资渠道。

第四,通过实施科技支持计划,促进中小企业技术创新。根据美国1982年《小企业技术创新法》,凡是年研究开发经费超过1亿美元的政府部门,必须依法实施小企业技术创新计划,每年拨出法定的一定比例的研究开发经费,支持中小企业的技术创新活动。积极实施小企业技术创新计划,帮助中小企业参与联邦研究与开发计划,鼓励中小企业技术创新,促进新技术和新产品的形成。

(二)日本的主要做法

首先,从制度上保障中小企业的发展需要,变对中小企业的普遍扶持为对技术创新中小企业的重点扶持。日本于1949年就颁布了《中小企业信用法》、《中小企业信用保证协会法》,在20世纪60年代后期颁布了《中小企业基本法》和《中小企业现代化资金援助法》等,此外还制订了关于特别不景气地区、高度技术工业集中地区、特定产业有关地区中小企业技术创新的专门政策。

其次,设立多层次的针对中小企业融资的金融机构。专门成立了针对中小企业融资的优惠贷款机构。如国民金融公库、环境卫生金融公库等。专门设立了三个面向中小企业的政策性金融机构,即中小企业金融公库、工商组合中央公库、中小企业信用保险公库。在各县普遍成立了非赢利性的中小企业担保协会,专门为中小企业担保。众多的民间中小金融机构被允许存在 ,它们对中小企业融资提供了很大程度的支持。

第三,针对中小企业设立特别贷款制度,帮助中小企业渡过难关或者适应金融环境的变化。设立中小企业经营支援贷款。该贷款用以帮助因经营业绩暂时恶化资金周转遇到困难的中小企业渡过难关。设立中小企业应对金融环境变化贷款。该贷款用以向因往来金融机构惜贷或经营失败而资金周转陷入困境的中小企业发放周转性资金贷款。设立支持创业的特别贷款。该贷款用以向新开业和准备通过增加雇员进一步发展事业的中小企业提供贷款。

(三)德国的主要做法

首先,从机构设置上和法律上给予中小企业专门的保护,创造良好的竞争环境。设立专门的机构为中小企业服务。德国联邦政府经济部、财政部、研技部都下设专门负责中小企业的机构,各州政府、德国工业协会、工商会也设有专门负责中小企业的促进部门,一些指定银行(如复兴银行和清算银行)也设专门负责中小企业的机构,在国外也设有中小企业促进机构。加强立法,规范为中小企业服务。联邦政府制定的政策法规有《民法典》、《商法典》、《反限制竞争法》、《标准化法》、《中小企业促进法》、《关于提高中小企业效率的行动计划》等。

其次,通过综合金融服务,解决中小企业融资问题。成立专门的金融机构。该机构为中小企业提供利率低于市场利率的长期贷款,还向中小企业提供政府服务、商业合同、技术咨询等方面的售后服务。德国为扶持中小企业建立的专门金融机构包括储蓄银行、合作银行、大众银行等。针对中小企业建立信贷担保机构。德国政府不仅提供必要的基金设立担保银行,而且通过手工业和行业工会、储蓄银行、合作银行和大众银行联合成立信贷担保机构。中小企业可以通过担保机构获得贷款,扩大经营规模和开发新技术。设立中小企业发展基金。德国政府和银行共同出资组建了中小企业发展基金,财政补贴是中小企业发展基金的主要资金来源。凡是符合政府补贴条件的中小企业, 提供详细的投资计划,投资计划通过后即可得到发展基金的资助。

第三,通过提供针对中小企业的社会化服务,引导中小企业的快速发展。为中小企业建立专门的信息情报中心。该中心为中小企业提供信息服务,中小企业可就融资和促进措施问题向联邦经济部的相关专家咨询。如设立德国业者指南、中小企业增长、中小企业发展战略网站等。政府积极主导建立中小企业社会化服务体系。目前德国逐步形成了以政府部门为龙头,半官方服务机构为骨架,各类商会、协会为桥梁,社会服务中介为依托的全方位构架的中小企业社会化服务体系。

通过分析我们发现,美、日、德的主要经验可以归纳为:在制度上给与保障,建立相应的专为中小企业服务的机构和政策性金融机构,给予中小企业以税收上的支持以及融资上的特别照顾,建立中小企业信用担保机构,加强中小企业的社会化服务,鼓励中小企业进行技术创新。

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山东：完善激励引导机制 缓解中小企业融资难问题

1、建立小企业贷款风险补偿奖励机制，引导银行业金融机构加大对小企业信贷支持力度。从2010年起，省财政设立小企业贷款风险补偿奖励资金，对符合条件的银行业金融机构给予风险补偿和奖励，引导金融机构加大对小企业的信贷支持力度。

2、完善中小企业信用担保风险补偿和资本金注入机制，提高担保机构风险承担和融资担保能力。通过省级财政预算安排、争取中央财政专项资金支持等多种渠道，支持中小企业信用担保机构、中小企业信用再担保机构增强业务能力，扩大中小企业担保业务，改善中小企业融资环境。

3、建立财政扶持资金与银行信贷资金联动机制，促进中小企业自主创新和技术进步。注重运用财政贴息手段，吸引银行资金向中小企业集聚，支持实施中小企业技术创新计划、中小企业成长计划、特色产业提升计划和小企业培育计划。

4、完善企业上市扶持引导机制，大力推动优质中小企业上市直接融资。逐步扩大企业上市专项扶持资金规模，完善中小企业上市育成机制，加快推进企业上市直接融资。

5、完善创业投资引导机制，引导社会资本加大对中小企业的投入。加快省级创业投资引导基金运作步伐，不断扩大基金规模，通过阶段参股、跟进投资、融资担保等方式，引导和扶持省内外社会资本在山东设立创业投资企业，鼓励创业投资企业优先扶持处于种子期、扩建期的科技型中小企业和中小高新技术企业。

天津：市财政中小企业发展资金达6.3亿元

今年以来，天津财税部门积极采取和完善政策措施，通过财税手段帮助中小企业渡过难关。目前，市财政安排的中小企业发展资金已达6.3亿元，并实施了多项税收优惠政策让政策助力中小企业发展壮大。

一是资金扶持。近年来天津市建立了多项扶持资金，包括中小企业发展专项资金、科技型中小企业创新资金、名牌产品奖励资金、科技创新资金、企业技改贴息资金、高新技术产业化资金等，推进中小企业技术创新，加快产业升级和结构转型。充分发挥财政资金引导示范作用，鼓励担保机构为中小企业提供担保，扩大金融机构对中小企业的信贷规模，缓解中小企业融资难问题。目前，由政府出资的中小企业信用担保机构发展到10家，注册资本总额3.85亿元，累计担保户数1400余户，累计贷款担保额近百亿元。同时，设立风险投资基金，市财政逐年扩大风险投资基金规模，目前已累计安排资金2.7亿元。今年还安排上市专项资金3000万元，对筹措支付上市前期费用有困难的企业给予垫付，对成功上市融资的企业给予一次性奖励。此外，市财政还加大对中小企业出口贸易的扶持力度，今年将市外贸发展资金由每年5000万元增加到1亿元。

二是清费退税。天津市进一步清理收费项目，对符合国家产业政策的企业投资项目取消或降低部分门槛性、准入性的收费项目和标准，对鼓励性行业制定收费优惠政策。重点清理面向企业的具有垄断性、强制性的各类经营服务性收费，行政性收费项目由最初的1078项，减少到目前的88项，减轻了中小企业的负担。同时，对中小企业信用担保机构业务收入三年内免征营业税，并从其获利年度起三年内返还已交企业所得税地方留成部分，对业绩突出的中小企业信用担保机构给予奖励资助。同时，对符合条件的小型微利企业，减按20%税率征收企业所得税；从2002年起提高增值税、营业税起征点；鼓励创业投资企业投资于中小高新企业，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，按照其投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业应纳税所得额；对社会各界向中小企业技术创新基金的捐赠，准予其按一定比例进行所得税税前扣除；对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体招用下岗再就业人员，可按实际招用人数定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税等。

福建：积极加强中小企业投融资体系建设

一是积极组建再担保机构。省级财政多渠道筹措资金组建非营利性、政策性的省级再担保机构，为中小企业信用担保机构提供增信和风险分担服务。再担保机构注册资本14亿元，目前，第一期7亿元注册资金已全部到位。

二是完善中小企业融资担保风险补偿机制。省级财政设立信用担保机构风险补偿专项资金，对为中小工业企业和中小贸易企业提供融资服务的担保机构，分别按照年度担保额的8‰和5‰实行风险补偿，以进一步扶持和推动担保机构的发展。

三是建立省级创业投资资金。省级财政首期安排6亿元建立省级创业投资资金，以进一步加快福建产业振兴和发展，逐步培育一批种子型、成长型中小企业，并促进“6.18”项目成果产业化。同时，出台《福建省省级创业投资资金管理暂行办法》，加强资金管理，提高投资资金使用效率。

四是培育创业投资机制。省级财政积极安排中小企业创业投资引导资金，对创业投资企业或接受投资的创业企业给予一定比例的投资风险补偿，引导创业投资企业开展投资业务，鼓励民间资本创办创业投资企业。

云南昆明：

努力提供多层次、多渠道、多功能、全方位服务

为了加快构建昆明市中小企业服务体系建设，切实为中小企业的创立和发展提供多层次、多渠道、多功能、全方位服务的公共服务平台，昆明市从三个方面推进工作：

一是完善扶持政策体系。先后制定出台了《关于加快非公有制经济发展的实施意见》、《关于加快中小企业发展的实施意见》、《昆明市非公有制经济暨中小企业发展专项资金管理办法》、《昆明市小企业创业基地认定办法(试行)》、《昆明市中小企业社会化服务体系服务示范单位认定暂行办法》，为中小企业服务体系建设提供了有力的制度保障。

二是加大财政扶持力度。2008年起，昆明市设立了非公有制经济暨中小企业发展专项资金， 2008年至2011年市级财政年初预算安排非公经济发展专项资金2.1亿元，加大对服务体系建设支持力度。对认定为市级小企业创业基地的，给予基地运营机构一次性30至50万元的资金补助，对认定为中小企业社会化服务体系服务示范单位的，给予每户10至20万元的奖励。

三是积极整合各类资源。积极发挥主管部门的引导和服务职能，注重激发和调动社会服务机构的积极性和能动性，努力整合社会服务资源，在创业培训、融资服务、管理咨询、市场开拓和人才引进等方面，为中小企业提供全方位、多功能的服务。

山东泰安：四举措助力中小企业融资

一是设立过桥资金支持企业发展。设立过桥还贷资金4000万元，先后支持16家中小企业18个项目，完成贷款发放12个，共吸引银行贷款1.5亿元。

二是设立财源建设资金支持企业发展。整合财源建设资金5800万元，对符合产业政策、科技含量高、市场前景广、经济效益好的技术改造和高新技术产业化中小企业项目进行专项扶持，帮扶中小企业做大做强。

三是设立小额贷款公司缓解贷款难。先后成立3家小额贷款公司，通过设立担保基金等激励措施，鼓励小额贷款公司面向中小企业提供贷款业务。截止目前，共向中小企业发放贷款10539万元，有效缓解了中小企业贷款难题。

四是构建多元化中小企业信用担保体系。鼓励各类中小企业信用担保机构通过整合、引资、并购等方式做大做强。鼓励各级政府、国有及国有控股企业和民间资本投资各类中小企业信用担保机构。鼓励各级政府将实业资本转化为金融资本，以扩大担保公司的规模，增强融资能力，支持企业发展。

江苏张家港：完善政策帮扶机制 健全融资担保体系

近年来，张家港市从完善政策帮扶机制、健全融资担保体系着手，积极改善中小企业融资环境，拓宽企业融资渠道，降低企业融资成本，着力化解中小企业融资难题。

一是建立多层次中小企业信用担保体系。市财政出资5.1亿先后组建了政府全资、政府控股和政府参股的四家担保公司，建立以政府为主导、民营资本参与的信用担保体系。同时，成立全省第一家县级政府再担保公司，发挥再担保“增信、分险”功能，通过与各商业银行的再担保业务合作，在信用放大倍数、保证金、利率优惠、风险分散等方面为担保机构争取有利的政策支持，促进担保机构做大业务规模，提高为中小企业融资服务能力。

篇5

一、我国中小企业的融资现状

尽管中小企业对我国经济增长贡献很大，但其发展的金融环境却很不理想。由于缺乏资金的支持，很多中小企业陷入经营困境。我国中小企业贷款难、融资难已经成为中小企业发展的瓶颈。目前，我国中小企业的融资现状主要表现为：

（一）融资渠道比较狭窄

由于直接融资渠道狭窄且壁垒很高，间接融资成了中小企业获得资金的主要形式。我国中小企业间接融资渠道中，商业银行贷款占绝大比重。由于我国金融体制始终保持着国有经济导向，我国银行的政策对中小企业的门槛很高，在开展融资、发展资本市场问题上所采取的政策主要面向国有大型企业，在这种政策支配下成长起来的金融机构难以提供与中小企业相匹配的金融服务，从而使大多数中小企业无法通过银行这条流量最大的资金渠道获取资金。

（二）信贷信用差、银行贷款难

由于中小企业自身实力弱以及许多中小企业恶意逃避债务，导致中小企业被认为信用度低。而银行作为一个低风险偏好者，出于防范风险意识，对“利润不大、风险不小”的中小企业贷款采取审慎原则。所以，从总体上来说，中小企业从银行获取贷款的难度还是比较大的。

（三）很难获得贷款担保

目前，国有商业银行普遍提高了贷款准入企业最低资本条件和贷款条件，而我国中小企业共同的特性是自有资本不足，缺乏办理贷款所需抵押的物质保证，因此，难以获得贷款担保。另外，近几年在国家政策的扶持下新成立了一些为中小企业贷款的担保公司，但是有的担保公司要求提供反担保，增加提供担保的条件，致使不少中小企业很难通过担保机构获得贷款。

二、中小企业融资困境的原因分析

目前融资难、贷款难已经成为制约中小企业发展的瓶颈，从我国看，既有体制机制问题，也有中小企业自身的问题，分析主要有三个方面的原因。

（一）中小企业自身的原因

中小企业存在资产规模较小、产业层次较低、产权关系不清和抵御市场风险能力较弱等先天不利于融资的因素，其生产经营虽然得到了一定的发展壮大，但在融资观念、融资结构、融资方式、融资机制等方面存在缺陷，没有建立起规范健全的公司治理制度和现代企业制度，未能从战略的高度认清融资工作的重要性。

（二）来自金融机构的原因

首先，我国大部分银行是商业银行，他们的经营首先考虑的是扩大利润，规避风险，利益最大化，对还款能力不足的中小企业，他们往往设置的贷款条件更加严格。所以，国有商业银行把信贷目标市场大多定位在国有企业，尤其是规模大、资本雄厚、信誉良好的大型企业。这种错位必然带来效率上的损失，后果是好的中小企业得不到贷款或贷款成本过高，而差的国有企业可轻易获取资金。

其次，受多种因素的制约，金融部门的服务水平很难满足企业的要求，现代化服务的品种少，服务层次低，缺乏适应中小企业融资“急、频、少、高”的特点。

（三）政府服务体系的原因

首先，政府部门对中小企业扶持力度不够，长期以来，国家扶持政策一直向大企业倾斜，尽管近年来，为了扶持中小企业的发展，政府出台了一系列政策和措施，包括筹划推出中小创业板、增加中小企业贷款规模、财政支持担保机构建设、采取了差别利率、两免三减或第一年免征所得税等优惠政策。但这些政策和措施在实际当中往往无法实现，不能从根本上解决中小企业融资不足的问题。

其次，中小企业信用担保机制落后，而我国又缺乏专门为中小企业服务的中小企业贷款担保机构。

三、解决中小企业融资困境的对策

（一）企业自身的调整

中小企业要想得到银行和社会的支持，在市场竞争中立于不败之地，就要提高其企业自身的综合素质。当前，我国中小企业普遍存在财务制度不健全、财务报告真实性与准确性较低、银行利益难以保障的现象，这些往往都由企业治理结构不健全所致。因此，建立现代企业制度、提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。

（二）深化金融体制改革

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关键词：

中小企业；优惠

中图分类号：

D9

文献标识码：A

文章编号：16723198（2013）21016501

中小企业面广量多，对经济有重要贡献，在解决就业和税收方面占据了半壁江山。然而其在资金、技术、管理等方面的先天缺陷，遏制了发展。金融危机又使中小企业雪上加霜，各地政府不遗余力利用财税政策和职能手段助推中小企业，使之出现了较为可喜的局面，但在种种措施上也有诸多不尽人意之处，以下以山东省为例展开，分析其促进中小企业发展的措施与不足。

1税收优惠保驾护航

税收优惠对中小企业影响较大。在山东省的税收优惠方面，以所得税优惠为主；除此之外的税种中，增、消、营等有部分优惠，地方教育费附加也有所体现。

在小微企业所得税方面，2008年的鲁国税函[2008]105号，鲁国税发[2008]164号就减免作了框架性规定；2009年的鲁国税发[2009]19号降低了所得税税率；鲁国税发[2010]45号又进一步对所得额减半；山东省地方税务局公告[2012]2号，鲁国税函[2012]57号简化了纳税流程。这些政策，使中小企业得到了实实在在的实惠。

在对所有中小企业优惠的基础上，还对某些项目和部分行业出台了特别政策，鲁国税函[2009]4号规定了研发费用的加计扣除；鲁工指字[2008]10号根据山东省实际情况，在全国的基础上增加了减免的范围；在资源综合利用上，鲁国税函[2008]365号，鲁国税发[2009]63号，鲁经贸循字[2008]247号统一作了规定。鲁国税发[2008]144号，鲁国税函[2008]306号针对服务行业，鲁国税发[2009]68号针对证券投资基金等行业，鲁财税[2011]35号针对农产品初加工制定行业了特别政策；2012年5月的省财税22条采取了优惠时间延长、优惠范围扩大等措施。这些规定，降低了企业成本，支持了中小企业技术革新，使其能轻装前进，增强竞争力。

除所得税外，在其他税种方面，鲁国税函[2007]91号取消了子午线轮胎的消费税；鲁国税函[2009]23号调整了资源综合利用产品的增值税；鲁政字[2010]307号将地方教育附加定为2%；鲁财税[2011]91号提高了增值税和营业税起征点；鲁财税[2011]72号将娱乐业税率调为10%和5%两档；鲁国税函[2012]171号对规定范围内的一部分农产品，其增值税进项改为核定扣除。这些税种方面的优惠，减少了中小企业不少负担。

2政策扶持，金融助力

（1）从贷款或补助方面支持中小企业融资。鲁财金[2010]8号规范了小额贷款公司；鲁财建[2012]125号面向中小商贸企业贷款进行补助；《山东省政府采购信用担保试点方案》给予中小企业融资更多的优惠；山东省财税22条力度更大，扶持资金达4亿元；政府采购上倾向中小企业；潍坊市发行了全国首批、全省首单区域集优中小企业集合票据；青州市采取了设立5000万元中小企业过桥续贷资金。这些方面的措施，支持了中小企业资金需求，为创造规模效益奠定基础。

（2）扶持中小信用担保机构，为中小企业融资做后盾。小额贷款公司及村镇银行如雨后春笋般发展起来；成立山东省再担保集团有限公司提供再担保；对中小企业信用担保机构进行风险补偿；制定激励措施，鼓励中小企业担保机构信贷投放力度；为加大扶持力度，又拨付数笔专项资金。种种措施，加大了中小企业融资规模。

（3）协同金融机构，缓解中小企业贷款难的局面。省财政厅、民生银行济南分行和山东省再担保集团以“财银保”合作模式，增加对中小企业贷款力度；日照市成立中小企业公共服务中心，专门扶持日照茶叶等特色产业；省中小企业办联合金融机构，开展“一企一技术”活动；培育以齐鲁股权托管交易中心为代表区域性股权交易市场，扩大融资。

（4）金融机构助力，拓宽融资渠道。潍坊银行推出“红风筝”系列为中小企业服务；工商银行降低利率为中小企业提供票据融资支持，并针对性推广电子票据融资；潍坊市在银行间市场发行中小企业集合票据融资；邮政储蓄银行专门定做了“好借好还”业务。这些服务针对中小企业，充分体现出人性化设计。

3中小企业的自我救助

除财税政策和政府扶持外，山东省的中小企业也积极谋其自我救助方式。部分中小企业联合起来应对市场竞争；有些中小企业采取与大企业合作的方式；青岛市的中小企业以“互助资金”的形式用于中小企业间的相互周济和帮助；德州市的中小企业通过互助形式从银行获得了贷款；济南市部分中小企业采取外包技术含量不高的项目，盘活资金；淄博市的部分中小企业通过技术革新获得了政府专项发展资金支持。

4几点思考

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【关键词】　中小企业；融资；对策

一、中小企业融资难现状

（一）融资存在信用歧视问题：由于历史遗留的原因，我国的融资政策体系还很不健全。我国的融资政策体系对大型企业与中小企业实行了区别对待。大企业从银行获得贷款比较容易，成本也比较低，而中小企业由于资产规模较小、信用等级较低、缺乏有效担保等原因，想要获得银行的贷款却非常困难，即使获得贷款也要付出高昂的成本。在目前的银行体系中，占主导支配地位的仍然是国有商业银行。国有银行向国有企业贷款即使出现了呆账，也不会承担很大的政治风险。这就直接导致了国有银行的歧视观念，即宁愿向效益差的国有企业贷款，也不愿意向效益好的中小企业贷款。

（二）对贷款的需求急频率高：大多数的中小型企业对贷款的需求都具有以下的特点：贷款需求频率高，并不一定是以年为期限进行贷款；贷款要得急，且大多数都为需求急迫的流动资金贷款；每次贷款的金额都比较小；贷款的期限相对较短，一般都不超过一年。中小企业贷款项目的本身就已经存在很多不稳定因素，所以信贷的风险较大等。

（三）融资以间接融资为主：中小企业在金融机构资金方面有着比较高的依赖程度。而据权威部门调查显示，中小企业获取外部资金的渠道除了金融机构以外，民间贷款也成为其重要的资金来源，所占比重约为14.59%，而通过直接融资渠道的数额则极小，仅占约1.8%。同时，直接融资渠道并不通畅。我国的多层次资本市场体系尚未建立，虽然开设了中小企业板块，但上市融资的标准并不低，而且发行审核速度缓慢，发行市盈率降低，境外市场不振，影响企业海内外上市融资，从而使中小企业直接融资额大幅减少。

（四）贷款需求不能得到全部满足：在目前，银行贷款仍是我国中小企业首选的融资方式，但目前我国金融机构的限制使得中小企业难以贷款或难以贷到足够的款项。中小企业通过严格的银行审批手续后，即便能够获得贷款，也会出现一系列如贷款金额小、贷款期限短的现象。银行在中小企业贷款时候，会考虑到中小企业市场风险相对较大，企业信誉度不如国有大型企业等问题，导致不敢过多发放贷款给中小企业。

二、中小企业融资难的对策

（一）优化中小企业内部融资环境

1．加强企业自身信用建设树立良好的企业形象。一直以来，中小企业都以借债不还、拖欠甚至逃废银行的贷款等不良形象出现在人们的印象中。而现代企业要生存下去的重要保证却恰恰是信用。企业只有拥有了诚信，才有可能筹集到更多的社会资本。在财务会计的透明化方面，中小企业应当实质性地遵从，资信是要靠自身的实际行动来展现的，让投资者在资信方面无后顾之忧，将中小企业融资道路上的障碍都一一扫除。从企业的自身出发，把“契约整合”上的发展障碍克服，努力提升经营管理上的水准，善用和规避风险，使企业能够持续地发展，从而吸引更多投资者和资金，让融资的渠道更加开拓。

2．规范企业财务制度及加强企业财务管理水平。财务管理的混乱、会计信息的失真是我国中小企业普遍存在的问题。中小企业应按照《贷款通则》所规定的贷款条件不断加强内部管理，提高自身经营管理和财务管理水平，对金融知识要加强学习，对现有的金融工具要充分利用，更好地使用现有资金，提高资金的使用效率，提供出合理、全面、准确的企业财务分析和财务报告，并且能够以此对公司资产的质量、负债的情况、资本的结构、净资产的情况以及收入、成本费用和利润的真实性做出正确判断，学会根据分析结果调整公司的报表科目，进而确定公司的长短期偿债能力、盈利能力和财务弹性。

3．中小企业应当积极寻找新的融资渠道。对中小企业自身来讲，他们可以与大型企业协作，取得大型企业的技术、管理和资金支持；成为大型企业的子公司，进入企业集团化发展的渠道；或依附于大型企业，成为大型企业的加工承揽单位，生产与大型企业配套的中间产品，为大型企业提供稳定的货源和配套服务，有利于两者的共同发展。

（二）改善中小企业外部筹资环境

1．建

和完善信用担保体系。在改善中小企业外部环境的同时，应当动员更多的社会闲散资金、集中有限的财力进一步扶持、完善和推动商业性和政策性相结合的中小企业信用担保体系，引导社会资金特别是银行的资金流向中小企业，而且要正确引导企业互助担保机构和商业担保机构一起为中小企业提供担保服务。而要使信用担保体系建设加快，就需要组织和建立规范运作的担保机构，地方政府可以通过风险补偿、资本注入等等方式来增加对担保公司的支持，并且对政策性的担保机构进行税收政策的扶持，将一定的免退税优惠政策都落实到对中小企业的担保、贴息等扶持政策中。成立中小企业信用担保业协会，促进行业自律，创新担保方式，提高其担保能力。

（三）构建完善的法律保障体系：在我国，中小企业的所有制构成是比较复杂的，但是相关的政策如企业法等都是按照所有制性质来制定的，所以，这就导致了不同所有制的中小企业在适应方面有较大的差异，限制了中小企业的发展。所以，中小企业融资的外部筹资环境必须要改善，进一步完善金融市场，为中小企业的发展提供制度性的保障，而良好政策环境的营造也是缓解中小企业融资难的重要途径。当前，支持中小企业发展的政策法律体系要进一步完善，全面落实及细化《中小企业促进法》 等扶持中小企业发展的政策措施，清理不利于中小企业融资发展的法律法规，取消中小企业在产业准入、上市发债、项目投资等方面的不合理限制。在市场准入范围方面要相应扩大，对准入门槛也要降低，营造出公平的发展环境，拓宽中小企业的发展空间。健全中小企业社会的服务体系，使中小企业的管理走上法制化的轨道，更注重培育社会中介组织，为中小企业发展提供社会化的公共服务，提升中小企业的市场竞争力和融资能力。

结语：中小企业融资难的问题，是目前亟待解决的重要问题，在对待中小企业融资困难这一传统问题的时候，我们要挣脱传统观念的束缚和约束，应当以现代的科学的观点去剖析它，在国家政策的角度方面不仅要加大倾斜力度，也要从企业自身的角度出发，去寻找相应的对策，对国内和国外的良好经验进行借鉴，根据具体的实际情况，拿出可操作的具体措施并加以实施。

参考文献

［1］李豪.解决中小企业融资难对策研究 《广州社会主义学院学报》 2009年04期

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关键词:中小企业;融资困境;中小企业转型

一、中小企业融资困境的成因分析

中小企业融资困境的形成有诸多因素,本文将其归纳为外部原因和内部原因,从两个方面进行分析。

(一)中小企业自身的问题造成的融资困境

1.我国的中小业大多规模小,经营不规范,人员素质及经营管理中存在诸多问题。尤其对于家族式公司,企业的人格化特征明显,公司的发展对个人高度依赖, 由于个人能力的限制导致这种经营方式不能实现公司的规模化发展和经营的多元化,同时对于重大事项缺乏集体决策机制和联签机制,导致公司存在很大的经营风险和财务风险。

2.财务信息失真。大多数的中小企业没有完善的财务制度和完整真实的会计资料,有的企业根本就没有财务账目,使得中小企业财务信息失真问题十分突出,极大的损害了中小企业在金融市场上的形象,这也就导致了中小企业在银行的信用度降低,这对于不断加强自身风险约束机制的银行来说,中小企业不是其提供贷款的优质客户,使得信贷人员对中小企业信贷产生回避心理。

3.缺乏可以抵押担保的优质固定资产。中小企业由于规模小,经营方式单一,尤其是那种家族作坊式的企业,所用固定资产少、设备陈旧、技术落后或者专用性强,也没有可以抵押的房屋土地,从而无物可抵。另外近几年在国家政策的扶持下新成立了一些为中小企业贷款的担保公司,但是有的担保公司要求提供反担保,这对于无资产或很少资产可抵押的中小企业来说,要想获得融资还是很困难。

(二)中小企业融资困境的外部原因

1.从银行角度分析

现在银行也开始商业化,追求利润最大化和减少风险也是他们的经营方针,目前我国企业融资当中80%左右是来自于银行信贷,而信贷总量当中80%左右都是投给大企业。虽然我国针对中小企业融资难的问题,陆续出台了多项帮助中小企业缓解融资难、促进中小企业发展的政策措施。 然而,即使在这样的背景下,一直以来影响我国中小企业发展的融资难问题,依然继续困扰中小企业,甚至出现了融资困难更加恶化的情况。2008年,全国贷款总额增加了14.9%,其中新增小企业贷款只有225亿元,比上年仅增长了1.4%。可见,广大中小企业并没有从积极的财政政策和适度宽松的货币政策中直接受益。

2.融资方式单一

现在中小企业融资主要通过银行贷款,但是由于以上分析的其自身的原因,在银行贷款存在很大的困难, 也不能利用大企业的信用,在资本市场进行融资,我国股票市场的发行一直实行严格的计划管理、总量控制的办法,债券的发行也受到政府的严格控制,国家有关部门每年根据宏观经济运行情况、财政和货币政策及产业发展的需要,确定当年企业债券的发行规模,还得通过人行、证监会的审核批准,中小企业自身的缺陷根本不可能通过这种方式融资,在许多情况下,他们被迫向非法钱庄借高利贷,增加了借贷成本,同时又加剧了他们的经营风险和财务风险。

3.政府管理方面

近年来政府在扶持中小企业发展上也制定了一些规章制度和法规,但与那些大型国有企业相比,中小型企业在一些行业准入制度上还是被拒之门外,在一些优惠政策的享受中由于自身资产和规模的限制,也是无法享受,导致中小企业缺乏公平竞争的市场环境;另一方面对中小企业的管理上,涉及多个部门,这些部门相互交叉、缺乏协调,增加了企业的负担,相关专家研究,我国中小企业实际税负超过了30%,是全球税负最高的地区之一。

二、中小企业解决融资难的对策

形成中小企业融资难的原因是多方面的,人们对这一问题的解决提出了很多的方案和建议,既有政府的宏观调整,又有银行的政策倾斜,任何企业的发展虽然离不开外部环境的影响和制约,但是关键的问题还是自身的发展,规范自身的管理制度,提高银行的信用等级,同银行建立良好的银企关系。

1.首先中小企业应加强自身的管理,建立完善的财务制度和管理制度,健全公司治理结构,加快自身制度的转型。改变原来的家族式经营模式,向制度化、规范化发展。我国中小企业已经进入从数量扩张转向质量提升的新阶段,尤其是经历国际金融危机冲击之后,更凸显了中小企业转型成长的必要性。为此,事关中小企业的政策要注意长短期目标协调,引导企业在发展过程中树立市场意识、品牌意识、创新意识和环保意识,通过企业成长方式转型,增强中小企业竞争力。

2.银行系统应逐步完善对中小企业的融资体系。设立一批专业服务于中小企业的中小银行,构建中小企业金融服务组织体系;同时积极开发符合中小企业经营特点的贷款品种,如仓单质押贷款、定期存单质押贷款、票据质押贷款、信用证担保贷款等;在担保方面可以通过联保、自然人担保、大股东担保等方式,解决中小企业资产抵押不充分的难题;对于处于不同发展阶段的企业采用不同的信用政策,适当降低贷款门槛,为中小企业的发展提供多样化的融资平台。

3.拓宽融资渠道。建立和完善民间金融机构,通过大量民间金融机构和政策为中小企业提供贷款。一些效益较好的中小企业可以通过担保、补贴方式,或付出较高的利息获得短期流动资金,但长期贷款却很难获得。解

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【关键词】　政策性融资 市场失灵 调控

一、引言

中小企业在推动经济增长、增加就业机会、促进技术创新、维护社会稳定中具有不可或缺的地位和作用。然而，在我国市场经济环境中，中小企业由于自身规模小、运行机制不健全、风险抵御能力差等，在市场资源配置过程中，在与大企业的市场竞争中，总是处于劣势地位。中小企业的生存环境受到了严厉的挑战。其中融资难是制约中小企业发展的一个瓶颈，要想解决这个难题，我们必须要找出一个能够引导资金流向中小企业的途径，这种途径就是政策性融资。

二、中小企业面临融资难的困境

我国企业融资方式分为内源融资和外源融资两种。内源融资资金额有限，只限于企业开办初期，难以满足企业走向正轨后对资金量的需求。外源融资又分为直接融资和间接融资。直接融资方式主要有股票融资和债券融资两种。我国自进入20世纪90年代以来，随着资本市场的发展，直接融资成为许多企业获得长期资金的一种有效方式，但是由于我国资本市场发展尚不成熟，股票公开上市的要求条件非常严苛，基本上把中小企业排除在外。创业板市场主要是针对具有良好的市场前景，较高的技术含量的中小企业而设立的，尽管其上市要求比主板市场要宽一些，但这也只是针对极个别的科技型中小企业而言的，并没有解决其他中小企业融资难的问题。因此，中小企业不能通过发行股票来解决资金需求的问题。在我国，虽然公司债券的发行在法律上是允许的，但却需要得到证监会的批准，对于在资信方面处于弱势的中小企业来说，得到批准可以说是几乎不可能的事情。目前来讲，已经发行公司债券的也只是为数极少的国有大型企业及部分地方扶持企业，对于中小企业来说，这也只是理论上的一种融资渠道而已。间接融资方式虽然也很多，但我国企业主要依靠的是向商业银行贷款的方式。然而在我国现有的融资制度下，中小企业要从银行获得贷款是非常困难的。造成这种局面的主要原因是商业银行的经营管理目标与中小企业融资特点存在的矛盾冲突。主要表现在以下三方面：第一，银行作为市场经济中的盈利性机构，其追求的目标是利益最大化，由此而产生的放贷原则是安全性、流动性、盈利性。因此，银行更愿意为规模大、资产雄厚、市场前景好的大企业服务。第二，中小企业由于其经营体制不健全、财务信息可靠性差、可抵押资产少，银行对其放贷必然要承担很高的风险。而且中小企业贷款具有少、频、急的特点，必然会增加银行的交易成本，降低其放贷的盈利能力，由此造成了银行对中小企业“惜贷”或“拒贷”现象。第三，由于我国的征信系统和信用担保体系不健全，银行与企业之间存在着信息不对称，由此而造成的逆向选择和道德风险，严重阻碍了中小企业从银行获得贷款。

以上几种融资方式都是我国企业比较行得通的融资渠道，然而没有一种融资渠道是向中小企业完全敞开大门的，这与我国目前的融资制度和融资环境是分不开的。如果任由中小企业在这样的融资环境中自生自灭，无疑会将大部分中小企业扼杀在摇篮里。既然市场这只“无形的手”在对中小企业的资源配置中失灵了，那么我们就要采取政府干预的方式来引导市场资源进行合理配置。具体到中小企业融资难的问题上，最直接的办法就是政策性融资。

三、我国政策性融资存在的问题

中小企业融资难不仅存在于我国，而是一个世界性的难题。多年来，国内外许多学者和专家都对该问题进行了深入的探讨，希望找出一个行之有效的解决方案。建立政策性融资体系就是一个普遍适用的方法，在这方面一些发达国家采取的措施值得我们借鉴。

美国的政策性融资主要以间接扶持为主，其特点就是很少向中小企业直接提供贷款，而是与金融机构、担保公司等联合帮助中小企业获得贷款。美国在1958年依据《中小企业法》设立了中小企业管理局（Small　Business　Administration，SBA），SBA作为“永久性联邦政府机构”并不直接向中小企业提供贷款，而是通过与银行、信贷机构及其他贷款机构合作的方式帮助中小企业获得贷款。2008年金融危机爆发，美国金融业陷入瘫痪，市场中出现信贷冻结现象。根据“经济复苏及中小企业就业法案”，中小企业管理局提供的贷款担保比例达到90%，以帮助处于困境中的中小企业顺利获得贷款。中小企业管理局不仅向中小企业提供贷款支持，还为其提供咨询服务。SBA在美国各州中至少设有一间办公室，负责向当地的中小企业提供咨询服务。目前全美有超过900个中小企业发展中心，这些发展中心通常设立在大学附近。这些服务中心每年面向超过100万中小企业主提供咨询服务。

二战后，日本经济迅猛增长，短短几十年时间里跻身于世界发达国家之列，最重要的发展经验之一就是有一个较为完善的政策性投融资体系。与美国的体系相比，日本的中小企业政策性融资体系更多的强调政府的直接干预，主要表现在政府集中财力设置一系列政策性金融机构，直接向中小企业融资。日本在上世纪50年代就成立了日本开发银行、中小企业金融公库、中小企业保险公库等政府金融机构，这些机构由政府出资和控制向具有市场前景、符合国家产业政策，而又资金缺乏的中小企业提供长期、低息的政策性融资。

无论是美国的“间接扶持”模式还是日本的“直接扶持”模式，都存在利弊，最重要的是要找到符合本国实际情况、惠及面最广的模式。相对于发达国家而言，我国的政策性融资体系还处于初级阶段，虽然社会各界对政策性融资的重要性认识不断提高，各种政策不断实行，但却成效甚微，问题主要表现在以下几方面：第一，政策性融资的资金来源过多依靠政府。我国是发展中国家，又处于经济转型的特殊时期，资金需求量大，供给量却有限，如果把政策性融资仅仅停留在财政拨款上，不但惠及面窄，也不利于政策性融资体系的健康发展。第二，政府在政策性融资体系中的定位不清。我国经历了很长时期的计划经济，处于那个时期的企业是完全在政府的管制下生存的，没有市场化的概念。而现在我们处于社会主义市场经济的大环境下，中小企业发展遇到瓶颈，政府既不能撒手不管，也不能过多干预，这个尺寸的拿捏对中小企业发展是很重要的。第三，已建立的中小企业信贷支持体系没有很好地发挥作用。虽然我国大部分商业银行都设置有中小企业信贷部，村镇都设置了信用社，但由于中小企业贷款具有高风险、低收益的特点，而这些部门都是市场化运作的性质，它们并不青睐为中小企业进行贷款服务。第四，对中小企业的界定标准过于笼统，没有按照具体情况进行层次划分。我国是个经济发展水平极不平衡的国家，一线城市比二线、三线城市发达的多，城市发展水平又比农村发展水平高的多，再加上我国中小企业数量多，发展水平也不同，如果国家按照统一定制的中小企业标准进行扶持，必然会增加国家财政的压力，而且也不能照顾到地区经济比较落后的企业，最终只会造成“马太效应“式的恶性循环。

四、完善我国政策性融资体系的有关对策

我国是个储蓄大国，有大量的储蓄存款和民间闲散资金可供利用，所以中小企业的融资问题不是资金问题，而是体制问题。政府怎样建立一套既符合我国国情，又行之有效的政策性融资体系，是本文讨论的核心，就此提出几点建议。

1、要完善相应的法律体系。尽管我国先后颁布了《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》和《中小企业促进法》，但这些条款都是从全局观的角度制定的，对所有中小企业普遍适用，但却缺乏具体性和针对性。首先要下放关于中小企业融资法律法规的制定权利，按照省为标准，初步制定出适合本省经济发展特点的政策，并作出可行性分析报告，然后由上级审批，这样就可以考虑到处在不同经济环境下的中小企业的发展问题。其次，法律法规的内容要全面，既要涉及到中小企业融资方式、担保方式，也要涉及到政策性金融机构的监管办法，这样才能保证政策的实施和机构的运行都有其相应的法律保障。

2、风险评估和浮动利率相结合的融资政策。中小企业之所以很难从商业银行获得贷款，归根结底就在于信息不对称。由于中小企业财务岗位设置不规范，财务信息质量不高，银行仅从财务报表很难判定企业的经营状况，加之银行职员也缺乏专业的风险评估经验，正是这种信息不对称导致了银行对中小企业“惜贷”。鉴于该问题，要建立一个连接银行与中小企业的信息沟通平台——风险评估委员会，以此来消除不信任所带来的问题。该委员会由政府出面组建，抽调风险评估领域的专家组成，对申请贷款的中小企业进行风险评估并出具风险评估报告。国家可以划分出不同的风险等级，并针对不同等级规定银行的贷款利率，银行可以依据企业风险评估报告和相应的贷款利率，给中小企业发放贷款。这样就大大降低了银行所承担的贷款风险，并给资信状况良好且发展前景好的中小企业提供了贷款支持。

3、实行政策性融资和商业性融资相结合的融资体系。我国经济发展水平还不高，政府扶持中小企业的资金数量有限，怎样才能做到以有限的资金发挥出无限的效用呢？那就是要建立以商业性金融体系为基底的政策性金融体系。例如：政府建立中小企业担保机构，以政府信誉为中小企业做担保，从商业银行贷款。政府可以加大对科技型中小企业的扶持力度，通过税收优惠政策、技术创新基金等扶持政策降低企业的经营风险，引导金融机构向科技型中小企业发放贷款。

4、政府应鼓励并规范民间金融机构的发展。民间金融机构是实现个人和中小企业贷款的有效途径。民间金融机构主要办理的是短期小额贷款，这正弥补了大型商业金融机构的业务空缺。我国长期以来都实行“金融抑制”政策，民间金融的发展在我国还处于萌芽期，然而随着市场经济的逐渐成熟，国家和部分地区频频出台了关于民间金融合法化的利好政策，这在一定程度上推动了我国民间金融的发展。例如：我国广州市于2012年6月底正式开放的“民间金融街”，它是广州市委、市政府为探索新型城市化发展道路、推动产业转型升级的战略部署，也是民间金融在我国的一次大胆的尝试。还有即将在山东济南举办的“2012中国民间金融发展高峰论坛”。峰会以“民间借贷新环境、新趋势、新模式”为主题，众多企业界的精英们将与专家学者共聚一堂共同研讨新环境、新趋势下民间金融的发展方向、发展思路。这些举措都证明了我国对民间金融进行积极探索，有望未来的民间金融机构成为中小企业贷款的核心力量。

五、结论

本文通过指出市场失灵是中小企业融资难的问题所在，提出必须要积极发展政策性融资体系，这才是中小企业走出融资困境的出路。政策性融资在我国虽有了初步发展，但仍存在诸多问题，政府需要借鉴国外经验，建立起适合本国中小企业实际情况的政策性融资体系。

（注：本文系河南省政府决策研究招标课题（2012B268）。）

【参考文献】

[1]　王悦群：对小额贷款公司发展的思考[J].决策咨询通讯，2011（6）.

[2]　贾康、孟艳：我国政策性金融体系基本定位的再思考[J].当代财经，2011（6）.

[3]　白钦先、王伟：中国政策性金融只能加强、不能削弱的客观必然性[J].经济研究参考，2010（60）.

[4]　时旭辉：中小企业的政策性金融：国际经验及借鉴[J].财贸经济，2005（8）.

篇10

【关键词】 黑龙江省； 中小企业； 现状； 对策

一、黑龙江省中小企业发展现状

黑龙江省（以下简称“我省”）现有中小企业181万户，占全省企业户数的90%。2006年全省非公有制经济实现增加值1 818亿元，比上年增长20.2%，占全省GDP的比重达33%。由此可见，中小企业已经成为推动黑龙江经济发展的一支重要力量，在扩大就业、活跃市场、增加财政收入等方面发挥着举足轻重的作用。但是中小企业自身素质低下，可持续发展能力较差，制约了中小企业的进一步发展。

（一）管理者素质不高，企业管理水平低

黑龙江省大多数中小企业脱胎于“家族式”的经营管理，主要管理者的素质普遍不高，有些企业技术负责人和专业管理者没有受过专业的培训，家长式的作风管理不符合现代企业管理机制的要求，在一定程度上削弱了企业的竞争力。

（二）产业结构不合理

台湾号称“中小企业”王国，产业结构以技术密集产业为主。2000年台湾技术密集产业产值占制造业总产值的40%，预计2010年将占到50%以上。目前台湾当局又力主企业投入资讯、环保等十大新兴产业。而我省的中小企业产业构成档次较低，主要集中在商品流通和制造业，这两个行业的中小企业占我省中小企业总数的77.7%。在制造业中，产品主要集中在木材加工等，产品附加值低，而高附加值的如电子类等产品少，没有形成规模，制约了我省中小企业的整体发展。

（三）技术基础薄弱

黑龙江省中小企业技术力量薄弱，严重阻碍了中小企业的发展后劲。中小企业由于自身发展所限，投入能力有限，大多没有设立技术研发机构，导致中小企业技术基础薄弱，技术创新存在着先天不足，而且落后的管理机制吸引不到高水平的技术人才，导致企业科研设施和科技人才非常短缺，技术创新和开发转化能力差。

二、黑龙江省中小企业发展存在的问题

（一）政策扶持不够

广浙一带中小企业发展得比较成功最重要的原因之一是政府的大力扶持。为大力发展中小企业，广东省政府针对民营中小企业研发力量薄弱和融资困难的发展窘境，从2003年起连续5年省财政每年安排扶持民营中小企业专项资金2亿元重点用于支持科技型、外向型、吸纳下岗职工就业型和农产品加工型四类民营中小企业的技术创新。而我省是经济相对落后的地区，长期以来中小企业缺乏公平的经营环境。同大企业相比中小企业在享受技改项目立项、财政支持、税收优惠、信用等级评定等政策上处于劣势，得不到重视；对中小企业乱收费、乱摊派等现象比较突出，加重了企业负担，阻碍了中小企业的健康发展。而且政府的行政职能重审批而轻服务，这导致我省出台的许多关于中小企业发展的政策常常因可操作性不强而落实不到位。

（二）融资难，发展资金短缺

企业融资渠道不畅，资金短缺是阻碍黑龙江省中小企业发展的突出问题。从2006年我省金融机构对1 096户企业的问卷调查看，全省中小企业贷款需求满足率较低。全年被调查企业有贷款需求的855户，占被调查企业户数的78.0%，贷款需求金额为137.7亿元。实际得到贷款户数227户，实际贷款金额33.7亿元。企业贷款户数满足率为20.7%，企业贷款需求金额满足率为24.5%。2006年被调查企业贷款需求金额138.3亿元，到目前实际贷款金额9.9亿元，占计划的7.2%。融资难的原因：一是从中小企业自身来看，我省中小企业大多是个体私营企业，发展时间短、自有资产少、抗风险能力相对较弱而且资信水平较低，财务制度不健全、运作不规范难以达到金融机构贷款要求，即使贷到款规模也很小，远远不能满足发展的需求。二是从金融服务方面看，银行等金融机构对中小企业“惜贷”，其深层原因主要是对中小企业的金融服务和金融支持系统不健全。

1.中小企业信用担保体系不完善。为了补充中小企业资信不足，解决中小企业融资难的现状，黑龙江省目前各类担保机构50多家，其中政策性担保机构12家，在保资金为30多亿元人民币，占同期各项人民币贷款余额的0.8%。商业性担保机构中以中小企业为受保主体的只有10多家，做得好的不超过10家。担保资本金规模过小，缺乏规模效应。目前全省担保机构的风险分散和补偿机制尚未建立，而且虽然成立了省一级担保机构，但没有开展再担保业务。

2.直接融资体系发展严重滞后，导致中小企业的资金来源很大程度上依赖银行贷款。对于我国中小企业而言，直接融资比间接融资更难，我国直接融资主要面向国有大型企业，准入的条件相当高。在发行股票和债券方面，中小企业大部分受规模小、知名度不高、信用等级较低等条件的限制，难以达到上市条件。

（三）社会化服务体系不健全

中小企业的快速发展需要完善的社会化服务体系。而我省的中小企业社会化服务体系发展滞后、功能不健全，面向中小企业的技术创新、融资服务等社会化服务体系尚未形成，对中小企业还存在服务质量不高的问题，严重影响了中小企业的快速发展。社会化服务体系不健全主要表现在中小企业管理工作政出多门，职能交叉。黑龙江省中小企业分别由经贸、工商、乡镇企业局等不同部门管理，缺乏一个对各类中小企业统筹规划的机构，导致中小企业管理工作效率低。缺乏专门为中小企业提供培训服务的机构。目前我省中小企业管理者总体文化程度不高，很大程度上制约了中小企业的创新能力，许多中小企业希望通过一些专门机构所提供的培训服务来提高管理者专业水平。另外还存在技术创新投入不足和中小企业税收负担重的现象。

三、促进中小企业发展的对策

对于如何促进中小企业的发展，理论界主要有两种不同的观点。一是市场主导型，即利用市场机制促进中小企业的发展。二是政府主导型，即依靠政府的优惠政策来扶持中小企业的发展。我国中小企业先天发育不足，可持续发展能力差，单纯依靠市场机制予以引导和调控，是难以在市场上立足的。这就决定了中小企业的发展需要国家及地方政府的保护和扶持。借鉴日本、美国等国家促进中小企业发展的经验，促进中小企业发展的根本之路在于按照市场经济的要求，政府通过立法、财税金融优惠政策扶持等间接方式为中小企业发展提供政策与服务等支持，建立一个公平竞争的制度环境和完善有效的中小企业社会化服务体系，推动中小企业的发展。国内中小企业比较发达的江苏和珠江三角洲地区对促进中小企业的发展采取的多是政策立法和创业技术支持的模式。结合我省的实际，促进中小企业发展的对策主要有：

（一）政策扶持

建立有效的、健全的政策扶持体系可以为中小企业营造一个宽松的外部环境，促进中小企业快速成长。目前国内中小企业发展相对较快的地区如珠江三角洲地区的东莞市政府把促进中小民营企业的发展提高到城市规划的高度来考虑，对发展民营中小企业制定了一系列的优惠政策措施，并组织中小企业加入了各个地区的商会组织，这在很大程度上加速了中小企业的发展。我省也应该在国家有关方针政策的指引下，结合本省的实际情况，更新观念转变职能，建立健全相关的地方法规以支持中小企业发展。

1.改善中小企业的法律和经营环境。我省应以《中小企业促进法》为基础，结合实际制定促进黑龙江省中小企业发展的地方性法规如关于中小企业融资、技术创新和推进中小企业成长工程的政策文件等，以适应促进不同地区、不同类型企业的发展需求。

2.采取优惠财税政策支持中小企业发展。要推进增值税转型，扩大中小企业增值税抵扣范围，减轻企业税负；对创新创业型中小企业，可采取加速折旧、再投资退税等多种税收优惠形式；降低中小企业经营者税负，允许个人独资和合伙中小企业在企业所得税和个人所得税之间进行选择，避免重复课税；清理行政审批费用和治理滥收费，直接减轻企业税外收费负担。对纳入全省试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，对其从事担保业务取得的收入，3年内免征营业税。

3.设立小企业发展专项资金，对新办中小企业进行创业资助，对中小企业产品结构调整和科技成果转化、技术改造项目进行贴息，对中小企业社会化服务体系进行资助等。

4.鼓励专门服务于中小企业融资、担保、合作、发展的社会团体组织的成立。如近日我省首家中小企业融资促进会成立。此机构的最大特点是通过整合政府部门、金融机构、社会中介以及各个企业的多种资源形成一个统一的服务平台，为中小企业的融资、咨询管理、人才开发、法律咨询、小额贷款等提供全方位的政策支持和各种服务。

（二）完善对中小企业的金融服务系统

1.培育和发展中小金融机构体系，大力发展村镇银行、小额贷款公司和农村资金互助社等新型金融机构。今年小额贷款公司已经在浙江作为试点启动。从国际金融业发展趋势看，金融机构具有专业化的趋势，即从事大型企业巨额贷款的大型金融机构与从事向中小企业微型贷款的中小金融机构的两极分化。在美国，有上万家专门从事中小企业金融服务的中小企业投资公司。所以我国要放松金融管制，引导民间资本发展中小银行，让中小银行支持中小企业融资。

2.健全担保风险的分散、补偿和激励机制，完善多层次的信用担保体系。由于我省目前的信用担保机构资本金太少，无法满足大量的贷款担保需求，而且担保机构与银行之间并没有真正实现共同分担和控制担保贷款的风险，导致担保公司自身的运营风险较大，远远不能满足黑龙江众多中小企业的融资担保需要。因此为了提高中小企业获得银行贷款的机会，需要加快建立多层次中小企业担保基金和政策性担保机构，完善多层次的信用担保体系。

3.将产权市场纳入金融体系。因为中小企业可以通过产权转让等方式，利用产权交易所提供的多样化手段进行融资，而且能使中小企业盘活资产。同时产权交易平台还可以加快中小企业借股权质押融资的步伐。

4.积极构建支持中小企业的融资体系，拓展中小企业的直接融资渠道。一是积极构建多层次的资本市场。要尽快推出创业板市场，使具有创新能力的优质企业与资本市场对接，解决中小企业的融资困局。二是大力发展企业债券市场，探索多种形式的债券融资方式，例如河南省等七个省市欲通过发行集合债券解决中小企业融资难的问题。

（三）健全中小企业社会化服务体系

我省中小企业社会化服务体系建设的滞后，严重制约了中小企业竞争力的提高。应建立以政府部门为龙头，各类民间商会为桥梁，社会服务中介机构为依托的多方社会资源参与的多元化、多层次的全方位的中小企业社会化服务体系，尤其是要在人才、技术、信息等方面切实加强对中小企业的服务。技术创新方面，政府的扶持很重要。由政府直接出面引导银行扶持中小企业科技创新，政府与银行协议合作，通过政府为银行筛选一些好的项目，设立担保贴息政策，利用银行资金，最终提高中小企业的自主创新能力和科技含量。对技术开发的中小企业进行财政补贴，对其新产品的开发、员工培训等活动提供无偿资金资助，并以贴息贷款的方式优先为这些中小企业提供政策性融资。在人才培养方面，重点要抓好创业培训，因为培养创业者具有带动就业的效应。建立中小企业人才培养基地，进行上岗培训、再就业培训、高级管理人员和高新技术专业人才的培训。同时加强中小企业信息化建设，完善内部管理系统如ERP系统与外部的电子商务系统的相互融合，提高企业的竞争能力，应对贸易全球化趋势。

除了上述外部支持措施之外，我省中小企业还应积极调整产品结构，提高产品档次和技术含量；加强内部管理，提高生产效率，降低生产成本；提高品牌影响力等。只有不断完善自身，才能增强市场竞争力；才能获得各方支持；才能得到快速发展。

【参考文献】

[1] 黑龙江省金融年鉴.2006.

[2] 董丽丽.海峡两岸中小企业社会化服务支持体系的比较研究―中小企业社会化服务支持体系的湖北台湾比较.2004.

[3] 李小丽.影响黑龙江省中小企业发展的制约因素分析.黑龙江社会科学，2004，（6）.