小微企业金融政策范文
时间：2024-02-08 17:59:30
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篇1
各国扶持小微企业的财政措施，在收入方面主要指各种税收优惠，在支出方面则包括直接的财政补贴及间接的政府采购、贷款担保和社会资本的引导和整合。此外，有些地方政府也承担了相应的责任且有较大作为。
1.税收优惠措施。在方向上，各国从税率、税额、税基、纳税时间、纳税方式等方面为小微企业提供税收优惠；在具体做法上，则各具本国特色。
第一，实行优惠的所得税税率。英国、日本对小企业实行低税率，美国按个人所得税率征收小企业的企业所得税，德国降低了小企业所得税率的上、下限。
第二，对营业税、所得税等给予不同程度的减免。德国对符合条件的小企业免征营业税或流转税；法国对新建小企业免3年所得税，某些地区期满后仍享受50％的税收优惠；日本对研发型中小企业给予所得税减免且试验研究费可税前列支，还对小企业共同使用的机械设备减征固定资产税。
第三，对小微企业营业税设置较高的起征点，如德国。
第四，对小微企业实施延期纳税和加速折旧。美国、法国、日本对小微企业分别实行6个月、8个月、10个月的纳税宽限期；加拿大特别小的企业不需要按月缴纳税款。德国、法国对小微企业的固定资产折旧率较其他企业分别高10％和20％；日本对小微企业新购机器设备在第一年里给予30％的特别折旧。
第五，简化小微企业纳税方式。俄罗斯将利润税、销售税、财产税、社会税和增值税合并简化为小企业包定收入统一税，将纳税额降低了一半左右。
2.直接的财政补贴措施。对小微企业提供直接的财政补贴，可分为一般性补贴和专项补贴。
第一，对小微企业提供一般性补贴。如德国和意大利，两国政府对符合条件的小微企业提供的补贴分别达总投资额的30％和50％。俄罗斯政府在2008—2010年每年拨款40亿卢布设立小企业发展基金，用于扶持小企业发展。
第二，为小微企业提供创业启动资金。对于创办中小企业的失业者，英国政府每周补贴其40英镑，德国政府则给予1.2万欧元的一次性资助。
第三，对小微企业提供人力资本投资补贴。法国政府为小企业主负担第一年50％的专业人才聘用费用，土耳其小微企业雇用的大学本科毕业生前半年税前工资的70％及新员工培训费用的50％由政府承担。
第四，对于小微企业提供就业岗位给予财政补贴。德国小微企业每招收一名失业者政府资助1万欧元，法国政府对小企业雇用学徒和单身妇女给予补贴。
第五，对小微企业研发设立政府专项计划、专项基金资助或给予财政补贴。如美国的小企业创新研究计划、英国的小企业研究和技术奖励计划、德国的中小企业研究与技术专项基金等。对小微企业研发经费，法国给予25％的财政补贴；土耳其政府则凭票报销，最高报销50％；比利时科研人员到中小企业参加为期4年的研发活动，政府资助项目经费的80％～100％，成果由社会共享。
第六，为小微企业提供外向型发展补贴，提高其国际化水平。日本、比利时、土耳其、印度都安排专门的资金，用于建立小企业情报网络和数据库，对海外市场调研、经贸合作和交流的国际差旅费以及国际标准认证、专利申请费用提供补贴，甚至承担境外小企业或分支机构的租金。
第七，对落后地区小微企业提供财政补贴，促进减贫和落后地区发展。欧盟设立了欧洲地区发展基金，对在经济落后地区相应行业投资的小微企业提供补贴；在欧盟规定的基础上，德国在落后地区新建的小企业可免交5年营业税，期满后享受比其他地区小企业更高的营业税起征点；意大利政府对落后地区的小企业，一年提供比其他地区高得多的一般性资本项目补贴。
3.间接的财政扶持措施。各国还通过政府采购、提供政府贷款或贷款担保来间接扶持小微企业。
第一，小微企业产品的法定政府采购。美国规定了对小型劣势企业、妇女和残疾退伍军人拥有的小企业、落后地区的小企业政府采购的法定比例，且由小企业管理局(SBA)成立了政府采购办公室监督执行，未达目标者需提交辩解书和整改计划和措施。日本、俄罗斯也通过立法明确政府必须向中小企业订货。
第二，为小微企业提供贷款贴息。如德意志银行向新创立的中小企业提供低息贷款，联邦政府为贷款提供风险担保和支付利息。
第三，对小微企业提供贷款或对其融资提供信用担保。包括：(1)直接向符合条件的小企业贷款，如美国政府的微型企业专用贷款、德国的“马歇尔计划援助对等基金”；(2)与有关金融机构共同提供贷款，如法国的中小企业投资担保公司、瑞典的AIMI基金；(3)金融机构提供贷款，政府给予担保，或者民间担保机构担保，政府提供再担保，如日本设立了信用保证协会和中小企业信用保险公库为中小企业的贷款提供担保和再担保业务；(4)担保机构提供贷款，政府对担保机构给予一定的资金支持，如德国政府每年约投入担保业5000万欧元等。
第四，引导对小微企业的风险投资，实现政府资金与私人资本的结合。如英国的地区性风险投资基金(RVCF)由中小企业服务局(SBS)、欧洲投资基金、私营机构投资者分别出资30％、20％、50％。法国对个人风险投资公司进行小微企业风险投资给予特别的免税优惠。
第五，为小微企业提供其他公共服务。包括：信息咨询和帮助，如美国的小企业发展中心、妇女企业中心，日本在各地设立的公立试验机构；基础设施支持，如日本、意大利建立了工业园区和开发区以及信息网络；建立小微企业与银行、地方政府、社区、行业联系的桥梁，如巴西的微型和小型企业支持组织(SEBRAE)；对微型企业在能源、交通运输等方面提供优惠，如意大利。
4.地方政府的财政扶持措施。各国地方财政在扶持小微企业方面也承担了相应的责任。法国各地方政府从本地实际出发，对小微企业发展制订了一系列扶持政策，例如设立就业地区发展补贴，对3年内增加投资5万欧元以上和增加职工6人以上的中小企业，每增加1名就业人员，地方政府补贴2000～2500欧元；对3年内增加30人以上的服务行业中小企业，每增加一个员工地方补贴1500～3000欧元。俄罗斯规定各联邦主体必须通过竞标，从地方预算中拿出配套资金与俄联邦共同支持国家扶持小企业计划。日本各县政府设立利息补助制度，为微型企业提供地方性财政贴息。
二、国外扶持小微企业的金融措施
主要包括金融机构的间接融资支持、资本市场的直接融资支持以及民间金融的补充融资支持，其中，以政府积极参与的金融机构的间接融资支持为主。
1.金融机构的间接融资支持。第一，建立小微企业融资机制。如日本建立了“微型企业经营
改善资金融资制度”，对融资能力较弱的微型企业提供低利息、无担保、无保证的融资服务。
第二，扩大对小微企业的贷款和担保规模。如法国大幅度提高由银行向小企业贷款的比重，增加金融机构向小企业贷款的担保；印度尼西亚提高商业银行对小企业的信贷额度；俄罗斯储蓄银行在2014年1月1日前将把对中小企业的贷款总额提高两倍，达到3.6万亿卢布。
第三，为小微企业提供长期贷款并准予贷款延期偿还。如美国小企业管理局的直接贷款或担保贷款最长为25年，流动资本贷款为7年；印度政府颁布了对中小企业及附属企业延迟付款利息法案。
第四，设立面向小微企业的小额贷款。如印度尼西亚推出的小额信贷明确规定商业银行发放额度，要求在下一年的商业银行计划中明确指出小额贷款组合。
第五，建立面向小微企业的担保银行。如德国至少每个州有1家担保银行，与其他金融机构共同对小企业信用进行担保。
第六，引入保险公司行使担保保险职能。如日本中小企业贷款保险公司为贷款担保提供保险。
第七，通过政策性金融拓展小微企业的融资渠道和规模，为小微企业提供长期低息贷款及多项免费或优惠的金融服务，并为高技术型中小企业提供“风险投资”。日本的中小企业金融公库、国民金融公库、商工组合中央金库，德国的复兴银行和平衡银行，欧盟的欧洲投资银行都行使政策性金融功能。
第八，对“病态小企业”提供金融援助。如印度储备银行对有到期贷款超过6个月未还，上一会计年度现金流失累计占现金总量50％的小企业了全套贷款指南，还对其提供监控和恢复措施。
第九，构建全面的“微型融资”框架。马来西亚确立以微型融资作为扶助微型企业的主要手段，指定一些银行以优惠的条件专门向微型企业提供持续且充足的“微型资金”支持。
第十，地区性金融机构对小微企业的金融支持。美国、日本、德国、俄罗斯的地区性金融机构为中小企业提供融资和担保。
2.资本市场的直接融资支持。在资本市场开辟二板市场，为小微企业特别是科技型小微企业提供直接融资。如美国证券交易协会的自动报价系统(NASDAQ)，其他很多国家也开设了二板市场，为小微企业提供了直接融资场所。
3.民间金融的补充融资支持。发达国家的金融体系发达，其民间金融发展的也相对成熟，成为小微企业融资支持的有力补充。
第一，民间金融独立为小微企业融资。美国的民间风险投资公司既为融资困难的小企业提供贷款收取利息，又为有潜力的小企业投资以获得投资收益。
第二，政策性金融支持民间金融。据统计，日本有2000多家民间金融机构，在其向中小企业贷款时，可以得到政策性金融机构的多方面支持，例如商工组合中央金库就通过政府财政资金来引导民间金融机构支持小企业发展。
篇2
融资难是小微企业进一步发展的最大阻力，主要表现在信用风险大、可供融资的渠道少、融资产品单一、融资总量少等方面。近年来国家密集出台了许多扶持小微企业发展的政策，受国家政策的鼓舞，商业银行开始更多的关注开发面向小微企业的信贷产品，小微企业融资困难的问题在一定程度得到缓解。
二、小微企业融资政策梳理
（一）国家政策密集出台，持续为小微企业融资提供支持（表1）
（二）各地区结合实际出台措施，因地制宜支持小微企业发展
与国家出台相关政策相对应，全国各地区结合本地区小微企业发展实际，积极行动，纷纷出台相关政策助力小微企业发展。详见表2。
（三）银监会通过监管引导支持小微企业发展
根据2008年银监会的《关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见》以及2011年10月出台的《关于支持商业银行进一步改进小微型企业金融服务的补充通知》，目前已有多家商业银行设立了不同形式的专营机构，专门为小微企业提供金融服务。2011年11月民生银行、浦发银行、兴业银行3家银行获银监会批准，可发行专项用于发放小微企业贷款的金融债共1100亿元。其对应的单户500万元（含）以下小微企业贷款，将不计入存贷比考核，从而增加银行为小微企业服务的积极性。
（四）商业银行从业务模式及产品创新等多角度支持小微企业发展
民生银行根据小微企业的产业特征、行业特点和区域特色设立专业化的经营机构、按照地域和行业特点设小微企业城市商业合作社，建立小微企业的互助合作、信息共享和风险共担机制。创造了“一圈一链”的批量化开发模式、 “聚焦小微、打通两翼”的产业链开发模式，走出具有中国特色的小微企业金融服务之路。光大银行从现金管理需求角度探索小微金融发展模式，开发专门服务小微的综合性金融服务平台“阳光企业家”，涵盖了B2B管理平台、MIS数据服务平台、阳光助业卡、支付易等六类现金管理工具和服务。招商银行在苏州成立离行式的小企业信贷中心，并在全国设立36家分中心。浙商银行对专营机构提供优惠的行内资金拆借利率，并对新成立的专营网点给予专项费用补贴。农业银行、工商银行等积极在各地设立专门服务小微企业的支行机构和服务窗口，助力小微企业融资。
三、小微企业融资政策实施效果评价
（一）政策宣传、落实不到位，监管仍需加强
“汇付-西财中国小微企业指数”2015年第一季度报告的数据显示：17.3%的小微企业对国家出台的相关政策有一半的了解，29.4%的企业听说过但不太了解，有超过50%的小微企业对出台的相关政策完全不了解。上述调查数据表明了国家出台的相关政策宣传不到位，没能及时准确的传导至小微企业经营者。此外，有些金融机构及商业性担保公司未能严格执行“七不准”和“四公开”规定，某种程度上提高了小微企业的融资本，为此监管部门要制定切实可行的监管方案，并通过多方面的监管手段确保政策的严格执行。
（二）扶持小微企业的税收优惠政策普遍性较差
从调查结果来看，虽然国家不断推出扶持小微企业的优惠政策，但社会大众对该政策的了解还不够充分。根据《小微金融发展报告2014》的调查结果来看，表示享受到小微企业税收优惠政策的企业比例仅为43.1%。小微企业适用的优惠政策缺乏系统性和规范性，优惠范围非常狭窄。例如能够享受减半征收企业所得税优惠政策的范围：从2011～2015年年应纳税所得额从低于6万元扩大到20万元，尽管范围在逐步扩大，但仍有不少比例的小微企业难以达到要求，该项税收政策的普遍性有待提高。
（三）小微企业多渠道融资实施效果较差
近年来随着多层次资本市场的逐步建立，小微企业的融资方式从主要依赖银行贷款向多渠道结款方式延伸，如通过新三板上市、发行债券筹资、设备融资租赁等方式。但新三板目前主要面向国家级高科技园区企业，要求企业存续满两年、主营业务突出，有持续经营的记录等条件，可以看出通过新三板上市扩大小微企业的融资渠道仍存有很大的局限性。目前我国资本市场所多层次债券市场的建设仍在进行中，小微企业通过发行债券筹资的条件不成熟。由于专业经营小微企业也融资租赁服务的企业太少，通过设备融资租赁方式筹资的实施范围不明确。
四、小微企业融资政策改进措施
（一）加大政府扶持力度
加强政府对小微企业的扶持，同时完善各项法律法规，为小微企业的发展创造一个稳健宽松的外部环境，为小微企业的健康快速发展提供保障。一方面继续加强对小微企业的税收扶持，落实税收与利率等优惠政策。通过延长对高新技术小微企业的免税期限、适当放宽对小微企业的税务登记和税收申报等方面的严格管制、对小微企业的投资行为给予特殊的税收扶持等手段直接给小微企业优惠政策，减轻其负担。另一方面针对相关金融机构实施优惠政策，鼓励其继续开展小微企业信贷业务。
（二）完善融资渠道建设
完善间接融资渠道建设。首先要完善小微企业融资制度建设，创建各类融资性机构公平竞争环境。其次鼓励民营资本进入融资体系，建立多元化融资性结构。再次合理监管控制风险金融。通过完善建设小微企业的间接融资渠道建立起大中型银行―小型银行―小型融资性金融机构―准金融机构共存的间接融资生态体系，从而扩宽小微企业融资渠道，推动贷款从大中型企业向小微企业的融资转移。完善直接融资渠道建设。首先要完善创业板和新三板市场的建设，进一步降低创业板准入标准。其次完善企业债券市场建设。推动债券信用评级机构发展，提高小微企业的直接融资比例，解决小微企业融资渠道狭窄的问题。
篇3
关键词：科技型小微企业；融资渠道；信贷资金
本文基于对河北省下辖的11个地级市科技型小微企业问卷调查的基础上展开了研究，分别从政府、金融机构和科技型小微企业三方面出发，对当前河北省科技型小微企业的融资问题进行了剖析，旨在为破解我国科技型小微企业的融资困境提供参考。
一、 河北省科技型小微企业融资情况调研分析
1. 调研基本情况。本次调研对河北省下辖的石家庄、张家口、承德、秦皇岛、廊坊、唐山、沧州、衡水、保定、邢台、邯郸等11个地级市的部分科技型小微企业进行了问卷调查。共计发放问卷200份，收回问卷181份，其中有效问卷 167份，问卷有效率为92.3%。本次问卷调查为有效调查。
2. 科技型小微企业的财务状况。
（1）自有资金占比。经调查，河北省科技型小微企业资产结构中，约有32%的科技型小微企业自有资金占比超过90%，另有27.2%的企业自有资金占比在80%～90%之间，有11.3%的企业自有资金占比在70%～80%之间，约有20.3%的科技型小微企业自有资金占比不足60%，其中，有13%的企业自有资金占50%以下。说明河北省科技型小微企业的运转资金主要来自于自筹，金融市场融资占比并不高。
（2）资产负债比率。河北省科技型小微企业中，有76%的企业资产负债率在50%以下，其中资产负债率在30%以下的企业约占56%，说明超过一半的科技型小微企业是低负债运营。同时，约有8%的企业资产负债率在70%～90%之间，约有1%的企业资产负负债比在90%以上，已接近资不抵债的地步。
（3）债务结构。调查显示，河北省科技型小微企业负债主要来自于五种渠道：银行贷款、民间借贷、亲朋借款、融资租赁和资产典当融资，其中，主要负债来自于民间借贷、亲朋借款和融资租赁，来自于银行贷款的部分只占总负债的14%。说明科技型小微企业融资更多的来自于非金融机构的非正常融资。
（4）资产利润率。经调查，科技型小微企业资产收益率并不高。约有三成企业资产利润率在5%以下，有39%的企业资产利润率在5%～7%之间，约有18%的企业资产利润率在7%～9%之间，只有11%的企业资产收益率在9%以上，说明科技型小微企业盈利能力并不理想。
3. 科技型小微企业的融资需求状况。
（1）融资需求程度。调查显示，河北省科技型小微企业有强烈的融资需求，68%的企业明确表示融资需求非常迫切，另有21%的企业表示融资需求迫切，只有11%的企业表示自身融资需求一般。可见，绝大部分科技型小微企业都有比较迫切的融资需求，结合其资金结构中较高的自有资金占比情况，说明在科技型小微企业中，确实普遍存在融资困境。
（2）融资需求规模。在接受调查的科技型小微企业中，融资需求规模在在10万以下的企业占13%，资金需求缺口在11万元～50万元的占45%，需求资金缺口在50万元～90万元的占29%，约有12%的企业表示资金需求缺口在90万元以上。
（3）融资需求类型。河北省科技型小微企业中，约有42%的企业表示需要短期融资，有31%的企业表示需要中短期融资，有18%的企业表示需要中长期融资，只有9%的企业表示需要长期融资。说明科技型中小企业资金缺口主要来自于短期研发投入资金或流动资金不足。
（4）融资产品认知。调查显示，河北省科技型小微企业对金融机构融资产品的认知度较低，只有22%的企业表示比较了解银行融资产品，有13%的企业表示更熟悉典当融资产品，12%的企业比较了解融资租赁业务，而高达34%的企业则表示更熟悉民间借贷。
（5）对金融政策与金融服务的需求状况。调查显示，仅有3%的科技型小微企业表示不需要相关的金融政策与金融服务，约有七成科技型小微企业表示需要合适的金融政策与服务来促进企业融资，说明科技型小微企业融资困境的形成部分原因是由于国家金融政策限制或金融机构服务不到位所致。
4. 科技型小微企业的融资状况。
（1）融资渠道。在科技型小微企业常用的融资方式中，最为常用的是民间借贷和融资租赁。这主要是因为这两种融资渠道的及时性和便捷性，更符合科技型小微企业资金需求时间紧、占用资金时间短的融资需求特点。
（2）融资成本。据调查，有22%的科技型小微企业明确表示企业的融资成本已经超出了原有预期，陷入不融资公司就无法持续经营，融资后公司仍难以维持的怪圈。47%的科技型小微企业则表示能够勉强负担企业的融资成本，勉强维持企业的正常运营。19%的科技型小微企业表示目前的融资成本公司还可以承受，这主要集中在拥有多个成熟专利的公司。仅有12%的科技型小微企业表示目前的高额融资成本对于公司发展影响不大，这主要集中在拥有多项专利，并已经成功开拓市场的成熟科技型小微企业。
（3）申请银行贷款的能动性。河北省科技型小微企业申请银行贷款的主动性并不强，只有31%的科技型小微企业经常申请银行贷款、有21%的科技型小微企业正在尝试第一次申请贷款、有33%的科技型小微企业则是正在关注银行贷款政策的调整、有15%的科技型小微企业则明确表示对银行贷款不抱有太大希望。
二、 科技型小微企业融资困境的形成原因
由以上调研结果可以看出，虽然河北省科技型小微企业普遍存在强烈的融资愿望，但由于金融政策门槛的限制或金融机构服务的不到位，致使其更多的经营资金来自于自有资金或民间非金融机构融资，科技型小微企业面临严峻的融资困境。从科技型小微企业融资的市场系统来看，其背后的原因具体体现在市场系统个体利益的代表即科技型小微企业和金融企业的原因、集体利益代表的政府监管方面的原因这三个主要方面。
1. 科技型小微企业自身融资能力较弱。
（1）企业内部财务管理制度不完善。调查显示，在企业内部财务制度方面仅有7%的科技型小微企业明确表示财务制度很完善，另外有20%的企业表示有完善的财务制度，有24%的企业则明确表示没有完善的财务制度。说明目前大部分科技型小微企业内部财务制度不健全，财务管理不完善，无法通过银行的贷款评审机制，直接导致了公司无法从银行取得贷款。
（2）直接融资渠道窄。目前常见的直接融资渠道包括股票融资、企业债券融资和风险投资三种方式。由于众多的科技型小微企业不具备足够的上市资格，多数科技型小微企业也缺乏足够的规模和必要的担保，无法通过股票融资和企业债券融资满足融资需求，因而，科技型小微企业最常采用的直接融资方式是风险投资。但是，大部分科技型小微企业在制度和运营上不成熟，通常利用风险投资筹集到的资金很有限，仅仅占到总投资的7.5%。而且，风险投资的年限一般是2年～3年，但是由于科技研发周期较长，科技型小微企业实现盈利一般在5年以上，无法满足风险投资高收益的特点，风险投资更加倾向于已经成熟的科技型中小型企业，从而造成科技型小微企业直接融资渠道较窄。
（3）企业融资成本高。在市场的作用下，大多数资本都已进入了风险低的企业，而小微企业，特别是科技型小微企业由于具有较高的投资风险，因而难以获得低成本的融资。此外，过长的融资链条也使资本在流动的多个环节中逐层加利，推高了科技型小微企业的融资成本。
（4）企业能动性不够。由于长期受银行贷款门槛高，手续繁杂的主流思想影响，导致了部分科技型小微企业在取得银行贷款方面能够性不够，经常不主动向银行去争取，也不关注最新的政策变化，往往错失数量不多的政策性贷款。更有少部分企业已经完全放弃了银行贷款融资渠道，而转向融资成本高、但是手续简单的民间借贷。这不但加重了科技型小微企业的融资成本，同时增加了融资风险。科技型小微企业自身生产经营的高风险与民间融资方式的高风险相互叠加，使得过分依赖民间融资的科技型小微企业无异于在“刀锋上跳舞”，非常不利于科技型小微企业的健康发展。
（5）银企对接渠道不畅通。河北省目前的银企对接渠道和方式不能完全满足科技型小微企业与小额贷款公司、投资公司、商业银行、担保机构等金融机构进行有效对接的需要。银行等金融机构与科技型小微企业之间实现需求互补、信息资源共享仍然非常有限。
2. 金融机构对科技型小微企业融资支持力度不够。
（1）科技型小微企业发展中面临的主要问题是信贷资金缺少，前期投入大，市场收益不确定，回报周期较长，在逐利性作用下，大多数商业银行对科技型小微企业发放贷款持有极为谨慎的态度，限制了科技型小微企业从商业银行进行融资。
（2）由于商业银行自主创新意识差，缺乏市场的洞察力和长远的战略眼光，金融产品创新较少，产品同质化现象较为严重，适合科技型小微企业的金融产品较少。
（3）商业银行现行的贷款评审机制并没有充分考虑到科技型小微企业的创新能力及融资需求的特殊性，缺乏较为成熟的科技型小微企业放贷评定机制。
（4）银行风险防控机制单一，对于贷款流向的监控缺失，增加了金融机构和科技型小微企业的双重风险。目前存在一种“银行+大型企业+小额信贷公司+小微企业”的贷款发放模式。即先由大型企业从银行取得贷款，然后将贷款交由小额信贷公司进行托管，最后由小额信贷公司将这笔贷款加以高额利息贷给科技型小微企业。这种行为无疑是高风险的。
3. 政府服务科技型小微企业融资的政策供给不足。
（1）银企信息交流平台建设不完善。目前，在河北省已经建立起科技型小微企业协会，小微企业互助基金会等小微企业组织的民间融资信息平台，并于2012年12月开通了河北省科技型中小企业金融信息服务平台，该平台以服务科技型中小企业和投融资机构为宗旨，促进资金投入方式和金融产品的创新，进而实现科技资源与金融资源的有效网上对接。虽然现有的融资平台可以为企业提供部分小额贷款、短期贷款担保，但是在融资规模，信息及时性，有效性方面和银企对接方面仍有不足。
（2）政府投融资支持力度不足。目前河北省政府对于科技型小微企业的融资支持大部分处于政策性支持方面，而较少涉及到投入性支持。对于科技型小微企业来说，融资才是企业最急需的“救命稻草”。政府政策性的支持虽然也会促进企业融资，但是政策性支持的滞后性，已经广泛性，很难有针对性的解决科技型小微企业的融资问题。
（3）法律保障体系不完善。目前关于小微企业融资的法律政策寥寥无几，目前只有《中小企业促进法》、《中小企业融资法》等。这些法律在一定程度上对科技型小微企业的发展起到了保护作用，但由于相关法律文件过于重视原则而忽视了可操作性，在科技型小微企业的融资体系、担保体系还是政府援助体系等方面都缺少详尽的制度保障。
（4）税收支持政策较少。目前的税收优惠政策对于科技型小微企业的细分不够。部分企业已由初创期逐步走向成熟期，但是他们依然只能享受初创期企业的税收优惠政策；部分初创期的科技型小微企业因为政府免税制度的认定不达标，又不能充分享受企业初创期的税收优惠政策。总之，现有税收优惠政策应该进一步扩大，不断深化，以推动科技型小微企业的发展。
三、 破解河北省科技型小微企业融资困境的对策建议
篇4
摘要：小微企业作为国民经济的重要组成部分，有力的推动了中国经济的持续发展，却因资金短缺问题阻碍了其发展。本文以唐山市小微企业为对象进行研究，对银行和小微企业在融资方面的问题进行了调查，力求从银行角度寻求小微企业融资难问题的突破口。探究银行对小微企业信贷状况存在的问题及解决措施，协调银行和企业之间的关系，为银行的发展、小微企业经济的繁荣提供合理化建议。
关键词：银行；小微企业；融资
一、引言
唐山市作为工业化城市，小微企业是其经济发展中较为活跃的群体，融资瓶颈一直制约着它的发展，大多数小微企业也往往因为资金链断裂而无法经营，最终导致破产[1]。如何拓宽银行融资渠道亟待解决。
二、小微企业融资现状
根据国家工商行政管理总局2014年3月28日所的《全国小微企业发展报告》显示，截至到二零一三年底，全国各类企业达1527.84万户。其中有1169.87万户的小微企业，所占企业总数的百分比为76.57%。如果将4436.29万户个体户当作小微型企业纳入总体数据统计，那么小微企业已在工商登记注册的市场主体中所占比重高达94.15%。可见小微企业占市场主体的绝大部分。根据报告显示，小微企业已经解决了我国将近1.5亿人口的就业及再就业 问题。小微企业是解决我国城镇就业和农村多余劳动力向非农领域转移的主要 渠道。从行业分布来看，小微企业经营行业相对比较集中，在工业、批发业和零售业、租赁和商业服务业等等几大行业中，一共有670万户，所占百分比为小微企业总数的64.86%。其中47.76万户的科技型小微企业所占比重为4.62%[2]。
由此可见，小微企业在国民经济中占有举足轻重的地位，其发展时刻牵动着国民经济的发展，其融资渠道主要包括政策性融资、资本市场融资、银行借款、非银行金融机构借款、民间借贷等。但由于缺乏完整扶持小微企业发展的融资支持体系、未建立多层次的资本市场体系，并且由于其受多种因素影响，很难从股权市场取得融资，风险大的民间融资方式又不是小微企业的首选。银行对小微企业惜贷的行为，已经严重影响了小微企业融资问题，急需解决。
《唐山召开支持小微企业金融政策说明会》显示：唐山市现在共有中小微企业1.95万家，所提供的就业岗位占全市总数50%，而小微企业从银行获得的贷款却很少，平均仅有27万元，许多小微企业难以得到银行贷款支持，而通过其他渠道得到的资金不仅利率高，而且没有保障，因此，小微企业的发展举步维艰。
三、小微企业从银行融资困难的原因
1、自身问题
自身规模小、财务状况不佳、缺乏诚信、财务管理水平较低等是造成其融资难的最主要原因。小微企业市场占有率有限，市场开拓面临困难，企业形象的塑造与信誉度的建立更是不易，这就使小微企业的“信用级别”降低，导致了小微企业自身倒闭率提高、贷款偿还违约率提高。为了提高控制信贷风险，银行都不愿拿出资金来支持小微企业的发展。
除此之外，小微企业不善于把握市场，主动出击与创新意识弱，专业金融人才匮乏，这也导致小微企业对金融市场和金融衍生工具的认识与运用生疏，造成融资难的局面。
2、缺乏健全的担保体系
我国信用担保体系的不完善，缺乏完整扶持小微企业发展的融资支持体系、较弱的服务于小微企业融资金融机构的能力、未建立多层次的资本市场体系，这也制约着小微企业的发展[2]。
3、国家缺少相关的扶植政策
我国的税收优惠、财政补贴、贷款援助等政策一般都向大型企业倾斜，对小微企业的缺少关注，使得小微企业在投融资时无法享受优惠。
四、解决小微企业银行融资难问题的对策
（一）建立健全服务于小微企业金融机构体系
1、发展与小微企业匹配的具有小微特色的支行。发展设立与小微企业贷款供求相对应的中小型商业银行、村镇银行等金融机构。
2、大型、中型商业银行要建立健全小微企业经营管理部门，完善服务于小微企业的机制。
3、推进金融生态文明建设。倡导诚实、守信、遵规的现代企业金融文化建设，维护并维持良好的金融发展秩序。
（二）构建小微企业评级担保新型模式
在破解“担保难”上，通过推动银担、银证、银企合作，搭建融资平台，把企业和个人不动产和动产抵押、商户联保、互保、租金贷等担保方式组合提供给小微企业选择，为其提供第三方担保渠道。在客户评级方法上，建立专业服务小微企业的评级模型和标准。建立和推行由商会、小微企业、小微企业主共同出资的互保基金，为小微企业融资提供担保。
（三）提升对小微企业融资服务能力
1、“重视大户” 与“亲近小微”。在风险范围内着力于提升小微企业信贷资产比重，加大小微企业在信贷资源配置、流程简化等方面的力度，提高小微企业客户占有率，拓展小微企业客户群。
2、降低小微企业融资成本，整顿不合理收费。
3、构建银企联动服务机制。商业银行应积极与小微企业建立完善合理的金融机制。
4、创新贷款与担保模式。
5、针对多样化小微企业提供差别融资产品。
（四）营造有利的融资生态服务环境
小微企业需要不断完善公司内部治理结构，树立良好的信誉形象，坚持按期还本付息，夯实与银行长期合作的融资基础，规范财务管理，确保财务信息的真实可信。推进小微企业信用体系的建设，完善小微企业融资法律法规体系[3]。（作者单位：唐山学院）
本文系唐山学院“挑战杯”2015唐山学院大学生课外学术科技作品竞赛项目“银行对唐山市小微企业信贷状况调查”的阶段性成果。
参考文献：
[1]薛飞雄. 当前我国小微企业融资问题及其对策研究[J].企业导报，2013（9）：50.
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关键词：小微企业；融资；政策性银行；市场化转型
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1004-0544(2012)05-0128-03
小微企业在科技创新、活跃市场、增加就业、方便生活等方面发挥无可替代的重要作用，对国民经济的贡献率与日俱增，但这并未改变其弱势群体地位，融资难题始终存在。在全球金融危机阴霾未散的背景下，众多小微企业尚未走出市场萎缩、资金链断裂的考验，去年至今央行的信贷紧缩政策进一步恶化了小微企业的生存状况，资金供求矛盾更加突出。另一方面，以国家开发银行为代表的政策性银行在市场化转型进程中，面对功能定位、资金来源、运作方式、业务领域等方面的突出问题和发展瓶颈，也必须创新经营理念、转变发展方式和经营模式，寻求新的经济增长点。本文通过转型期政策性银行对小微企业的融资支持研究，在商业银行、资本市场、民间借贷等途径之外，创新小微企业的融资渠道、缓解融资困难；同时将政策性银行的政策性目标和商业化运作有机结合，通过对小微企业的金融服务，拓宽服务对象和业务领域，在履行社会责任、促进民生和社会建设中实现商业可持续发展。
一、转型期政策性银行对小微企业融资扶持的客观必要性
(一)破解小微企业融资难题的需要
无论是从理论还是实践角度，小微企业融资都是世界性难题。内源资本不足、外源融资渠道不畅是制约我国众多小微企业生存发展的瓶颈所在。从外源融资渠道分析。无论是商业银行、资本市场还是民间借贷都难以为小微企业撑起一片扶持的绿荫：第一，贷款风险溢价高和金融市场的非充分竞争造成小微企业融资成本偏高，大中型商业银行从自身发展空间和风险控制出发不愿涉足小微企业贷款：金融法规的准入限制使得本应作为小微企业贷款主体的中小民营金融机构成长缓慢，因此仅靠商业银行体系难以解决小微企业融资难题；第二，股票市场中主板市场门槛高不可攀，中小板和创业板起步晚、规模小，债券市场发育不充分、上市条件苛刻，因此通过资本市场直接融资对小微企业几乎不可能；第三，法律建设的滞后和缺乏有效引导，使得民间借贷利率过高、风险大、债务纠纷多，对小微企业而言近乎饮鸩止渴；第四，目前的中小企业信用担保体系发展不健全，缺乏后继资本补偿机制，担保能力偏低、作用非常有限。因此，探索转型期政策性银行对小微企业的融资扶持问题是小微企业融资难的破题之需，有望为小微企业探索一条切实可行的融资新渠道。
(二)完善我国政策性金融制度体系的需要
政策性金融是指在政府的支持鼓励下，以金融资源配置的社会合理性为目标，以国家信用为基础、以政策性扶植的强位弱势群体为支持对象，以优惠的存贷利率或信贷、保险(手旦保)的有偿可得为条件，在法律规范下进行的一种金融制度安排(白钦先，2010)。中小微型企业以其在国民经济中的重要作用和融资中的弱势地位而成为很多国家政策性金融的重点扶持对象，这些国家一般都设有专门服务中小微企业的政策性金融机构，如美国的中小企业管理局、加拿大的区域经济发展部、日本的中小企业金融公库、法国的中小企业发展银行等。从我国目前的政策性金融体系看。尚缺乏专门服务于中小微企业的政策性银行；而现有的三家政策性银行中，国开行对小微企业的金融服务已取得一定成效，进出口银行刚刚开始试点，农业发展银行则尚未涉足。因此，通过探索政策性银行对小微企业的融资业务，一定程度上弥补目前政策性金融在服务小微企业方面的机构和业务缺失，通过经验积累逐步完善政策性金融制度体系。
(三)政策性银行整合金融资源、实现资源公平合理配置的需要
作为金融资源配置的两大主体，商业性金融和政策性金融配置资源的目标和手段有所不同、互相补充：前者遵循效率原则追求经济效益最大化的目标，后者则依据公平合理原则更注重社会效益的最大化。通过政策性银行对小微企业的信贷扶持，一方面在商业性金融机构不愿或无力融资的情况下满足小微企业的融资需求，另一方面充分发挥政策性银行整合金融资源的优势，填补财政直接支出和商业融资之间的“空白地带”，实现金融资源配置的社会公平合理性。
(四)政策性银行深化改革、转变发展模式的需要
自2007政策性银行改革以来，以国开行为代表的政策性银行的商业化转型已初见成效，但仍面临诸多新老问题：如职能定位不清、资金来源渠道单一、经营管理模式粗放、业务领域和服务对象狭窄、金融创新不足、与商业银行等外部关系尚未理顺等。因此，必须从政策性金融的目标及覆盖范围、发展模式等方面重新规划，将政策性金融的市场化改革向纵深推进。通过探索对小微企业的金融服务，可以拓宽政策性银行的业务领域和服务对象，探索传统中长期贷款之外的资本运作新模式，实现由高政策的单业务模式向政策主导的多业务模式转化。
(五)政策性银行履行社会责任、促进民生和社会建设的需要
企业社会责任是20世纪初涌现出的一种商业经营思潮，其核心是拥有和控制社会资源的企业在关注自身经营利润的同时，必须负起相应的社会责任，实现经济效益和社会效益的统一。经营目标和服务对象的特殊性决定了政策性银行理应比其他企业承担更多的社会责任。从构建和谐社会的战略高度出发，现阶段对中小微企业、“三农”领域、贫困人口住房、就业及助学等商业性金融不愿涉足但又迫切需要资金扶植的弱势群体领域进行融资支持。是政策性银行履行社会责任、促进民生和社会建设的需要。
二、转型期政策性银行对小微企业融资扶持的现实运行基础
(一)财政金融政策的利好因素
针对小微企业融资难、融资贵的问题，2011年10月的国务院常务会议研究确定了九项支持小微企业发展的财税金融政策。金融政策主要包括：加大对小微企业的信贷支持，清理纠正金融服务不合理收费、切实降低企业融资成本，拓宽小微企业融资渠道。细化对小微企业金融服务的差异化监管政策，促进小金融机构改革与发展，在规范管理、防范风险的基础上促进民间借贷健康发展等。财税政策主要包括：(1)加大对小微企业税收扶持力度。提高小微企业增值税和营业税起征点，将减半征收的企业所得税政策延长至2015年底并扩大范围；(2)通过税收优惠支持金融机构加强对小微企业的金融服务；(3)扩大中小企业专项资金规模，更多运用间接方式扶持小微企业等。各级地方政府及职能部门也相继出台了配套政策措施。上述政策的实施，不仅降低了小微企业财税利息负担、改善了小微企业的生存
状态和投融资环境，也为政策银行对小微企业的金融服务构建了良好的宏观政策环境。
(二)政策性银行前期改革成果所提供的经验借鉴
早在转型之前，国家开发银行就高度重视对中小微企业的融资服务，在借鉴国际经验的基础上进行大胆探索，近年来在推进小微企业融资方面取得显著成效。
1.不断创新“微贷”经营模式和业务流程。近年来，国开行借鉴德国IPC公司、欧洲复兴开发银行(EBRD)等机构的微贷技术、遵循商业可持续原则、与世界银行合作，分别在九江、包头等地进行“银银合作”的微贷试点，探索出了包括专业人员培训、便利高效的审批制度、市场化定价制度及“批发银行+零售机构”的经营模式等内容的微贷业务模式。微贷试点7年来，在东中西部地区都表现出良好的适应性，为大规模推广奠定了坚实基础。如在与包头商业银行合作试点微贷业务过程中，创造性地提出了“重客户分析、轻担保抵押”的经营理念，其科学合理的微小企业信贷评价机制和简洁高效的业务流程已被国内众多商业银行作为成功典型加以借鉴。
2.组建村镇银行为县域经济中的小微企业提供融资服务。截止2011年底，国开行已在内蒙、四川、甘肃、吉林、湖北、青海、湖南、北京、浙江、广东等省市发起设立了10余家村镇银行，成为国开行支持中小微企业、“三农”、县域经济等基层金融业务的重要组成部分，已累计为中小微企业发放贷款超过2亿元。
3.多渠道完善中小微企业信用体系。除直接间接的贷款扶持外，国开行多渠道创新中小微企业支持模式，不断完善信用体系：一是通过与地方政府合作，实现小微企业发展与地方经济社会发展规划的对接，并由政府推动成立小微企业融资服务公司，承担或协助政策性银行进行客户开发、评审、组织民主评议和贷后管理；二是通过与地方担保公司合作，通过注资、再担保等方式增强小微企业的信贷担保能力；三是推动发起成立企业信用协会以增强小微企业信用意识、加强行业自律。
三、推进转型期政策性银行对小微企业融资扶持的建议
(一)政府层面
1.着力打造有利于政策性银行扶持小微企业发展的金融生态环境。当前应由政府牵头政策性银行和中小企业局等部门，共同推动有利于小微企业发展的金融生态环境建设。可采取的措施主要包括：一是规范经营主体。政策性银行应健全公司治理结构，建立权责分明、分级负责、激励适度、内控严密、相互制衡的管理与经营架构，开展信贷模式创新和小微企业贷款制度改革试点，努力构建适合小微企业发展的经营机制和金融服务体系，使政策性银行真正成为资本充足、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业：各级小微企业管理部门要引导小微企业自觉遵守会计法规，健全会计核算和信息披露制度；二是搭建政策性金融与小微企业的信息沟通平台，推动地方政府完善小微企业的扶持政策，努力构建规范的制度环境；三是构建良好的信用环境，加快小微企业基础信用信息数据库的建设，并入全国统一的企业信息数据库，扩大其信用信息被采集的范围，为所需机构和金融单位提供高效优质的服务；四是加强小微企业社会化服务中介机构的管理，使信用担保机构和政策性银行之间建立起良好的协作关系，构建协调的市场环境；五是构建完善的法制环境，强化政策性银行服务小微企业的法律法规建设及监管。一方面应完善立法。鉴于我国政策性银行的专业银行属性和法律缺失的现状，应尽快分门别类地单独立法，保障政策性银行在既定政策目标范围内的经营自主性，同时制定出台政策性银行服务中小微企业的相关法律法规及细则，提高对小微企业金融服务的质量和效率：另一方面要加强监管。监管的目的在于强化政策性银行服务小微企业的社会责任意识，必要时可以将社会责任软约束转化为法律制度规范硬约束。
2.深化政策性金融体系改革。构建完善的政策性金融体系汇聚部分金融资源、引致其他社会资源来满足科技产业、中小微企业、“三农”、低收入者住房及西部开发、东北振兴，珠三角、长三角产业转型等特殊领域和特殊行业的资金需求，追求政府财力依托机制转换，实现效率提升的倍加效应，应是我国政策性金融体系和政策性银行改革的战略性着眼点。为此，一是要重新规划政策性金融的目标及覆盖范围、运行方式，探索政策性金融服务的多元化；二是深入研究和推行专门机构式政策性银行的改革与发展方案，优化政策性银行的行业、领域配置，借鉴国际经验组建专门服务于中小微企业的政策性银行；三是加快政策性银行外部监管体制改革，建立科学的业务考核及绩效评估指标体系，完善以“风险共担”为前提的国家各级财政可持续介入机制等，理顺政策性银行与商业银行、其他金融机构及各级财政的关系，提高政策性银行的运作效率，进一步发挥其在促进经济社会发展的重要作用。
(二)政策性银行层面
1.加快政策性银行内部组织机构和管理运营机制改革。一是加强政策性银行内部组织机构改革，逐步增加地方分支机构和基层营业网点数量，以更好地为点多面广的小微企业提供直接的信贷、担保及投资咨询服务；二是加强金融创新，拓宽服务对象和业务领域，将国家开发银行服务小微企业的经验逐步推广到进出口银行和农业发展银行，并把服务小微企业作为转型期的重点业务领域和新的经济增长点；三是强化内部管理运营机制改革，完善市场化的激励约束机制，降低管理运营成本，提高经济效益。
2.从战略高度对小微企业金融业务进行市场定位和规划。市场化转型期政策性银行应从战略高度把对小微企业的金融业务培育成为特色业务和优势业务。理论依据如下：第一，转型期的政策性银行要在激烈的市场竞争中生存发展，必须通过创新做出特色、发挥优势；第二，特色和优势业务是指那些与同业处在同一起跑线且具有发展潜能的业务，小微企业业务市场庞大，同业基本都处于探索的初期阶段；第三，小微企业这个巨大的市场群体为其业务的培育提供了现实的可能性。为此，首先，政策性银行应研究出台包括产品要素、授信标准、贷款定价模式、管理制度和操作规程等在内的小微企业业务制度体系。不断规范和优化业务流程，提高业务效率；其次，结合政策性银行自身的优势并根据不同类型和不同发展阶段的小微企业的融资特点，通过细分市场科学选择目标客户群；最后，政策性银行应主动出击，寻找和培育优质小微企业客户，扩大银行的优质客户源。
3.不断优化小微企业贷款的运行机制和业务流程提高服务质量和效率。在借鉴国家开发银行原小企业贷款“六项机制”(利率的风险定价机制、相对独立的贷款审批机制、小企业业务核算机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制和违约信息通报机制)基础上，还应注意以下问题：一是贷款对象的选择上，鉴于目前绝大多数小微企业都存在融资需求而政策性银行的微贷业务还处于探索阶段，资金供需之间缺口巨大。因此贷款对象应综合考虑国家产业政策、企业社会责任、“三农”及县域经济发展等因素严格筛选、合理确定；二是客户信用评估及贷款条件的确定。借鉴包商银行及浙江泰隆银行等微贷的成功经验，在客户信用评估中应轻(弃)抵押担保、重客户分析，根据实地分析确定客户信用等级并灵活制定贷款条件；三是贷款风险的控制。应借鉴EBRD微贷业务及国际上风险投资基金等的做法，通过建立风险识别与评估模型评估贷款(投资)风险，同时建立退出机制，必要时银行可中(终)止贷款(投资)。
4.努力探索政策性银行服务小微企业融资的新模式。借鉴国际国内经验，政策性银行对小微企业的扶持可通过贷款、投资、担保、贴息业务、专项引导基金、保险等多种方式实现。在探索政策性银行对小微企业融资扶持新模式中应注意以下两点：第一。贷款模式应以间接贷款为主、直接贷款为辅。即通过与地方商业银行、小额信贷公司及其他中小金融机构合作方式转贷款，既可充分发挥上述机构在解决信息不对称问题上的相对优势，也可有效解决目前政策性银行基层经营网点不足的问题；第二，在贷款业务之外。探索其他有效的融资扶持模式。如与地方担保公司合作。为小微企业的贷款提供担保；通过小微企业专项信贷引导基金的建立，带动和引致更多的商业银行参与小微企业信贷业务；通过推进小微企业集合票据的发行等形式。开辟小微企业融资新渠道；通过与包括风险投资基金在内的基金合作，对科技型小微企业进行直接或间接投资等等。
参考文献：
[1]贾康，实现政策性金融服务多元化发展[N]，上海金融报,2009-10-13.
篇6
国有及国有控股商业银行市级分行、政策性银行市级分行、股份制银行分行、邮储银行分行，市级其他金融企业，东区、西区、仁和区、米易县、盐边县、钒钛高新园区县域法人金融机构或县（区）分支机构。
二、政策措施
（一）支持做大金融产业
1．支持新型农村金融组织发展。支持村镇银行、贷款公司、农村资金互助社发展壮大。全面执行农村金融机构定向费用补贴政策，对符合条件的新型农村金融机构按当年贷款平均余额的2%给予补贴。对取得银监部门开业批复新增设立的新型农村金融机构，按其注册资本金规模分档测算给予一次性补助，用于增加资本公积金。注册资本金在5000万元（含）以下的补助100万元，注册资本金在5000万元以上、1亿元（含）以下的补助200万元，注册资本金在1亿元以上的补助300万元。
2．加快金融组织体系建设。鼓励金融机构在县（区）及乡镇增设分支机构和网点，进一步提高金融服务覆盖面。积极组建村镇银行、民营银行、科技支行，发展社区银行、农村资金互助社。创造条件，积极引进银行、证券、保险、信托、资产管理公司、基金投资公司等相关机构来攀设立分支机构，扩大金融资源供给。财政对新进入的金融机构给予专项经费补贴。加快金融组织体系建设补助资金管理办法另文制定。
（二）促进扩大信贷增量
3．实施年度贷款增量奖补。推动银行业金融机构增加信贷规模。根据国有及国有控股商业银行市级分行、政策性银行市级分行、股份制银行分行、邮储银行分行年度贷款增量，综合考虑年度贷款增量占比、增幅等相关因素确定奖补对象。对上述金融机构中年度贷款平均余额增量占比或增幅在纳入支持对象范围的银行业金融机构中排名全市前5位的，财政按照年度贷款平均余额增量的0.3‰给予补贴。
4．实施新增客户首贷奖补。支持银行业金融机构新增贷款客户。对金融机构向无贷款记录企业发放的首笔贷款，按实际发放贷款额度的1‰对经办金融机构予以补贴。
5．实施金融专项债券奖补。支持我市地方法人银行业金融机构发行小微和“三农”专项金融债券。对地方法人银行业金融机构发行专项金融债券，按其年度发行额的1‰予以补贴，最高不超过500万元。
（三）激励增加定向贷款
6．实施重点产业固定资产贷款奖补。鼓励金融机构支持新兴产业发展壮大、传统产业改造提升、军民融合产业深度发展。对银行业金融机构向我市新兴产业发展壮大、传统产业改造提升、军民融合产业深度发展的企业提供的固定资产贷款，按实际发放贷款额的0.5‰对经办金融机构予以补贴。
7．实施基金投资项目贷款奖补。鼓励金融机构积极给予产业发展投资引导基金参股投资项目融资贷款支持。对银行业金融机构向省、市级产业发展投资引导基金参股投资项目发放的贷款，财政按实际发放贷款额的1‰对经办金融机构予以补贴。
8．实施“支农支小”贷款奖补。鼓励银行业金融机构向“三农”、小微企业增加贷款规模。落实县域金融机构涉农贷款增量奖励政策，对县域金融机构发放的符合条件的涉农增量贷款，按年度贷款增量的2%予以补贴；允许市辖区金融机构参照执行涉农贷款增量补贴政策，补贴资金由各级财政按比例分担。财政对经办金融机构发放的小微企业年度贷款平均余额同比增长超过20%的部分，按年度贷款平均余额增量的1%予以补贴。
9．实施精准扶贫贷款奖补。鼓励银行业金融机构支持我市扶贫攻坚行动。对向我市建档立卡贫困户发放贷款的经办金融机构，按当年向建档立卡贫困户实际发放贷款总额的1%给予补贴。
（四）健全融资分险机制
10．实施企业贷款风险补贴。建立企业贷款风险补贴机制，实施实体企业贷款风险补贴，对金融机构为我市创新企业、战略性新兴产业、中小微企业等贷款发生的损失给予风险补贴；实施小微企业贷款风险补贴，支持金融机构发放小微企业信用贷款，对金融机构向小微企业发放的信用贷款（无需抵押、质押或担保的贷款）损失，财政部门按最高不超过损失额的60%予以风险补贴。企业贷款风险分担管理办法另行制定。
11．建立小额贷款保证保险风险补偿机制。建立小额贷款保证保险风险补偿机制，鼓励保险机构开展小微企业小额贷款保证保险试点，财政部门按保险超赔约定比例予以补贴。小微企业小额贷款保证保险管理办法另行制定。
（五）完善融资担保体系
12．促进政策性担保机构发展。鼓励县（区）政府出资设立由政府出资控股参股的融资担保机构和增加注资，按照县（区）财政新增出资额的20%给予补助，最高不超过500万元。
13．鼓励担保机构开展定向业务。引导担保机构对中小微企业和“三农”提供融资担保。对符合条件的市级、县（区）级融资担保机构，财政部门按“支农支小”担保业务年度担保平均余额增量的0.8%予以补贴。
（六）改善基础金融服务
14．支持农村支付环境建设。支持金融机构在农村布放ATM机具（含CRS机）、发展银行卡助农取款服务点及提供持续基础金融服务。对在农村地区布放ATM机具（含CRS机）和发展银行卡助农取款服务点的银行业金融机构，财政部门按新增ATM机具（含CRS机）每台1万元和银行卡助农取款服务点每个100元的标准给予一次性补贴；对提供持续服务的ATM机具（含CRS机）按每台每年1000元给予补贴，对提供持续服务的银行卡助农取款服务点按每个每年30元给予补贴。
15．推进基础信用平台建设。支持金融机构及信用信息采集机构采集农户及新型农村经营主体信用信息，对采集并向人民银行报送农户及新型农村经营主体信用信息的涉农金融机构和信用信息采集机构，财政按报送信息户数测算给予补贴。支持县（区）政府建立中小微企业信用信息和融资对接平台，财政对建立中小微企业信用信息和融资对接平台的县（区）政府给予50万元定额财力补助。
三、资金申报、审核和拨付
（一）本意见所称经办金融机构是指具体办理业务的县域金融机构或县（区）分支机构。
（二）申请财政金融互动奖补资金的市级金融机构、企业，按程序向市级相关部门进行申报，经审核后由市财政直接拨付市级金融机构和企业。区级金融机构、企业按程序向区级相关单位进行申报，经审核后由区财政将奖补资金全额预拨付相关金融机构，并将资金拨付凭证作为申报资料要件一同报送市财政局，市财政局审核后将补助预算指标下达区财政。扩权试点县按照目前财政体制，向省、市分别报送相关项目奖补资金。相同政策不重复享受。
四、保障措施
（一）加强工作统筹
各县（区）、市级相关部门要高度重视、精心组织，抓好财政金融互动政策的落实。市级成立以市财政局、人行市中心支行牵头，市发改委、市经信委、市国资委、市政府金融办、银监分局、市保险业协会等为成员单位的市财政金融政策互动工作协调小组，定期召开会议，通达工作开展情况，协调解决政策执行中遇到的问题，构建多层次、多渠道的银政企融资对接机制。
（二）明确工作职责
市、县（区）财政部门是开展财政金融政策互动工作的牵头部门，要落实筹资责任，主动加强与相关部门的工作协调，会同相关部门开展项目审核工作，及时兑现应由本级承担的补助、补贴、奖补资金，确保政策落实。市、县（区）相关部门要按照职责职能，各负其责，做好申报、审核相关工作。市、县（区）发改、经信、政府金融办和人行市中心支行、银监分局、市保险业协会等单位负责审核相关金融机构、企业申报的基础数据和材料，并会同同级财政部门对财政专项资金的申报、使用情况进行监督检查和绩效评价。
篇7
【关键词】小微企业 现代商业银行 信贷
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。随着现代金融的发展，小微企业已经成为一股迅速崛起且不可忽视的新兴力量，它对国民经济的贡献能力正在急剧上升，对中国经济的长远未来具有不可替代的战略意义。
现代商业银行对小微企业的信贷政策正在逐年放开，近期银监会的《关于进一步做好小微企业金融服务工作的指导意见》，也加大了对小微金融服务的政策引导力度。其中银监会一再申明“两个不低于”目标，并首次将小微企业贷款覆盖率、小微企业综合金融服务覆盖率和小微企业申贷获得率这3项指标纳入监测指标体系中。各大银行也纷纷开展支持小微企业的活动，例如民生银行的特色小微发展之路和光大银行、工商银行、农业银行的各种优惠政策，已经向我们发出了小微企业不可忽视的强烈信号。
小微企业的覆盖率广，带动就业能力高。虽然没有大型企业的庞大规模和雄厚的资金实力。但积少成多的特性，使小微企业的重要性逐渐被人们意识到。据银监会业已公布的上半年统计数据，上半年小微企业信贷工作进展加快。其中统计显示，2013年上半年用于小微企业的贷款余额（含个体工商户和小微企业主贷款）16.3万亿元，比年初增加1.44万亿元，同比多增3029.1亿元，同比增长21.2%，比各项贷款平均增速高6.1个百分点。
大型国有企业和规模庞大的企业在贷款问题上通常享有优待，而对于散户经营的小微企业，或者小型公司而言，融资或贷款具有高门槛的难题。随着现代金融的形成，小微企业这块香饽饽被各大银行逐渐发现，因为经营小微企业的多为个体工商户或广大民众，贴近基层。只要占领一片市场的贷款覆盖率，也能为银行带来一笔不菲的收入。银行放开对小微企业的政策，创造了双赢的局面。既降低了微型企业的贷款门槛，也增加了银行的业务收入。
现代金融的特征是金融活动越来越市场化，资本市场在金融体系中的作用与地位获得了极大的提高。在全国金融会议中，建设适合小微企业的资本市场被重点提出，加强适合小型微型企业融资的资本市场建设，鼓励创业投资机构和股权投资机构投资小型微型企业等建议被提上日程。
小微企业在国民经济中的地位源于小微信贷所带来的巨大商业潜力，人们紧追小微企业和加大优惠政策，是因为星星之火足以燎原。小微企业虽然没有大型企业的明显可观利润，但其影响已经不可小觑。
随着金融活动的越来越市场化，现代金融理论正在往越来越技术化、实证化、微观化的方向发展。马克思有一句著名的话：“货币是经济运行的第一推动力。”小微企业这个市场每天都在创造巨大的价值，从单一方向看这并不意味着什么，但从双向来看，银行积极为小微企业提供贷款，帮助企业做大做强。这将为市场带来巨大的经济利益，这样不断流动的良性循环的市场，也是国民经济的一大幕后推手。在我看来，得小微者得天下，小微企业的巨大力量，将是日后国民经济不可或缺的顶梁柱。
2013年上海陆家嘴论坛上，魏启林提出：“小微企业是一个国家，也是一个经济体系所有创新的来源。今天的大企业，过去可能就是小微企业创新而来的，而且它也是一个国家就业体系，提升就业水准最大的提供就业机会的一个体系。但是小微企业也有一个很大的困难，就是它的信用质量不好，它的担保品不足，它的透明度不高，所以贷款给他的话，风险会非常高。”所以小微企业的发展仍然面临着一些很难克服的困难，虽然现在国内经济逐渐改革，但小微企业自身的完善问题与信用风险仍有待提高。
融资难，融资贵仍是现在小微企业面临的主要问题，中国支持小微企业，就一定要落实好近期出台的一系列创新措施。小微企业牵扯着民生，很多的巨头行业和新兴行业也是由小做大，由小微企业迅速膨胀而来。换言之促进小微企业的发展，也是对社会发展和技术创新的推进。现代金融的发展越来越重视小微企业是件令人欣喜的事情，但其中隐藏的问题还是令人担忧的。
政策近来加大了对小微融资倾斜，同时也提升了不良贷款的宽容忍度。这是对市场的积极得信号，《关于进一步做好小微企业金融服务工作的指导意见》明确提出，银行要适度提高对小微企业不良贷款的容忍度，银行业金融机构小微企业贷款不良率和全辖各项贷款不良率控制在两个百分点以内的，其中的两个百分点明显低于平常的不良贷款率。
中国人民银行的《金融业发展和改革“十二五”规划》明确提出要解决小型微型企业的融资困难问题，加大中小企业板、创业板、场外市场对小微企业的支持力度。这些改革措施的形成对小微企业的发展无疑起到了推动性的作用。
在2013年上半年。民生银行得小微贷款保持月均增量过百亿的速度，平安银行的贷款总量90%的部分投向了小微和零售，招商银行“两小”贷款余额比年初增长接近40%。在这场激烈的竞争中不难看出。以前毫不起眼的小微市场，已经慢慢变得壮大，其中隐藏的巨大利润渐渐被人们发现。
随着金融政策的改革，市场活跃度高涨。小微企业的增长速度也在逐年急剧增加，这些如同雨后春笋一样的小型、小微企业为银行业带来了甜头。
将时间向前推移十年，你会不难发现小微企业的贷款问题十分棘手，各大银行都不愿将钱贷给这些稳定性差、经营风险高、信用风险低的小型、微型企业。但随着金融趋势的改变，让形势了有了惊人的逆转，现在各大商有银行主动伸出友好的援手，希望帮助各类小微企业进行贷款。银行这类举动的背后，无疑揭示了这个市场的诱人性。
国家针对小微企业的一系列政策出台，一方面能够促进小型企业的成长，改善民生，增加就业和企业创新能力。另一方面也希望小微企业能够带动经济增速。这对于现代的商业银行而言，这个时机正是双方互利双赢的发展局面。各大银行加大贷款的发放量，抢食着这块开发尚浅的潜力市场。与此同时，小微贷款手续的简明化和“快速贷”等概念的出现，另小微企业更易获得帮助。
如今小微企业的数量仍在持续快速增长，而商业银行今年分别也比同期大、中型企业贷款增速几个百分点。我相信随着小微企业自身的进一步完善和信用度的提高，它所贡献的力量也将越来越大。而我国现代商业银行对小微企业的政策扶持，也是小微企业奠定良好基础的开始。随着现代商业银行的一系列积极政策的出台与落实，我相信中国将会有越来越多的小微企业走向大未来。
参考文献
[1]中国行业研究网 （）.
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关键词：小微企业 融资环境 优化
小微企业是我国技术创新的主要载体和经济增长的重要推动力量，在促进科技成果转化和产业化、以创新带动就业、建设创新型国家中发挥着重要作用。但由于小微企业规模较小，资信等级低、缺乏抵押资产、融资成本高，且与金融机构缺乏有效沟通的桥梁，融资难的困惑不仅严重制约现有企业的发展，使许多小微企业生存发展面临严峻考验。能否及时得到投融资服务直接关系到许多小微企业的生死存亡。
一、小微企业融资环境分析
企业的融资模式是指企业从自身生产经营现状及资金运用情况出发，在筹集资金时对于不同融资渠道、融资方式和融资条件的选择偏好和倾向。企业的融资模式取决于其自身的融资能力、资金需求状况和融资的外部环境等约束因素，这些约束因素综合反映在各种金融渠道和金融工具的融资成本、资金可获得性以及契约条件上。对于不同类型的企业来说，由于主观和客观因素的制约，在融资过程中必然选择适合自身的融资渠道和金融工具，由此而形成的利用内部积累或向企业的投资者及债权人筹集资金，组织资金的供应，保证企业生产经营需要的一种经济行为，即人们通常所说的企业融资模式。和大企业一样，小微企业金融资源的获得包括内源融资和外源融资两种渠道。内源融资主要来自企业内部如业主的自有资金、企业利润留存、员工入股等，这是企业不断将自己的内部资金转换为投资的过程。从某种意义上说，内源融资就是企业的自我组织与自我调剂资金的活动，对资本的形成具有原始性、自主性、低成本性和抗风险性的特点。企业的外源融资指不同资金持有者之间的资金融通，企业通过金融中介机构的贷款、企业间的商业信用、通过证券市场进行股权融资、政府的贷款援助等，使之转换为自己的投资过程。
据调查，在科技型小微企业的需求中，融资需求最为迫切。其中，60%的企业希望政府帮助获取银行贷款，32%的企业近两年有股权融资计划，23%的企业表示愿意接受创业投资。总体看，我国中小企业融资难的问题，实质上中型企业融资并不难，真正难的是小微企业。将中小型企业与小微企业的融资问题混同，客观上掩盖了我国企业融资问题的实质，误导了人们认识与判断问题的方向，影响了国家有关企业金融政策的针对性，拖延了我国银行金融体制改革的进程。降低金融机构小微企业信贷业务的营业税或所得税，提高小微企业信贷利率浮动范围，扩大小微企业信贷贴息的财政支持，相应改进小微企业信贷业务的成本核算、业绩考核机制，完善小微企业金融服务尽职免责制度。
在新的形势下，需要认清小微企业发展模式变迁的新趋势。近几年的国际金融危机表明，金融已经渗透到全球经济社会的每一个角落。随着金融全球化，越来越多的商品具备了金融属性，出现了“商品金融化”趋势。
二、小微企业融资难的成因
小微企业融资难是世界性难题，而这个问题在中国则尤为突出。造成我国小微企业融资难的原因是多方面、多层次的，绝不是单独某个方面的问题。我们可以从小微企业内部和外部两个角度来分析融资难的原因。
1.内部原因
小微企业融资困境的内部原因与大型企业相比，小微企业的差异性更为明显，适应能力强，利润率高。同时，小微企业的小规模和易变性等特点决定了其存在着诸多不足，而且这些不足很多是先天性的，较难改变。造成小微企业融资难的原因主要体现在以下几个方面。
（1）小微企业自身管理水平较低，抗风险能力低。很多私营小微企业仍在实行家族式的管理模式，经营者素质相对较差。具有现代企业特征的有限责任公司、股份有限公司和外资企业占的比例比较低。由于管理制度滞后，管理方式不科学，一部分小微企业不适应外部环境变化，经营出现困难，大量产品积压，利润水平下降，内部积累大幅度减少，破产率较高。
（2）借贷双方信息不对称。小微企业向银行贷款，企业清楚地知道自己的贷款动机、用款目的和风险状况等，而银行对这些信息不甚了解。显然，银企之间存在信息不对称。信贷交易之前，信息的不对称会增强企业从银行骗取信贷用于冒险的动机，导致贷款的需求显著增加。当企业取得贷款之后，冒险项目的诱惑和有限责任的企业目标驱动企业家违背申请贷款时的低风险用款承诺，转而从事高风险投机。在信贷交易前后，银行一直处于信息劣势地位，而获得信息需要付出成本。银行为了防止或减少道德风险可能带来的损失，必然采取较严格的防范性措施，或者干脆拒绝小微企业的贷款要求。
（3）小微企业抵押担保能力不足。抵押和担保是处于信贷信息劣势地位的金融机构用于防范风险的重要措施。从理论上说，土地、房屋、机器设备、存货、应收账款等多种资产都可作为贷款的抵押品，但在中国，由于资产交易市场不够发达，大多数抵押品缺乏流动性，而银行又缺乏对机器设备、存货、应收账款的鉴别和评估能力，所以银行偏好于土地、房产的抵押。而大多数小微企业成立时间短，规模较小，自有资本偏少，固定资产比例较低，可供抵押的资产少。与此同时，相当一部分小微企业在经营发展过程中都不同程度地存在着机器设备、房屋等固定资产产权不明晰的障碍，无法用于贷款抵押。这样，小微企业就难以获得银行的信贷支持。另一方面，抵押、担保手续复杂，收费过高，小微企业要获得银行贷款，就必须拿出具有法律效用的抵押物凭证，而这些凭证要经历房产、土地、工商、保险等部门的批准，手续繁杂，抑制了客户的贷款需求。
2.外部原因
完善的金融体系不仅仅体现在银行体系，还要求有一个合理的直接融资市场，包括股票市场、债券市场。中国的宏观外部经济环境明显对小微企业发展的金融支持不足。众所周知，中国是银行主导型金融结构，四大国有银行占据了银行业的多数份额。若从所有制结构看，尽管中国银行业的所有制形式有国有独资、股份制、合作制等多种形式，四大银行也在进行股份制改造，但如果将国有股直接控股的银行一起进行统计，则90%以上的股权属于国有。显然，中国的金融体制呈现出高度集中和垄断的特点，银行在实行贷款时难免会向国有大型企业倾斜。所以，对多数小微企业而言，通过其最主要的银行信贷融资方式来取得资金是有一定困难的。
三、我国小微企业融资环境优化策略
如何利用政策融资，成为不少小微企业关注的话题。企业的融资行为是为投资需求服务的，融资是为了很好地进行并购、扩张等投资活动。因此，企业在融资时必须与投资的需求相匹配，包括融资金额和融资时间上的匹配。以下的融资方式和策略，可供企业经营者参考。
1.应收账款质押贷款
这是指生产型企业以其销售形成的应收账款作质押，向银行申请的授信。目前国内已有不少银行正式推出此项融资服务，深受小微企业欢迎。用于质押的应收账款须满足一定的条件，比如应收账款项下的产品已发出，并由购买方验收合格；购买方（应收账款付款方）资金实力较强，无不良信用记录；付款方确认应收账款的具体金额，并承诺只向销售商在贷款银行开立的指定账户付款；应收账款的到期日早于借款合同规定的还款日等。
2.应收账款信托贷款
这是指以申请企业作为委托人，信托公司作为受托人，银行作为受益人，三方共同签订信托合同。企业将应收账款委托给信托公司，信托公司负责监督企业对应收账款的回收工作。应收账款的收益归银行，同时银行和该企业签订贷款合同，银行向企业发放贷款。将应收账款安全隔离为信托财产的操作方式与应收账款质押相比，提高了银行贷款的安全性。
3.保理融资
这是指销售商通过将其合法拥有的应收账款转让给银行，从而获得融资的行为，分为有追索与无追索两种。对于融资企业来讲，保理融资与应收账款质押虽然都是基于应收账款而得到的融资，但有着不同的财务意义：前者在企业内部账务处理上，直接表现为应收账款减少，现金增加（对于有追索保理融资，企业需披露保理融资产生的或有负债），企业的资产负债率直接下降；而后者由于是销售商以自己名义向银行申请贷款，因此在财务报表上，应收账款并未减少，资产负债率则会相应上升。由此可见，一些上市公司为了降低资产负债率，改善自身的财务指标，满足再融资的硬性条件，比较热衷于与银行做保理融资业务。
4.商业承兑汇票贴现
商业承兑汇票无需银行信用担保，只有出票人（相当于应收账款付款方）的信用担保，但对于销售商来讲，由于容易取得付款方的认同与配合，而且操作规范，因此销售商仍乐于接受。商业承兑汇票贴现实际也是应收账款融资的一种形式。由于无银行的信用担保，因此贴现银行对销售商及其下游付款方的资信要求较高，只对符合特定条件的企业办理此项业务。近来，中国建设银行等一些银行还推出了无追索商业承兑汇票贴现服务，即银行放弃对贴现申请人（销售商）的追索，只享有对付款方（出票人）的追索权。因此，对那些需改善财务指标的上市公司或拟上市公司来讲，可积极尝试向银行提出无追索贴现申请。商业银行应看到小微企业的优势：灵活、创新能力强等。在激烈的市场竞争下，关注竞争中的空白，提升服务小微企业的理念。并借鉴国际经验，设计小微企业全套服务体系，达到规模经济效应。
5.收费权质押贷款
这里所说的收费权，一般是指经过政府有权部门批准的收费权，如污水处理收费权、垃圾处理收费权、公路收费权、有线电视收费权等。收费权质押贷款，对于企业来讲，即是以未来现金流换取现时的资金融通便利，可充分盘活自身财务资源；对于银行来讲，由于通过一系列账户安排与封闭操作，风险可控，收益显著。拥有此类财务资源的小微企业，不妨向银行申请一试。
四、结论
综上所述，为小微企业提供积极的金融支持，既是金融深化的应有之义和重要内容，又是小微企业发展的必然要求。小微企业必须苦练内功，完善内部管理，这是最根本的解决方法。同时，国家应加快金融改革，发挥国有银行的优势，扶持中小金融机构发展。再次，要兼顾直接融资、间接融资方式，运用多种金融工具。并且要建立健全贷款风险缓冲机制，改进对小微企业的金融服务，支持小微企业发展。
参考文献：
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关键词：出台背景 制定思路 具体政策 长效机制 政策措施
一、国务院“29条”出台的背景
工信部：2010年下半年以来，受国内外复杂多变的经济形势影响，我国中小企业面临经营压力大、成本上升、融资困难和税费偏重等问题，小微企业尤为突出。分析原因，既有国际市场下滑、出口订单减少的问题，也有原材料、劳动力成本上涨以及汇率、利率提高、融资更加困难的问题。同时，国发36号文件的部分政策已到期。面对新情况，必须采取针对性更强的政策措施。为帮助中小企业特别是小微企业应对挑战，提振信心，稳健经营，提高盈利水平和发展后劲，增强可持续发展能力，实现健康发展，国务院出台了此“29条”。
二、制定“29条”所开展的工作和出发点
工信部：为落实国务院领导批示，研究提出一揽子政策文件，工信部先后三次会同国务院促进中小企业发展工作领导小组成员单位，组成十几个调研组，分赴二十多个省（区、市）调研，了解企业发展困难和问题，广泛听取全国工商联、中国中小企业协会、地方主管部门和中小企业的意见建议。根据调研反映的问题，逐项梳理国发36号文件的贯彻落实情况，同时，针对小型微型企业发展的情况和问题，研究进一步的扶持政策和措施。
2011年10月12日，总理主持召开国务院常务会议，研究确定支持小型微型企业发展的九条金融财税政策。2012年2月1日，再次召开国务院常务会议，研究制定一揽子支持政策。根据国务院会议精神，“29条”以小微企业为重点，进一步突出了政策的针对性，这也是国务院首次专门针对小型微型企业出台的文件。
“29条”在加大财税支持、缓解融资困难、推动创新发展、支持开拓市场、提高管理水平，促进集聚发展、加强公共服务等方面，提出了29条政策措施。可以说，“29条”与国发36号文件相互联系、各有侧重、重点突出、指向性强，政策明确具体，既帮助企业解决困难，又注重引导企业增强内生动力，还提出了支持企业长期平稳健康发展的长效机制。
三、当前针对小微企业经营压力大、融资难的具体政策
工信部：“29条”提出进一步加大财税支持力度。在强调落实2011年10月12日国务院常务会议确定的支持小微企业发展九条财税金融政策的同时，进一步提出，将2012年中小企业专项资金规模扩大到141.7亿元，并向小微企业和中西部地区倾斜；中央财政安排150亿元资金，依法设立国家中小企业发展基金，引导地方、创业投资机构及其他社会资金支持处于初创期的小微企业，对企事业单位、社会团体和个人等向基金捐赠资金，在一定比例内给予税收优惠。规定负有编制部门预算职责的各部门，应安排不低于年度政府采购项目预算总额18%的份额给小型微型企业，在政府采购评审中对小微企业产品给予6%-10%的价格扣除。继续减免部分涉企收费并清理取消各种不合规收费等。
为缓解小微企业融资困难，“29条”提出了五方面的政策措施。一是通过对符合条件的小金融机构继续执行较低存款准备金率、建立小企业信贷奖励考核制度、落实差异化监管政策、适当提高对小微企业不良贷款的容忍度、完善小企业贷款呆账核销规定、支持商业银行发行专项用于小型微型企业贷款的金融债等，鼓励金融机构扩大对小微企业的信贷服务。二是推动小金融机构的发展。提出了适当放宽民间资本、外资、国际组织资金参股设立小金融机构的条件；适当放宽小额贷款公司单一投资者持股比例限制；鼓励银行业金融机构到中西部设立村镇银行；引导小金融机构增加服务网点，向县域和乡镇延伸；符合条件的小额贷款公司可根据有关规定改制为村镇银行等政策措施。三是拓宽小微企业融资渠道。提出了推进多层次债券市场建设，加快场外市场建设，扩大集合票据、集合债券、集合信托和短期融资券发行规模，发展私募股权投资和创业投资，提供设备融资租赁服务，发展贷款保证保险和信用保险等措施。同时，支持小企业上市融资、发行债券，鼓励小型微型企业采取质押、商业保理、典当等多种方式融资。四是鼓励担保机构提高对小型微型企业的担保业务规模，降低担保收费；积极发展再担保机构，强化分散风险、增加信用功能；加快推进企业信用体系建设。五是通过开展商业银行服务收费检查，清理纠正金融服务不合理收费等，规范对小型微型企业的融资服务。
四、引导小型微型企业转型升级的具体政策
工信部：“十二五”是小微企业转型成长的关键时期，“29条”专门提出了一些引导和鼓励政策，推动小微企业转型升级。
在加强技术创新方面，一是支持企业技术改造，中央预算内投资扩大安排用于中小企业技术进步和技术改造资金规模，重点支持小型企业开发和应用新技术、新工艺、新材料、新装备；二是提升创新能力，完善企业研究开发费用所得税前加计扣除政策，实施中小企业创新能力建设计划，加快新技术和先进适用技术在小微企业的推广应用；三是提高小微企业知识产权创造、运用、保护和管理水平，加大对侵犯知识产权和制售假冒伪劣产品的打击力度，维护市场秩序，保护创新积极性。
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1月外贸数据的下滑并不让市场意外。在经济没有得到好转的情形下，甚至全年的形势都不乐观。但由于对外贸易是国民经济的重要组成部分，关乎民生和就业，保持进出口稳定增长则至关重要。
商务部研究院院长霍建国说，“我们不能够容忍投资、消费和出口同步回落。但现在看，投资的后续潜力很弱，而消费又迟迟拉动不起来，因此，中央经济工作会议继续提到要稳出口、扩进口并重。在努力扩大进口的同时，保持出口稳定。”
事实上，在进出口数据公布前一日，商务部长陈德铭就表示，1月份的出口数据并不乐观，要在保持进出口政策稳定的同时加快金融财税支持力度。
总理在广州考察进出口企业时表示，进出口政策要总体保持稳定，如果要做调整，也应当是鼓励性的多于限制性的。记者在采访中了解到，不少企业人士均表示，政策的稳定对外贸企业最为重要，可以让其提前做出判断，规避风险，他们最怕的就是政策“朝令夕改”。
陈德铭表示，要保持进出口政策总体稳定。具体包括，保持出口退税政策基本稳定，加快出口退税进度；保持人民币汇率的基本稳定；保持加工贸易政策的基本稳定。
与此同时，陈德铭更明确，要切实减轻进出口企业税费负担，加大金融支持力度。针对小微企业，要加快推进营业税改征增值税试点，完善结构性减税政策;建立小企业信贷奖励考核制度，支持符合条件的商业银行增加对小微企业贷款;同时，要支持小微企业上市融资，加大出口信保支持力度等。
陈德铭还指出，要加大贸易促进力度。推进电子商务、专业市场、境内外展示中心和营销网络等商务平台建设，积极开展贸易投资促进活动，如办好广交会、厦洽会、中部博览会、亚欧博览会等。
