集团公司采购部管理制度范文

导语：如何才能写好一篇集团公司采购部管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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物资管理采购是第一步，中煤建设集团公司要求下级单位通过信息化ERP系统提报需用计划，逐级上报由集团公司采购中心审批，履行完相关审批程序后通过ERP系统交与采购部门采购，大宗通用物资编制年计划并实行年度长协采购，物资采购计划的编制，提报为审批专人负责，明确了职责分工，提高物资采购计划的及时性和准确性。

2物资招标管理

中煤建设集团公司加强对物资招标文件编制的审查管理由供应采购部门，纪委、财务部门，企业管理部门联合成立招标委员会，对所要招标的物资在网上公布，公开招标，公示招标结果，做到了公开，公正透明的合理竞争模式。

3物资集中采购管理

传统的采购方式是分散的模式，不利于管理，造成了物资的浪费。中煤集团公司成立了物资管理中心，专门负责采购任务，对市场合理分析和比较公开招标，选择合适的供应商，签定长期供货协议，建立了框架战略伙伴关系，降低采购成本，避免了在采购当中很多不规范的操作，维护了企业的利益，防范物资采购风险，集中采购是煤炭企业发展的必然趋势。

4统一储备管理

仓库的储备对企业物资管理也相当重要，合理的仓储即能保证物资的及时供应，又能使库存资金保持最低水平，中煤建设集团公司为了降低仓储减少资金的占用制定了几点措施：①加强计划管理，将需用计划准确率和及时率纳入采购管理的绩效考核。②建立物资采购专家库，由生产、技术和企管部门共同参与采购方案的研究，供应商现场考察及使用评价，签定质量要求和技术协议选择询价方案为采购工作提供强有力的技术保障。③引入竞争，打破技术指定，厂家指定，设计指定造成的独家采购状况。④生产常用材料推行无库存管理和利用与供应商签定长协和框架协议来控制。⑤强化仓库管理应用A.B.C分类库存控制法，其基本原理是根据库存物资中存在着少量物资占用大部分资金，相反大多数物资占用很少资金，利用库存和资金占用之间这种规律对库存物资按其消耗，价值大小进行分类排列，统一管理。

5物资统一管理中供应商管理

物资统一管理中对供应商的管理是不容忽视的，因物资的采购质量取决于供应商的实力和水平要想降低成本，提高采购物资成本，就需要对供应商进行规范管理，中煤建设集团公司具体的办法就是通过市场调整把供应商分成四大类：制造商、经销商、商和服务商，优化供应商资源，根据供应商所供物资的质量，价格和发货的速度对评价好的供应商建立长期良好的合作关系，签定长期供货协议，建立框架合作伙伴关系，集团公司按照供应商所供物资和合作关系又合理分类，分为战略供应商、主力供应商、关键供应商和一般供应商，集团公司对供应商遵循“统一管理，两级负责，动态考核，扶优汰劣”的原则，统一管理供应商，并且统一建立供应商管理体系，实现供应商准入和认证，考评激励和退出电子档案等全生命周期的信息化管理保证了采购物资的质量、价格，杜绝了采购当中违纪违规现象的发生，在更公开更透明的环境下进行采购工作。

6加强考核工作

考核是一种管理的实践，是一个标杆，同时也是一种指南，严格的管理是使规章制度有效执行的有力保证，中煤建设集团制定了物资采购供应考核办法，对各项物资管理实行打分制，奖罚分明，各项管理制度的执行，集团公司将不定期地进行检查，对违纪违规人员严肃处理，有效地促进了供应系统工作水平的提高。

7结束语

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一、调研目的意义

随着铁路改革深入和企业管理先进理念的不断出现,基层站段管理也逐步实现了精细化，尤其是成本控制工作实现精细化管理具有重要意义。因此,如何控制物资成本,成为站段成本控制的关键。站段强化物资申请计划的质量控制、组织供应过程中的数量、质量、价格控制；使用过程中的浪费、流失控制以及修旧利废、废旧物资处置等过程控制,并形成一套完善的物资消耗制约监督体系,杜绝浪费、杜绝流失,是站段降低成本的重要途径。

在运能保持不变，旅客运输、货物运输密度又基本趋于饱和，增收指标计划不断增长的严峻情势下，通过规范物资审批、采购流程，大力推行集约化采购，完善物资使用过程控制，掌握日常使用状况及报废年限，及时提出针对性的报废、更新建议计划，确保物资使用全过程良性运转，节支降耗提高车务段整体效益。

二、铁路物资管理现状及存在的问题

1、物资人才整体队伍素质和能力不足。突出表现在站段人员物资人员学历、技术层级不高，素质结构不佳，年龄普遍偏大，年龄结构不够合理，各年龄层没有过渡，总体素质参差不齐。同时专业培训教育也欠缺，没有全面有效地提供物资人员各类培训教育机会，没有更好地提高物资工作人员综合业务素质。

2、管理制度需要完善。物资管理对于铁路部门来说是极为重要的，确保物资管理工作顺利开展的前提条件是完善健全的管理制度。内部物资管理制度不健全，未覆盖物资管理各环节；有的制度基本照抄集团公司，内容一致，上下一般粗，未体现站段物资管理的实际；有的制度长期不修订完善，引用的还是集团公司已废止执行的文件制度，无法实际操作。

3、物资基础管理重视不够。对集团公司确定的站段物资管理重点要求把握不够到位，需要加强的物资基础管理未得到有效落实和强化。单位和部门对物资管理工作仍然不够重视，认为本单位物资消耗量少，物资管理对单位的影响不大，进而在各方面对物资管理都存在放松和忽视。甚至连基本的物资归口管理都认识不清，多头管理、多头采购依然存在。同时一些专业部门对本专业的物资设备采购也需要进一步重视和关注，要全面承担起相关技术规格与标准条件的规范确定，及时准确提供给物资部门进行公开采购。

4、物资、材料计划申报随意性缺乏质量。部门、车站提报的需求物资、材料计划未体现计划性，统筹考量不够，未遵循“计划、合理、必须”的原则进行提报，影响了物资批量采购的效能作用；部门、车站负责人对需求计划审核不认真，存在铺张浪费等不良习气。

5、组织供应过程还不够规范。选用采购方式不规范，能通过集团公司专属电商平台进行采购的物资存在线下采购的情况；达到规定金额的物资采购，参与采购部门及人数不符合规定要求，采用部门会签的决策事项未进行集中说明、讨论；由于采购物资品类繁多，物资人员技术业务局限性无法很准确地验收产品质量；线下及电商采购通过多家供货商竞争议价来降低采购成本的做法未全面铺开。

6、在除了降低采购价格之外的其他物资管理方面的创效还要加强。包括在修旧利废、闲置物资处置、废旧物资回收销售等方面管理还不够精细，还需要进一步补强，进而提高整体的物资管理效益。对这些工作我们一些部门和领导也许会认为是“非主流”工作，感觉物资工作就是采购，对采购也更多关注。然而对于基层站段而言，物资工作职责的重点恰恰不是忙于采购，而应是修旧利废、闲置物资处置等工作，这是物资管理落实降本增效的非常重要的举措之一。

7、废旧物资管理不善。生产经营过程中产生的废旧物资按正常规范流程经回收、利用和销售处置等，能够获得残余价值，增加企业收益。然而在实际工作中对于设备设施更新往往是只有更新很少利旧，大量废旧空调、电脑、办公桌椅等仓库积压严重，日常缺乏维护。

8、物资需求信息公开制度落实不彻底。各类批量、大宗物资采购项目未通过集团公司物资采购商务平台等媒介向社会需求信息，供货商之间公开竞争机制不畅通，采购方很难争取到最大利益和最有产品。

三、如何有效提高铁路物资过程控制管理工作质量

1、加强工作认识，转变铁路物资过程管理思想理念。

各部门、车站既是物资需求的发起者，又是物资的最终使用者，处于物资管理全过程非常重要的环节，对物资过程管理应有理性深刻的认识，只有提高对物资过程管理工作的认识，才能够将物资管理工作做好，才能够把物资管理与企业的生产活动和经营活动紧密结合起来。

企业物资使用频繁，物资、材料费支出点多、面广，各级领导与物资管理部门要明确职责分工，增强物资管理意识，大力宣传强化铁路物资过程管理对于铁路发展的重要性，营造一个积极良好的铁路物资管理环境。

2.强化物资基础管理工作。

一是持续改进，加强物资采购管理。

从制度的源头，规范采购行为；严格归口及分级管理要求，杜绝越级采购；扩大运用集团公司物资采购商务平台和京东、苏宁商城采购功能，科技加阳光，降低物资采购过程廉政风险。

二是安全第一，强化物资质量安全管理。

严格供应商资质准入，规范动态审核评价，确保做到同种物资比质量，同等质量比价格，同样价格比服务，同等服务比信誉，有效放置采购价格略高或虚低，最终实现全生命周期总成本最低；规范出入库物资验收，坚持谁采购谁负责牵头验收的规定办理入库前验收和领料出库手续，技术指标、物资质量要符合合同约定要求，品牌、型号、规格、数量清楚，帐物相符。

三是强化增收节支，降低物资采购成本。

严格需求物资申报的计划性，由部门负责人、主管领导、段长层层把关，去掉可替代、可削减、充分考虑可修旧利废部分等因素，余下的就是真正的物资使用消耗部分。发挥物资批量采购的效能作用，积极抓好电商批量采购通过多家供货商竞争议价来降低采购成本的宝贵经验；积极开展修旧利废，报废物资处置等，加大对部门、车站废旧物资的回收、整修、调剂、再利用力度，制定专项激励机制，探索建立配件物资修复工作站，培养一批修旧利废“小工匠”，紧盯消耗量大，更换频繁的重点物资，不断扩大修旧利废范围，提高废旧物资处置率和资金回收率，为企业降本增效作贡献。

四是强化物资、材料成本支出构成的阶段性统计、分析、总结工作。

管理重在过程控制。抓好物资、材料成本支出构成的阶段性统计、分析、总结工作，对谋划下一阶段物资成本控制工作尤为重要，这不但是管理的关键环节，更是物资成本控制工作的必要手段。采购部门要通过物资采购支出具体明细和汇总结果，掌握需求动态和消耗规律，充分、合理地开展物资集中采购；对成本控制过程中不断出现的新问题研究解决方案，拿出有力的解决措施，及时实施防止成本控制失控问题发生。变事后反映为事前、事中控制，通过科学分析、精打细算，使各个环节达到最优化的目标，从而有效地降低物资成本支出。同时，相关科室要强化协调，共同抓好物资成本控制。

3、加强和完善物资日常监督管理。

一是明确物资监督管理原则。物资监督管理应遵循监督与采购相分离、监督与考核相结合的原则，管要管好，控要控牢，不能管而失管，控而失控，管控要真正到位。对采购过程进行前伸、后延的全过程监督，强化对对采购过程中的采购文件、采购程序和采购结果是否符合国家法律法规，以及集团公司、车务段有关管理制度、规范及标准进行监督。

二是加强重点环节监督管控。对采购项目申报及审核、采购方式选择及审核、采购文件商务技术条件设置、评审方法等采购相关工作予以监督。做好采购信息公开情况监督工作，包括采购公开信息内容、公布平台、公布期限等监督工作。做好采购合同监督工作，包括合同主要条款、合同签订、采购结果验收、合同补充及变更、合同（采购结果）履行情况等监督工作。做好供应商关系管理监督工作，包括供应商注册信息审核、暂停合作关系后的采购控制、质量抽查通报要求落实、供应商信用评价等监督工作。

4、加强物资管理人员培训教育。

一是围绕集团公司公司和车务段中心工作，抓住“强基达标、提质增效”的工作主题，全面分析铁路改革发展的新形势，把握新形势对物资管理的新要求、新挑战，及时查找和发现物资人才队伍建设中的问题与差距，提高物资管理人员队伍素质。

二是树立问题目标导向和补齐短板意识，继续本着“缺什么补什么，谁缺给谁补”的原则，突出加大物资管理人员围绕高铁新技术、新材料、新设备方面知识的培训学习，加大物资管理人员信息化业务能力的培训，同时坚持“走出去”思路，赴物资管理基础较好，工作先进的兄弟单位学习取经，取人之长，补齐自身管理短板。

5、预防为主，做好物资管理廉政风险防控工作。

一是坚定理想信念。严守党的政治纪律和政治规矩、严守廉洁自律准则。加强行为规范教育，提高遵章守纪的主动性和自觉性，结合实际，研究分析新情况、新问题，不断强化党风廉政教育和宣传力度，切实增强廉洁意识、规矩意识和服务意识，筑牢思想防线。

二是坚持一岗双责。坚持“制度+科技+阳光”理念，不断应用信息化科技手段，健全机制、规范管理，将廉政风险防控融入到物资管理全过程，一手抓管理，一手抓廉政，做到一岗双责，相互促进，共同发展。推进物资标准化、规范化、制度化管理。

三是抓住重点关键。以物资采购预算，采购条件设定，合同签订、履行与变更，物资验收与领用，资金结算，供应商信用评价，废旧物资销售七大关键环节为重点，多层次开展物资廉政教育，强化过程监督控制，逐步形成“源头排查、权力公开、环节卡控、过程留痕、风险预警、结果预防”的闭环防控体系。

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一、河南能源化工集团物资采购管理基本情况

河南能源化工集团有限公司作为一家集煤炭、化工、有色金属、装备制造、物流贸易、建筑矿建、现代服务业等产业多元化发展的国有能源化工集团，下设457家子分公司，经营结构成多元化，管理方式制度化。作为一家大型的集团公司，其内部的物资采购管理模式也有自己采购流程。对于内部通用类设备采取的招标方式是：自有的招标单位对外公开采购招标；对具有尖端科技所属的设备由委托招标公司招标。

河南能源下设物资供应管理中心、供应处等职能部门，主要负责物资采购功能，主管物资采购的计划、采购、合同、库存调剂、结算、修旧利废、物资成本等管理与协调工作。根据标的大小以及难易度分类：集团层面的统一采购；设备使用人（下属的生产经营单位物资采购职能部门）的自行采购模式。在面对信息化的今天，河南能源于2014年成立电子招标平台，在更加公开、公平、公正的环境下，集团的物资采购管理更上一层楼。

二、河南能源化工集团物资采购管理与招标法的一致性

河南能源作为一家国有企业集团，其国有控制权的性质，决定了其不能按照小型企业的物资采购模式管理。其性质指示物资采购作为招投标的一种类型，必须严格按照《招标法》以及《招投标法实施细则》的规定进行物资采购。

1.更加公开、公平、公正的管理模式。《招标法》第五条规定“招标投标活动应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则”。河南能源在2014年电子采购平台成立前，通常采用的是邀请招标的模式，虽符合招投标法的总体规定，但真正的公开、公平、公正方面存在欠妥之处。具体体现在：河南能源通用类物资采购由具体使用物资单位，根据自身物资需求情况，通过考察存在潜力的供应商邀请其参与投标，其只是在部分范围能公开，但在这种招标模式下，虽不违背招投标的邀请招标的有关规定，但真正的公开尚不到位。实施公开的物资采购招标，不但能避免 “暗箱操作”行为，增加采购的透明度，堵塞物资采购漏洞，而且能直接享受有竞争带来的大幅度的成本降价，减少流通环节对价格的影响。从物资采购管理制度上直接避免违规行为，不仅是对自身企业建设的完善，并且也是对企业员工保障。2014年河南能源电子采购平台成立，真正的公开环境上升到更高的境界。河南能源电子采购平台公开简称“中原云商”，是河南能源物资采购的公开平台，除涉及专利类型设备外，所有物资采购均应当在电子平台上公开招标。至此，按照《河南能源物资采购管理制度》的规定，河南能源所有物资采购招标公告在平台上进行，同时，按照法律法规的规定在政府指定的媒介上同步。

2.物资采购程序的合法性。物资采购程序的合法性，保障物资采购实体权利能够实现。《招标法》第二十四条规定“招标人应当确定投标人编制投标文件所需要的合理时间；但是，依法必须进行的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于20日”。河南能源《河南能源物资采购管理制度》第十三条第三项规定“公开招标自招标文件开始发出（即招标文件开始发售）之日起至投标人提交投标文件截止之日不得少于20日，其中出售标书的时间不得少于5日。在招标文件具备对外发售条件的前提下招标文件发售期的首日可与招标公告公布的首日为同一日”。物资管理制度的规定与招投标的一致性，充分体现了采购程序的合法化，并避免了企业集团法律风险的发生。其次，河南能源物资采购管理规范招标行为比招标法更加明细，比如，在规避招标方面，物资管理制度列举了一系列诸多违背法律法规的行为。

3.电子招标法律规定保障电子采购平台有序开展。河南能源电子采购平台根据《电子招标投标办法》的法律法规开展物资采购，根据法律规定的：“数据电文形式与纸质形式的招标投标活动具有同等法律效应”，肯定了电子采购平台的确立，并依据确立电子签名的法律效力，规范电子签名行为，保障了电子采购平台合法有序的开展。

三、河南能源化工集团物资采购管理模式的建议

1.加强物资采购的监督。对物资采购实施全过程监督。从采购计划制订开始，到采购物资的使用结束，包括计划、审批、招（议）标、签订合同、验收、付款和发放等环节，每个环节都进行监督。河南能源下设物资供应管理部门，统管一切物资采购工作，包括监督下属单位招标部门。目前，随着煤炭经济的发展滞后，河南能源发展前景困难的情况下，集团公司采取一些的措施节能减排、放权减压，集团公司监督管理部门不再参与物资采购管理监督，而由物资供应管理职能部门统管一切下属单位物资采购，及物资供应管理部门自身的物资采购。虽下级单位物资采购所有程序由上级主管部门监督管理，但物资供应管理部门自身的监督管理，监督权利并不能完善实施。放权减压和监督管理并不相背离，相应的放权应更好地实施监督管理。因此，个人建议，将集团监督管理再次纳入到物资采购的管理，并贯穿于物资采购活动的全过程，确保采购管理规范化、程序化、制度化，营造一道确保企业利益不受损的坚实防护墙。

2.增加物资采购的法律审核。河南能源作为国企，一切物资采购管理按照招标法的规定实施不容置疑。企业物资采购法务人员参与仅限在：一是审核合同时、合同出现纠纷时；二是物资采购后经人举报出现问题。上述基本是事后审核，不能及时发现存在的疏漏之处；物资采购程序是否规范；招标资料是否维护我方利益等等，诸多方面都需要法律的介入。然而，对于河南能源来说，法律服务局限于合同审核及处理诉讼纠纷，避免法律风险存在不足。因此，建议法律审核纳入权过程物资采购的全过程。审核采购计划的制定、合同的签订、质量的验收资料处理以及往来信函的传递；审核合同的合法性、严密性；审核结算是否符合合同要求以及给我方会造成的不利因素。

3.建立信息“ 公开”共享的管理制度。信息系统的完整、畅通，直接影响到物资采购内部管理的控制效率和效果，必须在采购部门中建立全方位的信息公开共享制度。所谓的“公开”不对全方位的，而是对内的公开。

例如：河南能源不同的下属单位购买同类的产品机率很高，如果在电子采购平台上建立公开的价格共享制度，即便于同类产品有效的低价高质量购买优势，也有利于领导管理层有效的决策；因信息的公开共享，监督部门也能一览无余的对比监管。建立信息“ 公开”共享制，不仅是在价格上，而且在其他领域都极其实用，信息共享保证信息快速有效传递。在企业内部建立局域网络共享，通过信息平台，根据企业的特点，将计划管理、库存管理、价格管理、合同管理等纳入信息化管理当中，并采取准入制，根据职责分配权限，便于信息查看。降低采购成本，方便集团模式的集中采购，平衡整个集团库存调剂，形成覆盖物资采购链条的系统管理。信息“ 公开”共享制的建立，一方面由管理层利用信息公开及时的向业务人员决策，明确业务人员应认真履行的控制职责，业务人员明白自己在采购活动中所处地位和作用，知道如何进行一步工作；一方面业务人员根据自己掌握的工作一线的信息，及时反馈给管理层，有助于管理层的决策。

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企业管理解决方案（Systems Applications and Products in Data Processing，简称SAP）是由德国SAP公司开发并在全球广泛应用的企业管理实施方案软件,是比较优秀企业资源管理系统之一。

企业管理解决方案是建立在信息技术基础上，利用现代企业的先进管理思想， 其设计理念和管理模块主要表现在：根据企业经营特点，实施流程再造，设计管理“工厂”，按级别授予权限。按部门实施流程管理。对物资采购、利润及成本分析、资产控制，销售及订单管理、库存状况、产品质量控制等实施全方面综合监控。

目前，SAP管理方案理念已经被国内很多知名企业接受并广泛使用。钢铁行业的首钢、沙钢、河北钢铁、安钢等大中型钢铁企业也陆续采用这一先进管理方案，组织企业生产经营活动。

如何充分利用SAP系统所提供的信息，开展更加深入的内部审计，提高审计效率和效果，成为内审人员重点关注的一个课题。

1. 内部审计对系统软要求与SAP系统设计“短板”

而企业内部审计的主要职能是为企业生产经营提供服务，并对企业经营活动进行评价与监督。内部审计需要通过共享SAP系统资源，能够实现由传统的“事后”审计向事前参预、事中监督，事后评价职能转变，从而增强内部审计工作对企业经营管理活动的服务职能。要实现这一目标，内部审计工作必需能够充分利用SAP系统相关资源，从SAP系统中调取审计所需数据及相关资料，并对以财务核算模块为核心的其他相关资源加工模块实施监督。即SAP管理系统应赋予内部审计“超权限”职能。

要实现内部审计“超权限”职能，可能通过两种途径获得：（1）将内部审计设计SAP系统中一个子模块，赋予该模块“一定”的超权限，可以实施在线监督其他相关模块业务处理，或调取业务数据，但无权修改相关业务数据；（2）设立审计独立端口，后续开发相关审计软件，实现审计软件过审计端口进入SAP系统，实现在线监督。

2. 利用SAP系统实现内部审计对企业经营业务的全过程“参与”

当前，内部审计的发展趋势是由传统的“事后”审计向事前参预，事中监控、事后评价发展。利用SAP系统资源优势，能够事半功倍地实现对企业经营业务全过程审计，把一些原先只能事后审计事项提前布局，提高审计效率。

2.1利用SAP资源现实财务资金安全的监控

财务核算模块是SAP系统的“中枢神经”，其主要职能可分为会计记账和财务决策。通过与物资采购部门、生产单位、销售单位和其他集团（或公司）单位通力合作，实现企业“资金—实物—资金（增值）”过程。因此，防范资金风险成为企业比较关注的事情。尤其是2006年以来，证券市场部分上市公司资金失控现象屡有发生，因此，如何防范资金风险成为企业能否关注的一个课题。

企业内部审计的一个职能就是对企业资金运作进行监督，保障资金安全。通过SAP系统，审计部门可以直接调阅财务部门的资金计划，与各单位资金需求及资金收支情况核对。针对大额支出项目，可以并编制《大额资金支付表》，根据资金管理制度要求审核资金申请、审批、复核及支付全过程监督，核对相关业务真实性、付款依据等支付凭证。对不符合资金管理规定的资金支付项目，及时向财务部门进行询问。

2.2利用SAP资源现实物资采购环节审计

SAP系统对物资采购实施订单管理。在SAP系统管理中，生产工厂根据需要，按物资编码生成请购订单。采购单位经综合平衡后，形成采购订单，并生成采购合同。必需正确输出合同，相关单价与规格由计算机自动生成。物资到厂后，必需经验收人员按合同验收后，才能由仓库保管人员办理入库手续。

审计部门必需从采购计划、合格供应商管理、招标情况等进行源头参预。在SAP系统管理中，采购单位必需正确输出合同，相关单价与规格由计算机自动生成。物资到厂后，必需经验收人员按合同验收后，才能由仓库保管人员办理入库手续。审计部门只需核对计划、合同、入库物资和中标结果就能明确相关物资采购程序手续是否规范地否履行完毕。这样就有效地避免了因监督滞后而带来的种种弊端。

2.3利用SAP资源实现对库存管理效益性审计

SAP系统的一个重点特点，就是能够得到各“工厂”库存材料及产品收发存情况和实时库存状况。审计部门可以根据审计需要，对各“工厂”库存情况实施监督。以确定某项采购计划是否继续执行。并可针对“个别”金额较大，长期积压库存实施重点审计，找出企业管理活动中的薄弱控制点

2.4利用SAP系统对销售环节实施审核

安钢销售政策遵循“不来款不发货”。要求货款回收率100%，除个别市政工程用铸管外，严禁欠款发货。根据这些特点，SAP系统设计为开出提单时，客户账面余额大于或等于本批应发钢材金额。并根据安钢需求，陆续实现了公司本部与驻外销售公司数据对接。便于公司本部与驻外公司核对产品收发存情况，便于公司本部监督驻外公司货款回笼情况及销售价格执行情况。

3. SAP系统步完善，必将促进内审工作新飞跃

SAP系统做为现代企业优秀的管理平台，将企业内外部资源根据需要进行统一调控，把企业经营情况汇集成管理所需数据，在企业内部实现资源共享。这种资源共享的特征给企业内部审计提供了极大的便利，使企业内部审计工作向更高目标前进成为可能。

3.1首先，降低审计工作强度，提高审计效率。在SAP系统建立以前，企业内部审计多以“企业内部单位”为审计对象。针对每个审计单位的经营情况，制定相应审计方案。对每个单位的管理审计都必需对资金、采购、生产、销售等管理环节进行审计，对某些重点审计项目甚至要做“专项”审计，内审工作劳动强度很大。很多审计工作因时间紧、任务重导致审计效果很差。采用SAP系统以后，各单位管理制度和经营数据能够从SAP系统中调出。审计人员可以在不影响被审计单位经营的前提下实施审计项目，除抽查项目外，其他审计工作基本可以在办公室完成。

3.2其次，实现对“大集团”供销行为统一监控。SAP系统建立以前，集团公司所属子（分）公司基本上各自经营本单位的采购与销售业务，在对分子公司审计时会发现以下“奇怪”现象：采购环节审计时，各分子公司采购供货商的同一种商品对集团公司内部各单位合同价格不一致，有些备件价格相差100多元。销售方面，个别分（子）公司对同一资源销售价格与集团公司销售部门销售价格相差很大，导致个别客户大量从分子公司采购，给整个集团利益造成损失。随着SAP系统的普及，审计部门可以建议建立统一供应商及销售商管理模式，并对其信用进行评定。建议利用集团采购和销售，并对相关采购价格和销售价格进行监控。

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进入二十一世纪，随着国内市场竞争加剧，特别是沿海江浙一带民营企业的快速发展，给我们深处内地的企业带来巨大的挑战和压力，与沿海企业相比，深处内陆的陕西汉江药业集团公司（以下简称“公司”）的产品在价格上没有很强的优势，因此，深化公司内部管理，降低产品成本被提上日程。为加强对内部审计工作的领导，内部审计应由公司总经理直接管理，在总经理的高度重视下，内部审计人员应从建立健全内部控制制度入手，对经营过程中存在的各种问题进行及时诊断并向管理层提供报告和建议，挖潜增效，促进公司管理逐步规范化，提高公司经济效益。

二、工程项目审计自始至终贯穿比价管理

降低工程投资，提高投资效益，是工程审计的中心工作。近年来，公司以工程招标和采购比价为切入点，将审计工作的重点转向扩展和实施建设工程跟踪审计，对建设工程从可行性研究、论证至竣工结、决算全过程进行了造价控制和审计监督。在工程的事前、事中、事后的“全过程、全方位”审计计监督方面取得了突破性进展。通过审计，核减工程投资，促进增收节支200万元。

1、开展工程预算比价审计，从费用开支源头上把好预算投资关口，严格控制工程投资，真正实现工程审计前移。在审计过程中，凡造价在万元以下属于专项、大修的修缮、修理、建筑、安排工程(紧急工程除外)必须有两家以上单位参与对预算项目的竞争报价、比价。通过价格分析，比较项目的价格差异，选择没有漏项的，费用最低的单位施工，通过比价和审计，扣减不合理费用，确定工程投资的控制价格，作为合同价款的依据，并对所有符合工程预算比价的审计范围的工程，基本上均履行了审计程序。

2、规范工程招标审计。审计中严格依据国家、省市的招标法规，结合企业工程招投标管理办法，在认真履行开标、议标、评标和定标的基础上，创新工程招投标程序，使工程招投标透明化。在招投标活动中，按照国家相关招标法规，遵循招标工作的“公开、公平、公正和诚实信用”原则，结合企业实际，采用通行的工程最低投标法和制定详细评标办法。通过比价和费用挖潜，压缩了工程费用，规范了审计程序，降低了工程投资，提高了投资效益。

多年来，公司与工程管理部门沟通、协商后，提出施工单位编制的决算造价，在审计中严格执行预算或投标中标价格，总造价按照预算比价、招标中标时承诺的下浮比例同等优惠，仅此项审计单项工程的核减率最高达20%，核减费用超10万元的单项工程达6项之多，核减工程投资120万元。

三、采用价格比价是采购审计工作的重要环节

这几年，由于项目建设的增多和化工原料价格的不断攀升，大宗采购行为频繁，公司的采购资金量逐年上升，每年的原材料、辅料、燃料、备品备件、劳保用品等的采购资金在7千万元左右，作为一家20年来长期与国外GMP接轨的现代化、外向型集团公司、提高产品质量，降低产品成本，加大利润空间，加入美国强生、比利时杨森公司的采购链是企业发展的根本，因此，降低采购成本，即是公司内部科学管理的需求，也是采购审计的重中之重。

由于现阶段为买方市场，适应采取“比价”管理，是发挥内部审计作用的切入点。在采购审计环节，紧抓采购源头，严格执行公司购销比价管理制度，重点开展事前价格审计和采购招标审计。

1、开展采购招投标审计。按照公司招标审计制度和采购比价管理办法，严格招标审计程序工作，重点对属于公司大型建设项目采购的大宗设备实行招标采购，在公司网站上进行采购公示，采购部门通过邀请三家以上单位竞标、报价、比价、压价，由公司领导、相关采购、设备、质量、技术、审计人员组成的公司采购招标小组集体讨论，召开开标、评标、定标会议后最终确定中标单位。同时为了提高招标工作效率，审计工作通过不断的改进审计工作方式，全面跟踪采购招投标活动，改变了管理部门认为采购招标工作程序多、时间长、影响生产的思想观念，由被动招投标转变为主动招投标。

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关键词：采购管理 集中采购 备件采购供应商管理

中图分类号：F253文献标识码： A

前言

生产设备的备件是企业生产正常运转所必需的物质基础，但生产设备在正常生产过程中需要用到的备件品种繁多，如何解决零散备件采购面临的瓶颈问题，并满足企业正常生产需要，同时做到尽量降低采购成本保证企业利润最大化是备件采购工作面临的重要难题。

根据备件的可获得性和重要性可以将备件分为四种类型，如图1所示。对于不同类型的备件需要采取不同的采购方法来满足正常生产需要。本文通过对XY公司备件采购工作现状分析，找出存在的问题和难点，建议采用三种方法来保证备件的供应，以期达到降低企业生产成本的目的：（1）集中招标，分批供货；（2）采用“定质比价法”；（3）采购外包方式采购或集团集中采购。

图1 备件分类

一 XY公司备件采购工作现状

通过对XY公司采购工作现状的调研，发现其在备件采购和物料采购方面存在一定的问题和难点，主要表现为以下几个方面：

备件种类繁多，零散采购困难

用于生产的设备种类繁多，导致每年有品种众多，数量不大的零散备件需要采购。由于生产计划部门提出的物品种类繁多，且单体价值很小，且需求量不定，无法形成规模采购，以吸引供应商的兴趣；同时没有可参考的历史采购价格或形成有效的竞争，导致采购成本偏高，同时造成付款方式、交货期、售后服务等方面不能优惠；面对的生产厂商或商众多，占用大量的采购人员去协调付款、交货、验收等事宜，无形中增加了采购成本；在某些关键部位或者对于不可或缺的备件，在其交货期或质量不能满足需求时，会严重影响生产，甚至造成不必要的损失。

备件采购效率低下

备件品种多，年度消耗量低且无规律造成采购批量小，大部分备件只能从市场上众多的零售商或商处进行采购，造成备件质量无法保证，严重影响企业的正常生产。然而，即使企业适当提高采购价格保证备件的供应，也不能引起源头供应商的兴趣。

备件采购花费了企业采购部门约80%的精力，但采购金额却只占据了企业采购金额的10%左右。而且采购人员的精力主要花在采购业务的具体运作上，根本谈不上对供应商进行有效考核和管理。

备件价格没有参考数据

由于备件采购种类繁多，有参考价格的备件很少，并且大部分备件均为固定的品牌型号，需要直接向原设备供货商进行采购，所以造成了既无可历史参考价格，又无法对价格进行比较，缺乏有效的竞争机制。

寻找备件的可替代品异常困难

由于企业将主要精力放在生产和主营业务上，要对设备进行研究并寻找可替代的备件需要花大力气组成专业化的队伍对设备进行分析研究，购买替代产品进行试验后方可采用，如此会浪费巨大的人力物力，并且不能够保证替代后的产品一定能够正常长期使用。

无备件编码系统作为支持

备件编码系统的缺失造成对备件库存和用量的分析不科学，容易造成库存积压和资金占用。备件编码体系是备件管理工作中一个最关键、也是最基础的环节，是搞好备件管理工作的基础。备件编码体系是生产计划部门进行备件采购计划的支持性系统，备件编码体系明晰，可以为生产计划部门编制备件采购计划带来便利，同时便于分析统计，减少备件库存和资金的占用。另外，备件编码还应体现备件的分类功能，如属于哪台设备以及备件的物理性能等，以便于按备件类别进行库存分析。

物资采购管理制度尚需完善

缺少一套科学、完善的物资采购管理制度，采购人员数量较少，同时以满足生产计划部门的需求为第一目标，采购人员疲于应付各种紧急采购和事务性的付款、验货等工作，对于科学、完备的物资采购管理制度的建立没有全局的观念和认识。

二 备件采购模式探讨

由于生产企业本身的主业以及其人员配备等方面情况的限制，所以应该在结合其实际工作情况，制定必要的采购管理模式和新的备件采购策略，来保证生产企业提高企业的核心竞争力。

根据对XY公司的实际情况分析，建议采用集中采购模式来保证其备件和生产性物料的供应，具体有以下几种方法：

2.1集中招标，分批供货

对于年度使用量较大的一般备件，采用招标方式进行采购。在增加采购过程透明化、可监督化的前提下，还能有效增加供货商之间的竞争，获得合理的低价。生产计划部门提出某个时间段内或年度采购清单，采购部门进行打包分类后实施招标采购，其目的是通过招投标的方式来获取批量备件的合理低价，而供货数量不在招标会上确定，是一个有单价无总价的开口招标，而供货数量和品种根据实际需要确定。合同单价确定后，每季度按照供货量进行一次结算。

2.2采用“定质比价法”

“定质比价法”更适用于企业对原材料的采购，在质量标准和技术要求均能满足要求的情况下，选择低价者中标。

就备件而言，因其具有技术难度、加工制造难度的特性，所以不同于一般的物资采购，故质量保证就尤为重要。用设备寿命周期成本分析，质量标准的提高优于价格降低获取的经济效益时，则应选择质量较好的产品。

做到既要保证质量又要最大限度地降低采购成本，是需要不断总结和探索的，只有力求思维创新，方法创新，才能更好地为企业经济效益的增长服务。

2.3采购外包或集团集中采购

20 世纪90 年代以来，供应链管理和外包采购已经成为采购工作的两个主要趋势，采购职能不再仅仅是服务于企业的生产和库存管理，已经转变和发展成为管理外部资源的主动模式。

由于备件的采购具有次数多且每次涉及金额不大的特点，其不但不能给企业带来真正的增值，同时还会导致采购风险的提高。如果将这部分备件的采购工作外包出去，那么将使主要采购人员把更多的时间集中到生产和其他主要工作上来。

采用总部集中采购的方式开展备件采购，可以从某些方面解决企业独立采购备件过程中遇到的一些难题：（1）集中了多个企业的同类物品，形成了批量化，克服了单件物品采购不能吸引供应商的缺点，提升了供应商的投标积极性，形成了有效竞争；（2）提高了供应商的重视程度，使其在供货的及时性、售后服务的质量方面进行提高，同时在付款方式和价格方面形成优惠，提升采购质量，降低采购风险；（3）可以将各个企业的采购人员从繁琐的低层次重复劳动中解放出来，将关注的重点放在大宗物资的采购和到货物资的检验上；（4）可以最大限度地减少各企业对采购人员的配置，采购管理制度和程序以按照总部的程序执行，增强了采购工作的可控性和透明度。

采用总部集中采购或采购外包的方式来满足企业对备件采购的需求，逐步将采购职能向供应链管理和外部资源管理方面进行转移，提高企业核心竞争力，给企业带来真正的增值。

三 结论

从单个企业来看，不管是其采购量还是采购种类等方面均不能达到一定的规模，但如果集团公司下属所有企业的需求集中到一起，涉及的金额和种类就会很多，并且不同的企业涉及到的备件也有可能为同一类型或型号。

如果每个企业均建立比较完备的备件采购中心，针对本企业的需求进行采购，可能导致机构重复设置，浪费一定的人力和资金以及配套资源，如果能够将需求汇总后进行统一采购，不管是从采购额度还是从供货商的积极性、供货的及时性、对采购质量和风险的控制方面均会得到有效的提高，使生产性企业更加专注于自身的生产，优化生产工艺和生产效率，使企业的核心竞争力增强。所以，集团化的备件集中采购模式将会被越来越多的企业所采纳。

参考文献：

任震宇. YQ公司备件采购管理研究 .华中科技大学硕士学位论文

苏海蓉．包钢（集团）公司备件集中采购工作探讨. 内蒙古科技与经济 .2012(17):47—48

篇7

关键词:集中统一管理 中原油田 物资供应模式

中图分类号:F274 文献标识码:A

文章编号:1004-4914(2010)10-193-02

翻开国有企业物资管理史,不难发现这样的一种“统放交替”的管理轨迹:随着企业规模扩大,出于规范管理和控制成本的需要,将采购、管理权集中,以发挥规模优势,堵塞漏洞,规避风险;但随之而来的,是过分强调集中,统得过细过死,难以顾及下属企业的特殊性,最终导致管理政策限制甚至阻碍了下属企业的生产经营,不得已逐步下放采购、管理权;下放后的松散管理,放得过宽,采购、管理行为缺乏必要的监管、控制,导致经营风险的增加,迫使管理层重新集中管理。这种现象周而复始,普遍存在于国有企业的物资管理之中。

那么该如何规避这种国有企业物资管理一统就死,一放就乱的通病,转换个角度而言,即如何正确处理好集中管理和辅助生产之间的矛盾,切实辅助好生产,做到统而不死,放而不乱,这是摆在每一个油田物资管理者的一大难题。笔者经过数年研究,并结合实际工作中的体会,试做以下探讨。

一、若要正确处理好集中管理与辅助生产之间的矛盾,应解决几个认识层面上的问题

1.集中管理绝不是目的。集中管理不是目的,仅仅是手段。如何辅助好生产、服务好生产才是集中管理的最终目的所在。一切偏离辅助生产的集中管理举措都是错误的,必须予以及时纠正。物资供应处作为油田生产的辅助单位,保证生产物资及时供应是最基本要务;否则,降本、增效、创新、精细管理等一切举措均是空中楼阁、不切实际。

2.集中管理绝不等同于集中权力。集中管理不是单纯的集中采购,更不是集中权力。因此作为物资集中管理的实施部门,物资供应处必须坚持把业务职能定好位:一是充分发挥组织职能,通过有序的组织,搭建一个业务平台,发挥局技术部门、管理部门,尤其是生产用户单位的作用,共同参与决策大宗物资的采购渠道、采购方式和采购价格;二是制定一套切实可行的操作规程,在保证各二级单位零星急用物资自购满足内、外生产需要的前提下,符合集团公司、油田相关要求,规避风险;三是组织好对各二级单位管理基础、自购工作的指导、监管。

3.集中管理绝不能照抄照搬机械执行。集中管理是中国石化集团公司物资管理统一要求,中原油田作为其下属企业必须执行,但有个执行方式的问题。中原油田实施“走出去战略”已十余个年头,外部市场所占份额以及其生产经营的特殊性,在集团公司上下已形成共识,若一味机械执行“围墙”里的物资集中管理模式,势必会阻碍限制外部生产。因此,应加强与集团公司主管部门的沟通,争取更多的特殊政策,以满足当前油田外部生产的特殊需要。如:对油田外部生产急需、甲方指定、工农关系等特殊需求物资,ERP线下签订合同、结算等。

二、若要正确处理好集中管理与辅助生产之间的矛盾,应解决几个操作层面上的问题

1.解决政策执行力问题。由于油田物资管理体制调整前存在的政出多门,职能、管理交叉等问题没有完全解决,致使一些管理政策执行力不到位,搞形式,走过场,“严格不起来,落实不下去”的问题仍然存在,出现诸如执行滞后、敷衍执行、选择性执行等现象,严重影响政策的执行效果。更有甚者,个别单位出于局部利益的需要,滥用政策决策,任意扩大或缩小政策的使用范围对象,采取“上有政策,下有对策”的做法,使执行偏离了政策决策本来的精神,内容出现严重的偏差。笔者认为,简洁高效的制度是提高执行力的保障。首先应集中系统管理精英认真梳理现行制度,该废止的立即废止;其次要简化业务流程,使操作更为简便快捷;再者改变目前流于形式的定期考核为日常采购后评价以及执行力抽查;最后引入6西格玛管理机制,内部集中专家成立专门研究小组,主要职责是常年在基层巡视蹲点,发现问题,及时反馈,成立课题,组织解决方案,主抓政策执行,形成良性的闭路循环过程。

2.解决内、外部分制问题。油田内、外部生产经营模式有着本质上的区别,物资管理方面若仍延续着管理、操作、考核等一套制度“一统天下”,显然有着局限性。坚持内外有别,对症下药,一把钥匙开一把锁,在油田整体集中管理统一前提下,针对不同的模式、不同的地域、不同的甲方分别制订不同的管理政策、操作、考核机制,确保促进生产管理需要。2010年,针对新疆塔里木中原钻井公司外部特殊性,出台了《塔里木中原钻井公司物资管理办法》,目前运行情况良好,在满足生产需要基础上,兼顾了外部生产的特殊性,加强了其自身管理。

3.解决业务单元效率问题。效率问题不是孤立的,是依靠良好的态度和习惯加以专业的技能来保证的,并靠流程和制度去强化执行,去约束实施。若想从根本上取得效率突破,一需要有清晰的流程和完善的管理制度,按照现代物流与供应链管理的要求,对每个环节和岗位进行系统分析,重新审视、完善岗位描述,细化、量化岗位标准,明确岗位职责和操作规范;二要强化培训员工具备良好的职业素养和职业技能,三要进一步合并、压缩、减少审批环节,提高业务流转时效;四要无条件提高“框架协议采购率”,减少“一单一签”出现机率;五要加强业务流程时效监督,并形成制度,针对性解决业务单元操作缓慢的问题。

4.解决采购过程中商务操作与现场技术需要脱节的问题。如何解决大宗、重要生产物资商务操作与技术需要脱节问题,笔者认为,应切实发挥采购过程中局职能部门和现场技术人员专业优势,扩大参与业务面,为采购工作提供有效技术支持。物资管理部门应主动咨询、采纳技术人员意见和建议,真正做到采购供应为生产服务。

三、中原油田物资供应管理模式建议

物资供应处作为中原油田的生产辅助单位,应立足于做好物资及时供应基础上,实现“服务、务实、高效、廉洁”工作目标。

1.着眼于提高业务的高效性、可操作性,系统梳理管理制度和业务流程。深化物资集中管理体制建设,强化管理职能,组织系统内专业人员,着眼于油田内、外部区别对待和提高业务的高效性、可操作性,系统梳理现行的管理制度、业务流程,全面推行《管理基础资料目录》,规范物资计划、采购、消耗等主要业务基础工作和程序文件,实现物资管理制度统一、文本规范、流程标准的运作机制。致力于“统一管理制度、统一基础工作、统一信息平台、统一评价考核、统一业务协调”管理机制建设,使物资业务运行管理、调度、协调、监督作用得到有效发挥。

2.加强与现场的沟通衔接,增强物资供应的服务意识。改变目前年度工作回访、月度供应例会方式,安排各管理科室长、业务骨干对主要生产单位“驻站”式服务,每年不低于90个工作日,一是广泛收集基层单位对物资供应工作的真实需要;二是协助其解决内部供应工作“瓶颈”问题;三是协助各二级单位对物资供应方面存在的问题进行分析,制定相关解决方案,切实为用户单位提供专业支持;四是在现场对从业人员进行必要业务知识、技能培训;五是定期向物资管理层提供政策执行力情况反馈。

3.针对当前油田生产经营的多元化,积极推行物资集中分类管理模式。针对目前油田分公司板块、石油技术服务板块、社会化板块、地面工程板块的不同特点,推行分类物资集中管理模式:中原本埠及分公司板块集中管理,统一储备,实施配送;普光、内蒙及外部石油工程技术服务板块实施外部区域一体化管理,就地组织采购,分区域设库保供;外部相对分散区域物资供应尝试分包管理;外部地面工程板块下放一定采购权限。不同管理模式相应出台集中、自行采购目录,采购责任主体依照油田统一采购程序实施采购供应,同时供应处加强对自行采购业务的指导和监督考核。

4.着力加强采购关键环节控制,确保物资采购供应的及时性、安全性、经济性。采购物资的价格、质量、性能直接关系着企业的成本、效益和安全,因此必须对采购渠道、价格、质量等关键环节实施有效控制。

(1)加强采购策略研究。一是积极研究并制定市场应对策略,目前,油田面临的物资采购环境是行业竞争加剧、价格风险、质量风险增大,这就需要物资采购部门组织精干力量,收集信息,跟踪市场,准确把握市场脉搏,建立快速反应机制,提高采购工作的预见性和经济性。二是要创新采购方式,针对外部市场的特殊性有条件地开展分包采购方式。三是加强与战略供应商的合作,对油田主要生产物资,积极推行长期框架协议,进一步降低采购风险。

(2)加强采购计划管理。建立以年度计划为主,季度计划为执行单元的计划管理模式,扩大物资采购的批量。健全需求分析与预测体系,加强与勘探、开发、设计等部门的沟通和协作,研究油田生产建设各类物资的需求特征与消耗规律,让计划人员深入生产一线,与终端用户直接交流,提前做好资源落实工作,准确掌握用户需求信息,提高物资计划的准确率和执行率。

(3)加强采购渠道管理。供应商是物资供应链的源头,结合油田目前产能,应进一步优化供应商,规范油田长线、通用物资采购渠道,严格限制和缩减中间商的市场份额;同时,大力培育战略供应商,稳固战略联盟,扩大其市场占有份额,提高油田重要物资的采购质量,降低采购成本;保护内部产品,但绝不保护落后,对油田行业服务中心下属企业进行分类管理:对产品质量过硬的坚决予以市场保护;对具备生产能力、产品质量有瑕疵的限期整改,达到外部产品同等水平后予以市场保护;对不具备生产能力、倒买倒卖的清除供应商网络。

(4)加强采购价格管理。控制采购价格是降低采购成本的重要手段,应进一步利用现代信息技术,完善价格监控体系,加强价格的分析与研究,定期进行物资采购价格市场调研,准确掌握物资市场行情和价格趋势,确保各项物资采购价格合理。要从降低采购成本和保护员工队伍的高度,加大物资招议标力度,增加物资采购过程的透明度。坚持质量、价格兼顾的原则,以务实的态度,提高招标的质量和效率,既要严格控制采购价格,又要克服片面追求低价格而忽视物资质量与功能的倾向。

(5)加强采购质量管理。一要延伸质量管理监督控制点,选择名优厂家作为物资采购的主渠道,保证采购物资质量。二要完善质量检测手段,建立健全采购质量跟踪制和责任追究制,严把物资入库验收关口。三是加强内部质量体系审核,努力提高质量体系运行的有效性。

篇8

关键词：开滦集团；电机；租赁管理

中图分类号：F426 文献标识码：A

当前，煤矿综采综掘设备的广泛运用不仅极大地提高了劳动生产效率，更降低了生产一线职工的劳动风险，提高了安全系数，增加了企业的经济收入。由于煤矿综采综掘设备目前种类繁多，数量庞大，若发挥设备效能，达到安全高产高效的目的，最为直接的因素就是管好、用好、修好综采设备，而作为能量转化的电机则广泛地使用于各类设备中，所以对于租赁设备主要部件中数量可观的电机管理是设备管理中极为重要的一部分。

开滦集团始建于1878年，已经走过了135年的沧桑岁月。在改革开放的新形势下，百年开滦得到了长足发展。尤其在煤矿综采综掘设备用电机租赁管理方面走出了一条属于自己的路子。

1 电机购入

现阶段电机除备件外绝大部分是随新设备一起购入，所以购置计划基本是设备购置计划，设备租赁单位编写设备需求计划，设备管理中心汇总后报送集团公司物资采购部门，经招标或议标、签订合同等程序对设备进行采购。

2 电机到货验收

设备管理中心享有设备的所有权，验收均由设备管理中心组织实施。所以设备到货后由设备管理中心、设备租用单位和生产厂家有关人员对设备进行清点，一般设备七日、重要设备十日内完成到货验收。

2.1 验收主要内容。①设备名称、规格型号、技术参数、动作性能、产品质量、生产日期、生产厂家等是否与订货合同及技术协议相符，数量是否与装箱单相符。②说明书、随机图纸、“MA”证、防爆证、合格证、装箱单、设备部件和随机备品备件等是否齐全。③各部件有无损伤。④其他应验收的内容。

2.2 验收主要要求。到货清点验收合格后，参加验收的人员要认真填写“设备到货验收单”，在验收单上签字。验收单一般一式数份，所有权方、承租方、采购部门、生产厂家等各执其所应持有份数，同时设备移交承租方；否则形成验收纪要，待问题解决至设备合格时，补填验收单及签字。

3 电机使用维护

在煤矿井下，要保持防爆电动机连续不断地安全运行，必须加强日常维护保养工作，有坏损及时处理，确保防爆电动机在煤矿井下安全可靠地运行。

3.1 电机使用前的检查。初次或长期停用电机下井前，是否已铲上设备编号，并按规定对电机进行下井前必须的检查及调试，如磷化处理、防爆面检查及测量绕组对机壳绝缘电阻低于标准规定的必须进行干燥处理、各零部件连接是否安全紧固等。同时，所有设备都必须具有三证，即防爆证，煤安证及出厂合格证，否则电机是不可以下井使用的。

3.2 定期对电机使用管理情况进行检查。①完善落实电机使用检修管理制度，检查现场操作行为，禁止违章指挥，杜绝违章作业。现场管技人员加强现场检查巡视，及时发现问题并纠正和处理。②对电机的各个部位进行完好检查，确保处于完好状态。要落实检修制度，做好日检、周检、月检工作，并做好检修纪录。要做好设备防护工作，重点是避免冷却水压力过高和防止设备处于淋水状态。采煤机、刮板机等需要水冷的电机，严格按照使用说明控制冷却水水压，冷却水压力要低于2MPa，避免电机涨肚。③对设备及电机的供电系统进行全面的检查，保证供电系统的各种保护齐全、灵敏、准确、可靠，真正起到保护作用。④ 现场使用单位严格按照规程操作，做到工作面平直，采煤机司机与支架工配合作业，避免频繁启动电机，双速电机禁止低速长时运转，避免采煤机过载，遇到岩石及时放震动炮等。要随时监控设备运行状况，发现问题及时处理或汇报，避免事故扩大。经常检查电机温度和响声是否异常，冷却水系统、冷却水压力是否正常、是否正常等，发现问题及时处理。⑤完善并严格执行机电事故分析制度和奖罚制度，发生事故及时组织分析事故发生的原因，研究解决问题的办法，对症下药，避免类似事故再次发生，避免事故的扩大。

4 电机维修

4.1 修理原则：要坚持及时修理，保障煤炭生产需求；修理费用量入为出，科学、合理安排，保持和恢复设备性能；强化全过程管理，确保大修质量；修理厂点同质同价，内部优先等原则，推进大修理工作科学化、规范化。

4.2 修理方式：防爆电机的防爆结构与普通电机相比有许多特殊性，如果在修复和修理时使防爆结构受到破坏，就会使防爆电机失去防爆性能，给煤矿井下造成隐患。根据坏损程度不同分为在、中、小修三种。

电机在定子未烧、转子和轴也未损坏的我们称之为中小修，由租赁单位负责，否则其中一项发生损坏则为大修理，设备管理中心只负责委托专业修理厂进行大修理，并对质量及工期进行督导和把关。

4.3 技术改进。现采掘设备电机，因设计缺陷和质量以及使用时间久等原因造成外壳与冷却水道开焊后电机外壳“涨肚”，使电机冷却水道短路，导致冷却效果降低，并且采煤机用切割电机在摇臂上无法拆装。经与唐山矿职工技协研究，对外壳解体后决定采取外壳剥开，用高强度钢板16Mn代替原A3，同时比原来增加30-50%水道与外皮的焊接点，经打压后再经大型车床加工，使外形尺寸与原设计一致。这一修理方法不仅用于各种水冷电机，而且还推广到了采煤机电控箱。自2010年开始，共对15台水冷电机使用这种剥外壳方式进行修理，节约电机购置费用约150万元，应用此方法修复采煤机电控箱3个，节约购置费用约45万元。经过两年的实际使用证明，这种方法切实可行，不仅节约成本，还大大提高了设备的使用寿命，保证了各矿生产、安全需求。

结语

近年来，通过我们的精心管理，井下防爆电机坏损情况有一定程度的缓解特别是通过剥外壳修理方式的电机外壳材质及厚度得到了改善，使电机既节省资金，寿命也大大延长。从而保证了各生产矿井租赁设备的正常运转，为集团公司各项指标的实现提供了设备的支撑。

篇9

财务人员，在对个人的工作进行总结的时候，有利于发现自身的不足，及时提升个人能力，因此，大家一定要写好工作总结哦!下面就是小编给大家带来的财务年度考核工作总结2020年范文5篇，希望能帮助到大家!

2020财务年度考核工作总结一2020年，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的个人工作总结报告如下：

一、在学习上，注重提升个人修养

1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习了财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;

始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进了学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

5、全力融入单位组织开展的各项业务技能活动，在领导的带领和同事们的帮助下挖掘了自己的潜力，增长了业务知识，开阔了自己的视野，提升了政治业务能力。

二、在思想上，认真履行廉政建设

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，做好财务工作计划，乐于接受安排的常规和临时任务，如完成单位领导离任审计、廉政专项治理、自查自纠情况报告及清房相关事项等。

三、在工作上，扎实做好本职工作

一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，保障单位的后勤财务工作顺利开展。

四、下一步工作思考

(一)经过这次全面总结，让自己又一次认识到自身在工作中、意识上存在许多不足。基于这个目的，回想这一年工作，再和其他单位财务人员相比，还存在一下几个的问题，希望在__年的工作中能够不断改进，不断提高。

1、财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。

单位财务工作更多的还是会计工作，目前财务仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然。

2、会计工作中仍有许多待改进之处。

今年财政局组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》及《行政事业单位财务制度》对财务制度中新的变化做出了调整和指导，也对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

3、管理工作的形式化、表面化。

有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

4、缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。

财务工作是对单位经济活动的反映、监督，对本股室以外的信息应及时了解，而目前就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他_股室进行沟通、了解;另外和领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

(二)鉴于以上问题以及个人的一些想法，计划在__年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

1、在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;

同时向其他单位做的好的财务人员学习好的经验，提高自身的综合业务能力。另外，认真做好财务计划工作，保持与领导及时沟通，确保所有事项顺利进行。

2、力求会计核算工作的规范化、制度化按照财政部《会计工作基础规范》和《财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。

只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。

3、做深、做细日常财务管理工作

在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及其他相关软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让单位的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

最后，作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

2020财务年度考核工作总结二一个企业的快速成长，离不开科学高效的企业管理。作为企业管理的基础和核心，财务管理更是对企业的发展有着重要的引领和助推作用。长期以来，我们高度重视财务管理工作。我们采用国际领先的财务管理理念和运行系统，建立了科学高效的财务管理体系，保证了集团公司的健康、稳定、高速发展。

我们集团的管理以财务管理为核心，财务管理以资金和成本管理为重点。每年度，集团各部门共同参与年度管理计划的制定，从销量到产量，从产品成本到各项费用，做出详细而具有可行性的计划，报请董事会批准后，成为整个集团公司共同奋斗的目标。这些目标被细分成不同的关键业绩指标(KPI)，与各部门的业绩考核挂钩。财务部每个月负责将实际数据及各项指标与年度计划进行详细比对，找出原因，在月度总结会上通报给高层管理人员及各部门负责人。对于出现的问题，要求各相关部门立即拿出解决方案，并在下个月度会议上反馈问题解决的措施和效果。这样就使管理计划不脱离现实情况，更具有可行性。整个财务管理都以计划为导向，任何的投资、开支都必须有据可循。虽然严格但是不失灵活性，一旦市场发生意外情况，我们会及时调整计划和策略，以应对市场的变化。

下面就从三个方面介绍一下我们集团的财务管理工作：

一、规范固定资产投资。

固定资产投资是企业的重大支出，只有通过严格规范的管控，才能确保资金安全、准确地使用在各个关键项目上。在这方面，我们通过“事前周密计划、事中严格控制、事后认真核查”的方式，实现了对投入的有效控制和管理。

集团公司设有投资决策委员会，负责对重大投资项目的决策与管理。每年年初，由投资决策委员会确定当年的固定资产投资计划。之后，每月召开一次投资委员会审批会议，会上，各部门提出下个月固定资产的采购申请，委员会根据年度投资计划和实际需求情况对各项申请做出批示。只有经投资委员会批准的项目，方可在ERP系统中建立内部订单并分配相应核准的投资金额。然后，采购部进行初步询价，将询价结果通知各申请部门。申请部门将初步询价结果通过EBP系统再次向主管上级领导报批。批准后EBP系统自动向ERP系统传输获批的采购申请，采购部门根据获批的采购申请进行采购。当固定资产到达后，除了日常入库工作，每个月投资管理人员都会向申请部门核实资产实际使用情况，以便及时资本化。月底结束，投资管理人员会准备详细的投资计划和实际情况的分析表，以供高层管理人员了解投资计划的执行情况。

二、加强流动资金管理。

为了减少库存对资金的占用，我们严格控制库存的周转天数，建立起库存的合理储备量。对于原材料，我们按照采购周期，核算出应有的安全库存量，并录入ERP系统。公司计划员每周将生产计划录入系统，并每日运行MRP，系统会根据实际耗用需求及库存情况进行分析，一旦库存低于安全库存时，自动产生采购申请，通知采购部及时补充库存。对于产成品，我们集团根据不同公司的业务性质，制定了相应的管理要求。例如输送带业务，一般产品都是按需生产，在接到销售订单后开始排产，让产成品库存量保持在非常低的水平。轮胎业务，虽然做不到按需生产，但是我们也是在建立安全库存的前提下，尽可能降低库存和周转天数。

通过努力，我们的原材料周转天数从原来的35天降低到28天，产成品的周转天数也由原来的30天，降低到21天，这样大大减少了资金占用，提高了资金使用效率。在应收账款的管理上，我们有专门的系统与ERP系统对接，每个月定时自动从ERP系统取数，按不同销售渠道分别计算出应收账款的周转天数。控制人员每月对不同销售渠道的周转天数波动情况进行分析。发现有异常情况，及时与销售部门协调沟通，以找到应对方案，及时降低周转天数。其中，业绩最为突出的是集团下属轮胎公司配套市场的应收账款。这个市场的惯例账期一般都比较长。我们通过努力，以小幅折扣换取更短的收款期限，付款方式也从商业承兑改变为银行承兑。由于银行承兑的流通性和变现能力都较商业承兑大大提高，这样一来，通过背书和贴现，我们应收账款的周转天数由原来的220天大幅缩短到80天。资金的安全和成本的节约已远远超过小幅折扣带来的损失，这给企业带来了很大的收获。

对于应付账款，我们通过周转天数与资金预测相结合的方式进行控制。每个月我们都会根据销售现金回流预测、应付账款周转天数需求，结合到期账款情况等做出资金需求计划，并相应做出最低成本的筹资计划。另一方面，应付账款的周转天数也是采购部的关键业绩指标(KPI)之一。根据年度计划要求，他们会改善付款条件和方式，以达到年度的目标。目前，通过采购部的努力，20%的付款方式能通过承兑汇票进行。

三、强化运行成本控制

在成本控制方面，我们主要是从料、工、费、废品率等方面进行严格管理。我们密切关注主要原材料的价格，每月做出价格趋势变动图，一旦发现价格趋于下降，我们会及时调低安全库存量，反之，则调高安全库存量，从而降低原材料成本。对于原材料消耗，研发部通过SMS系统及时录入最新的配方，ERP系统根据原材料标准价和最新配方，核算出产品的标准成本。当生产实际消耗数量输入系统后，自动分析出原材料消耗的数量差异和配方调整差异，以供生产、研发和财务共同研究，及时加以控制和调整。对于维修、动力等主要加工费，我们每月跟踪产品的加工费率变动，一旦发现异常，及时要求生产部立找出原因，制定措施。对于生产的废品率，我们通过先进的PCS系统，随时掌握在制品、产成品入库数及废品情况。质控部每天通报每一批次、班次的废品情况，财务部做出相应的成本分析，并发送相关部门。通过这些方式，实现了对成本的有效控制，废品率由原来的6%下降至2%，产品的成本也下降了10%左右。

对于运输费用，我们实行单独立项管理。按照费用性质，我们将其区分为变动费用和固定费用。对变动费用部分，我们根据每种车型的最大运输量，制定每次运输的最佳装载方案，测算出每批运输的最低成本。对固定费用部分，主要通过严格的投资控制，来降低固定费用。

对于市场部费用，也实行单独立项管理。年初高层市场部管理人员会配合当年销售的需要核准市场部费用预算。成本控制员会分项以内部订单形式录入ERP系统。每次实际发生费用时，市场BP软件向市场部管理人员申请批准，一旦获批后，系统自动传输到ERP系统并产生采购申请。当采购完成，系统收货并完成发票校验后，成本控制员会按内部订单分项分析费用的使用情况，及时和市场?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽惫低苹葱星榭觯员苊獬С鱿帧?/p>对于其他的费用，我们一般是以成本中心为单位来进行控制。每个成本中心对当年的费用做出详细的预算，经高层审批后录入ERP系统。每次实际发生费用时，各部门人员仍要经过严格的EBP审核系统的批准，一旦获批后，系统自动传输到ERP系统并产生采购申请。当采购完成，系统收货并完成发票校验后，成本控制员每个月对各部门费用使用情况做出差异分析表。对于超支项目和部门，财务部要求其立即采取措施，在其他项目上将超支部分弥补过来。通过这一系列的严格控制，让每一个人员都有成本控制的意识，将企业的管理计划深入人心，成为每一个员工的关键业绩指标(KPI)。

科学规范、务实高效的财务管理，夯实了企业管理的基础，使企业堵塞了管理漏洞、规避了经营风险、提高经济效益、增强了核心竞争力，为集团的高速成长提供了强有力的支撑和保障。在未来的发展中，我们将继续创新理念、规范程序、健全流程，使集团的财务管理工作实现更高层次上的跨越提升，为华勤集团打造全球知名的大型跨国企业作出更大的贡献!

财务年度考核工作总结2020年三转眼之间，三个月的试用期就要过去，回首展望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。一下是我对三个月来的工作总结：

实习期的工作能够分以下三个方面：

一、费用成本、客户往来方面的管理

1、规范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品台帐，从易耗品的购买、领用全面跟踪，方便企业更全面的了解这些价值较低物资的分布状况，加强管理。

2、在集团财务制度的基础上规范了华品成本费用的管理，明确了成本费用的分类，重新整理了科目，为加强了项目管理，分门别类的计算实际消耗的费用项目，真实反映当期的成本。

为绩效管理带给参考依据。

3、规范商业公司财务帐套布局设置，根据商业公司特点，设置相应帐套，透过辅助帐中客户、仓库模块的核算使博科软件充分发挥出作用，能够及时有效的反映财务数据，满足未来经营管理的需要。

二、会计基础工作

(1)认真执行《会计法》，进一步加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。

(2)根据集团的指示，对华品公司会计电算化状况进行了备案，使财务工作贴合财政部的需要，更加规范化，为不断提高财务工作质量而努力。

(3)按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。

三、财务核算与管理工作

(1)按公司要求对商业公司包租的商业地产进行登记、分析，对各项收入监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、集团财务管理部建立了良好的合作关系。

(2)正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，用心配合税务部门新的税收申报要求，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，持续与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

(3)在紧张的工作之余，加强财务部团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个基层财务工作管理者，注意充分发挥财无部其他员工的主观能动性及工作用心性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

(4)作为基层管理者，我充分认识到自我既是一个管理者，更是一个执行者，是集团财务管理部对外的一个窗口。要想做好财务工作，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在目前的状况下，大家都能够主动承担工作。

新的工作岗位意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，本人决心再接再厉，更上一层楼。在今后的日子里我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。

要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，透过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。

财务年度考核工作总结2020年四一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作(

1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《_县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

1、科学核定信用社财务费用

信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：

(1)以年终决算报表数字为基础，认真分析上年财务数据，合理核定当年各单位费用支出。

(2)组织信用社进行一次全年经营情况预测，并结合有关金融。

财务年度考核工作总结2020年五时光荏苒，__年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千……时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。

财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。

作为__集团子公司的__公司，财务部是公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比__年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将__年的工作做如下简要回顾和总结。

今年的工作可以分以下三个方面：

一、费用成本方面的管理

1.规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。

建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。

2.在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。

为运输车辆的绩效管理提供参考依据。

二、会计基础工作

(1)认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。

(2)国家财政部门对公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对公司财务基础管理工作给予了肯定。给公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。

(3)按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。

三、财务核算与管理工作

(1)按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。

(2)正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

(3)在紧张的工作之余，加强团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

(4)作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。

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关键词：采购成本 物资分类 采购管理

中图分类号：F253.2 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）12-282-01

采购作为企业的“第三大利润源泉”，其在企业的重要地位不言而喻。如何降低采购成本是企业追求的永恒目标，笔者认为降低采购成本首先要界定好采购物资的分类，根据不同类别的物资，采取不同的采购管理办法，最终降低采购成本，为企业把好生产的“进口关”。

一个跨区域多领域拥有十多个子分公司的大型集团公司，如何构建符合企业自身特点，融合企业独特文化，将严格管理和灵活机动相结合的采购工作管理制度一直是笔者认真研究并不断总结的重点工作。

一、为什么要进行采购物资的分类管理

一个大型的加工型企业所负责采购的物料有可能有几千种，可以说是物资种类品种繁多。每个品种的价格不同，且采购数量相差很大，有的物资单项采购数量不多但价值很大，而有的物资数量很多但价值不高，由于企业的资源有限，不可能对每一种物资采购都采用同一模式、同一办法进行业务控制。因此在进行采购物资管理控制时，就要求我们将注意力集中在比较重要的采购物资上，依据采购物资的重要程度分别管理。采购中心从采购金额，采购渠道，内在质量检测难易度或在品牌管理中有授权要求的，并参照各子分公司所处的市场环境特点入手，将采购物资分为集中采购和分散采购。

二、集中采购物资的界定和采购管理流程

集中采购物资是采购金额大，采购渠道相对集中的占有总采购金额70%以上的重点物资，比如合成洗涤剂加工行业主要代表有：烷基苯、AEO9、磺酸、AES、香精、皂粒……等。在这类物资的采购中，采购中心充分发挥集团采购优势，由中心统一负责渠道选择，价格制定，计划审批，并综合计算各子分公司需求量后，统一谈判对外签订合同和进行客户管理，充分发挥出大集团的对外采购合力，增加了对外谈判的筹码，提高了集团对外形象，实现了降低采购成本的目标。

集中采购的特点有：一是集中采购可使数量增加，提高对供应商的谈判力量，较易获得价格折让与良好服务。二是只有一个采购部门，因此采购方针与作业规则，比较容易统一实施。三是采购功能集中，减少人力浪费；便于采购人才培养与训练；推行分工专业性，使采购作业成本降低，效率提升。四是建立各部门共同物料的标准规格，可以简化种类，互通有无，亦可节省检验工作。五是可以统筹规划供需数量，避免各自为政，产生过多的存货，各部门过剩物料，亦可相互转用。

集中采购物资流程：对于集中采购物资的采购工作，各子分公司在接到生产部门下达的月生产计划后，首先盘查各类材料的实际库存，考虑合理库存储备量及当月生产需求量后，向采购中心申报月采计划（含采购价格），经采购中心价格委员会审议通过后方可实施采购，其采购渠道必须是经过授权采购中心组织的第三方招标公司招标确认的，严禁渠道外采购。各子分公司参照车间满负荷生产量计算原料的实际使用工作日，综合供应商的生产周期，确定该材料的具体采购到货期（包装材料更需注意配套到货），确定是否分批到货及个品种到货的时间（减少本公司的库存压力和资金压力），及时在“NC”系统中录入，并以订单形式传真给供应商。跟踪落实供应商是否确认采购数量及到货时间，在到货前定期与供应商联系订单执行情况，如遇销售市场或生产安排发生变化，及时作出调整计划并上报采购中心，批复通过后实施采购。到货后立即通知质检部门取样检验，如不合格，马上按照质检部门检验结果，通知供应商协调解决，并落实新的到货时间，同时将该情况上报采购中心，避免其他分子公司发生同样问题。

三、分散采购物资的界定和采购管理流程

分散采购物资是采购金额小，种类繁多，适合就地采购的物资，或为在集团内部采购的物资；或是个别子分公司独家采购的物资，占总采购金额的30%左右。各子分公司遵循比质比价的采购原则在采购中心的监控管理下进行自主采购。

分散采购的特点：分散采购的优点是灵活性。即根据分子公司自身特点，灵活地与当地供应商进行更好的合作。避免集中采购带来的压货的烦恼。

分散采购物资的流程是集团采购中心负责价格监管，各分子公司每年将分散采购物资计划价报采购中心备案。各分子公司各自负责每月采购的价格、渠道、计划评审、客户管理、订单、到货追踪、质量、入库、发票匹配、结算工作。

不论是集采物资还是自采物资，在实际采购过程中均按照月计划、旬采购、周到货的原则，遵循“三不”，即不断料、不呆料、不囤料。合理掌握供应商的生产周期，产品资金占用比例，尽可能将竞争性的产品采购不集中到一个供应商，对于那些标准化、同质化、同优势竞争性的产品，尽可能将采购比例倾斜到一个相对优秀的供应商，尽可能向同一个供应商采购不同的产品，这样可以大大节省交易成本，降低检验成本，同时因为规模更大，也增加了采购的谈判力度，有利于获得更低的价格，即让有限的采购资源价值最大化。

物资适宜集中采购还是分散采购并不是一成不变的，主要根据物资的采购需求情况而定。如果市场行情或产品结构变化，采购物资数量增加或者减少，集中采购与分散采购的物资是可以相互转换的，我们采购的最终目的是降低采购成本。

总之，界定物资分类是降低采购成本的第一步，物资分类的正确与否直接关系到采购成本的降低。企业要做好最大限度地挖掘采购利润源泉，必需做好物资分类工作，根据不同物资的采购特点，分类管理，最终实现降低采购成本的目标。

参考文献：

[1] 朱慧.DHY公司采购供应链优化研究.东北农业大学硕士论文，2011

[2] 景文全.Branson上海供应链管理下的采购模式研究.兰州大学硕士论文，2009