审计工作调研汇报材料范文

导语：如何才能写好一篇审计工作调研汇报材料，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：审计整改；成果运用；责任追究

中图分类号：F23922文献标识码：A文章编号：

2095-3283（2016）11-0151-02

[作者简介]王淑芳（1980-），女，江西九江人，高级会计师，研究方向：财会审计。

审计整改工作是指被审计单位根据审计查找出的问题而采取一系列改正措施。审计整改不仅仅是被审计单位的工作，也是审计工作最终环节――成果运用的重要部分，在某种程度上也是审计工作的目的和存在的意义。审计整改及审计成果运用程度的高低直接关系审计工作质量，但在审计实践中一些被审计单位对审计查找出的问题屡查屡犯，形成顽固的“习惯性违章”。长期以来，审计整改不到位的问题一直得不到很好解决，成为审计成果运用的难点，审计整改工作不容乐观。

一、审计整改的意义

审计的价值在于整改，促进审计成果的有效运用。公司系统内审计工作的目的不是查找问题，而是通过查找问题落实整改，堵塞经营管理中存在的漏洞，完善制度，从体制机制上解决问题，杜绝隐患，规范经营管理行为，防范外部风险。

二、存在问题的原因分析

审计整改落实难是当前审计工作中的突出问题，笔者分析造成这一问题的主要原因包括以下四个方面：

（一）规章制度不健全

现行公司系统内审计相关法规制度缺少关于审计整改问题的明确表述，无具体明确的操作流程，审计项目组在督促审计整改方面缺乏足够的制度支撑，仅依据审计报告提出的问题和审计建议责令被审计单位整改，缺乏硬性约束力。

（二）重要性认识不到位

审计是一项综合性很强的工作，审计人员在掌握《审计法》的同时，必须具备较为丰富的专业知识、宽广的视野及政策水平和法律常识，以及文字表述能力。在善于发现问题的同时，还必须能够站在有利于提高被审计单位管理水平的角度分析和站在宏观角度为领导提出决策建议，使审计查找出的问题整改达到改进和免疫的效果，使被审计单位或责任人从中受到教益。但是目前一些审计人员不能从审计工作整体着眼，认为查找问题是审计人员的工作、整改是被审计单位的事情，存在“一审了之”的现象，审计查找的问题停留于表面，不深入分析问题产生的根本原因，不能抓住问题本质，对问题提出的意见和建议比较片面，造成被审计单位整改不彻底。另一方面，被审计单位对审计整改工作认识不到位，存在“改不改是我的事”的狭隘观念或问题整改停于表面，就事论事，未做到深层分析，治标不治本，未把审计整改作为堵塞漏洞、提高管理的重要途径，对审计工作存在抵触情绪，直接导致审计整改困难。

（三）监督力度不够

审计整改工作的主体是被审计单位，审计单位是审计整改工作的监督者、报告者。审计单位有职责在审计整改工作中当好监督者、裁判员和报告员。然而，目前审计整改大多是审后整改、事后监督，审计组和审计人员往往是在执行审计工作中临时组建，在执行完项目后，审计组成员解散，项目审计整改验收工作一般列入次年审计工作计划，了解后续审计项目组成员往往没有精力和时间继续追踪后续整改情况，不同程度地存在重审计、轻整改的现象，放松了对被审计单位整改落实和结果反馈的监督检查。

（四）惩处力度不够

审计整改问责工作长效机制尚未健全，通过审计查出问题的整改，不追究有关人员的责任或追究惩处力度不够，未对违规违纪者起到警示震慑作用，以致审计查找出问题后提出的审计意见和建议得不到重视，国家法津法规及公司系统规章制度的严肃性得不到有效维护。

三、对策建议

（一）建章立制

近几年，国网公司全面系统地制定了多项通用制度，为加强审计成果运用，充分发挥审计作用，制定了《国家电网公司审计成果运用管理办法》（简称《办法》）。《办法》从部门、单位职责分工、审计成果综合运用、检查考核等多角度为审计整改提出了明确要求及详细做法，为审计落实整改提供制度依据。

（二）公开审计信息

实行审计信息公开，发挥舆论对整改的督促作用。在依法保守被审计单位的商业秘密前提下，于审计结果出来时召开审计情况通报会，由被审计单位主要负责人在会上作出整改承诺，通过书面形式予以签字确认并于公司内部网络公布，接受干部和员工的监督，使被审计单位需要整改的事项能够被公司职工了解和掌握，进而营造民主监督氛围。对审计问题整改结果进行公告，在一定范围内公布审计整改情况。明确审计整改主体和责任人，通过网络、专报信息、会议等途径对重点热点问题和拒不整改的问题予以曝光通报。在巨大的舆论压力下，被审计单位才会切实感受到整改的迫切性，增强被审计单位对审计问题的整改力度，强化审计成果有效运用。

（三）创新审计整改方式

一是将审计整改工作前移，做到边审边改。对于审计过程中发现的亟须改进和容易改进的问题，在审计过程中即向被审计单位提出整改要求，督促问题尽早纠正，加大审计整改落实力度，另一方面也减轻后续审计整改跟踪检查的工作压力。二是开展后续审计验收工作，及时督办考核。规定被审计单位在收到正式审计意见书的一个月内，应将审计意见的整改落实情况以公文形式向审计单位反馈，三个月内应将审计建议的采纳执行情况以公文形式向审计单位反馈，同时上报相关支撑材料，该审计组长或主审将采取公文送达方式开展后续审计，对被审计单位上报的审计整改资料予以审核。三是实施审计整改约谈机制。针对限时审计未整改的事项，首先审计项目组长与被审计单位负责问题整改工作分管领导直接约谈督促整改，宣传政策、分析利害、提醒增强责任心，限期整改时限。由审计单位主要负责人与被审计单位主要负责人面谈，讲明原因。

（四）形成审计问题汇报制

审计项目组应加强对审计发现问题及其整改落实情况的综合分析，并定期将综合分析结果向单位审计工作领导汇报，重大问题形成审计要情或审计专题分析报告向公司主要负责人汇报，重点描述审计过程中发现的问题及存在的风险，引起公司领导层重视，从而对审计整改施加压力，有效推动审计成果运用。

（五）提高审计质量

审计质量是审计整改的前提和基础，审计组应开展卓有成效的审计调查、精选高素质的审计人员、制定操作性强的审计方案、高效实施现场审计，严格实施审计小组长、主审和组长的三级复核制度，对审计结果层层把关，确保审计问题描述清楚、定性准确、引用规章制度恰当、给出的意见建议有一定的针对性和可操作性，切实提高审计工作质量，确保审计整改方向正确。

（六）强化审计调研，增强审计整改功效

审计整改即要纠正违规行为，也要促进健全体制、完善制度。在整改工作中，对于那些因体制和规章制度等客观原因造成被审计单位的被动违规，且无法整改的事项，审计单位应当加强调查研究，把突出的、共性的问题归集起来，加以总结分析，向上级单位提出切实可行的意见和建议。调研同样是一种整改，它是从完善制度和法规入手的深层次整改。从长远看，这种建议性的整改要比纠正性的整改具有更重要的意义。与此同时，调研工作也弥补了审计不能整改的缺陷，实现真正意议上的彻底全面整改。

（七）落实整改责任追究

审计整改责任追究是审计整改工作链条上的最后一环，是被审计单位积极主动整改的有效措施，公司系统应建立健全整改责任追究制度，将审计整改责任追究纳入被审计单位年度工作考评及相关责任人员和领导干部的绩效考核中，对存在拒绝或消极应对审计整改造成严重后果和损失的，应追究相关人员及领导的责任，人事部门、工资绩效部门将责任记入被追究责任的相关人员的人事档案中，作为人事任免的考核依据，从根本上解决审计整改不力问题，切实推动审计成果的有效运用。

[参考文献]

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1.开展经济合同审计，有利于保证经济合同本身合法、合规，更好地保护学校合法权益，促进学校健康发展。

2.开展经济合同审计，可帮助完善经济合同条款，避免潜在的经济纠纷和经济风险，并通过合同合法性、合规性、合理性和严密性的审查，依法维护学校合法权益。

3.开展经济合同审计，能完善学校内部控制机制，加强相关业务部门经济责任意识，促进党风廉政建设。

4.开展经济合同审计，可强化价格审计职能，发挥经济监督的联动效应。合同价格审计，是学校内部审计的核心和优势所在，价格审计对于学校的经济利益甚至反腐败都起着很重要的作用。

二、高职高专院校经济合同内部审计现状

高职高专院校大多数是最近几年由一些中专及技师学校合并而成，学校正处在扩建提升期。随着国家越来越重视高等职业教育，高职教育快速发展，教育经费投入不断增加，高职高专院校经济活动也越来越活跃，所签订的经济合同也越来越多。多数高职高专院校的内部审计部门都重视对经济合同的审计工作，对经济合同的审计监督也已成为高职高专院校审计部门的一项重要职能，并加大了对经济合同的审计力度，在实际运行中收到了良好的效果。但在实际工作中也遇到了一些问题，比如高职高专院校的内部审计机构大都隶属于纪检监察部门，有些隶属于财务部门或由财务人员进行兼任，内部审计部门独立性不强，内部审计人员配备不合理，整体素质也不高；经济合同审计的管理机制不健全；责任追究制度不完善等问题。

三、高职高专院校内部审计部门在经济合同审计中遇到的问题

1.经济合同管理制度制定不完善。

目前，大多数高职高专院校虽然都有自己的招投标管理办法或经济合同管理制度，但经常有一些超出经济合同管理制度和办法以外的事项，由于相关经济合同管理制度或办法对许多具体条款规定不明确，使审计监督无法可依。这就需要学校应尽快建立相对完善的制度或办法，使审计工作有章可循、有法可依。

2.责任追究制度不到位。

高职高专院校正处在扩建提升期，学校领导普遍注重学校的基本建设，注重招生情况及教学质量，但对经济合同审计工作的重视却不够，对报审计的经济合同不按程序办，有的购销合同条款不提供市场调研报告，不提供经营许可证等重要材料；有的对一些重大经济合同的招投标不通知审计部门参加，增加了审计风险。这都说明学校对经济合同签订、执行、监督管理及责任追究的力度不够，对签订经济合同存在的风险缺乏足够的认识。

3.经济合同内审任务、审计力量配备及审计人员素质之间存在着矛盾。

高职高专院校开展经济合同内部审计是维护学校经济权益的重要保障，应将其纳入学校必审项目。但目前学校对外所签订的经济合同种类繁多，其中主要有：商品购销合同、建筑安装合同、财产租赁合同、合作办学合同、技术转让合同、联合经营合同、科研课题等等。这对审计部门力量配备及审计人员业务素质、专业知识等都提出了更高要求，而高职高专院校审计力量配备明显不足，难以使现有审计人员，在复杂的经济合同审计工作中达到审计的力度、广度和深度。

四、高职高专院校经济合同内部审计问题的对策研究

1.明确经济合同内审的目标和内容。

高职高专院校经济合同内部审计目标应是紧紧围绕学校中心任务和总体目标开展工作，通过对经济合同审计，促进学校各部门严格遵守财经纪律，加强学校内部管理，堵塞漏洞，有效维护学校的经济利益。经济合同内部审计的主要内容是审查签订经济合同内容的必要性、合法性、合理性、严密性及可行性，审查其条款和内容是否完整、意思表达是否清楚，对经济合同条款的变更更应慎重审计。

2.建立完善的经济合同管理机制。

高职高专院校应建立完善的经济合同管理制度，明确规定经济合同的管理部门；审计部门、业务主管部门在签订和执行经济合同过程中的具体责任和权限；经济合同审计的主要程序和审计要点；重大经济合同必须履行论证、招投标程序；对一些大宗物资采购以及重要建设工程项目，在合同运转过程中必须有审计人员的参与；未经审计的重要合同，财务部门不得支付任何相关款项等。

3.正确处理经济合同审计任务、审计力量配备及人员素质之间的关系。

高职高专院校应设立专司经济合同审计的人员，在人手不够时，还可以再聘请兼职审计人员，实施交叉审计。审计部门可根据合同类别和价款大小进行分类，对学校影响较大的经济合同重点审计，对经济合同标的金额较小的，可实行抽审制。高职高专院校还应尽快提高内部审计人员的综合素质，根据实际情况，采取多种方式丰富审计人员的财经审计理论知识，通过审计项目的具体操作来提高工作技能和管理水平，从传统的手工审计向以计算机和网络技术审计为主转变，不断提高审计人员的专业胜任能力。

4.加大经济合同签订责任的追究力度。

高职高专院校要制定经济合同内部审计责任制，对应送交审计部门审计的经济合同，未送交审查的，或未按审计意见执行给本单位造成损失的，按经济损失大小，对相关责任人给予处罚；对经审计发现有利用经济合同进行违法活动的，对相关责任人给予相应处罚，情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究其刑事责任。

5.学校领导应重视、支持经济合同内部审计工作。

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一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及。下面我从三个方面汇报工作：

一、XX年的主要工作

1、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，XX年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

3、严格费用报销规定，严格费用审核

今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息

根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部XX年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。

5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。

6、应收账款的回收工作进展顺利

按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到XX年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。

二、 工作中存在的不足

1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查。

在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行情况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因，特别是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形成了审计工作的一个盲点。（今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的建议）

2、审计工作还不够深入、细致

 

; 审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题（见附表）

3、审计的职能有待加强

回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极

审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。

三、XX年的工作计划

XX年审计部的总体工作目标是：在XX年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。

具体的工作有以下六个方面：

1、继续做好费用及工资的审核

这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。XX年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。

2、重点对公司基建项目进行审计

企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照XX三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。XX年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。

3、积极开展对公司财务信息的核查与审计

XX年制定的《内部审计工作规定》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。XX年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。

XX年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格 成本核算制度，减少浪费、增加收入。（1）审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。（2）原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。（3）生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因（4）设备的保养保护。

4、继续做好对驻外分公司的制度执行和经济效益的审计

在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，XX年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。

5、继续做好应收账款的清收工作

组织应收账款的清收工作仍然是XX年审计部的一项重要工作，我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价，努力争取在XX年清收工作的基础上再有大的突破。（我已在建议中提出了要成立应收账款清收小组）

6、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。

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关键词：电力信息化建设；监理单位；项目进度

1跟踪审计的目标

满足项目合理的质量标准和进度的前提下，在项目前期、施工阶段和竣工决算阶段根据跟踪审计招标文件、造价咨询合同规定对项目投资进行客观、公正的监控和审核，准确、完整、真实、全面地反映建设项目的计划执行、资金来源与使用、固定资产价值等情况，以利于项目业主科学合理地筹集、使用、节约建设资金，提高投资效益，确保将项目总投资控制在批准的概算内。

2跟踪审计的服务内容

1）服务范围：项目前期费用测算、方案测算、成本优化数据的计算和分析，设计限额指标的计算复核；施工阶段对项目进行跟踪审计；竣工阶段进行竣工建安结算审核。2）项目前期跟踪审计的主要工作内容。（1）项目前期费用测算、方案测算、成本优化数据的计算和分析；（2）设计限额指标的计算复核。3）施工阶段跟踪审计的主要工作内容。（1）对招标文件的拟定及建议，对招标过程中的建设工程清单及招标参考价进行编制，合同文本及条款的拟定及建议；完成该项目后续相关专业分包招标工程的招标清单及最高限价(如果有)编制、参与投标文件的复核工作及对拟采购的专用设备进行市场调查并出具书面专业意见。（2）根据工程进度需要，安排专业人员常驻现场参与现场收方、签证并对其真实、准确性进行审核和确认；参与施工协调会、工程监理例会，及时掌握施工过程中发生的对造价有影响的情况；参与造价密切相关的隐蔽工程、工程阶段性验收，以及单位工程的竣工验收和过程监控；对涉及工程结算的相关资料进行收集和整。（3）审核工程进度及投资进度。（4）工程变更、签证费用的审核，包括新增单价的审核。（5）加强对施工方案的技术优化及经济比较，评审施工方案的经济合理性，向招标人提供造价控制意见。（6）编制咨询月报。（7）材料与设备的询价。（8）对索赔费用进行控制。4）竣工结算阶段。（1）针对该项目体量大、工程内容多、参与建设的单位多的特点，准备根据工程进度及业主要求分阶段、分专业逐步办理工程结算。为此，应先编制竣工结算审核计划，提供竣工结算资料目录清单及要求。（2）收集、整理结算资料，对施工单位编制的结算资料的真实性、完整性、合法性进行审核。（3）对已完成和通过验收的工程进行工程结算的编制及审核。出具合法、真实、有效的竣工结算审核报告，并对有争议的地方出具建议处理方案。（4）配合委托人委托的第三方的审核工作。（5）向业主提供工程造价咨询工作总结。

3项目跟踪审计工作原则

工程咨询工作人员在开展项目跟踪审计工作时坚持以下原则：遵纪守法，廉洁自律；实事求是，客观公正；科学合理，真实准确；顾客至上，服务第一；切实维护建设各方的合法利益，保守各方合法秘密。

4项目跟踪审计工作依据

1）业主与咨询单位签定的项目全过程跟踪造价控制及决算审核合同。2）业主与项目相关单位签订的合同、协议（包括附件）。3）业主提交的项目施工图纸及说明。4）项目建议书、立项批文、可行性研究报告、相关的招投标文件及相关的管理制度。5）国家及重庆市现行的计价办法、定额及其相关规定。

5跟踪审计质量控制措施

1）对人员素质的控制。（1）合理配置各专业人员、专业技术负责人和项目负责人，任命公司副总经理为技术总顾问，解决日常技术难题。（2）项目组成员除按时参加公司每月一次业务学习和造价师(员)每年的继续教育外，项目负责人在每个合同项目开工前，组织项目组成员学习讨论合同文件和与该项目相关的技术规范，以提高业务人员的执业能力。（3）应保证全体审计人员保持职业道德规范所要求的独立性。（4）应保证审计人员在遇到技术问题时能得到权威专家的协助。2）建立标准的跟踪审计程序作业过程的控制。（1）建立标准的审计工作程序和工作流程。（2）指定项目跟踪审计工作计划时限。（3）编制项目跟踪审计方案并严格按方案运行。3）严格执行公司质量管理制度、三审制，对报告、意见书、决定进行复核。4）按照公司质量考核制度对跟踪审计质量进行考核，应保证各项审计工作符合质量标准。5）严格执行公司重大问题会审制度，组织专家会审重大问题，解决重大疑难问题。6）做好分析预测工作。分析预测是投资动态控制的关键。在造价统计的基础上将造价统计结果分别与跟踪造价控制目标相比较，综合分析和预测，以便及时发现实际完成造价与跟踪造价控制目标的偏差，预测发展趋势。根据分析预测结果，如有必要，则依据各工程施工网络总计划，重新调整项目的跟踪造价控制目标，以求跟踪造价控制总目标的实现。7）做好事前、事中、事后控制手段，保证跟踪审计目标的实现。

6组织协调的工作任务及方法

1）组织协调工作任务。（1）协调好与公司关系、跟踪审计组内部关系。（2）协调好与参建各方，包括业主、设计、监理以及施工单位等各方的关系。（3）协调好工程外部与工程建设的关系，包括严格守法和遵守公共道德。2）组织协调的方法。（1）坚持公平、公正的协调原则。公平、公正是指协调过程中要坚持中立，中立能增加协调工作的成功率。要中立，造价工程师就要严格遵守造价咨询人的职业道德，克制自身不违规；在行为举止上要保持中立和公正，与业主、承包商、勘察设计等单位的相关管理人员之间，既要形成良好的工作关系，又要保持一定距离。项目负责人和造价人员都应站在公正、客观的立场上，依据有关的法律、法规、规范和承发包合同，以科学分析的方法，不凭随意想法解决问题，正确的调解参建各方的矛盾；不看后台，不讲情面，不论亲疏，公正无私的处理工程建设过程中的人和事，做到一碗水端平，维护参建各方合理、合法的利益，使当事各方心服口服。（2）知情是做好协调的基础。知情，要了解和熟悉与造价有关各主要管理人员的性格、爱好、工作方式、方法等。知情，要及时了解和掌握有关各方当事人之间利益关系，做到心中有数，头脑清醒。知情，要借助信息的、信息接收，及时掌握和跟踪各方信息，应用正确的信息，在有限的时间内，有的放矢的协调好内外关系。知情，项目负责人和造价人员对重大工程建设活动情况，进行严格监督和科学控制，认真分折各家的情况，搞清来龙去脉，不马虎从事；对出现的问题，要分析原因，对症下药，恰当的协调好各方关系。（3）正确的工作方法，是搞好协调的重要手段。组织协调的方法很多，如协调、对话、谈判、发文、督促、监督、召开会议、指示、修改计划、进行咨询、提出建议、交流信息等。协调要注意原则性、灵活性、针对性、群众性。原则性是指造价人员的清正廉洁、作风正派、办事公平、公正、讲求科学、坚持原则、严格监理；坚持按照国家有关的法律、法规、规范、标准，严格检查、验收，对于各方的违规行为不姑息，不迁就，一抓到底。灵活性是指工作方法上和为人处事方面，要因人、因事、因地而宜，根据实际情况随机应变，灵活应用协调的各种方法，切忌生搬硬套；在众多的矛盾中，要突出重点，分清主次，抓主要矛盾，关键问题解决了，其它问题便可以迎刃而解。针对性是指协调要有针对性、有目的。在协调前要对所了解和掌握的情况，进行分析、归纳，理清头绪，找准问题，做到有的放矢；在协调前要多设想几种情况，尽可能考虑到各方可能提出的问题，多准备几套解决方案，做到有备无患；在协调前要明确协调对象、协调主体、协调问题的性质，然后选择适用的手段，以提高协调效率。协调中拿不准、考虑不成熟的问题，不急于表态，协调争取做到有理、有利、有节。群众性是指协调过程中注意走群众路线，让大家献计献策、群策群力，激发群众的创造热情，充分发挥集体的智慧和力量，与各方同舟共济，解决问题战胜困难。（4）协调好争议，是搞好协调的关键。建设项目参建单位多，矛盾多，争议多；关系复杂，障碍多，需要协调的问题多，解决好跟踪审计过程中各种争议和矛盾，是搞好协调的关键。这些争议有专业技术争议，权利、利益争议，建设目标争议，角色争议，过程争议，人与人、单位与单位之间的争议等等。有争议是正常的，跟踪审计人员可以通过争议的调查、协调暴露矛盾，发现问题，获得信息，通过积极的沟通达到统一，化解矛盾。协调工作要注意效果，当争议不影响大局，跟踪审计人员应采取策略，引导双方回避争议，互谦互让，加强合作，形成利益互补，化解争议；利益冲突，双方协调困难，可请双方领导出面裁决：如果争议对立性大，协商、调解不能解决，可由行政裁决或司法判决。当跟踪审计单位成为争议的对象时，要保持冷静，避免争吵，不要伤害感情，否则会给协调带来困难。所有的跟踪审计人员都要采用感情、语言、接待、用权等艺术，搞好协调；注意说话的方式方法，做到有利于协调的话多说，不利于协调的话不说、不传；多做说明，多做说服工作；关系到协调的问题，要多汇报。

7有关成本控制的其他建议

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一、严格按照国家法律法规和学院的规章制度，开展各项招标、询价和日常采购工作。

1、今年共进行9项12个标段的招标工作，金额达125.24万元。

招标工作关系到学院公共设施维修改造，实验室设备采购，教务系统硬件采购，标准化教室建设，学生教材商等方面。关系面广、敏感度高，从认真编写招标文件入手，准确招标公告，组织好开标和评标会，与中标方签订合同等各个工作环节，都严格按照相关工作程序，秉承一切从维护学院利益角度出发，公平、公正、公开的进行各项招标工作。如机电系制冷与空调项目，相关老师临时更改了设备技术参数，与原采购项目有了很大的区别。与相关老师认真研究采购方案，按学院规定重新提出项目申请，经批准后，按招标程序完成了采购任务。又如办公用计算机项目及多媒体设备项目，两个项目四个标段在同一天开标，根据相关老师报来的设备技术参数，按标段认真编写招标文件，提出相关要求。在公告时，注意开标时间错时，开标前，提前准备好材料，认真组织开标会，特别是投影仪演示，中控设备展示环节，注意前后投标单位的链接，使各个标段的开标和评标工作顺利进行。

2、今年共进行询价工作11项，金额为10.03万元，这些项目大多

集中在暑假期间，可谓时间紧，任务重。如体育场雨棚维修及单杠油漆；嘉园东西两侧铸铁字维修及油漆；学1、学2、学3楼卫生间隔断整修等。为了按时完成询价任务，多次顶着高温，带领相关人员到项目实地勘查，认真解读各项目要求，保证各项询价工作的保质保量的完成。

3、 今年日常零星采购仍然种类繁多，涉及面广，采购余额达48

万余元。有的零星采购特别急，如今年寒假特别冷，学生宿舍区很多水表膜都冻坏了，市场上水表膜供应紧张，为保证开学能够正常供水，多次冒着严寒到市场购买，终于找到了货源，保证了抢修时间。又如今年实验室采购专业仪器和材料特别多，如建工、机电、信电、计算机等系都采购大量的实验用专业仪器和材料。首先主动和相关实验室老师联系，虚心学习，了解相关设仪器材料的型号和技术要求，和实验室老师一起认真调研市场，研究采购方案，保证及时采购到满意的实验用设备和材料。还有就是暑期集中采购宿舍维修材料，具有种类多、型号旧的特点，提前联系相关供应商备货。特别是一些灯角、螺丝、木方等材料，型号比较特殊，采购难度较大，多次到市场寻找货源，想方设法按要求采购到了材料，保证暑期维修工作的正常进行。

二、认真完成各项维修改造工作的监督和结算审计工作

1、做好暑期各项维修改造工作的监管和结算审计工作。今年暑假

共对6栋楼365间宿舍进行粉刷、油漆及木门维修改造。严格按照施工内容和程序，认真检查工程材料，严把工程质量关。施工结束后，严格组织工程结算，与结算审计单位一起，仔细测量工程量，并认真进行计算和核对，共核减工程造价13830元。

2、做好日常维修工作。除了按计划对学院相关设备设施进行正常维修外，还有很多维修事发突然需要维修难度大。如今年3月份，学26楼排污管溢水，严重影响学生生活和周边环境，经初步勘查是通往校外的排水管堵塞所致，为了尽快疏通排污管，协助部门领导多次到村委会协调施工工作，并与大校后勤同志一起研究施工方案，督促施工进度，经过近一个月的努力，终于疏通了排污管。又如今年11月初，北电梯发生故障，经检查为变频器发生故障，需要拆下来寄回厂家修理，为了保证维修期间电梯能够正常运行，要求维保单位想办法，从别的单位借来一个变频器临时使用，然后督促维修单位抓紧将电梯修好，整个维修期间没有影响电梯的正常使用。另外，今年11月底配楼教室发现多个教室暖气漏水，主动放弃周末休息时间组织队伍抢修，在维修过程中又发现配楼两个仓库和外单位用房也漏水，及时向领导汇报情况，联系相关人员开门抢修，经过两天的努力，配楼暖气基本修好。

三、做好水、电、暖气、电话费的计量和审核工作。

学院水路老化严重，为了防止跑冒滴漏的发生，要求物业公司定期查报水表；电费在正常计量的同时，定期查抄移动、联通、电信等外单位用电量，与水电中心报来的数据仔细核对，没有扣减的要求其及时扣除；暖气费主要是核对供暖面积，今年共核减供暖面积1209.98平方米，费用达3万余元；电话费主要核对有无不合理收费或个别号码费用过高现象，发现问题及时与电信和相关单位联系，扣除不合理收费及注意控制话费。特别是暑期招生时临时增加的电话，提前联系做好准备，招生结束及时通知电信停机，防止不必要话费产生。

四、做好每年专业抽查、省报报表及高基报表相关数据填报工作。

今年除了专业抽查和省报报表外，还增加了向教育部报送的高基报表。而且三个报表数据环环相扣，必须一致，特别是我院新增的一中校区，因为还没有使用，对相关教室、运动场、绿地面积不了解。为了得到准确详实的数据，多次与一中后勤老师联系，请求对方配合提供数据，经过多次沟通，终于得到了相关数据，保证了相关数据及时、准备的报送。

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一、2009年上半年工作完成情况

(一)任务指标完成情况

1、全县农民人均纯收入年初计划4,343元，此项工作各乡(镇)正在组织实施中，预计年末可实现年增长7%以上市里下达的指标。

2、项目争取工作。年初计划向上争取农民专业合作组织、村级其他农村义务教育债务化解、村级(农场)一事一议财政奖补和农业政策性保险等四个项目。目前，村级(农场)一事一议财政奖励资金项目6个(5村1场)，已获省减负办、省财政厅批准，争取资金180万元，5个村(场)项目建设修建村(场)内水泥道路、1个村项目建设安装自来水工程，正在开工建设中。农业(种植业)保险年初市站下达指标30万亩，现已完成投保面积50万亩，完成年初计划的167%。村级其他农村义务教育债务化解项目正处在初审阶段，6月末完成初审,7月初迎接省、市审计部门检查验收锁定债务。农民专业合作组织示范项目拟定8月份申报。

3、村级其他农村义务教育债务化解工作。年初计划要完成全县村级债务总额的5%指标，经乡(镇)清理核实上报村级其他农村义务教育债务约1,418万元，占村级债务总额的9%。

4、农民专业合作组织建设工作。年初计划新发展18个，截止目前已发展5个，占年初计划的28%。

5、村级(农场)公益一事一议工作开展情况。今年村级(农场)一事一议奖励资金项目6个(5村1场)，已获省里批准，现正在施工建设中。补助资金项目正在有序推进中，按20元/人标准进行筹资，计划此项工作11月底完成项目申报。

6、农村土地规范化管理工作。今年以完善土地台账为重点，实行土地承包信息化管理，目前土地承包信息化统计软件录入前期工作正在进行中，预计7月末前完成上报工作。全县已建立农村土地管理规范化乡(镇)2个。

7、农村账务审计工作。按照省经管总站《*省2009年农村财务审计工作实施方案》的要求，此项工作我县从8月开始到9月末完成审计工作。

8、村级财务委托制和会计电算化工作。全县“村财民理乡(镇)代管”、会计电算化工作实施面均达100%。

9、落实典型记帐户和农产品成本核算工作。全县已落实了典型记帐户6,298户，占总农户的15%以上。已落实了农产品成本核算点9个。

10、实行财务公开和建立民主理财小组情况。全县实行财务公开的村数105个，公开面达100%。建立民主理财小组的村数105个，建立面达100%。

11、农经专题调研工作。全县各乡(镇)正在开展调研。

(二)上半年工作完成情况

2009年上半年，我们做到了“五抓五提高”：

1、抓项目争取工作，提高了农经系统为“三农”服务水平。

2009年我们把项目申报和争取工作牢牢地抓在手上，并将其作为服务“三农”的重中之重工作，上半年重点抓了农业(种植业)保险和村级(农场)一事一议财政奖励资金两个项目的申报争取工作。农业(种植业)保险农户投保面积达50万亩，收取农户保费262.5万元，争取国家、省财政保险补贴487.5万元。一事一议财政奖励资金项目6个，其中：5个村(东河乡九阳村、苏家店镇苏家店村、梨丰乡昌盛村、四马架乡四马架村、悦来镇悦江村)、1个农场(东方红马场)，已获省减负办、省财政厅批准，争取资金180万元。

2、抓农业(种植业)保险工作，提高了农民规避农业生产风险能力。

2009年我县被省经管总站确定为农业(种植业)保险试点县，承担50万亩试点任务，按照省经管总站和省政厅的要求和工作部署，扎实有效地推进农业(种植业)保险工作的全面开展。目前全县已完成农业(种植业)保险面积50万亩，其中：水稻14.1万亩、玉米22.3万亩、大豆13.6万亩，参保农户14,922户，收取保费262.5万元，争取国家、省财政保费补贴487.5万元，以此规避了参保农户农业生产经营风险。主要做法是：(1)制定了业务方案，召开了业务会议。按照上级的要求，结合2009年经管工作安排，制定了《*县2009年农业(种植业)保险业务工作方案》，并召开了两次乡(镇)经管中心主任会议专项推进农业(种植业)保险工作;(2)成立了代办机构，开展了代办业务。按照省经管总站关于农业保险代办工作的要求，县经管局成立了代办处，各乡(镇)经管中心成立了代办站，全县105个行政村设立了代办员，由村助理会计专门负责此项工作;

(3)开展了业务培训，提高了代办能力。按照省经管总站培训的内容，我们利用全县经管工作培训的契机，对全县9乡(镇)、105个行政村的代办员，开展了农业(种植业)保险相关知识的培训。通过培训，使乡、村两级代办人员既增强了认识，又提高了素质和代办能力;(4)广泛进行了发动，代办业务见成效。在宣传、培训的基础上，县、乡、村三级加大力度，广泛发动。县保险经办机构——县阳光农业相互保险公司印制了2万份保险宣传单，县代办处——县经管局印制了农作物保险申请书2万份、保险统计表5,000册下发到9个乡(镇)105个行政村的广大农户的手中，做到了村村开展、户户知晓。

3、抓土地流转工作，提高了土地规模化生产经营效益。

2009年我县土地流转面积105,832亩，占家庭承包耕地面积1,384,164亩的7.6%。涉及流转农户4,*1户，占总农户的9.7%。土地流转以农户自行流转为主，土地流转方式主要有转包、出租两种形式。由于土地流转，进一步提高土地规模化生产经营效益。主要做法是：(1)搞好土地流转宣传工作。按照党的十七届三中全会《决定》提出的“现有土地承包关系保持稳定并长久不变和土地流转坚持依法自愿有偿原则”的要求，我们加大土地流转政策法规的宣传力度，全面提高广大农民对土地流转重要性的认识，促进土地流转;(2)开展网上土地流转。利用《*农经网》广泛地开展网上土地流转和农村二手货供求信息的，每个村信息员及时地收集各户土地流转和农村二手货情况，通过《*农经网》的农网内部办公网入口上传到北方农网——土地流转和农村二手货栏目，实现土地流转和农村二手货网上交易，今年以来，全县9个乡(镇)105个村共土地流转和农村二手货信息300余条，交易成功率达70%以上;(3)建立农村土地流转服务组织。各村由助理会计专门负责土地流转工作，免费利用《*农经网》及北方农网土地流转信息;各乡(镇)在经管中心建立土地流转服务机构，做好土地流转管理、统计、上报工作;在县里设立土地流转大厅，将各乡、村上报的土地流转及农村二手货信息及时在流转大厅，为流转双方提供了交易平台，促进了土地有序流转。

4、抓农民专业合作组织建设工作，提高了农民组织化程度。

年初以来，我们紧紧围绕《农民专业合作社法》，全力做好农民专业合作组织的指导、扶持和服务工作，主要做了以下几方面：一是抓了《农民专业合作社法》的学习培训工作。采取以会代训、张贴布告、网上交流等形式向农民专业合作组织成员及农民广泛宣传《农民专业合作社法》、《农民专业合作社登记管理条例》、《农民专业合作社示范章程》等相关内容，全面提高合作组织成员的政策水平和业务素质;二是抓了规范管理工作。对不具备合作社登记条件，又没有登记的专业协会，限期到经管局或民政局登记，对已具备合作社登记条件的专业协会按合作社登记条例进行登记注册。对新建的农民专业合作社，按照经管局制定的章程审核条件严格规范管理，审核合格后到工商局办理登记注册。截止目前，新发展农民专业合作组织5个;三是抓了典型示范推广工作。我们对悦来镇悦江蔬菜专业合作社、东河乡天成糯玉米专业合作社、创业乡春海水稻专业合作社、梨丰乡岩顺乡谷专业合作社等4个典型合作社，进行了全面系统地总结，并编印成册下发到各合作社，典型事例已在市、县电视台新闻频道、专题频道累计播发12条，悦江蔬菜专业合作社富了农家人的宣传报道已在3月20日佳木斯日报第二版头条刊登，发展农民专业合作社已成为今年*备春耕生产的一大亮点，进而加快了我县农民专业合作社建设与发展进程。

5、抓一事一议规范化管理工作，提高了村级公益事业建设水平。

2009年按照全省村级公益事业一事一议财政奖补工作的部署和我县村级一事一议工作专项推进方案的要求，我县村级一事一议在20*年的基础上重点从项目的议事程序、筹资渠道、项目预(决)算、工程规划、项目申报等方面入手，规范了项目的论证、项目的管理和项目的审批，提高村民议事的能力。目前我县一事一议奖励资金项目6个(5村1场)，已获省减负办、省财政厅批准，争取资金每个项目30万元，总计180万元，项目正在开工建设中。一事一议补助资金项目正在有序推进中，村民筹资标准由原来的12元/人提高到20元/人，项目管理按规定的申报材料，做到了数据准确、情况真实、内容全面、帐实相符、存档备案、录入微机。

在完成上述重点工作的同时，我们还开展了乡村两级经管人员的业务培训、配合县有关部门处理了6个乡(镇)12个村(场)的农民上访案件、配合县人大进行了《农民专业合作社法》的执法检查、开展了农经信息化建设、农村土地承包信息化软件的录入及村级组织经费保障机制和土地适度规模经营调研等项工作

二、存在的问题

(一)人员配备和素质问题。个别乡(镇)经管中心人员配备不齐，星火只有2人，负责全乡经管业务工作。横头山镇现有3人，其中有2人兼职镇其他工作。这2个乡(镇)由于人员少，致使村级财务委托制和会计电算化等相关工作难以开展。个别村会计素质偏低、年龄较大，并且这次换届选举全县有近20名村会计是新产生的委员，不懂得财会业务，目前难以胜任村会计工作，要通过加大培训力度，使其尽快适应业务工作需要。

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**月13日至**月17日，按照省局党组关于学习实践科学发展观活动的统一部署，省局党组成员、纪检组组长朱键带领监审处、机关党委、离退办的主要负责同志，就我省气象部门加强反腐倡廉建设和实施东西帮扶推动和谐发展情况，赴菏泽市局及所属的东明、定陶、单县局，济宁市局及所属的嘉祥、金乡、鱼台、微山、邹城、兖州市（县）局进行了深入细致的调研，现将调研情况报告如下：

一、基本情况

在两市调研期间，主要采取实地察看、听取汇报、召开座谈会、查阅资料等方式进行。在两市局均召开了科级以上干部和部分群众代表参加的座谈会，在县局召开了由“三人小组”（正、副局长和兼职纪检员）参加的座谈会，围绕调研主题进行座谈。在广泛征求意见，充分了解情况的同时，调研组积极帮助基层台站梳理分析气象事业发展和反腐倡廉工作中不符合、不适应科学发展观要求的突出问题，对深入贯彻落实科学发展观，推动基层台站全面建设提出了具体意见和要求。调研中我们感到，两市气象部门能紧紧围绕当地经济和社会发展需求，积极主动开展气象服务，得到当地政府和公众认可。在经济欠发达，工作生活环境总体较差的情况下，干部职工能够保持积极向上的精神状态，扎实认真工作，干部职工队伍总体稳定。

二、调研分析

（一）反腐倡廉建设得到进一步加强，但还存在薄弱环节和不可忽视问题近年来，两市局气象部门认真落实省局党组关于加强党风廉政建设和反腐败工作的部署要求，坚持围绕中心、服务大局，积极推进反腐败惩防体系建设，狠抓工作落实，反腐倡廉建设得到进一步加强，主要表现在：1.制度机制，逐步健全。认真执行省局党组关于规范市局纪检组长分管工作的通知要求，落实县局“三人决策”机制、兼职纪检员制度以及聘请廉政监督员制度。以贯彻落实党风廉政建设责任制为总抓手，逐步形成了“人人参与、齐抓共管”推进反腐倡廉建设的良好局面。2.宣传教育，不断创新。发挥党的思想政治工作优势，加强舆论宣传和政策引导。采用专题活动、典型宣传、警示教育和廉政文化建设等形式，塑造心灵，营造氛围，增强了党员干部拒腐防变的“免疫力”、廉洁从政的自觉性。如菏泽市局廉政文化“六进”工作，内容丰富，载体多样，成效显着。3.源头治理，作用明显。积极推进人事管理、行政审批、经费预算等改革创新，以适应新形势下反腐败工作需要。如济宁市局针对科技服务财务管理存在的问题，实施的“六分离、两过度、三落实、四保障”措施，针对性和前瞻性强，对科技服务财务管理存在的风险和隐患起到了一定的防范作用。4.规范用权，推进和谐。坚持集体决策“三重一大”事项，局务公开、领导干部大事上报、述职述廉、民主生活会、“三项谈话”等制度得到较好落实，营造了和谐的氛围，促进了单位总体稳定和发展。5.关键领域，重点防范。注重对科技服务、行政执法、项目建设、人事财务管理等领域的防范工作，常敲警钟多提醒，定期轮岗、严格要求，较好地抓住了工作重点，带动了整体工作的提高。调研中我们也发现，面对反腐倡廉工作的新形势、新情况、新挑战，领导干部在工作理念和工作方式上下力探讨研究工作的新举措新方法不够，因此无论在工作的创新上还是加强对基层工作的指导上都还存在乏力和不到位等问题，不同程度地影响到基层台站反腐倡廉工作的有效贯彻落实，目前存在的薄弱环节和问题主要有以下几点：1.宣传教育不深入。调研发现，反腐倡廉宣传教育工作不同程度地存在市局强、县局弱的现象。个别县局未将廉政宣传教育纳入职工思想政治工作和教育培训的整体规划，廉政文化载体少，廉政氛围不浓厚。2.制度建设有盲区。多数县局未制定科技服务费用减免、合同管理、票据管理、应收账款管理、材料采购管理和用户回访等制度规定。个别单位“三人决策”机制执行不严格，项目建设“一工程两方案”（工程建设方案和廉政监督方案）制度落实不到位。3.财务管理需加强。财务管理内控制度的系统性和有效性不强。多数单位未做到工程合同及时在财务部门备案，接受监督。个别单位的支出联签制执行不彻底。有的单位尚存在职工向科技服务实体虚假投资和单位抽逃注册资本金现象，事业单位职工“兼职取酬”问题未彻底解决。4.监督实效待提高。领导干部廉政档案工作需要进一步加强，多数县局的局务公开档案不规范。个别单位今年尚未向当地纪委汇报工作。市局对下属单位串通作弊，产生“窝案”的监控和预警手段还不多。廉政监督员的作用需要进一步加强。5.队伍素质不适应。济宁市局的纪检组长由一名副局长兼任。市局纪检工作人员、审计人员，县局财务人员、纪检员都为兼任，业务素质不强，且主要精力难以用在纪检监察工作上，一定程度上影响了工作的开展。（二）西部台站结对帮扶工作初见成效，但还面临亟需解决困难和问题通过调研感到，两市在部门内开展相互帮扶、促进和谐发展上均有一些探索，并取得了初步成效。如济宁市局几年前就在全市开展对口帮扶工作，由经济条件好、发展较快的县局对口支持条件较差的县局，县局间的干部交流力度也较大。菏泽市局和潍坊、东营等市局结对帮扶，在资金支持，设备、项目建设方面均有实质性进展。实践证明结对帮扶工作在促进西部台站改善落后面貌，推进全面建设方面确能发挥积极的作用，成效是显见的。但从西部台站目前现实状况看，如在结对帮扶的观念、内涵、力度上不予以转变和加强的话，还不能从根本上解决西部台站所面临的问题和困难。调研组所到县局，除少部分台站面貌、工作生活环境较好，创收能力较强外，多数台站的现代化水平、工作生活环境距离一流台站的要求还有较大差距。归纳起来，主要有以下几个方面的困难和问题。1.地方经济环境差，财政支持少，自身创收能力弱。调研组所到县局，多数县域经济困难，不少是全省经济发展后三十名，基本是吃饭财政。气象事业发展在地方财政户头及专项资金数额较小。同时，也由于地方经济环境较差，气象科技服务的创收能力较弱，用于支持事业发展和提高职工收入的经费较少。2.台站面貌和现代化建设水平差距较大。调研组所到县局，除兖州、邹城整体水平较好外，其他县局台站面貌、现代化建设各有差距。其中菏泽的东明、单县局，济宁的嘉祥、鱼台县局差距最大。东明县局的职工已经在三间简易板房中坚持工作了两年，尽管大家精神状态很好，对事业发展前景看好，但工作生活条件确实太差，冬冷夏热。单县、嘉祥县局办公用楼房都是七十年代初期所建，不论楼房结构还是建设面积都无法满足业务平面建设、行政办公的需要，亟待改善。上述各单位的业务现代化建设水平也难以适应现代气象业务、行政办公的需要。3.人员紧张、人才缺乏，制约事业发展。调研过程中，两市气象部门普遍反映，县级气象部门存在人员紧张，人才缺乏，人员结构不合理等问题。菏泽全市10个县局中仅有2个县局有正规本科生，并且引进毕业生困难。现有人员中，平均年龄大，人员老化，对现代化知识掌握少，难以应对日益发展的现代气象业务、服务和管理工作的需要。比较突出的是业务人员和懂财务的人员缺乏。4.观念更新、发展思路上还有差距。在调研座谈过程中明显反映出，观念、思路的更新和转变也是不容忽视的问题。有的同志的服务理念还停留在前些年的认识上，不适应当前公共气象服务理念的要求；有的县局领导对单位总体工作、台站的建设、事业的发展缺乏明晰的思路、整体的思考；有的还满足于和当地其他部门横向比较条件不错的现状，进取意识不强。这些问题的存在，也在不同程度上影响和制约了事业发展。5.科学管理、文化建设上有待加强。通过实地查看和座谈，调研组感到，有的台站科学管理意识淡泊，甚至疏于管理。有的台站体现地域和部门特色的文化建设有待加强，单位干部职工的精神面貌和凝聚力表现不突出。

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一、工作中的主要作法和取得的主要成绩

(一)勤于学习锻炼，慎于品行修养，始终致力于做德更高、业更专、行更正、艺更精的信合人。

一是注重和加强业务知识的学习。注重学习是我多年来养成的一个比较好的习惯，除继续加强对分管工作中涉及的监察、审计、法律事务等方面的有关政策、法规和业务知识的学习外，不间断地加强对财务会计、信贷管理、风险管理等业务知识的学习和巩固，及时加强对计算机知识和信用社新业务知识的学习和更新。同时认真学习各级制发的管理制度及相关法律文件，通过不断的深入学习，不仅充实和更新了自己的知识库容，而且开阔了思路，更新了观念，增强了自己的创新思维能力和自主创新能力。

二是注重和加强实践能力的培养。一直坚持承担工作任务时把自己当作一名普通的工作人员，在承担工作责任时把自己当作一名勇于负责的主管领导。实际工作中，小事放权放手，但件件都及时督办和查问结果，大事都主动参与和承担。如在查办寨河信用社会计挪用资金违规违纪问题时，带领稽核审计部、财务会计部和监察部的工作人员到寨河信用社核查账务、调查取证、座谈询问、分析情况，为处理本次违规违纪提供了详实依据；在查办举报信用社信贷员和分社负责人违规办贷问题时，抽调联社不良办、风险管理部、监察部及基层信贷员组成贷款核对小组，带队进村入户上门核对贷款，找村干部和村民调查了解，与社内职工座谈情况。在案防工作过程中，带领案件防控工作领导小组成员到基层营业网点对内控制度执行、会计核算、信贷管理、安全管理等方面逐项检查。通过这些具体工作，不仅深入了解了基层实际工作情况，以便更有针对性地做本职工作，同时，也进一步锻炼了实践工作能力，丰富了实践工作经验。

三是注重和加强金融理论的钻研。每年我都结合工作实际，通过调研后撰写一些专业理论文章，用以总结和指导工作。，我根据农村信用社农户小额信用贷款开展情况，通过认真调查分析，撰写了《农户小额是考验》调查报告，被第4期《新金融》刊载。同年《一策解“三难”“多赢”促发展》一文，被《中国农村金融创新与实践》收录。

四是注重和加强政治品格的锤炼。，我利用开展学习实践科学发展观活动，进一步加强自己的党性锻炼和品格锤炼，整个活动的每个环节都认真参与，按照活动的安排进行了学习和深刻地自我剖析，并在活动中撰写了数万字的学习笔记。通过积极参与这次教育活动，使得自已在政治上更加成熟和稳重，品格上更加坚强和耿直。

五是注重和加强领导艺术的累积。除了向身边的同志学习领导艺术外，还经常留意书籍、网络上介绍的一些比较经典的领导艺术类案例。

(二)加强内控建设，坚持从严治社，始终致力于做内控理念的传播者和严密内控的践行者。

总理曾经说过，对于银行而言，相对于资本充足率，严密的内控制度更有意义。一年来，在加强内控建设和落实上，主要做了以下几项工作：

一是狠抓了促制度落实的制度体系建设。从规范操作行为的层面上来说，现行的基本制度基本能够覆盖业务经营活动的各个层面了。但在工作中发现有些制度根本上就得不到很好的落实，责任追究不及时不到位，经过认真的调研和分析，我参与起草了《崆峒区农村信用社违规贷款责任认定处理暂行办法》，对强化全区农村信用社信贷管理，规范信贷管理行为，增强信贷人员责任意识，提高信贷资产质量，促进了促制度落实的制度体系的建设方面起到了良好作用。

二是树立了“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的基本内部控制理念。在工作中我总结出，要防范操作风险，在制度建设和落实层面，不仅要有严密的制度，严格落实制度，还要严惩违规行为。因此，我倡导树立“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的内控理念，并在稽核审计工作中实践推行，这种从严治社的思想，也因此得到了较大范围的认可。

三是践行了严密的内控和其他各项工作制度。在工作中我能认真学习和遵守各项内控和工作制度，如省联社制定的《员工违反规章制度处罚办法》反复学习了好几遍，并且在文件中做了很多标记，其他有关制度我也利用时间进行了认真的学习并能严格遵守。

四是督导了各项内控制度的有效落实。我们主要通过开展一系列的审计和内控评价来督导内控制度的落实。组织了高管人员离任审计，开展了案件专项治理活动，陪同省联社、省联社办事处、银监局现场检查等。以这些活动为载体，认真查找问题，认真组织整改，认真分析不足，认真总结教训，认真制定措施。

(三)积极履行职责，指导做好内控监督工作，加强联系，优势互补，实施有效监督。

联社党委是崆峒区农村信用社的政治核心，所以，监事会的日常工作注重定期或不定期向联社党委报告，重要事项取得了联社党委的理解、协调和支持。同时，监事会作为联社的监督机构，与银监部门、联社内部稽核部门，共同构筑了较为完善的科学、规范监督体系。

一是建立和完善稽核审计部门内部工作运行机制。首先制订了稽核审计部年度工作计划，建立健全了《序时稽核登记簿》、《专项稽核登记簿》、《来信来访查处登记簿》，对稽核时间、区间和责任人进行详细登记，落实责任，以备查考。其次建立了查处情况及时反馈工作机制。本着对理事会负责的基本要求，我们将每个项目的稽核检查结果及时向联社班子成员和职能部门（理事会、经营班子）汇报和反馈，以促进领导管理决策和部门指导服务的针对性，提升我们的经营管理水平。同时实行稽核审计情况定期通报制，即对稽核审计发现的问题及查处的典型案例定期通报，做到查处一事，警示全区，督促辖内各网点查缺补漏，纠正偏差，完善不足，以促进全辖农村信用社经营管理工作符合制度化、规范化、标准化要求。并对案件专项治理、治理商业贿赂工作实行了专档管理。

二是有效地开展了稽核审计工作。指导稽核审计部围绕联社重大决策和中心任务，突出财经纪律严肃性、信贷资金安全性和经营管理合规性，认真履行稽核审计职责。全年组织开展稽核审计项3项3次，即：实施了花所信用社等4个网点的会计决算工作真实性专项检查；对全区44个营业网点中14个信用社、15个信用分社和联社营业部进行了序时稽核，稽核检查覆盖面70.5%；根据人员调动和岗位调整情况，及时开展了24名信用社主任、副主任和4名联社部门经理的离任审计，以及岗位轮换的105名信贷、会计、出纳人员的岗位轮换手续移交工作。共查出并认定责任违规贷款49笔817.69万元，违纪资金8.96万元，提出稽核建议8条，下发稽核审计整改意见书25份，下发稽核审计处罚决定25份，为全区农村信用社又好又快发展提供了保障。

（四）查防结合，认真开展了案件专项治理工作，保持了对各类违规行为严处的高压态势。

初，因班子换届，联社调整了案件专项治理工作领导小组成员。本着暴露风险、加强管理，坚决遏制违法违规行为，防止各类案件的发生的基本原则，5月份，制订了《崆峒区农村信用社案件专项治理深度排查工作实施方案》，明确了排查人员、排查方式、排查内容、排查责任和工作要求，9月份案件专项治理工作领导小组对辖内网点的贷款、存款、金库尾箱、印证押卡、查询对账、“九种人”等重点业务、重点环节、重点人员进行了风险排查。在10月12日全区农村信用社工作会议上，对案件专项治理工作进行了专题。安排，下发了《关于进一步加强案件专项治理工作的安排意见》，根据不同岗位职责分级明确了案件专项治理工作重点岗位、重要环节、重点人员的排查内容、排查频率和案件排查责任，为构建案件防控的长效机制奠定了基础。通过加强了纪检监察和案件防控工作，对信用社会计、信用社柜员挪用资金违规违纪问题的3名当事人和负有管理责任社主任进行了责任追究，给予了党纪、行政纪律处分和经济处罚。

（五）加强党风廉政建设，做好和纪检监察工作。

在加强党风廉政建设和行业自律工作中，按照省联社党委的党风廉政建设以及纪检监察责任制的要求，每年年初联社党委及时与和各信用社（分社）签订党风廉政建设责任制，基层各信用社能够按照责任制的各项目标规定，认真对照学习落实。经检查大部分信用社、支部书记都能在各种会议上强调和警示教育全体员工拒腐防变，杜绝一切行业不正之风，凡一经举报，联社都及时调查核实、处理和回复。通过反腐倡廉，党风廉政建设教育和责任制的落实，全体党员职工基本上无违纪问题，服务态度和服务质量较以前相比都有了很大的改进和提高，信用社在农民群众中的作用发挥和形象建设都得到了充分肯定。

对工作从维护农村信用社行业新形象的高度进行认识，以服务大局为重，把群众的切身利益放在首位，在法律法规的规范和引导下，尽量避免与群众利益发生冲突。坚持依法办事、按政策办事，把工作的出发点和落脚点放在解决问题上。对来信来访者的合理要求从关心和爱护的角度出发，站在对方的立场上考虑问题，尽力帮助解决困难；能解决的案件尽快解决，不能解决的讲清道理，说明原因，并及时向上级汇报，对于有些者的要求不合法或反映的问题与事实不符的，通过耐心细致地解释和说服疏导，使上访群众心服口服。努力把问题和矛盾化解在一线，防止事态向恶性衍变，造成越级。，按工作“首问责任制”的要求，查处省联社卡中心电话投诉4起、省联社网站投诉1起、办事处投诉1起、区联社电话投诉12起、群众来信来访3起。对9名责任人做了相应的经济处罚，并责令相关责任人做出深刻书面检查，为全区业务发展营造一个安全稳定的经营环境。对客户举报材料、信件的处置做到了专簿登记，有阅批，有查办记录和查处结果。2010年，针对全区农村信用社金融服务工作现状及工作现实要求，提议并成立了监察室，专司监察工作。

二、存在的主要问题和今后努力的方向

回顾一年多来的工作，荣辱得失在心。总结成绩的同时，也非常清醒地认识到自己还存在很多方面的缺点和不足，归纳起来，主要有以下几个方面：

一是还没有有效地促成形成系统防案的观念，在案防工作中条块分割的情况仍然比较突出，部门孤军作战、“一边倒”的情形没有多大的改变。

二是还没有促成内控理念和风险文化得到员工的普遍认可，全员主动防案的意识明显不足，被动发案的可能仍然存在。

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公司后勤2016年度个人年终总结范文模板：

作为公司后勤部门员工，说实话我们的工作实在是没有多少具体数据可以拿出来罗列、分析、总结，因为没有直接创造经济价值，所以在很多同事看来，我们所做的工作都很不起眼，微不足道。但我只是想说：我每天在这里的工作没有任何一件事是徒劳和白费的没有任何一点是可以马虎对待的哪怕是简单的打字影印也是这样不要小看任何一份工作每天持续着理所当然的事情，其实是最难的。

常会有人这么问我：“阿辉，我看你们总是很忙，你到底在忙些什么呢?”我总是尴尬的不知道如何回答是好。我也常常问自己究竟我的工作是什么?!但每次答案都很敷衍。借此年中总结的机会，也想直面自己，给自己一个确实的答案，我们办公室一直在做的事有：

1、办理公司、员工有关证件。公司每年需要办理、年审的相关证件;按照有关规定，到劳动管理部门办好社保的各项手续;文体旅游局文件的传达。

2、公司有关文件的收发、登记、分递、文印和督办工作;公司所有的文件、审批表、协议书整理归档入册，做好资料归档工作。

3、公司人事管理工作。落实公司员工的考勤及着装监督工作，根据公司管理制度与聘用员工签订了劳动合同。配合领导在制订的各项规章制度基础上进一步补充、完善各项规章制度。及时传达贯彻公司有关会议、文件、批示精神。

4、公司管理的日常工作。按照公司管理制度，组织落实公司办公设施、旅游袋帽等商品的采购、调配和实物管理工作。切实做好公司车辆使用及物品领用登记手续。管理、使用、维护、保养车辆。负责公司卫生、安全、保卫及防盗工作。

5、做好公司各种会议的后勤服务工作。落实好各种会议的会前准备、会议资料等工作。

6、公司的统计工作;公司媒体广告宣传;公司办公设备的维护。 在这里也特别希望公司员工能体谅一下我们，毕竟我和张晨不是万能的，也还有其他工作要做，能修的能立即处理的我们一定会第一时间帮你们搞定，但是一些毛病、顽疾一时得不到解决的还请大家谅解，稍微耐心些，我们会想尽办法帮你们处理的。我想目前我所做的主要工作就是以上几点吧，其他的一些也都是日常工作，习惯就好，在这里我想也就没必要说了。

记得办公室的哪位领导说过，办公室的事情就是各种各样的杂事琐事烦心事，有些事虽小，但做不好，就会影响其他，后果可能也会很严重。还有些时候我们的工作会受到一些无端的指责和误会，这也正常，我觉得。有则改之，无则加勉，认真对待自己的工作，问心无愧就好。年中的总结我们办公室没有各种数据的分析比较，没有更为直观的图文并茂。但是面对现在的经济形势，我们后勤人员创造不了直接的经济效益，只有加倍努力把本职工作做好，为在前线冲锋陷阵的业务人员做好后勤保障工作。2017年，我将认真工作，享受生活。最后，祝愿大家工作顺利，万事如意，家庭健康。

学校后勤2016年度个人年终总结范文模板：

2016年本人在学院和部门领导关心指导下，在各位同事的通力配合和帮助下，经过个人努力，较好的完成了各项工作任务，现将一年来的工作总结如下：

一、严格按照国家法律法规和学院的规章制度，开展各项招标、询价和日常采购工作

1、今年共进行9项12个标段的招标工作，金额达125.24万元。

招标工作关系到学院公共设施维修改造，实验室设备采购，教务系统硬件采购，标准化教室建设，学生教材商等方面。关系面广、敏感度高，从认真编写招标文件入手，准确招标公告，组织好开标和评标会，与中标方签订合同等各个工作环节，都严格按照相关工作程序，秉承一切从维护学院利益角度出发，公平、公正、公开的进行各项招标工作。如机电系制冷与空调项目，相关老师临时更改了设备技术参数，与原采购项目有了很大的区别。与相关老师认真研究采购方案，按学院规定重新提出项目申请，经批准后，按招标程序完成了采购任务。又如办公用计算机项目及多媒体设备项目，两个项目四个标段在同一天开标，根据相关老师报来的设备技术参数，按标段认真编写招标文件，提出相关要求。在公告时，注意开标时间错时，开标前，提前准备好材料，认真组织开标会，特别是投影仪演示，中控设备展示环节，注意前后投标单位的链接，使各个标段的开标和评标工作顺利进行。

2、今年共进行询价工作11项，金额为10.03万元，这些项目大多

集中在暑假期间，可谓时间紧，任务重。如体育场雨棚维修及单杠油漆;嘉园东西两侧铸铁字维修及油漆;学1、学2、学3楼卫生间隔断整修等。为了按时完成询价任务，多次顶着高温，带领相关人员到项目实地勘查，认真解读各项目要求，保证各项询价工作的保质保量的完成。

3、 今年日常零星采购仍然种类繁多，涉及面广，采购余额达48

万余元。有的零星采购特别急，如今年寒假特别冷，学生宿舍区很多水表膜都冻坏了，市场上水表膜供应紧张，为保证开学能够正常供水，多次冒着严寒到市场购买，终于找到了货源，保证了抢修时间。又如今年实验室采购专业仪器和材料特别多，如建工、机电、信电、计算机等系都采购大量的实验用专业仪器和材料。首先主动和相关实验室老师联系，虚心学习，了解相关设仪器材料的型号和技术要求，和实验室老师一起认真调研市场，研究采购方案，保证及时采购到满意的实验用设备和材料。还有就是暑期集中采购宿舍维修材料，具有种类多、型号旧的特点，提前联系相关供应商备货。特别是一些灯角、螺丝、木方等材料，型号比较特殊，采购难度较大，多次到市场寻找货源，想方设法按要求采购到了材料，保证暑期维修工作的正常进行。

二、认真完成各项维修改造工作的监督和结算审计工作

1、做好暑期各项维修改造工作的监管和结算审计工作。今年暑假

共对6栋楼365间宿舍进行粉刷、油漆及木门维修改造。严格按照施工内容和程序，认真检查工程材料，严把工程质量关。施工结束后，严格组织工程结算，与结算审计单位一起，仔细测量工程量，并认真进行计算和核对，共核减工程造价13830元。

2、做好日常维修工作。除了按计划对学院相关设备设施进行正常维修外，还有很多维修事发突然需要维修难度大。如今年3月份，学26楼排污管溢水，严重影响学生生活和周边环境，经初步勘查是通往校外的排水管堵塞所致，为了尽快疏通排污管，协助部门领导多次到村委会协调施工工作，并与大校后勤同志一起研究施工方案，督促施工进度，经过近一个月的努力，终于疏通了排污管。又如今年11月初，北电梯发生故障，经检查为变频器发生故障，需要拆下来寄回厂家修理，为了保证维修期间电梯能够正常运行，要求维保单位想办法，从别的单位借来一个变频器临时使用，然后督促维修单位抓紧将电梯修好，整个维修期间没有影响电梯的正常使用。另外，今年11月底配楼教室发现多个教室暖气漏水，主动放弃周末休息时间组织队伍抢修，在维修过程中又发现配楼两个仓库和外单位用房也漏水，及时向领导汇报情况，联系相关人员开门抢修，经过两天的努力，配楼暖气基本修好。

三、做好水、电、暖气、电话费的计量和审核工作

学院水路老化严重，为了防止跑冒滴漏的发生，要求物业公司定期查报水表;电费在正常计量的同时，定期查抄移动、联通、电信等外单位用电量，与水电中心报来的数据仔细核对，没有扣减的要求其及时扣除;暖气费主要是核对供暖面积，今年共核减供暖面积1209.98平方米，费用达3万余元;电话费主要核对有无不合理收费或个别号码费用过高现象，发现问题及时与电信和相关单位联系，扣除不合理收费及注意控制话费。特别是暑期招生时临时增加的电话，提前联系做好准备，招生结束及时通知电信停机，防止不必要话费产生。

四、做好每年专业抽查、省报报表及高基报表相关数据填报工作

今年除了专业抽查和省报报表外，还增加了向教育部报送的高基报表。而且三个报表数据环环相扣，必须一致，特别是我院新增的一中校区，因为还没有使用，对相关教室、运动场、绿地面积不了解。为了得到准确详实的数据，多次与一中后勤老师联系，请求对方配合提供数据，经过多次沟通，终于得到了相关数据，保证了相关数据及时、准备的报送。

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时间的脚步是无声的，它在不经意间流逝，前方等待着我们的是新的机遇和挑战，是时候抽出时间写写工作计划了。做好工作计划可是让你提高工作效率的方法喔!下面是小编为大家收集的企业财务部下半年工作计划制定，仅供参考，希望能够帮助到大家。

财务部下半年工作计划制定1

时光飞逝，转瞬间已进入xx年7月份，回顾上半年，财务部全体人员对待工作兢兢业业，较为圆满的完成了公司赋予的各项任务。根据上半年工作完成情况，现对xx年度下半年的工作作出如下计划

一、增强财务监督职能

在工作中，严格按照国家相关会计法规及公司财务管理制度的规定，对违法违规的活动进行制止，预防财务风险。在报销方面，加强内部监督，严格遵照相关财务管理制度执行，对不符合规定的单据一律予以退回，努力开源节流，使有限的经费发挥最大的作用。

二、科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率

1、加强并规范现金管理，做好日常核算，按照财务制度，办理现金收付和银行结算业务，强化资金使用的计划性、效率性和安全性，结合实际，重点加强对房地产项目投资的分析与管理，尽可能地规避因政策变化带来的资金风险。

2、加强与各开户行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络;通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。库存现金管理方面，除满足集团公司日常开支外，要继续和各开户行协调，解决大额现金支取难的问题，保障各个项目在下半年秋收季节的大量现金需求。

3、加强对公司资金需求及回笼情况的分析，积极与公司生产经营部门进行信息交流，掌握公司生产经营过程中存在的资金缺口，加大资金筹措力度，提高项目融资贷款能力。为此，下半年的工作中一方面要克服困难，做好老贷款的还旧续新;一方面要与银行方面保持积极沟通，争取条件优惠的贷款，降低融资费用。个人贷款方面，要及时支付到期本金及利息，维护公司信用，为进一步融资创造良好的平台。

三、加强会计核算工作

目前财务部会计核算是在初步实现会计电算化的基础上进行的，已基本建立电算化为主、手工账为辅，电算化手工账相互印证的核算管理模式，较好的解决了手工核算中的计账不规范和大量重复劳动产生的错记、漏计、错算、重复等错误。下一步将继续加大财务基础工作建设，从票据粘贴、凭证装订、账证登录、报表出具等工作抓起，认真审核原始票据，细化账务处理流程，内控与内审结合，每月进行自查、自检，做到账目清楚，账证、账实、账表、账账相符，使财务基础工作更加规范化。为做好以上工作，要求全体财务人员在工作中认真学习，不断总结经验及教训，把财务核算工作做得更精细化，能够全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，并要从单一的会计核算向前端的财务筹划、过程中的财务监督、事后的财务分析转移，为公司领导层决策提供可靠依据。

四、加强与银行、税务等有关部门的合作，积极研究税收政策，合法避税增加效益

在下半年的工作中，全体财务人员应加强税收政策法规的研究，加强与税务部门对各项工作的联系和协调，需特别关注的是省直地税上至局长下至专管员全部履新，税务方面的交流与沟通要重新开展。

五、组织全体人员积极参加各种形式的在岗培训

财务部既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求能够随时为公司的决策提供准确的参考信息和决策依据。在本职工作方面，全体财务人员兢兢业业，基本满足公司需求，但对比公司快速发展，还存在人员业务素质明显偏低、财务管理意识较为淡薄、执行公司高层决策不力、综合协调能力亟待提高等一系列问题。因此，全面深入的学习财务知识，开拓视野，改进工作方法，增强财务管理意识等对财务全体人员十分必要。综上，下半年将通过每周部门工作例会、平时专题探讨、中财讯会计人员培训等内外结合的方式对财务人员进行在岗培训。进一步完善财务人员知识结构，培养一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才。

六、加强与公司其他部门之间的沟通，资源共享，积极参与公司的各项政策、经营方案的制定，做好参谋工作

财务部下半年工作计划制定2

在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订的下半年工作计划。

一、个人见意措施

要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的'作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

二、参加财务人员继续教育

每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是20xx年月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：20xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部20xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

三、加强规范现金管理

1、做好日常核算、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

在里，我会谨记财务人员的职业道德和工作人员的职业操守，严格保守公司的账目秘密。在自己的工作领域里认真工作，积极的为公司发展出谋划策，实现我在公司中工作的价值。

财务部下半年工作计划制定3

财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，当好家、理好财，更好地服务公司是财务科应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高公司效益等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的学习与总结，管理工作才能得到提高，鉴于工作中存在的问题，在下半年工作中重点应在以下几个方面进行：

1、加强基础工作建设及管理。随着公司管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动财务部员工的主动性，要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报。将内控与岗位考核结合，每月都进行自查、自检工作，逐步完善公司的财务治理体系。

2、主动参与公司经营管理，搞好公司财产物资的清查与盘点。随着公司发展的蒸蒸日上，财务管理职能的日益显现，财务管理参与到公司管理的方方面面。

3、迎接市审计局的经济责任审计。根据审计局的要求及工作计划，针对敏感问题先进行自查自改，本着责任心，用会计的敏感度，认真配合审计工作，及时完整的提交审计资料，确保提供的数据合理化，保证审计工作的顺利进行。

3、加强预算管理，坚持费用预算管理算、控、降三字诀，在本质上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理上来，进一步细化了成本的责任单元和成本要素，规范成本费用归集管理流程，充分发挥预算的指导和控制作用。

4、健全和完善各项财务制度，持续不断改进财务管理工作，做好财务工作。

通过对这半年来的工作思考，有以下感触：

一、荣誉感、责任感、归属感是打造一个业务全面、工作热度高涨的团队的基本条件。

二、责任心是作为财务人员最基本、最重要的职业素质之一。

这一年上半年财务科的工作在各位领导的支持和帮助下，在各部门的配合下，取得了较好的成绩。上半年全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然我们做了很多工作，但是，下半年的任务会更重，压力会更大，还有很多事情等待着我们，我们将以主动进取的态度、开拓创新的精神，完成下半年度的工作。为公司的经营目标的完成做出更大的贡献!

财务部下半年工作计划制定4

鉴于财务部工作中存在的问题，在下半年工作中重点放在以下几个方面进行：

一、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点。

随着公司的发展的蒸蒸日上，财务管理职能的日益显现，财务治理参与到企业治理的方方面面，使其更加符合财务制度规定，经得起各审计、税务部门的财务检查。

二、不断学习，以此提高部门员工的业务技能水平和法律意识

随着各项财务、税务的新规定不断出台，财务人员还需及时针对专业知识方面加强培训。尤其增值税、企业所得税、个人所得税等，财务部应多加培训，进行学习、讨论，争取使企业利润最大化。将公司财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。

三、迎接国税稽查的检查。

7、8月份，国税稽查将按计划对公司20xx年财务工作进行审计，针对敏感问题我部门先进行自查自改，确保提供的数据合理化，统一口径，提升会计信息报告精细度，保证审计工作的顺利进行。

四、完成20xx年预算初稿编制工作。

根据集团历年要求，在10、11月份会进行下一年度的预算初稿编制工作，根据公司的运行方式，结合生产实际，通过对公司的各项费用认真调研和测算做好初稿的编制工作。

最后，财务部的工作并非独立的，离不开各个部门的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相帮助，发扬兄弟人的精神，为完成下半年度的工作，为企业的经营目标的实现做出更大的贡献!

财务部下半年工作计划制定5

上半年转眼就过去了，下半年即将开始，结合当前形势，制订20xx下半年的工作计划：

1、加强制度建设，规范痕迹管理

加强科室核心制度的建设，规范痕迹管理，对原有的医院财务管理制度进行丰富和完善，进一步完善会计法、财经纪律、财务纪律的内容，并定期检查落实，增加医疗收费公示制度、医疗收费查询制度、医疗收费清单制度、医疗费用投诉制度。

2、加强医院成本核算工作

积极探索医院成本核算的路子，向兄弟单位学习，借鉴学习医院成本核算的成功经验，切实做好医院成本核算工作。以全成本核算为基础，以效率指标为前提、质量指标为核心、行为指标为标志、经济指标为杠杆，对各临床专科、医技科室、机关职能部门和后勤组进行全面综合考核，实施院、科二级全成本核算，增收节支、降本增效，使各临床、医技科室通过加强本科室成本管理和提高科室的两个效益，从而优质、高效、低耗地完成医院各项任务。

3、进一步加强收费管理工作

加强对医院收费项目和价格的管理。收费项目和收费价格，必须按照国家物价政策执行并派专人管理，加强物价管理和监督，严格执行国家的物价政策，依法收费。提高对价

格收费工作的认识，加强督促检查，定期不定期深入科室了解医院医疗服务收费情况，及时解决收费中出现的问题。对高额医疗费用打出清单，考察其合理性，对不合理收费及时纠正，确保合理收费，降低医疗费用。

4、建立固定资产管理体系

凡是资产都应该为医院带来效益。20xx年，根据新会计制度要求我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，针对医院实际，制定切实可行的固定资产管理制度，和资产报废制度。财务部门与相关部门密切配合，协助设备科建立健全资产管理制度，定期清查，防止设备的闲置，加强设备验收和后续检查工作，确保设备出入库的质和数量真实，完整。建立盘点清查制度，做到账账相符，账卡相符，账实相符，保证资产的安全完整，堵塞漏洞，有效防止医院固定资产的流失。

5、明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业

道德素质培训，提高服务水平。切实抓好财务行风建设。继续加强会计从业人员业务培训，使本院财务会计工作再上新台阶，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训为主要内容，扎扎实实的把医院的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：

1、对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳

相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强医院财务队伍的实力，为医院的经营稳定打牢基础。

2、加强理论培训，增强财务人员的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

3、加强医院经营财务分析培训。以推行全面预算管理

为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。

6、做好内部财务预算

建立资金管理体系，通过全面预算，充分考虑货币资金的时间价值，实现对资金流量的严格控制。实现审批一支笔，严控收支两条线，提高医院经济效益，各部门、各渠道的资金收入全部纳入财务预算统一管理，统一调配，统一使用，所有经济实体都要接受财务部门的监督检查，所有资金由财务部门集中收入，调剂使用，以确保医疗、药剂、基建，后勤资金的需求。内部财务预算是医院对有计划的经济往来实施财务监督的基础和依据，单位内部预算不仅仅是医院财务管理工作的具体表现形式，而且在一定程度上也体现了单位对整体工作的安排。正确编制预算和财务预算管理是医院进行各项财务活动的前提和依据，是医院在年度内所要完成的事业计划工作任务的货币表现，是医院组织收入和控制支出的依据。

7、正确预测各项收入

及时了解医疗市场动态，正确预测各项收入。收入是支出的

保证“量入为出”是预算的基本原则。要想把预算作得科学、准确、切合实际，就要对医疗市场行情、动态进行充分的了解、预测。特别是对国家的方针、政策精神要吃透、弄清，正确估计市场形势，除国家方针政策对医院的影响外，市场动态、行情、过去的经验、医院开展的新项目、新技术、设备增加带来的效益等，都要记入财务预测中，进行预测、分析，尽量把各项收入算准、算细。只有可靠稳定的收入来源，才能保证支出的落实，否则，所谓的预算将成为一纸空文，毫无价值，不切实际的预算及预算的失误会影响医院整个经济计划的落实，因此，高质、合理的做好预算，准确预测资金收入，对合理运用、安排有效资金的实施、运用，具有非常重要的意义。

全面了解医院工作，尽可能把预算做到项目上，按照医院年度工作计划对一些大项支出做精心安排，确实无法得到落实的要向领导说明资金的筹措方式或建议不安排。非安排不可的建议减少其他项目开支。预算的制定者要对医院需办的事情做到心中有数。编制预算的目的是控制支出，随着预算指标的下达，各部门必须严格执行预算，改变不顾资金供给情况，随意向财务部门伸手要钱的局面。在编制预算前，各科室要根据年度的工作任务、人员编制的增减、开支标准，以及年度的门诊、住院部预算工作量，新开展的医疗项目，根据国家政策调整因素、医疗收费标准以及药品价格变动的情况，

编制收入与支出的概算。最后由财务部门汇总测算，编制总的收入支出预算。

并按两个层次划分：

①医院正常运行费用;即人员经费、药品、卫生材料及其他材料费用、水电费、电话费、办公费、差旅费等;

②专用费用：即有关的医疗器械，设备的购置及基础设施等公用经费。对不合理的支出结构要进行调整，实现医疗资源的科学配置，促进医院健康有序的发展。

8、加强和完善医院内控制度